2017. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ

Átírás

1 Hajdúkerületi és Bihari Víziközmű Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság 217. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Hajdúböszörmény, 218 május 31.

2 Hajdúkerületi és Bihari Víziközmű Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Will Csaba igazgatóság elnöke ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ 217. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE A Hajdúkerületi és Bihari Víziközmű Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaságot 212. május 3-án tizenegy Hajdú-Bihar megyei település alapította, 2 millió Ft törzstőkével. A társaság cégbejegyzése 212. május 31-én megtörtént július 14-én további két település - Tiszavasvári, Szorgalmatos - csatlakozott a ZRT tulajdonosi köréhez. Az új tulajdonosok által befizetett 2 14 ezer Ft törzstőkével, a Társaság jegyzett tőkéje ezer Ft lett. Az alapító okirat módosítása a Debreceni Cégbíróságon 212. augusztus 31.-én került bejegyzésre. A társaság cégneve: Hajdúkerületi és Bihari Víziközmű Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság A társaság rövidített cégneve: Hajdúkerületi és Bihari Víziközmű Szolgáltató ZRT Székhelye: 422 Hajdúböszörmény Radnóti u.1.sz Honlap címe: Gazdálkodási formája: részvénytársaság A Társaság részvényesei, és tulajdoni viszonyai: Hajdúböszörmény Város Önkormányzata 5 db részvény 5 Ft Hajdúszoboszló Város Önkormányzata 4587 db részvény Ft Berettyóújfalu Város Önkormányzata db részvény Ft Hajdúhadház Város Önkormányzata 2 61 db részvény 2 61 Ft Téglás Város Önkormányzata 96 db részvény 96 Ft Bocskaikert Község Önkormányzata 47 db részvény 47 Ft Földes Község Önkormányzata 635 db részvény 635 Ft Hajdúdorog Város Önkormányzata db részvény Ft Polgár Város Önkormányzata db részvény Ft Tiszavasvári Város Önkormányzata 2 db részvény 2 Ft Szorgalmatos Község Önkormányzata 14 db részvény 14 Ft Komádi Város Önkormányzata 879 db részvény 879 Ft Magyarhomorog Város Önkormányzata 129 db részvény 129 Ft

3 2 A HBVSZ ZRT alaptőkéje Ft készpénzből áll, ami az alaptőke 1%-a és megegyezik a Társaság összes részvényei névértékének az összegével is. A Társaság alaptőkéje db, egyenként 1,- Ft névértékű dematerizált módon előállított, egysorozatú és névre szóló törzsrészvényben testesül meg. Minden részvény azonos tartamú és mértékű tagsági jogot testesít meg. A részvényhez tartozó szavazati jogot a részvény névértéke határozza meg. Minden 1,- Ft névértékű törzsrészvény egy szavazatra jogosít. A Társaság tevékenységi köre: Főtevékenység: Víztermelés, -kezelés, -ellátás Egyéb tevékenységek: Szennyvíz gyűjtése, kezelése Vízi létesítmény építése Egyéb, máshova nem sorolt építés Követelésbehajtás Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadás, üzem. 36 TEÁOR'8 37 TEÁOR' TEÁOR' TEÁOR' TEÁOR'8 682 TEÁOR'8 A Társaság ügyvezetése és felügyeleti szervei: Igazgatóság: a Társaság ügyvezető szerve, tagjai: igazgatóság elnöke: Will Csaba 432 Debrecen Károly Gáspár u. 39/b sz további tagjai: Lőrincz László, Bondár Sándor Will Csaba, Bondár Sándor, Lőrincz László megbízatása 217. junius 1. naptól 222. május 31. napig szól. A társaság képviseletére Will Csaba egy személyben, a másik két tag együttesen jogosult. Felügyelő bizottság: a tulajdonosi közgyűlés által választott, 9 főből álló felügyelő bizottság tagjai én: Jeneiné Dr Egri Izabella Czibere Béla Endre Csáfordi Dénes Csige Tamás Sőrés István Kun Béla Szőllős Sándor Tóth József Dr Fülöp Erik A felügyelő bizottság tagjainak megbízatása 217. február. 23-án lejárt.

