a vállalkozás megnevezése: Békés Megyei Temetkezési Kft. a vállalkozás címe, telefonszáma: 5600 Békéscsaba, Petıfi u. 4.

Átírás

1 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: a vállalkozás megnevezése: Békés Megyei Temetkezési Kft. a vállalkozás címe, telefonszáma: 5600 Békéscsaba, Petıfi u. 4. Éves beszámoló üzleti évrıl Keltezés: Békéscsaba, április a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

2 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezés Elızı év Elızı év(ek módosításai a b c d e Tárgyév 01. A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékő jogok 06. Szellemi termékek 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott elılegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ( sorok) 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Békéscsaba, április 09. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

3 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Sorszám Az üzleti év mérlegfordulónapja: (év/hó/nap) A tétel megnevezés MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) Elızı év Elızı év(ek módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév 27. B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek 31. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32. Késztermékek 33. Áruk Készletekre adott elılegek 35. II. KÖVETELÉSEK ( sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 39. Váltókövetelések 40. Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete 42. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43. III. ÉRTÉKPAPÍROK ( sorok) 44. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45. Egyéb részesedés 46. Saját részvények, saját üzletrészek 47. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 48. Értékpapírok értékelési különbözete 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív idıbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások 56. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Békéscsaba, április 09. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

4 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezés Elızı év Elızı év(ek módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév 57. D. Saját tıke ( sor) I. JEGYZETT TİKE II. 58-as sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) 61. III. TİKETARTALÉK 62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK ( sorok) 65. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66. Valós értékelés értékelési tartaléka 67. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) 69. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70. Céltartalék a jövıbeni költségekre 71. Egyéb céltartalék 72. F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Békéscsaba, április 09. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

5 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezés Elızı év Elızı év(ek módosításai adatok E Ft-ban a b c d e 77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) 78. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79. Átváltoztatható kötvények 80. Tartozások kötvénykibocsátásból 81. Beruházási és fejlesztési hitelek 82. Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 85. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 86. Tárgyév III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87. és sorok) Rövid lejáratú kölcsönök es sorból: az átváltoztatható kötvények 89. Rövid lejáratú hitelek Vevıktıl kapott elılegek 91. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete 97. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98. G. Passzív idıbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 100. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek 102. FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sorok) Békéscsaba, április 09. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

6 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: (év/hó/nap) Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás A változat Sorszám A tétel megnevezés Elızı év Elızı év(ek módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke II. Értékesítés közvetlen költségei ( ) III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) Értékesítési, forgalmazási költségek 07. Igazgatási költségek Egyéb általános költségek IV. Értékesítés közvetett költségei ( ) V. Egyéb bevételek V. sorból: visszaírt értékvesztés VI. Egyéb ráfordítások A. VI. sorból: értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III.-IV.+V.-VI.) Békéscsaba, április 09. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

7 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: (év/hó/nap) Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás A változat adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezés Elızı év Elızı év(ek módosításai a b c d e 09. Kapott (járó) osztalék és részesedés 09. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 11. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 13. sorból: értékelési különbözet VII. Pénzügyi mőveletek bevételei ( ) 1 14 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 14. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Tárgyév 17. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai sorból: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mőveletek ráfordításai ( ± ) 94 7 B. C. IX. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) Rendkívüli bevételek X. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XI. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XI.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F ) Békéscsaba, április 09. a vállalkozás vezetıje (képviselıje)

8 Békés Megyei Temetkezési Kft Békéscsaba, Petıfi u. 4. KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a évi éves beszámolóhoz

