Az Igazgatótanács jelentése a évi éves beszámolóról

Átírás

1 Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Nyrt Budapest, Polgár u Tel. (36 1) Fax. (36 1) Az Igazgatótanács jelentése a évi éves beszámolóról Budapest, március 20.

2 Csatolt mellékletek: 1. Mérleg 2. Eredménykimutatás A Társaság évi üzemi eredménye E Ft, amely kétszerese az előző évi üzemi eredménynek. A tárgyévi üzemi eredményt: E Ft árbevétel (ami 95,79 %-a az előző évi árbevételnek), E Ft egyéb bevétel (szemben a tavalyi E Ft egyéb bevétellel) és összesen E Ft költség és ráfordítás (szemben az előző évi E Ft üzemi költségekkel és ráfordításokkal) alakította. Az üzemi eredményt alakító tételek az alábbiak: - az árbevételek 4 %-kal, 80 m Ft-tal csökkentek, melynek oka az egyéb árbevételben való csökkenésből ered, amit 2013-ban egy egyedi nagy összegű jutalék bevétel okozott. A bérleti, parkolási és üzemeltetési bevételek összességében a tavalyi szinten alakultak, annak ellenére, hogy az utolsó két hónapban az értékesítés miatt már nem jelentkezett a Teréz krt-i ingatlanhoz kapcsolódó bevétel. - az egyéb bevételek összege évben kiemelkedő, hiszen ezen a soron jelentkezik a Teréz krt.-i ingatlan értékesítésének bevétele, csaknem 3 mrd forint összegben. - az anyagjellegű ráfordítások 7,59%-kal, csaknem 50 millió Ft-tal alacsonyabban alakultak az előző évihez képest, nőttek. Az anyagjellegű ráfordítások tekintetében az eredménykimutatás minden sorában kisebb mértékű csökkenés történt, melyek közül kiemelendő az egyéb szolgáltatások értékének csökkenése, ami abból adódik, hogy a tavalyi évi adat tartalmazza a CIB hitel szerződés módosítás egyszeri díját. - a személyi jellegű ráfordítások 16,5%-kal emelkedtek, amit egyrészt a tárgyévi béremelés, másik az egyszeri jutalmak okoznak. - az értékcsökkenési leírás összege 1,3 %-kal, csökkent, melyet elsősorban az okoz, hogy több eszköz értéke is leíródott nullára. - az egyéb ráfordítások kiemelkedő összegének magyarázata a a Teréz körúti ingatlan értékesítésével kapcsolatban az ingatlan könyvszerinti értékének kivezetése ( E Ft). A Társaság évi pénzügyi műveleteinek eredménye E Ft (2013. évi pénzügyi eredmény E Ft). A csökkenés oka elsősorban az év végén fennálló euró alapú bankhitel év végi átértékelésének nem realizált árfolyamvesztesége, mely évben 230 millió forinttal magasabb, mint az előző évben. Kismértékű emelkedés figyelhető meg a szintén e hitel kapcsán fizetett hitelkamatok összegében is a június havi kamatemelés következtében (+30 millió Ft). A pénzügyi műveletek ráfordításai között jelenik meg továbbá a Katlanka B Kft.-ben lévő részesedés után év végén elszámolt 270 millió forint értékű értékvesztés évben a cég rendkívüli eredményt nem realizált. 1