4 3 A felügyelő bizottság tagjainak újraválasztása megtörtént. Jeneiné Dr Egri Izabella Czibere Béla Endre Csáfordi Dénes Csige Tamás Sőrés István Muraközi István Szőllős Sándor Tóth József Dr Fülöp Erik A felügyelő bizottság tagjainak megbízatása 217. február.24. naptól 222. február 24. napig szól. Könyvvizsgáló: a Társaság könyvvizsgálójának megbízatása 212. május 3. napjától 217. május 3. napjáig szólt. Újraválasztása megtörtént, ez alapján megbízatása 217. február 24. naptól 222. február 24. napjáig szól Szűcs Pál kamarai nyilvántartási száma: 2733 tagszám ALKALMAZOTT SZÁMVITELI MÓDSZEREK BEMUTATÁSA A Társaság a Számviteli törvény 9. (2) alapján Éves beszámoló készítésére kötelezett. A beszámoló a Társaság 217. január 1-től 217. december 31-ig terjedő üzleti tevékenységéről készült. A mérleg fordulónapja 217. december 31. Az éves beszámoló készítésének időpontja: 217. április 15. A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet érintő gazdasági eseményeket, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A társaságnál a könyvek vezetése forintban történik, a beszámolóban az adatok ezer forintban kerülnek feltüntetésre. A beszámoló elkészítéséért felelős személy: A beszámoló elkészítését, a számviteli feladatok irányítását a Társaság alkalmazottja végzi. A munkavállaló regisztrációs mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a tevékenység ellátására jogosító igazolvánnyal rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy Bodnár Judit 422 Hajdúböszörmény Kölcsey F. u.46.sz Regisztrációs száma: 1389 Könyvvizsgálat: A Hajdúkerületi és Bihari Víziközmű Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaságnál a számvitelről szóló 2. évi C (2) bek. előírásai alapján a könyvvizsgálat kötelező.

5 4 A 217. évi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A 217. évi beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló: Szűcs Pál 42 Hajdúszoboszló Bocskai u. 9 sz, kamarai nyilvántartási száma: 2733 tagszám A 217. évben felszámolt könyvvizsgálói díj 1-%-ban a beszámoló könyvvizsgálatáért szerződés alapján járó díjat foglalja magában, melynek értéke Ft. A Kft a számviteli alapelvekre építve határozza meg a legfontosabb tennivalókat a számviteli politikájában, mellyel biztosítani kívánja a számviteli törvényben rögzítettek végrehajtását. Ehhez hozzárendelte az eszközöket is. Számlarendje is a fentiek szellemében készült. A társaság elsődlegesen az 5-ös számlaosztályban könyvel, másodlagosan vezeti a 6-os 7-es számlaosztályt. A jelentős összegű hiba Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve, ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint. A jelentős összegűnek minősülő hibákat és hibahatásokat a tárgyévi mérlegben és eredménykimutatásban a számviteli törvény alapján külön oszlopban mutatjuk be. Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 1 e Ft-ot meghaladó összeg minősül. Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg-vagy eredménykimutatás sor értéke 1 millió forintot meghaladó értékben változik. ÉRTÉKELÉSI MÓDOK ÉS ELJÁRÁSOK: Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikában évente kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.

6 5 Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása A 1 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél, a beruházásnál elszámolni akkor, ha azok értéke tartósan lecsökken, a tevékenység változása miatt feleslegessé válik, megrongálódás, megsemmisülés következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan. Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 1 eft-ot meghaladó különbözet. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik. Értékhelyesbítések alkalmazása A Zrt az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel. Valós értéken történő értékelés A Zrt a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. Devizás tételek fordulónapi átértékelése A mérlegben valuta-, devizakészlet, külföldi pénzértékre szóló pénzügyi eszköz, -követelés, - értékpapír és kötelezettség nem jelenik meg. Céltartalék-képzés szabályai (ha van) A Zrt céltartalékot nem képez. Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl módosítás nem történt. Számviteli politika más változásai A számviteli politika más, meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl jelentős módosítás nem történt.

