2008. évi beszámoló, szöveges indokolása

Átírás

1 2008. évi beszámoló, szöveges indokolása Tárgy: évi beszámoló I.) Az intézmény feladatkörének, évi tevékenységének rövid ismertetése a) alapítványok, közalapítványok támogatásáról; NÉ b) vállalkozási tevékenység végzéséről; NÉ c) intézmény munkatársainak lakásépítési, lakásvásárlási támogatásáról; NÉ d) a számviteli politika évi módosításáról; év során a számvitel politikai előírásokban nem változtatott a Reménysugár Habilitációs Intézet e) az intézménynél kötelező könyvvizsgálatra vonatkozó előírásról; NÉ f) az intézményi beszámolóban szereplő és a Magyar Államkincstár által nyilvántartott adatok eltéréséről [külön programmal, indoklással ( űrlap)]; 81. űrlap (előirányzatok egyeztetése) A beszámolóban és a kincstári beszámolóban szereplő előirányzat adatok között eltérés nincs. 83. űrlap (bevételek teljesítésének egyeztetése) A függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek előző évi állományának rendezése - 7. sor 623 e Ft eltérést mutat. Az eltérés megegyezik a évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek évi pénzforgalmi rendezésével. A kerekítés miatti 1 e Ft eltérés a beszámolóban szükséges függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek kerekítéséből következik. 84. űrlap (kiadások teljesítésének egyeztetése) A függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások előző évi állományának rendezése 6. sor 332 e Ft eltérést mutat. Az eltérés megegyezik a évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások évi pénzforgalmi rendezésével. A kerekítés miatti 1-1 e Ft eltérés, a beszámolóban szükséges függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások és a kincstári beszámolóban a személyi juttatások előirányzatának kerekítéséből következik. A törvényszerinti kiadások és a tárgyévi függő, átfutó kiegyenlítő kiadások eltérésének oka e Ft, 13. sor -, a december hónapban kifizetett jutalmak és ajándék utalványok pénzforgalmi teljesítés 411 KTK kóddal történt, a rendezés nem történt meg január 31-ig. g) vegyes rendeltetésű eszközök esetében az értékcsökkenés alaptevékenység és vállalkozási tevékenység közötti megosztási módjának változtatásáról, az alkalmazott új módszerről és annak hatásáról rövid ismertetés - 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 40. (6) bekezdésével összhangban; Mivel az Intézetnek vállalkozási tevékenysége nincs, az elszámolt értékcsökkenés teljes egészében az alaptevékenységre került elszámolásra Budapest, Kápolna u. 3. Tel: Fax: , remeysugar@rhi.hu Internet:

2 II.) Az alaptevékenység változása és annak gazdálkodásra gyakorolt hatása a 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 40. (4) bekezdésével összhangban azon rendkívüli események, illetve körülmények bemutatása, amelyek a pénzügyi helyzetre, az eszközök nagyságára és összetételének alakulására hatással voltak és a költségvetés összeállításánál még nem voltak ismertek, illetve pénzügyileg még nem kerültek rendezésre, illetve az intézmény által ellátott többletfeladatok bemutatása; A fenntartó elrendelte, hogy Intézet hajtsa végre a jogszabályi előírásoknak megfelelő létszám korrekciót, s ennek pénzügyi forrását az előirányzat módosításával (támogatásnöveléssel) biztosította. A funkcionális feladatokat ellátók létszámleépítése év során megkezdődött, illetve egy része évre áthúzódik. A szakmai létszámfejlesztést szintén elkezdte Intézményünk, de annak egy része re áthúzódott. A létszám korrekció pénzügyi végrehajtása az alábbiak szerint történt évben: Forrás Felhasználás, december 31.-ig Maradvány Fő Személyi juttatás Járulék Személyi juttatás Járulék Személyi juttatás Járulék Létszám leépítés Létszámbővítés Összesen Az így maradványként jelentkező, fel nem használt személyi juttatás és járulék teljes egészében kötelezettségvállalással terhelt