3 A Társaság adózás előtti eredménye E Ft, melyet E Ft társasági adó fizetési kötelezettség terhel. A évi adózott eredmény E Ft. Az Igazgatótanács osztalék kifizetését nem javasolja a közgyűlésnek. Amennyiben a közgyűlés ezen javaslatot jóváhagyja, úgy a Társaság az évet E Ft mérleg szerinti eredménnyel zárja. A Társaság évi bevételeinek és kiadásainak részletezését az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés év (E Ft) év (E Ft) Változás Összes bevétel Ebből: - Üzemi tev. bevétele - Pénzügyi műveletek bevétele - Rendkívüli bevétel Megnevezés év (E Ft) év (E Ft) Változás Összes kiadás Ebből: - Anyagjellegű ráfordítás - Személyi jellegű ráfordítás - Értékcsökkenési leírás - Egyéb ráfordítások - Pénzügyi műveletek ráfordítása - Rendkívüli ráfordítások Adózás előtti eredmény A Társaság jegyzett tőkéje változatlanul E Ft, saját tőkéje E Ft. A december 31-ei mérlegfőösszege E Ft. Az eszköz oldalon az ingatlan vagyon ( E Ft), a beruházási állomány ( E Ft), a leányvállalati befektetés állomány ( E Ft), a vevőkövetelések állománya ( E Ft), a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés állomány ( E Ft) valamint a pénzeszközök állománya ( E Ft) jelentik a legnagyobb tételeket. Forrás oldalon a saját tőke képviseli a legnagyobb részarányt (48,17%), valamint a hosszú lejáratú kötelezettség (hosszú lejáratú hitel) (34,36%). Ezen kívül rövid lejáratú kötelezettségei és passzív időbeli elhatárolásai vannak a Társaságnak. A rövid lejáratú kötelezettségek fő tétele a hosszú lejáratú bankhitelek következő évi törlesztő részlete ( E Ft), valamint a vevőktől kapott előlegek összege ( E Ft), ami a bérlők által befizetett bérleti díj előlegeket, közüzemi díj elszámolására befizetett előlegeket, valamint bérlők által befizetett óvadék összegeket tartalmazza. 2

4 Fentiek alapján az Igazgatótanács az Audit bizottság elé terjeszti és közgyűlési elfogadásra javasolja a Társaság évi éves beszámolóját az alábbi főbb számokkal: Mérleg főösszeg: Saját tőke: Árbevétel: Adózás előtti eredmény: Mérleg szerinti eredmény: E Ft E Ft E Ft E Ft E Ft A Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Nyrt. ezúton nyilatkozik arról, hogy éves beszámolója és üzleti jelentése a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a Társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A rendszeres és rendkívüli tájékoztatás elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a Társaság felel. Budapest, március 20. Dr. Nobilis Kristóf az Igazgatótanács elnöke 3

5 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: a vállalkozás megnevezése BUDAPESTI INGATLAN NYRT. a vállalkozás címe, telefonszáma 1033 Budapest, Polgár u Éves beszámoló üzleti évről Kelt: Budapest, március 4. Dr. Nobilis Kristóf Angel Gábor az Igazgatótanács elnöke vezérigazgató P.H.

6 Statisztikai számjel: 120Ő Ő-01 Cégjegyzék száma: Ő2813 BUDAPESTI INGATLAN NYRT. Az üzleti év mérlegfordulónapja: 201Ő. december 31. Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke ( ) III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjelleg ráfordítások ( ) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok V. Személyi jelleg ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDM. (I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kelt: Budapest, 201ő. március Ő. Dr. Nobilis Kristóf az Igazgatótanács elnöke Angel Gábor vezérigazgató PH.

7 Statisztikai számjel: 120Ő Ő-01 Cégjegyzék száma: Ő2813 BUDAPESTI INGATLAN NYRT. Az üzleti év mérlegfordulónapja: 201Ő. december 31. Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai a b c d e Tárgyév 13 Kapott (járó) osztalék, részesedés sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ő. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árolyamnyeresége ő. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi m veletek bevételei ( ) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegû ráfordítások sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi m veletek ráfordításai ( ) B. PÉNZÜGYI M VELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELÕTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F ) Kelt: Budapest, 201ő. március Ő. Dr. Nobilis Kristóf az Igazgatótanács elnöke Angel Gábor vezérigazgató

8 Statisztikai számjel: 120Ő Ő-01 Cégjegyzék száma: Ő2813 BUDAPESTI INGATLAN NYRT. Az üzleti év mérlegfordulónapja: 201Ő. december 31. MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) Sor- szám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök ( sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK ( sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-2ő. sorok) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló váll.ban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Kelt: Budapest, 201ő. március Ő. Dr. Nobilis Kristóf az Igazgatótanács elnöke Angel Gábor vezérigazgató PH.