7 6 ESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: EFT A vállalkozás 212. június 1-én kezdte meg víziközmű szolgáltatói tevékenységét Hajdúhadház, Téglás és Bocskaikert településeken január 1-től az alábbi településeken is a társaság végzi a víziközmű szolgáltatói tevékenységet: - Hajdúböszörmény - Hajdúszoboszló - Berettyóújfalu - Polgár - Hajdúdorog -Tiszavasvári -Szorgalmatos -Földes A tevékenység folytatásához szükséges víziközmű elemeket az érintett Önkormányzatok bérleti szerződés alapján bocsájtották a társaság rendelkezésére. A víziközmü elemek működtetéséhez szükséges tárgyi eszközök beszerzése és üzembe helyezése a víziközmű-szolgáltatásról szóló 211. évi CCIX. törvény alapján a társaság feladata volt. A tárgyi eszközök értékének alakulása 217. december 31-én (e Ft-ban) HBVSZ ZRT Befektetett eszközök Bekerülési érték Értékcsökkenés Nettó érték Megnevezés Nyitó NövekedésCsökkenésZáró Nyitó Növekedé Csökkené Záró Nyitó Záró IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK Épületek Műszaki gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések Befejezetlen beruházás Beruházásra adott előlegek Kis értékű eszközök BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Immateriális javak között alapítás átszervezés értékét, illetve szellemi termékeket tartunk nyilván. A szellemi termékek között az ügyviteli szoftver, számlázási szoftver és a számítógépeken használt operációs rendszerek kerülnek kimutatásra - Műszaki gépek, berendezések, járművek között tartja nyilván a társaság a tevékenységéhez szorosan kapcsolódó gépeket, berendezéseket és gépjárműveket. - Egyéb gépek, berendezések között az ügyviteli munkák elvégzéséhez szükséges irodai gépek, berendezések kerültek könyvelésre. - Tárgyi eszköz beruházásra e Ft -t fordított a vállalkozás, mely magában foglalja az önkormányzatoknak továbbszámlázott eszközök (beruházás, pótlás, felújítás) e Ft értékét. Működtető vagyon beruházása e Ft értékben történt.

8 7 A HBVSZ Zrt megvásárolta Hajdúszoboszló településeken az előző vízi közmű szolgáltatóktól eddig bérleti díj ellenében használt víziközmű működtető eszközöket e Ft +áfa összegért. - Befejezetlen beruházása a Zrt-nek én eft volt. - Beruházásokra adott előleget én nem tartott nyilván a társaság. - Értékcsökkenés elszámolása 217-ban a kis értékű 1 e Ft alatti eszközök után e Ft, minden más eszköz után e Ft értékcsökkenés került elszámolásra. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása a hajdúböszörményi, hajdúhadházi és polgári üzemegység selejtezése miatt történt, 637 e Ft értékben. - Tartós befektetés A társaság tartós befektetéssel, részesedéssel 217. december 31-én nem rendelkezett. FORGÓESZKÖZÖK Készletek Készletekre adott előleg eft 4 47 eft A társaság a hajdúböszörményi, hajdúhadházi, földesi, hajdúdorogi, tiszavasvári üzemegységek esetében a könyveiben év közben a beszerzett anyagokat felhasználásként elszámolta. Hajdúszoboszló, Berettyóújfalu és Polgár esetében raktári készletgazdálkodás történt december 31.-én a készletek leltározásra kerültek. Hajdúböszörmény, Hajdúhadház, Berettyóújfalu, Hajdúszoboszló és Polgár esetében a leltár egyeztetésre került a nyilvántartott készlettel, a többi településen a leltárértékkel korrigáltuk az anyagköltséget. A 217.december 31. -én a mérlegben a kimutatott készlet értéke leltár alapján e Ft. A raktárkészlet a folyamatos és biztonságos víziközmű szolgáltatáshoz szükséges anyagokból áll. Követelések Követelések víz és csatornaszolgáltatásból: Víz-csatornadíj vevőkövetelések: Víz-csatornadíj értékvesztése: eft eft eft eft 217-ban víz és csatornadíjból bruttó eft került kiszámlázásra július 1-től a törvényi előírásoknak megfelelően a kiszámlázásaink értékét 1 %-kal csökkentettük, így a rezsidíj csökkentés hatása 217-ben egész évben érvényesült.