3 III.) Az előirányzatok alakulása az előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése: 1) Kiadási-bevételi előirányzatok hatáskörönkénti módosításának alakulása, annak indoklása (249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 41. -ában foglaltakkal összhangban): (23. űrlap) Előirányzat megnevezése Eredeti Módosítás előirányzat Kormányzati Fejezeti Intézményi előirányzat Személyi juttatás Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Intézményi beruházás Felújítás KIADÁS ÖSSZE SEN Intézményi bevétel Költségvetési támogatás Egyéb működési célú pénzeszköz - átvétel Egyéb felhalmozási célú pénzeszköz - átvétel BEVÉTEL ÖSZ SZESEN év során összesen 13 (tizenhárom) esetben módosult az Intézet költségvetési előirányzata. Ebből 2 (kettő) alkalommal bevétel és kiadás csökkenés, 8 (nyolc) alkalommal bevételés kiadásnövekedés, míg 3 (három) alkalommal átcsoportosításra került sor. a. / Módosítás Kormány hatáskörben: hét alkalommal került sor előirányzat módosításra A évi 13. havi juttatás fedezetére ezer Ft támogatásnövekedés mellett, ezer Ft személyi juttatás és ezer Ft járulék kiadási előirányzat növekedés, történt február 26.-án. A évi illetmény fedezetére ezer Ft támogatásnövekedés mellett, ezer Ft személyi juttatás és ezer Ft járulék kiadási előirányzat növekedés, történt június 5.-én. Kereset kiegészítés pótlására ezer Ft támogatásnövekedés mellett, ezer Ft személyi juttatás és 547 ezer Ft járulék kiadási előirányzat növekedés, történt június 30.-án

4 A jogszabályban előírt létszám elérése érdekében, a szakmai létszám bővítésére, illetve a funkcionális létszám csökkentésére (létszámleépítés) ezer Ft támogatásnövekedés mellett, ezer Ft személyi juttatás és ezer Ft járulék kiadási előirányzat növekedés, történt szeptember 18.-án. A valós igények felmérése után a 13. illetmény fedezetre rendelkezésre álló előirányzat 565 ezer Ft-os csökkentésére került sor (támogatás csökkenés) a 428 ezer Ft-os személyi kifizetés és 137 ezer Ft-os járulék csökkentés mellett, október 20.án. A kereset kiegészítés rendezésére, hasonlóan az előzőhöz, 71 ezer Ft-os előirányzat csökkenés (támogatás csökkenés) történt 54 ezer Ft-os személyi juttatás és 17 ezer Ft-os járulék csökkenés mellett november 12.-én november 24.-én az OKÉT megállapodás végrehajtására támogatásunk ezer Ft-al nőtt, ezer Ft személyi juttatás és 794 ezer Ft járulék növekedés mellett. b. / Módosítás fejezeti hatáskörben: NÉ c. / Módosítás intézményi hatáskörben: hat alkalommal került sor előirányzat módosításra április 30.-án a maradvány felhasználási engedélye alapján az Intézet módosította kiadási előirányzatait; A személyi juttatás előirányzata ezer Ftal, a járulékok ezer Ft-al, a dologi kiadások ezer Ft-al, az intézményi beruházás ezer Ft-al, míg a felújítás ezer Ft-al növekedett október 31.-én 330 ezer Ft adományt kapott az Intézet, s ennyivel növekedett a dologi előirányzat november 25.-én előirányzat átcsoportosítást hajtott végre az Intézet, ezer Ft-al csökkent az intézményi beruházás előirányzata, ugyanennyivel nőtt a felújítás előirányzata december 3.-án előirányzat átcsoportosítást hajtott végre az Intézet, ezer Ft-al csökkent az intézményi beruházás előirányzata, ugyanennyivel nőtt a felújítás előirányzata december 9.-én 50 ezer Ft adományt kapott az Intézet, s ennyivel növekedett a dologi előirányzat december 20.-án előirányzat átcsoportosítást hajtott végre az Intézet, 3 ezer Ft-al csökkent az ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzat, ugyanennyivel nőtt a dologi előirányzat. 2) A főbb kiadási tételek, illetve az előirányzat-maradvány feladatteljesítéssel összefüggő alakulása: (21. űrlap) a) Előirányzat-maradványok alakulása (42. űrlap), eredmény-kimutatás (30. űrlap) M e g n e v e z é s Előző év Tárgyév 1. Kiadási előirányzat (+) Kiadási előirányzat teljesítése (-) Kiadási megtakarítás (lemaradás) (01-02) (+ -) Bevételi előirányzat (-)