9 Statisztikai számjel: 120Ő Ő-01 Cégjegyzék száma: Ő2813 BUDAPESTI INGATLAN NYRT. Az üzleti év mérlegfordulónapja: 201Ő. december 31. MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) Sor- szám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 26 B. Forgóeszközök ( sor) I. KÉSZLETEK ( sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK (36.-Ő0. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési visz-ban lévő váll-sal szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK (Ő2.-Őő. sorok) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK (Ő67-Ő8. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív idõbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek, aktív időbeli elhatárolások Költségek, ráfordítások aktív ikőbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ( sor) Kelt: Budapest, 201ő. március Ő. Dr. Nobilis Kristóf az Igazgatótanács elnöke Angel Gábor vezérigazgató PH.

10 Cégjegyzék száma: Ő2813 BUDAPESTI INGATLAN NYRT. Az üzleti év mérlegfordulónapja: 201Ő. december 31. MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) Sor- szám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 53 D. Saját tőke ( sor) I. JEGYZETT T KE őő.sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT T KE (-) III. T KETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTLÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok ( sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek ( sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részes. visz.-ban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Kelt: Budapest, 201ő. március Ő. Dr. Nobilis Kristóf az Igazgatótanács elnöke Angel Gábor vezérigazgató PH.

11 Cégjegyzék száma: Ő2813 BUDAPESTI INGATLAN NYRT. Az üzleti év mérlegfordulónapja: 201Ő. december 31. MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) Sor- szám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgyév a b c d e 71 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ( sorok) Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb rész. visz.-ban lévő vállalk. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (82. és 8Ő.-90. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lej. kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lej. kötelezettségek egyéb rész. visz. lévő vállalk. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idõbeli elhatárolások ( sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN ( sor) Kelt: Budapest, 201ő. március Ő. Dr. Nobilis Kristóf az Igazgatótanács elnöke Angel Gábor vezérigazgató PH.

12 Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Nyrt Székhelye: 1033 Budapest, Polgár u Internetes honlap: Kiegészítő melléklet a évi éves beszámolóhoz Budapest, 2015.

13 I. Általános rész 1. A Társaság bemutatása A Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Nyrt január 31-én átalakulással jött létre. Jogelődje a Budapesti Ingatlanhasznosítási és Fejlesztési Kft., amelyet január 1- jén E Ft törzstőkével alapított az Állami Vagyonügynökség. Az január 31-én létrejött Budapesti Ingatlan Hasznosítási és Fejlesztési Részvénytársaság E Ft jegyzett tőkével alakult ben a jegyzett tőke E Ft-ra felemelésre került novemberében sor került a Társaság részvényeinek nyilvános forgalomba hozatalára, majd február 16-án a Budapesti Értéktőzsde "B" kategóriájába történő bevezetésére. A részvények dematerializált formába történő átalakítása évben zajlott szeptember 20-án a Társaság részvényeinek névértéke 1000 Ft-ról 100 Ft-ra változott. A jelenlegi alaptőke db 100 Ft névértékű dematerializált törzsrészvényből áll. (2013. évben a jegyzett tőke értéke nem változott.) A Társaság saját tulajdonú ingatlanjainak hasznosításával foglalkozik december 31-én az alábbi ingatlanokat, ingatlan részeket birtokolta: Ingatlan megnevezése Madách tér 3-4. Bajcsy u. 57. Városmajor u. 12. Victor H. u (45% tulajdonrész) Polgár u (84% tulajdonrész) Király u. 46. Aranykéz u Verseg-Fenyőharaszt Anrdrássy út 82. Ingatlan jellege Irodaház Irodaház Irodaház Irodaház Vegyes rendeltetésű Vegyes rendeltetésű Parkolóház Kastélyszálló Irodaház A számviteli törvény 155. (2) és (5) bekezdése alapján a Társaságot könyvvizsgálati kötelezettség terheli. 2. A Társaság számviteli politikájának meghatározó elemei, illetve azok változása A beszámolóra, a beszámoló elkészítésére vonatkozó általános információk A Társaság a Számviteli Törvényben foglaltakat figyelembe véve éves beszámolót és a nemzetközi számviteli standardoknak megfelelő összevont (konszolidált) éves beszámolót készít. Könyveit magyar nyelven, forintban, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. Jelen beszámoló a január 1. és december 31. közötti időszak 1