9 8 A 217. évben településenként a kintlévőségek a következőképpen alakultak: 215 és 216 évi víz és csatornadíj kintlevőségek (adatok eft) Település Kintlévőség én Kintlévőség én % Bázis december 31-én a víz és csatornadíjak vevőkövetelése Ft, mely 5,7 % magasabb, mint az előző évben. A kintlévőség magában foglalja a 217. december hónapban történő kiszámlázásokat is. Igyekszünk a kintlévőségek hatékony behajtására, ennek ellenére jelentős a határidőn túli fogyasztói tartozás. 217-ban az éven túli kintlévőségekre 1 % értékvesztést számoltunk el, melynek értéke e Ft. A 216-ban képzett értékvesztésből 217.-ben e Ft került visszaírásra. Település Hajdúböszörmény ,82 Hajdúhadház ,25 Téglás ,5 Bocskaikert ,56 Hajdúszoboszló ,28 Földes ,42 Berettyóújfalu ,26 Tiszavasvári ,84 Polgár ,34 Hajdúdorog ,3 Összesen ,8 Értékvesztés nyitó állomány Elszámolt értékvesztés évi visszaírás évi értékvesztés Értékvesztés záró állomány Hajdúböszörmény Hajdúhadház Téglás Bocskaikert Hajdúszoboszló Földes Berettyóújfalu Tiszavasvári Polgár Hajdúdorog Összesen A törvényi lehetőséggel élve folyamatosan kérjük a kintlévőségek Közjegyzői Kamara által történő behajtását, illetve ennek eredménytelensége esetén a végrehajtást.

10 Vegyes vevőállomány: eft A víz és csatornadíjak kintlévőségen kívül társaságunk vevőkövetelése Egyéb követelések: eft eFt Munkavállalóknak folyósított előleg: Tiszavasvári dolgozóknak kiadott váltópénz: 212-ben a Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt-től a határidőn túli Ft- megvásárolta a társaság eft-ért. 11 eft 5 eft követeléseket - értéke e A kintlévőségből 212 -ben eft befizetésre került, amiből 993 eft az egyéb követelés értékét csökkentette, a fennmaradó 3 47 eft egyéb bevételként került elszámolásra ban eft volt a befizetés, amiből eft az egyéb követelés értékét csökkentette, a fennmaradó eft egyéb bevételként került elszámolásra. 214-ban 4325 eft volt a befizetés, amiből 941 eft az egyéb követelés értékét csökkentette, a fennmaradó eft egyéb bevételként került elszámolásra. 215-ban 2 45 eft volt a befizetés, amiből 545 eft az egyéb követelés értékét csökkentette, a fennmaradó 194 eft egyéb bevételként került elszámolásra. 216-ban eft volt a befizetés, amiből 65 eft az egyéb követelés értékét csökkentette, a fennmaradó eft egyéb bevételként került elszámolásra. 217-ban 2 19 eft volt a befizetés, amiből 628 eft az egyéb követelés értékét csökkentette, a fennmaradó eft egyéb bevételként került elszámolásra, a követelésből 242 eft behajthatatlan követelésként került leírásra, a számla záróegyenlege: eft Bankkártyás víz és csatornadíj kiegyenlítés, ami pénzügyileg én rendeződött: Lakossági közjegyzői behajtás, végrehajtás díja: 11 eft eft A víz és csatornadíj kintlévőségek behajtása során a közjegyzői díjat illetve a végrehajtás díját a Zrtnek meg kell előlegezni, amit az eljárás során az adóstól a tőke összegével együtt behajtanak. A sikeres behajtásig ezeket a költségeket kötelezettségként kell nyilvántartanunk. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség tartozik egyenlege társasági adó Egyéb rövid lejáratú kötelezettség tartozik egyenlege HIPA, gépjármű adó Kereset elszámolási számla 218-ban visszavont hóközi Egyéb követelés Külföldi pénzértékre szóló követeléssel a társaság nem rendelkezik eft 526 eft 1 eft eft Pénzeszközök eFt A mérlegben szereplő érték a 217. december 31-i fordulónap szerint bankkivonatokkal pénztárjelentéssel egyező.