5 5. Bevételi előirányzat teljesítése (+) Bevételi lemaradás (tłlteljesítés) (05-04) Kiadási megtak.,bev. lemar. különbség (03+06)(+ -) Alaptev. előző év(ek)ből szárm,t. évi előir.maradv.(+) Váll.tev.ered-böl alaptev.ellát.felhasznált összeg (+) kiadási megtakarítás ( ) Központi ktsg.központosított bev. képező összeg (-) Költségvetési szervet meg nem illető összege (-) Felhasználható előirányzat maradvány ( ) Kötelezettséggel terhelt előirányzat-maradvány Szabad előirányzat-maradvány Tájékoztató adat: 16. Zárolt előirányzat összege Felsőokt.int.-nél 02 v.05 sorból értékpapír mozgás (+,-) 0 0 A évi előirányzat maradványunk ezer Ft, amiből ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt. A kötelezettségvállalással terhelt maradványunk ezer Ft személyi kifizetésből, ezer Ft járulékból, ezer dologi kiadások előirányzatából, illetve ezer Ft intézményi beruházás előirányzatból tevődik össze. Személyi kifizetés maradványunk a létszámkorrekcióra kapott összeg eddig még fel nem használt részéből és a fenntartói engedély alapján december hónapban fizetett jutalom kötelezettségéből, illetve a kiosztott ajándék utalvány értékéből ered. A járulék maradvány a fenti személyi kifizetés vonzataként állt elő. Dologi kötelezettségünk 6 millió Ft értékben szerződés alapján lakóink ruházat vásárlásából, illetve a teljesített, de pénzügyileg csak az idény teljesülő, különböző szolgáltatói és szállítói számlák összegéből tevődik össze. Intézeti beruházás ezer Ft-os maradványa a szerződéssel megrendelt csapadékvíz elvezetés tervezése és kivitelezése és az ehhez kapcsolódó vízgyűjtő tervezése és kivitelezése költségeit fedezi. Szerződésünk van a teljes akadálymentesítést lehetővé tevő lift megépítére is. Ugyancsak itt kerül felhasználásra a már leszállított és ez év elején már pénzügyileg is rendezett számítástechnikai eszközök és vírusvédelem szoftver vásárlásának ellenértéke. b) Személyi juttatások, létszám alakulása (a tervezésnek megfelelő szerkezetben, formában és tartalommal kell bemutatni) (02., 34., 35., 36. űrlap) Rendszeres személyi juttatások Munkavégzéshez kapcsolódó juttatások Foglalkoztatottak sajátos juttatásai Eredeti előirányzat előirányzat Tény / ,38% ,73% ,62% - 5 -

6 Személyhez kapcsolódó költségtérítés ,81% Szociális juttatás ,00% Különféle nem rendszeres juttatás Külső személyi juttatás ,31% Összesen ,33% A személyi juttatások eredeti előirányzata ezer Ft volt, ami a III. 1/a pontban részletezettetek szerint kormányzati hatáskörben módosult ezer Ft-ra december 31.-re teljesült a személyi kifizetés ezer Ft-ra, s maradvány ezer Ft, ebből ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt, a december hónapban, engedély alapján kifizetett jutalom, illetve a létszám korrekcióra kapott, eddig még nem teljesített feladatra. A január 1.-i nyitó létszám 122 fő volt, s az engedélyezett 131 fős létszámhoz képest a december 31.-i záró létszámunk 127 fő volt. Induló létszám, január 1.-én Belépett fő Kilépett Záró létszám december 31.-én c) Munkaadókat terhelő járulékok (02., 34., 35., űrlap) Eredeti előirányzat előirányzat Tény / Társadalombiztosítási járulék ,12% Munkaadói járulék ,78% Egészségügyi hozzájárulás ,91% Táppénz hozzájárulás ,00% Munkaadókat terhelő egyéb járulék ,88% Összesen ,67% A maradványként jelentkező ezer Ft-ból ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt a személyi kifizetéseknél megjelölt kötelezettségekre