14 gazdálkodásának adatait, eredményét tartalmazza. A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a mérleg fordulónapja december 31-e, a mérlegkészítés időpontja február 28. Az eredménykimutatás összköltség eljárással ("A" típusú) készült. A gazdasági események a beszámolás időszakára vonatkozóan tisztázottak, pontosítottak, a bizonylatok hiánytalanok és hézagmentesen feldolgozottak. A gazdasági események elszámolása és rögzítése a kettős könyvvitel és a hozzá kapcsolódó analitikus nyilvántartások keretében történik. Az éves beszámolóban foglalt tételek a főkönyvi könyvelés adataival és az analitikákkal egyezőek. A mérlegben található értékek megfelelő sorai leltárral alátámasztottak. A Társaság számítógépes könyvelési rendszert alkalmaz, amely biztosítja a tárgyi eszközök, a szállítók és vevők, valamint a bank- és pénztári forgalom analitikus nyilvántartását, feldolgozását, továbbá a főkönyvi kivonat, illetve a mérleg és az eredménykimutatás előállítását. A könyvelés belső szabályait a számviteli politika és az ahhoz szervesen kapcsolódó számlarend tartalmazza. A számviteli törvény 155. (2) és (5) bekezdése alapján a Társaságot könyvvizsgálati kötelezettség terheli, ebből következően a tárgy évi beszámoló adatai könyvvizsgáló által auditáltak. A Társaság könyvvizsgálója a INTERAUDITOR Neuner + Henzl Tanácsadó Kft., a könyvvizsgálatért személyében felelős személy Tóth Julianna Az alkalmazott értékelési eljárások A mérleg, illetve eredménykimutatás összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások a Számviteli Törvény előírásaival egyezőek. Az immateriális javak között csak vagyoni értékű jogokkal rendelkezik a Társaság. A vagyoni értékű jogokra alkalmazott leírási kulcs 33%. A tárgyi eszközök a mérlegben nettó értékben kerültek kimutatásra. A tárgyi eszközök használatbavételi bizonylat (üzembe helyezési jegyzőkönyv) alapján, a bizonylaton szereplő napon kerültek aktiválásra. Az értékcsökkenés a bruttó érték alapján, lineáris elszámolás módszerével, egyedi értékelés útján került meghatározásra. A Társaság tevékenységi körének megfelelően kiemelt szerepet kapnak a bérbe adott ingatlanok, melyekre az alkalmazott értékcsökkenési leírási kulcs 6%. Az ingatlanpiaci válságra való tekintettel a számviteli politikában január 1-től az alábbiak szerint került meghatározásra az ingatlanok esetében elszámolt terven felüli értékcsökkenés esetén alkalmazott tartós és jelentős kategória: Amennyiben az ingatlanok könyv szerinti értéke tartósan, vagyis legalább két egymást követő évben és jelentősen, vagyis 10 %-kal vagy 100 millió forinttal meghaladja a piaci értéket, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Amennyiben az ingatlan könyv szerinti értéke 2