11 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS ben aktív időbeli elhatárolásként kimutatható összeg eft amiből eft a ig kiszámlázott, de 217. évet érintő bevételekből adódik. A költségek aktív időbeli elhatárolása eft. Részletezése: Bevételek aktív időbeli elhatárolása: Költségek aktív időbeli elhatárolása: eft eft FORRÁSOK SAJÁT TŐKE A társaság jegyzett tőkéje: Eredménytartalék: Lekötött tartalék: Adózott eredmény: A mérlegben szereplő saját tőke értéke 217. december 31-én: KÖTELEZETTSÉGEK eft eft 56 eft -822 eft 24 3 eft. Hátra sorolt kötelezettséget a Zrt nem szerepeltet mérlegében. Hosszú lejáratú kötelezettségek Ft én hosszú lejáratú kötelezettsége a Zrt-nek nem volt. Rövid lejáratú kötelezettségek eft Szállítói kötelezettségek: eft HBVSZ ZRT. SZÁLLÍTÓI KÖTELEZETTSÉG- VEVŐ KÖVETELÉS KIMUTATÁSA ÖNKORMÁNYZATOK FELÉ (ADATOK e Ft-ban) ÖNKORMÁNYZAT ÁLTAL KISZÁMLÁZOTT BÉRLETI DÍJ (E Ft) ÁTUTALT/ KOMPENZÁLT ÖSSZEG (E Ft) HBVSZ SZÁLLÍTÓI KÖTELEZETTSÉG (E Ft) HBVSZ ZRT. VEVŐ KÖVETELÉS (BERUHÁZÁS, FELÚJÍTÁS) (E Ft) SZÁLLÍTÓI KÖTELEZETTSÉG- VEVŐ KÖVETELÉS 217.ÉVI KOMPENZÁLÁS UTÁN(eFt) TELEPÜLÉS Hajdúböszörmény Hajdúhadház Téglás Bocskaikert Hajdúszoboszló Földes Berettyóújfalu Tiszavasvári Szorgalmatos Polgár Hajdúdorog ÖSSZESEN:

12 Vevőktől kapott előleg: eft Rövid lejáratú kötelezettség költségvetési kötelezettségekből és a dolgozók 217. december havi járandóságaiból : eft PASSZÍ IDŐBELI ELHATÁROLÁS 217-ben passzív időbeli elhatárolásként kimutatható összeg eft Bevételek passzív időbeli elhatárolása: eft Költségek passzív időbeli elhatárolása: eft Halasztott bevételek: eft A passzív időbeli elhatárolás tartalmazza a 217. évi víziközmű vagyon bérleti díjából 218. április 15-ig le nem számlázott összegeket. Halasztott bevételek a befizetett és fel nem használt közműfejlesztési hozzájárulásokból képződtek. VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMEZŐSÉGI HELYZET BEMUTATÁSA Vagyoni helyzet elemzése megoszlási viszonyszámokkal: Megnevezés 217. év 216. év Változás % % % A. Befektetett eszközök 18,17 16,45 11,46 I. Immateriális javak,5, II. Tárgyi eszközök 18,12 15,58 116,3 III. Befektetett pénzügyi eszközök,,, B. Forgóeszközök 7,98 71,98 98,61 I. Készletek 3,71 2,41 153,94 II. Követelések 52,5 56,7 92,83 III. Értékpapírok,,, IV. Pénzeszközök 15,22 13,5 112,74 C. Aktív időbeli elhatárolások 1,85 11,57 93,78 - Eszközök összesen: 1, 1, Megnevezés 217. év % 216. év % Változás % D. Saját tőke 2,56 2,82 9,78 I. Jegyzett tőke 2,37 2,52 94,5 IV. Eredménytartalék,22,43 51,16 V. Lekötött tartalék,6,4 15 VII. Adózott eredmény -,9 -,19 47,36 E. Céltartalékok - F. Kötelezettségek 88,56 89,54 98,91 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek - III. Rövid lejáratú kötelezettségek 88,56 89,54 98,91 G. Passzív időbeli elhatárolások 8,88 7,64 116,23 - Források összesen: 1, 1,