9 2 I. Általános kiegészítések 1. A társaság bemutatása A társaság cégneve: Békés Megyei Temetkezési Kft. A társaság székhelye: 5600 Békéscsaba, Petıfi u. 4. Tevékenységi kör: Jogelıd: 9603 Temetkezés, temetkezést kiegészítı szolgáltatás Békés Megyei Temetkezési Vállalat Az átalakulás idıpontja: A cégjegyzék száma: Tulajdonosok: Békéscsaba Vagyonkezelı Zrt Békéscsaba, Irányi u % Magyar Állam 35 % 2. A számviteli politika rövid ismertetése A törzsház konszern kialakítására tekintettel a társaság tıl új számviteli politikát készített, amelynek fıbb jellemzıi a következıkben foglalhatók össze. A társaság üzleti éve megegyezik a naptári évvel. A megbízható és valós vagyoni helyzet bemutatásához szükséges értékelési feladatok elvégzése szempontjából az irányadó idıpont (mérlegkészítés idıpontja) a tárgyévet követı év február 10. napja. a.) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A számvitelrıl szóló, többször módosított évi C. törvényben (továbbiakban: Szt.) foglalt elıírásoknak megfelelıen a befektetett eszközöket, valamint forgóeszközöket a törvény szerinti bekerülési (beszerzési, elıállítási) értéken értékeltük. Csökkentettük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá társaságunk Számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés összegével, növeltük a visszaírás összegével. A befektetett pénzügyi eszközök, a követelések, a pénzeszközök, a kötelezettségek, valamint az aktív és passzív idıbeli elhatárolások értékelése könyvszerinti értéken történik. A jegyzett tıke a cégbíróságon bejegyzett összegben, a többi tıke elem szintén könyvszerinti értéken szerepel. b.) Az értékcsökkenés elszámolásának módszere Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása

10 3 Az értékcsökkenés elszámolása a társaság Számviteli politikája alapján a várható használati idınek megfelelıen történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékbıl kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg. A Ft egyedi beszerzési érték alatti, (un. kis értékő) tárgyi eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A feleslegessé vált, megrongálódott, rendeltetésszerően nem használható, csökkent értékő immateriális javak, tárgyi eszközök értéke után számol el a társaság terven felüli értékcsökkenést évben terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk el. c.) Alapítás, átszervezés költségeinek elszámolása Ebben az üzleti évben alapítással, átszervezéssel kapcsolatos költség elszámolására nem került sor. d.) Céltartalék képzés A társaság évben céltartalékot nem képzett. e.) Társaságunk az éves beszámoló mérlegének A változatát, valamint az eredménykimutatás forgalmi költség eljárással készülı A változatát készítette el. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések A december 31-i éves beszámoló mérlegének tárgyévi adatait az alábbiakban mutatjuk be. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és elszámolt értékcsökkenésének tárgyévi változásait mérlegsoronként részletezve az 1. sz. melléklet tartalmazza. 11. sor Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok temetés felvevı helyiség és alugarázs nettó értéke 12. sor Mőszaki berendezések, gépek, jármővek a temetési szolgáltatáshoz használt eszközök, főnyíró nettó értéke 13. sor Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek irodai gépek, berendezések,gépjármővek és munkaruha nettó értéke 15. sor Beruházások, felújítások üzembe nem helyezett ingatlan jellegő beruházás 29. sor Anyagok: temetési alapanyag sírkıgyártás alapanyag segédanyagok egyéb anyagok e Ft 330 e Ft e Ft 100 e Ft e Ft 191 e Ft 201 e Ft 9 e Ft