15 legalább 20%-kal meghaladja a piaci értéket egyik évről a másikra, úgy a terven felüli értékcsökkenést haladéktalanul el kell számolni. A terven felüli értékcsökkenés visszaírása az általános szabályok szerint történik. A tárgyi eszközök aktiválása az analitikába az aktiválást követő hónap végéig kerül feljegyzésre. Az értékcsökkenés elszámolására gyakoriságát tekintve negyedévente kerül sor. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolja a Társaság. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Az eszköz maradványértékét az egyedi értékelés elve alapján a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe-helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős a maradványérték ha annak összege nem éri el az adótörvény által elszámolható egy évre jutó értékcsökkenés összegét. Nem jelentős akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Az ingatlanpiaci válságra való tekintettel a számviteli politikában január 1-től az alábbiak szerint került meghatározásra a gazdasági társaságokban lévő részesedések esetében elszámolt értékvesztés esetén alkalmazott tartós és jelentős kategória: Amennyiben a gazdasági társaságokban lévő részesedések könyv szerinti értéke tartósan, vagyis 1 éven túl és jelentősen, vagyis 10 %-kal, de legalább 100 millió forinttal meghaladja a piaci értéket, értékvesztést kell elszámolni. Az értékvesztés visszaírása az általános szabályok szerint történik. A Társaság készletekkel nem rendelkezik. A vevők és szállítók analitikájának vezetése a számítógépes kettős könyvelés rendszerében, név szerint elkülönített folyószámlákon történik, a vevő állomány leltározása a december 31-ei állapotnak megfelelően - egyenlegközléssel megtörtént. A vevő, az adós egyedi minősítése alapján a Társaság az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést számol el- a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegű - különbözet összegében értékhatártól függetlenül. 3

16 A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó MNB hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. A mérleg fordulónapi értékelésből adódó árfolyam különbözeteket minden esetben el kell számolni és könyvelni kell. A céltartalékok képzése az általános szabályok szerint történik, mely az előző üzleti évhez képest nem változott. Az eszközök és források leltározása az általános szabályok szerint történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. Az értékpapírok nyilvántartása FIFO módszerrel történik. A megfelelő időszakokban lezárt adatok az analitikus nyilvántartásokban, a főkönyvi könyvelésben és az adóbevallásban egyezőek. A Társaság a pénzügyi instrumentumok vonatkozásában nem alkalmazza a Számviteli Törvény 59/A-59/F -aiban lehetőségként előírt valós értéken történő értékelés szabályait. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. A Társaság tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. A év összefoglaló értékelése A Társaság évi üzemi eredménye E Ft, amely duplája az előző évi üzemi eredménynek. Az üzemi eredményt alakító tételek az alábbiak: - az árbevételek 4 %-kal, 80 mft-tal csökkentek, melynek oka az egyéb árbevételben való csökkenésből ered, amit 2013-ban egy egyedi nagy összegű jutalék bevétel okozott. A bérleti, parkolási és üzemeltetési bevételek összességében a tavalyi szinten alakultak, annak ellenére, hogy az utolsó két hónapban az értékesítés miatt már nem jelentkezett a Teréz krt-i ingatlanhoz kapcsolódó bevétel. - az egyéb bevételek összege évben kiemelkedő, hiszen ezen a soron jelentkezik a Teréz krt.-i ingatlan értékesítésének bevétele, csaknem 3 mrd forint összegben. - az anyagjellegű ráfordítások 7,59%-kal, csaknem 50 millió Ft-tal alacsonyabban alakultak az előző évihez képest, nőttek. Az anyagjellegű ráfordítások tekintetében az 4