7 d) Dologi kiadások (03. űrlap) Előirányzat Eredeti Teljesítés Teljesítés / Készletbeszerzés ,28% ebből: élelmiszer ,72% Kommunikációs szolgáltatás ,12% Szolgáltatás ,55% Vásárolt közszolgáltatások ,23% ÁFA ,75% Kiküldetés, reprezentáció, reklám ,00% Egyéb dologi kiadás ,02% Dologi kiadások összesen ,16% Különféle költségvetési befizetések ,00% Adók, díjak, befizetések ,00% Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások ,45% A dologi kiadások eredeti előirányzata ezer Ft volt, ami a III. 1/a pontban részletezettetek szerint intézményi hatáskörben módosult ezer Ft-ra december 31.-re teljesült a dologi kiadás ezer Ft-ra, s maradvány ezer Ft. Ebből a bevételi elmaradás miatti korrekció után ezer Ft kötelezettségvállalással terhelt. e) Ellátottak pénzbeli juttatásai (04. űrlap) Két lakónk esetében van pénzbeli juttatás, aminek részletes elszámolása az alábbi: - 7 -

8 Ft Módosítás oka Eredeti előirányzat Ft előirányzat Ft Pozsonyi Csaba távozása Felhasználás Ft Felhasználás részletezése Hirs János költőpénz 12 x 5700 Pozsonyi Csaba 4 x 5700 Összeg Ft Ft f) Működési/felhalmozási célú pénzeszközátadás (98. űrlap) NÉ g) Kamatkiadások (98. űrlap) NÉ h) Támogatás értékű működési/felhalmozási kiadások (98. űrlap) NÉ i) Intézményi beruházási kiadások (05. űrlap) Eredeti előirányzat előirányzat Tény / Immateriális javak vásárlása ,00% Ingatlanok vásárlás, létesítése ,29% Gépek, berendezések és felszerelések vásárlása ,94% Járművek vásárlása, létesítése ,99% Intézményi beruházások ,07% Intézményi beruházások ÁFA-ja ,80% Felhalmozási kiadások összesen ,86% Az intézményi beruházási kiadások eredeti előirányzata ezer Ft volt, ami a III. 1/a pontban részletezettetek szerint intézményi hatáskörben módosult ezer Ft-ra december 31.-re teljesült a beruházás ezer Ft-ra, s maradvány ezer Ft. Ebből ezer Ft a kötelezettségvállalással terhelt

9 A mutatkozó kötelezettségvállalással nem terhelt ezer Ft évi felhasználására kérünk engedélyt. A gondozási épületünk légtechnikai adottsága, nem teszi lehetővé a szakmailag elvárható szellőztetést, és a lakóink speciális helyzetében elvárható légkondicionálást. Előzetes decemberi felmérések alapján, a teljes légkondicionáló rendszer megépítése millió Ft lett volna, mely a nyári hűtésen kívül, az átmeneti időszakok rövid idejű fűtését ezzel jelentős gázmegtakarítást érhetnénk el - és az ellátás jellegéből adódó szagmentesítést is megoldaná. Ezt a fejlesztést, a műszakilag nehezen indokolható feldarabolás nélkül csak nyilvános közbeszerzési eljárás lefolytatása után tudjuk elvégezni. A közbeszerzési eljárás előkészítését elkezdtük a fejlesztést a évi költségvetésbe előirányoztuk, s a már elkészült tervek szerint a forint euróhoz viszonyított gyengülése miatt, mostani árfolyamon számítva a berendezéseket, a beruházás hozzávetőlegesen millió Ft-ba kerül. Amennyiben a maradványként jelentkező ezer Ft felhasználására jóváhagyást kapnánk, akkor a évi költségvetés így felszabaduló részéből további, a magasabb színvonalú szakmai munkát segítő fejlesztéseket tudnánk végrehajtani. j) Felújítás (05. űrlap) Előirányzat Eredeti Teljesítés Teljesítés / Ingatlanok felújítása ,00% Felújítás ÁFA ,00% Felújítás összesen ,00% k) Kölcsön nyújtása, törlesztése (06., 10. űrlap) NÉ l) Előző évek előirányzat-maradvány átadása (98. űrlap 16 sor) NÉ - 9 -