11 4 33. sor Áruk év végi árukészlet közvetített szolgáltatás 255 e Ft 772 e Ft 36. sor Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) vevık - Békéscsaba 578 e Ft vevık - Kunágota 4 e Ft vevık - Lıkösháza 9 e Ft vevık - Okány 891 e Ft vevık - átutalásos számlák 544 e Ft értékvesztés - 30 e Ft 37. sor Követelés kapcsolt vállalkozással szemben bérleti díj túlfizetés 40. sor Egyéb követelések óvadék Erzsébet-utalvány elszámolás következı idıszakban levonható ÁFA szállítók Tartozik egyenlege szolgáltatásra adott elıleg dolgozók fizetési elılege elıírt tartozások társasági adó túlfizetés kommunális adó túlfizetés helyi iparőzési adó túlfizetés munkabérbıl utalandó levonások túlfizetés egyéb követelések 50. sor Pénztár, csekkek házipénztár záró pénzkészlete 51. sor Bankbetétek elszámolási betétszámla záró egyenlege 53. sor Bevételek aktív idıbeli elhatárolása tárgyidıszakban elvégzett, tárgyidıszakot illetı, következı évben esedékes jutalék, temetkezési és közvetített szolgáltatás 54. sor Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása tárgyidıszakban elszámolt, de a következı évet terhelı: telefonkönyvben való megjelenés felelısségbiztosítási díj áramdíj 58. sor Jegyzett tıke Cégbíróságon bejegyzett tıke 963 e Ft 241 e Ft 57 e Ft 229 e Ft 150 e Ft 92 e Ft 6 e Ft e Ft 8 e Ft 25 e Ft 128 e Ft 1 e Ft 39 e Ft 380 e Ft 34 e Ft 184 e Ft 92 e Ft 43 e Ft 4 e Ft e Ft

12 5 62. sor Eredménytartalék elızı évek mérleg szerinti eredménye 67. sor Mérleg szerinti eredmény tárgyévi adózás utáni nyereség 91. sor Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) a beszámolási idıszakot érintı szállítói számlák értéke, amelyek kiegyenlítése évben esedékes 95. sor Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek vevıktıl kapott elıleg adó- és járulékfizetési kötelezettség Áfa fizetési kötelezettség munkabér elszámolás gyászhír elszámolás különféle egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 100. sor Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása tárgyévet terhelı, de a mérleg fordulónapja után esedékes telefondíjak, könyvvizsgálói díj 958 e Ft 12 e Ft e Ft 39 e Ft 915 e Ft 655 e Ft 531 e Ft 709 e Ft 477 e Ft 237 e Ft III. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A december 31-i éves beszámoló eredménykimutatásának tárgyévi adatait az alábbiakban mutatjuk be. 01. sor Belföldi értékesítés nettó árbevétele temetés szolgáltatás üzletág közvetített szolgáltatások 03. sor Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége temetés szolgáltatás üzletág e Ft e Ft e Ft 05. sor Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke e Ft 07. sor Igazgatási költségek a központi irányítás anyagi és személyi jellegő költségei, továbbá a társaság egészét érintı költségek V. sor Egyéb bevételek befolyt eljárási illeték,elıleg e Ft 23 e Ft VI. sor Egyéb ráfordítások iparőzési adó gépjármő adó cégautó adó építményadó késedelmi kamat 412 e Ft 177 e Ft 111 e Ft 67 e Ft 102 e Ft

13 6 A.sor önellenırzési pótlék,végrehajtási költség kerekítési különbözet Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye nyereség 14 e Ft 1 e Ft 94 e Ft 17. sor Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai gépkocsi lízinggel kapcsolatos árfolyam különbözet, kamat 7 e Ft B. sor Pénzügyi mőveletek eredménye veszteség - 7 e Ft C. sor Szokásos vállalkozási eredmény nyereség X. sor Rendkívüli ráfordítások alapítványi támogatás 87 e Ft 10 e Ft D. sor Rendkívüli eredmény veszteség - 10 e Ft E. sor Adózás elıtti eredmény nyereség 77 e Ft XI. sor Adófizetési kötelezettség a társasági adó meghatározását a 2. sz. melléklet tartalmazza 65 e Ft F. sor Adózott eredmény 12 e Ft G. sor Mérleg szerinti eredmény 12 e Ft A költségek költségnemenkénti részletezése sor- Összeg megnevezés szám (e Ft) 1. saját termeléső készletek állomány változása - 2. saját elıállítású eszközök aktivált értéke anyagköltség igénybe vett szolgáltatások egyéb szolgáltatások eladott áruk beszerzési értéke eladott (közvetített) szolgáltatások értéke I. Anyagjellegő ráfordítások ( ) bérköltség személyi jellegő egyéb kifizetések bérjárulékok II. Személyi jellegő ráfordítások (8+9+10) Értékcsökkenési leírás 588 III. Költségnemek összesen (I+II+III.)