17 eredménykimutatás minden sorában kisebb mértékű csökkenés történt, melyek közül kiemelendő az egyéb szolgáltatások értékének csökkenése, ami abból adódik, hogy a tavalyi évi adat tartalmazza a CIB hitel szerződés módosítás egyszeri díját. - a személyi jellegű ráfordítások 16,5%-kal emelkedtek, amit egyrészt a tárgyévi béremelés, másik az egyszeri jutalmak okoznak. - az értékcsökkenési leírás összege 1,3 %-kal, csökkent, melyet elsősorban az okoz, hogy több eszköz értéke is leíródott nullára. - az egyéb ráfordítások kiemelkedő összegének magyarázata a a Teréz körúti ingatlan értékesítésével kapcsolatban az ingatlan könyvszerinti értékének kivezetése ( E Ft). - A Társaság évi pénzügyi műveleteinek eredménye E Ft (2013. évi pénzügyi eredmény E Ft). A csökkenés oka elsősorban az év végén fennálló euró alapú bankhitel év végi átértékelésének nem realizált árfolyamvesztesége, mely évben 230 millió forinttal magasabb, mint az előző évben. Kismértékű emelkedés figyelhető meg a szintén e hitel kapcsán fizetett hitelkamatok összegében is a június havi kamatemelés következtében (+30 millió Ft). A pénzügyi műveletek ráfordításai között jelenik meg továbbá a Katlanka B Kft.-ben lévő részesedés után év végén elszámolt 270 millió forint értékű értékvesztés évben a cég rendkívüli eredményt nem realizált. A Társaság adózás előtti eredménye E Ft, melyet E Ft társasági adó fizetési kötelezettség terhel. A évi adózott eredmény E Ft. Az Igazgatótanács osztalék kifizetését nem javasolta a közgyűlésnek. A közgyűlés ezen javaslatot jóváhagyta, így a Társaság az évet E Ft mérleg szerinti eredménnyel zárta. A Társaság jegyzett tőkéje változatlanul E Ft, saját tőkéje E Ft. A december 31-ei mérlegfőösszege E Ft. Az eszköz oldalon az ingatlan vagyon ( E Ft), a leányvállalati befektetés állomány ( E Ft), a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés állomány ( E Ft), valamint a pénzeszközök állománya ( E Ft) jelentik a legnagyobb tételeket. Forrás oldalon a saját tőke képviseli a legnagyobb részarányt (48,17%), valamint a hosszú lejáratú kötelezettség (hosszú lejáratú hitel) (34,36%). Ezen kívül rövid lejáratú kötelezettségei és passzív időbeli elhatárolásai vannak a Társaságnak. A rövid lejáratú kötelezettségek fő tétele a hosszú lejáratú bankhitelek következő évi törlesztő részlete ( E Ft), valamint a vevőktől kapott előlegek összege ( E Ft), ami a bérlők által befizetett bérleti díj előlegeket, közüzemi díj elszámolására befizetett előlegeket, valamint bérlők által befizetett óvadék összegeket tartalmazza. Az év legkiemelkedőbb eseményei időrendi sorrendben az alábbiak voltak: január 24-én aláírásra és közokiratba foglalásra került a CIB Bank Zrt. és a Katlanka B Kft. között kötött Ingatlan Keretbiztosítéki Jelzálogszerződés, valamint a Budapesti Ingatlan Nyrt. és a CIB Bank Zrt. között fennálló GA sorszámú hitelszerződés 6. számú módosítása, melyben pontosításra kerültek a Castrum Ház, mint a 5