13 12 Eszközeink közül befektetett eszközök értéke 18,17%, forgóeszközök értéke 7,98%, az aktív időbeli elhatárolás értéke 1,85%. A forrásokon belül a saját tőke értéke 2,56%, kötelezettség értéke 88,56%, a passzív időbeli elhatárolás 8,88%. Pénzügyi helyzet elemzés mutatószámokkal Mutató Képlet Előző év Tárgy év Likviditási mutató % Forgóeszközök Rövid lej. kötelezettségek,839,8 Likviditási gyorsráta% Forgóeszközök-készletek,78,76 Rövid lej. kötelezettségek Készpénz ráta % likviditási Szabad pénzeszközök Rövid lej. kötelezettségek,1522,17 A likviditási ráták értéke azt mutatja, hogy a társaság a rövid lejáratú kötelezettségeit a rendelkezésre álló forgóeszközök alapján nem tudja finanszírozni. A finanszírozhatóság fenntartása érdekében a társaság a tulajdonos Önkormányzatok felé fennálló nettó bérleti díjat nem utalja, illetve adófizetési kötelezettségeiből a vezetékadó fizetésére részletfizetési kedvezményt kapott. A vezetékadó mértéke eft, bevallási fizetési határideje tárgyév 3.2. illetve 9.2. Mivel Társaságunk szolgáltatásait előfinanszírozza, bevételei a teljesítést követő 1-2 hónapban folynak be, a vezetékadóra részletfizetési könnyítési kérelmet adtunk be. Ez alapján én a rövidlejáratú kötelezettségeink között eft közművezeték adó fizetési kötelezettség volt nyilvántartva. Jövedelmi helyzet- elemzés Mutató Képlet 216 év 217 év Árbevétel arányos eredmény % Adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele -,73 -,36 Eszközarányos jövedelmezőség % Jegyzett tőke arányos jövedelmezőség % Adózott eredmény Eszközök összesen Adózott eredmény Jegyzett tőke -,1878 -,878 -,75 -,37 A társaság 217.-ben -822 eft adózott eredménnyel zárta az üzleti évet. A veszteség eszközértékének,878%-t, jegyzett tőkéjének 3,7%-t százalékát érte el.

14 Gazdasági mutatók 13 Az 58/213 (II.27) kormányrendelet 4 sz. melléklete tartalmazza a víziközmű-szolgáltatókra vonatkozó engedélyezési feltételek közgazdasági viszonyainak meghatározását. A számvitelről szóló 2. évi C. törvény (a továbbiakban: Sztv.) fogalmainak felhasználásával az alábbi gazdasági mutatókat és értékhatárokat kell figyelembe venni a víziközmű-szolgáltatás végzéséhez. Gazdasági mutatók A víziközmű-szolgáltató gazdasági mutatói: Tőkeerősségi mutató 1.tőkeerősségi, 2.eladósodottsági, 3.likviditási. A tőkeerősségi mutató számítása a következő képlet szerint kerül meghatározásra: Saját tőke Tőkeerősség= Mérlegfőösszeg-víziközmű üzemeltetési jogviszonnyal összefüggő díjak Eladósodottsági mutató Az eladósodottsági mutató számítása a következő képlet szerint kerül meghatározásra: összes kötelezettség - víziközmű üzemeltetési jogviszonnyal összefüggő díjfizetési kötelezettség eladósodottság= Likviditási mutató mérleg főösszeg - víziközmű üzemeltetési jogviszonnyal összefüggő díjfizetési kötelezettség A likviditási mutató számítása a következő képlet szerint kerül meghatározásra: pénzeszközök és likvid értékpapírok + követelések likviditás = rövid lejáratú kötelezettségek. A beszámoló alapján a gazdasági mutatószámok alakulása a társaságnál: Tőkeerősség:,463 = Eladósodottság:,7931 =

15 14 Likviditás:,7596 = Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Sajátos tétel besorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna. Összehasonlíthatóság A Zrt könyveiben nem szerepel olyan tétel, ami nem hasonlítható össze az előző év adataival. Tétel átsorolások A Zrt-nél nem történt tétel átsorolás. Értékelési elvek változása 217. évben az értékelési elvek nem változtak. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek tovább tagolása a mérlegben A mérleg tételei tovább tagolásának lehetőségével a Zrt a tárgyidőszakban nem élt. Értékelési különbözetek Devizás tételek fordulónapi átértékelése A mérlegben valuta-, devizakészlet, külföldi pénzértékre szóló pénzügyi eszköz, - követelés, - értékpapír nem jelenik meg. Értékhelyesbítések alakulása A Zrt a tárgyévben nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével, nyilvántartott értékhelyesbítése nincs. Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs. Befektetett eszközök Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítására egyetlen eszköz estében sem került sor. Üzleti érték leírása A Zrt mérlegében üzleti vagy cégérték a tárgyévben nem szerepel.