14 7 VI. Egyéb tájékoztató kiegészítések 1. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását jelzı mutatószámokat a 3. sz. melléklet tartalmazza. A mutatószámok alapján az alábbi következtetések vonhatók le. A társaság eszközeinek jelentıs része forgóeszközben (készlet, követelés, pénzeszköz) testesül meg, kisebb része pedig befektetett eszközben. A társaság likviditási helyzete az elızı idıszakhoz képest jelentısen nem változott. A társaság adózás elıtti eredménye az elızı évi e Ft veszteséggel szemben a beszámolási idıszakban 77 e Ft nyereség lett. A számviteli törvény elıírásai alapján elkészítettük a cash-flow kimutatást, melyet a 4. sz. melléklet tartalmaz. A beszámolási idıszakban a mőködésbıl származó pénzeszközök összege 778 e Ft-tal, a befektetési tevékenységbıl származó pénzeszközök összege 89 e Ft-tal, míg a finanszírozási tevékenységbıl származó pénzeszközök összege 45 e Ft-tal csökkentette a rendelkezésre álló pénzállományt. A társaság pénzeszközei a fenti tényezık együttes hatására a beszámolási idıszakban 912 e Ft-tal csökkentek. 2. Foglalkoztatottak száma, javadalmazása A foglalkoztatottak éves átlagos állományi létszáma az elızı évi 8,4 fırıl 4,7 fıre csökkent. A beszámolási idıszak létszám- és keresetadata a következık szerint alakult: megnevezés Teljes munkaidıs szellemi Teljes munkaidıs fizikai Nem teljes munkaidıs szellemi átlagos állományi létszám (fı) 2,1 2,6 összes kereset (e Ft) személyi jellegő egyéb kifizetések (e Ft) ,0 Összesen 4, Alkalmi munkavállalók Mindösszesen 4, A Felügyelıbizottság tagjai díjazásban nem részesültek. 3. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Hricsovinyi Tamás 5600 Békéscsaba, Váci M. u. 15/1.

15 4. A vállalkozás könyvvizsgálatának bemutatása A évi éves beszámoló felülvizsgálatával megbízott könyvvizsgáló adatai: Vascán Anikó 5700 Gyula, Honvéd utcai ltp. 5. 3/9. Nyilvántartási szám: A beszámolási idıszakban a könyvvizsgálatért elszámolt díj összege éves szinten 160 e Ft. 5. A könyvviteli szolgáltatást végzı bemutatása Társaságunk számviteli szolgáltatását január 1-tıl a Békéscsaba Vagyonkezelı Zrt. (5600 Békéscsaba, Irányi u. 4-6.) végzi. A megbízott társaságnál alkalmazásban álló a beszámolót elkészítı regisztrált mérlegképes könyvelı adatai: Név: Vágásiné Zimonyi Ilona Lakcím: 5600 Békéscsaba, Rábai u. 25. Regisztrálási szám: Békéscsaba, április 9. Hricsovinyi Tamás ügyvezetı

16 Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozása év 1. sz. melléklet ezer forintban Megnevezés Nyitóérték Bruttó érték változása Értékcsökkenés változása Évközi Évközi Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró érték Nyitó érték Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró érték Nettó érték I. Immateriális javak összesen I/1. Vagyoni értékő jogok I/2. Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök összesen II/1. Ingatlanok és kapcs. vagyoni ért. jogok II/2. Mőszaki berendezések II/3. Egyéb berendezések II/4. Beruházások Békéscsaba, április 9. Hricsovinyi Tamás ügyvezetı