10 3) Az intézményi bevételek alakulása (07., 08., 09., 22. űrlap); Eredeti Teljesítés Áru és készletértékesítés ellenértéke Szolgáltatások ellenértéke 7 Egyéb sajátos bevétel Továbbszámlázott (közvetített) szolg. értéke Intézményi ellátási díjak Alkalmazottak térítése Egyéb saját bevétel Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFA-ja Értékesített tárgyi eszk., immateriális javak ÁFA-ja ÁFA-bevételek, -visszatérülések Működési célú pénzeszközátvétel vállalkozásoktól Működési célú pénzeszközátvétel háztartásoktól Működési célú pénzeszk. áht-on kívülről INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZE- SEN Az intézményi térítési díjak felnőtt ellátottak esetében Ft/hó, kiskorúak esetében Ft/hó-ra változott július 1.től. Az intézményi bevételünk elmaradását korrekciós tényezőként a maradvány elszámolásnál figyelembe vettük. Felhalmozási jellegű saját bevétel sem eredeti, sem módosított előirányzatként nem szerepelt intézményünk évi költségvetésében. Ezzel szemben a tény 88 ezer Ft bevétellel teljesült. Intézményi támogatásunk december 31.-re ezer Ft-ra teljesült, a módosított előirányzatnak megfelelően. Eredeti előirányzatunk ezer Ft volt, ami a III. 1/a pontban részletezettetek szerint változott. a) Előző évi előirányzat-maradvány átvétele (98 űrlap 66. sor) NÉ

11 IV.) Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása (a 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 42. -ában foglaltakkal összhangban) (38. űrlap) Csökkenés Nyitó Növekedés Érték Egyéb Záró Összesen csökk. csökkenés Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Összesen A fentiekből megállapítható, hogy eszközeink nettó értéke év során ezer Ft-al csökkent. Amennyiben a fejlesztésre rendelkezésre álló teljes előirányzatot felhasználtuk volna, akkor eszközeink nettő értéke nominálisan szinten maradt volna. Véleményünk szerint ez indokolttá teszi, a kötelezettségvállalással nem terhelt maradványunkat felhasználhassuk, mivel így eszközeink nominális értéke nem csökkenne. V.) Tulajdonosi részesedés (a 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 40. (9) bekezdésével összhangban be kell mutatni minden olyan gazdasági társaság nevét, székhelyét a részesedés mennyisége és értéke feltüntetése mellett, amelyben az intézmény a) 100%- os, b) 75%-on felüli, c) 50%-on felüli, illetve d) 25%-on felüli részesedéssel rendelkezik) Figyelembe véve a évi CVI. törvény és a 254/2007. (X. 4.) Korm. rendelet rendelkezéseit (01. űrlap mérleg); NÉ VI.) A követelések és kötelezettségek állományának alakulása 1) Követelések állományának alakulása (58. űrlap) Követeléseink az alábbiak szerint alakultak: Ft Nyitó Változás Záró Ft Ft Ft