16 Hátrasorolt eszközök 15 A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül a tárgyévben nem szerepel. Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Tőkeelem (eft) Előző év Tárgy év Változás Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Adózott eredmény Saját tőke összesen Jegyzett tőke alakulása A Zrt jegyzett tőkéje 217. december 31-én eft volt, 217-ben a jegyzett tőke értéke nem változott. Lekötött tartalék A Zrt 56 eft lekötött tartalékkal rendelkezik. Céltartalékok Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettsége a Zrt-nek nem volt. Kötelezettségek átsorolása A Zrt-nek átsorolási kötelezettsége nem volt. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. Passzív időbeli elhatárolások Átengedett befektetett eszközök bevétele A Zrt befektetett eszköz használati, üzemeltetési, kezelési jogát ellenérték fejében tartósan nem

17 16 engedte át, így ilyen címen halasztott bevétel a mérlegben nem jelenik meg. EREDMÉNYKIMUTATÁS Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Össze nem hasonlítható adatok A Zrt 217. évi adatai nem tartalmaznak össze nem hasonlítható adatokat. Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben A gazdálkodónak a beszámolási időszakban határidős, opciós, valamint swap ügyletei nem voltak. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. A tárgyidőszakban elért értékesítés árbevétele és egyéb bevétele : A tárgyidőszakban elért értékesítés nettó árbevétele: eft eft A nettó árbevételből víz- és csatornaszolgáltatás bevétele: eft - egyéb víziközmű szolgáltatáshoz kapcsolódó bevételek: eft - egyéb vállalkozói árbevétel: eft Egyéb bevételek: eft Ebből: - tárgyi eszköz értékesítés önkormányzatoknak: eft - TRV Zrt-től megvásárolt szolgáltatásokhoz és kintlévőségekhe ez kapcsolódó egyéb bevételek: eft - Behajtási költségek megtérülése eft - Bírság kötbér késedelmi kamat eft - Visszaírt értékvesztés eft Aktivált saját teljesítmények értéke: eft Aktivált saját teljesítmények között a saját rezsi beruházásként elkészült víziközmű felújítások kerültek nyilvántartásba vételre. Költségek, ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások: a./ Anyagköltség értéke b./ Igénybe vett szolgáltatások összetétele c./ Egyéb szolgáltatások összesen d./ Eladott áruk beszerzési értéke e./közvetített szolgáltatások eft eft eft eft 441 eft eft

18 17 Személyi jellegű ráfordítások összetétele : eft - bérköltség eft - személyi jellegű egyéb kifizetés eft - bérjárulék eft Jelentős mértékű igénybe vett szolgáltatásnak a 2 eft nettó érték feletti számlákat minősíti a vállalkozás. 217-ban ilyen számla elszámolására a könyveinkben nem került sor. Elszámolt értékcsökkenés: Egyéb ráfordítások: Az egyéb ráfordításokból: -értékesített tárgyi eszközök kivezetése -helyi adó -innovációs járulék -bírság, kötbér -elengedett követelés -behajthatatlan követelés -értékvesztés Pénzügyi bevételek: Pénzügyi ráfordítások: Fizetendő társasági adó: Fizetendő energiaellátók jövedelemadója: eft eft eft eft eft eft 17 eft eft eft 74 eft eft 471 eft eft 217. évi adózott eredmény: eft TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A társaság: -217.évi adózott eredmény: -217.évi mérlegfőösszeg: eft eft Az állandó dolgozók átlagos statisztikai létszáma: 225 fő Fizikai: 164 fő ebből 4 fő részfoglalkoztatott Szellemi: 61 fő ebből 7 fő részfoglalkoztatott Foglalkoztatottakra vonatkozó tájékoztató adatok adatok e Ft Szellemi Fizikai Megnevezés Teljes munkaidős Részfoglalkoztatott Teljes munkaidős Részfoglalkoztatott Összesen Munkabér Egyéb bérjellegű juttatás Szoc.hó

19 Szakképzési hozzájárulás Összesen Vezető tisztségviselőként Will Csaba igazgatóság elnöke és Bondár Sándor igazgatósági tag juttatásban nem részesült, munkavállalóként 216-ban Will Csaba munkabére 8 6 eft, Bondár Sándor munkabére pedig 3 3 eft volt. Lőrincz László igazgatósági tag Ft megbízási díjban részesült. A felügyelőbizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíj éves összege 5 7 eft. Egyéb juttatásban a felügyelőbizottság tagjai nem részesültek Környezetvédelem A gazdálkodónak a kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettsége nincs.