17 2. sz. melléklet A társasági adó alapjának megállapítása év A vállalkozás a fizetendı társasági adót a jövedelem-minimum alapján határozta meg az alábbiak szerint: Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek e Ft 23 e Ft Pénzügyi mőveletek bevételei - Rendkívüli bevételek -. Összes bevétel e Ft Eladott áruk beszerzési értéke - Közvetített szolgáltatások értéke e Ft Korrigált összes bevétel Jövedelem-minimum (2 %) Társasági adó (10 %) e Ft 653 e Ft 65 e Ft Békéscsaba, április 9. Hricsovinyi Tamás ügyvezetı

18 11 Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 3.sz. melléklet Sor- Megnevezés Számítás év év szám % % 1. Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Összes eszköz 25,1 21,1 2. Forgóeszközök aránya Forgóeszk.+aktív idıbeli elh. Összes eszköz 74,9 78,9 3. Tıkeellátottság Saját tıke Összes forrás 48,9 47,6 4. Eladósodottság Kötelezettségek Saját tıke 103,9 106,9 5. A saját tıke növekedésének Saját tıke aránya Jegyzett tıke 115,5 115,6 6. Saját tıke és a befektetett Saját tıke eszközök aránya Befektetett eszközök 194,9 225,9 7. Pénzeszközök és rövidlejáratú Likvid pénzeszközök kötelezettségek aránya Rövidlejáratú kötelezettségek 17,8 5,4 8. Likviditási gyorsráta Pénzeszközök+követelések Rövidlej. kötelezettségek 76,4 90,7 9. Likviditási mutató Forgóeszközök Kötelezettségek 130,9 151,0 10. Követelések és rövidlejáratú Követelések kötelezettségek aránya Rövidlej. kötelezettségek 58,6 85,3 11. Követeléseken kívüli forgó- Forgóeszk.-követelések eszközök és rövidlejáratú Rövidlej. kötelezettségek 72,3 65,7 kötelezettségek aránya 12. Alaptıke jövedelmezısége Adózott nyereség Jegyzett tıke - 0,2 13. Eszközök megtérülési Értékesítés nettó árbevétele mutatója Eszközök összesen 366,5 263,8 Békéscsaba, április 9. Hricsovinyi Tamás ügyvezetı

19 12 4. sz. melléklet Cash flow kimutatás ezer forintban Megnevezés I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás Mőködési cash flow: 1.) Adózás elıtti eredmény ) Elszámolt amortizáció ) Elszámolt értékvesztés, annak visszaírása ) Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ) Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ) Befektetett eszközben bekövetkezett káresemények, selejtezés, kivezetés miatti veszteség ) Szállítói kötelezettség változása ) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása ) Passzív idıbeli elhatárolások változása ) Vevıkövetelések változása ) Forgóeszközök (vevı és pénzeszközök nélkül) változása ) Aktív idıbeli elhatárolások változása ) Fizetett adó (nyereség után) ) Fizetett osztalék, részesedés - - Mőködési tevékenységhez kapcsolódó nettó pénzeszköz változás

20 13 II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás 15.) Befektetett eszközök beszerzése ) Befektetett eszközök eladás ) Kapott osztalék, részesedés - - Befektetési tevékenység nettó pénzeszköz felhasználása III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás 18.) Részvény kibocsájtás bevétele (tıkebevonás) ) Kötvény kibocsájtás bevétele ) Hitelfelvétel ) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása ) Véglegesen kapott pénzeszköz ) Részvény bevonás (tıke leszállítás) ) Kötvény visszafizetés ) Hiteltörlesztés-, visszafizetés ) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek ) Véglegesen átadott pénzeszköz ) Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú köt. változása - - Finanszírozási tevékenység által biztosított pénzeszköz

21 14 Pénzeszközök változásai (I+II+III.) Pénzeszközök nyitó állománya: Pénzeszközök záró állománya: 414 Békéscsaba, április 9. Hricsovinyi Tamás ügyvezetı