12 Záró követelés részletezése Gondozási díj hátralék Kiszámlázások összesen Összeg Ft Ft Ft A 680 ezer Ft záró követelésünk 644 ezer Ft gondozási díj hátralékból, illet a kiszámlázott, de még ki nem egyenlített szolgáltatásinkból ered. 2) Kötelezettségek állományának alakulása (59. űrlap); Állomány az előző évekről évi kötelezettség Összes kötelezettség Teljesítés az előző évek kötelezettségeiből Teljesítés a évi kötelezettségből Összes teljesítés Előző évek nem teljesített kötelezettsége év nem teljesített kötelezettsége Záró kötelezettség Kötelezettségink az alábbi összetevőkből állnak: Beruházással kapcsolatos szállítók Felújítással kapcsolatos szállítók Termékvásárlással kapcsolatos szállítók Költségvetéssel szembeni kötelezettség Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 750 ezer Ft 174 ezer Ft ezer Ft ezer Ft 511 ezer Ft VII.) A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása (57. űrlap); NÉ VIII.) Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása (60. űrlap); NÉ

13 IX.) A kötelezettségvállalások állományának alakulása 1) Intézményi előirányzatok kötelezettségvállalásának alakulása (75. űrlap) előirányzat Teljesítés Korrekció bevétel elmaradás miatt Önrevízió Maradvány Kötelezettségvállaláss al terhet Kötelezettségvállalással nem terhet Személyi kifizetés Járulékok Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Felújítás Intézményi beruházás Összesen ) Szakmai fejezeti kezelésű előirányzatok kötelezettségvállalásának alakulása (76. űrlap); NÉ 3) EU-s támogatással megvalósuló programok intézményi támogatási szerződéssel összefüggő (249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 40. (7) bekezdésével összhangban) (77., 78. űrlap) (csak szektor); NÉ X.) A feladatmutatók állományának alakulása (37. űrlap); e Egysége Záró Záró állományból tárgyévi nettó fejlesztés állománya Átlag Szálláshely szolgáltatás Férőhelyek száma db Fogy. ápoló-gond. Ott. Ellátás férőhelyek száma db Ellátottak száma fő 113 Intézményi étkeztetés fő Élelmezési napok száma Nap/év

14 XI.) A letéti számla pénzforgalma (27. űrlap); Nyitó állomány Bevétel Kiadás Záró állomány Bevétel (főcsoport) megnevezése Fogyatékossági támogatás Családi pótlék költőpénz egészségügyi ellátás Kiadás (főcsoport) megnevezése gondozási díj felhasználás eü.ellátás visszautalás XI.) A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése 13. űrlap) (10-91 szektor); NÉ XII.) Befizetési kötelezettségek teljesítése. Intézetünk befizetési kötelezettségének minden esetben, határidőre eleget tett. Összegezve: Megítélésünk szerint a Reménysugár Habilitációs Intézet évi költségvetés gazdálkodása a jogszabályi előírásoknak megfelelően folyt, a kisebb fennakadásokat a megfelelő személyi összetétel hiánya okozta. További nehézséget okozott a megbízott gazdasági vezető tartós betegsége. E fentiek is hozzájárultak ahhoz, hogy jelentős mértékű olyan maradvány keletkezett, ami kötelezettségvállalással nem került lekötésre. Ezen források felhasználása, a kielégítő, szakmai feladatokat hiánytalanul ellátó munkavégzésünk érdekében szükségesek, tekintettel a évi és sajnálatosan a következő évek - költségvetési kilátásaira

15 Mivel intézetünk nominálisan ugyan azon összeggel rendelkezik fejlesztésre, mint az előző évben, így nincs reális lehetősége a hiányosan működő szellőzésünk szociális szakmailag is elvárható rendbetételére. Ha nem kapunk engedély az intézményi beruházás ezer Ft-os, kötelezettségvállalással nem terhelt maradványának felhasználásra, akkor konzerváljuk jelen pillanatnyi kilátások szerint hosszútávra, a gondozottaink életminőségét negatívan meghatározó állapotokat. A fenti indokokat is figyelembe véve kérjük a maradvány, klímaberendezés megépítésére való felhasználásának engedélyezését, valamint a dologi kiadások ezer Ft-os szabad maradványának is a felhasználásához való hozzájárulást. Budapest, február 28. Gyene Piroska igazgató Orbán Ferenc gazdasági vezető