20 19 CASH FLOW kimutatás 217. december 31. Megnevezés 216. december december 31. I, Szokásostevékenységből származó pénzeszköz változás (működési cash flow 1-18 sor) 1. Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevői követelések változása Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett társasági adó (nyereség után) Fizetett osztalék Egyéb 212 évi közbenső eredménybesz.miatt II.Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (befektetési cash flow:21-26 sor) 21. Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék 24. Adott kölcsön visszafizetése 25. Befektetett eszközök előző évi korrekciója 26. Adott kölcsönök 27.Beruházásokra adott előleg 173 III.Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (pénzügyi cash flow sor) 31. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 32. Kötvénykibocsátás bevétele 33. Hitel felvétel 34.Véglegesen kapott pénzeszköz 35. Részvénybevonás ( tőkeleszállítás) 36. Kötvény visszafizetés 37. Hitel törlesztés ill.visszafizetés (-) 38. Véglegesen átadott pénzeszköz 39. Alapítókkal szembeni hosszú lejáratú kötelezettség IV.Pénzeszközök változása (=+I+II+II) A SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS A Víziközmű szolgáltatásról szóló törvény 49. (3) bekezdése alapján a víziközmű szolgáltató tevékenységeit engedélyköteles tevékenységek és másodlagos tevékenysége vonatkozásában elkülönült mérlegben és eredménykimutatásban köteles bemutatni. Az elkülönült beszámoló elkészítéséhez a Számviteli szétválasztási szabályzat ad törvényi keretet. A számviteli szétválasztási szabályzat alapján elkészített mérleg és eredménykimutatás:

21 2 Mérleg ÉVES BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉSÉRE KÖTELEZETTEK MÉRLEG Eszközök (aktívák) adat (ezer Ft) S.sz. A tétel megnevezése Engedélyes tevékenység* Ebből ivóvízágazat* Ebből szennyvízágazat* Másodlagos tevékenység 2. évi C. tv. szerinti mérleg a) b) c) d) e) f) g=c+f A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott előlegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek 7. III Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgóeszközök I. Készletek

22 1. Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott előlegek II. Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések 5. Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Eszköz ök (Aktívák ) összese n:

23 22 MÉRLEG Források (passzívák) adat (ezer Ft) S.sz. A tétel megnevezése Engedélyes tevékenység* Ebből ivóvízágazat* Ebből szennyvízágazat* Másodlagos tevékenység 2. évi C. tv. szerinti mérleg a) b) c) d) e) f) g=c+f D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék Értékhelyesbítés értékelési 1. tartaléka Valós értékelés értékelési 2. tartaléka VII. Adózott eredmény E. Céltartalékok Céltartalék a várható 1. kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni 2. költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési 2. viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Hosszú lejáratú II. kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott 1. kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények Tartozások 3. kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési 4. hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési 7. viszonyban lévő vállalkozással szemben

24 Egyéb hosszú lejáratú 8. kötelezettségek Rövid lejáratú III. kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú 8. kötelezettségek Kötelezettségek értékelési 9. különbözete 1. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passzív időbeli G. elhatárolások Bevételek passzív időbeli 1. elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek H Szétválasztási különbözet Források (PASSZÍV ÁK) összesen: *A mérleg megbontásánál a Vksztv. 49. (3) bekezdésének 2. mondatában foglaltakat kell figyelembe venni.

25 23 ÖSSZKÖLTSÉG ELJÁRÁSSAL KÉSZÜLT EREDMÉNYKIMUTATÁS A tétel megnevezése Ivóvízágazat Szennyvízágazat Másodlagos tevékenység adat (ezer Ft) 2. évi C. tv. szerinti eredménykimutatás a) b) c) d) e) f=c+d+e 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (1+2) Saját termelésű készletek állományváltozása 4. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±3+4) III. Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. ebből: értékvesztés Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I±II+III-IV-V-VI VII) 13. Kapott (járó) osztalék, részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

26 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 2. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±2+21) B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) C. Adózás előtti eredmény (±A±B) X. Adófizetési kötelezettség D. Adózott eredmény (±C-X)