18 Katlanka B Kft. tulajdonában álló, fedezetbe vont ingatlan értékesítésére vonatkozó előtörlesztési szabályok. - A Társaság április 22-én megtartotta évi rendes közgyűlését. A közgyűlés az alábbi lényeges határozatokat hozta: A közgyűlés a Társaság évi éves beszámolóját, konszolidált beszámolóját és az adózott eredmény felosztására vonatkozó javaslatot elfogadta. (A Társaság évre vonatkozóan osztalékot nem fizetett.) A közgyűlés május 1. és május 15. közötti időszakra megválasztotta könyvvizsgálóját és a könyvvizsgálatért személyében felelős személyt. A közgyűlés elfogadta az Igazgatótanácsi tagok, az Audit bizottság tagjai, illetve a könyvvizsgáló megválasztásáról és díjazásáról szóló javaslatot és a Társaság Felelős Társaságirányítási Jelentését. - A 2014-es év eredményét jelentősen meghatározó esemény volt a portfolió egyik legnagyobb, a Teréz Krt 62. szám alatt található épületének értékesítése a Diófa Ingatlan Alap számára. Az épület 100%-ban bérbeadott állapotban került értékesítésre, nettó 2,96 mrd forint vételár ellenében. A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között bekövetkezett lényeges események: A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között az alábbi lényeges esemény történt: - A Társaság a közte, mint Eladó és a Diófa Ingatlan Befektetési Alap, mint Vevő között október 14-én a Budapest, VI. ker. Teréz krt. 62. sz. alatti irodaház ingatlan és a természetben vele egy egységet alkotó, a Budapest, VI. ker. Teréz krt sz. alatti ingatlanban található egyes albetétek tárgyában létrejött adás-vételi szerződésből befolyt vételárból 1,35 mrd forint összeget a CIB Bank Zrt-vel fennálló hitelszerződés rendelkezései szerint a banknak előtörlesztett. Az előtörlesztés alapján a hitel futamidejének hátralevő időszakában a Társaság adósságszolgálati kötelezettsége februártól 25%-kal mérséklődik. - A Társaság Igazgatótanácsa február 20-án a cégstruktúra átalakításáról, összevonásáról döntött adóoptimalizálás, továbbá az adminisztrációs terhek csökkenése, ezáltal működési költség-megtakarítás elérése érdekében. A cégstruktúra átalakítás során első lépéseként az Igazgatótanács döntött az egyes közvetetten 100%-os tulajdonában álló, konszolidációs körbe vont leányvállalatai közvetlen tulajdonba vételéről. Ennek során a február közti időszakban a Társaság i fizetési határidővel megvásárolta a a Katlanka B Kft.-től a Katlan Zrt.-ben lévő részesedését (részvényeket), a Katlanka B Kft.-től a BPR Rákóczi 57. Kft.-ben meglévő üzletrészét, a BUMA Ingatlan Kft.-től a Katlanka B Kft.-ben meglévő üzletrészét, a Kastélyszálló Kft.-től a Katlanka B Kft.-ben meglévő üzletrészét, a Katlan Zrt.-től a BPR Gamma Zrt.-ben lévő részesedését (részvényeket). a Katlan Zrt.-től a BPR Delta Kft.-ben meglévő üzletrészét. 6

19 - Az Igazgatótanács ezen jogügyletek cégbírósági bejegyzését követően, a cégstruktúra átalakítás második lépéseként a közvetlen és egyszemélyes tulajdonát képező leányvállalatai közül a Katlanka B Kft., a Katlan Zrt, a BPR Gamma Zrt., a BPR Delta Kft., a BIF Jókai 34 Kft. és a BPR Rákóczi 57. Kft. anyacégbe való beolvadására tett javaslatot. II. Specifikus rész 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A. Befektetett eszközök A.I. Immateriális javak Az immateriális javak között a tárgyévben vagyoni értékű jogokkal (szoftver licenc díj) rendelkezett a Társaság. A vagyoni értékű jogokra alkalmazott leírási kulcs 33%. Az immateriális javak állomány mozgásait (E Ft-ban) az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Vagyoni értékű jogok Nyitó Bruttó érték Növekedés Csökkenés Záró Nyitó Értékcsökkenés Növe- Csökkedés kenés Záró Nettó záró érték A vagyoni értékű jogok bruttó értékének és értékcsökkenésének csökkenése selejtezéshez kapcsolódik. Az immateriális javak mérleg értéke ennek megfelelően: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Mérleg érték (nettó érték) 0 0 A.II. Tárgyi eszközök A.II/11. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ez a sor a Társaság tulajdonát képező ingatlanok, illetve ingatlan tulajdoni hányadok értékét mutatja. Az ingatlanok összegét a telkek, épületek, és építmények együttes összege adja. A telkek esetében értékcsökkenés nem kerül elszámolásra. Az épületek és építmények vonatkozásában a bérbe adott épületekre, építményekre 6% értékcsökkenési leírási kulcsot alkalmaz a Társaság. Ez alól a Teréz krt-i ingatlan jelentett kivétel, mivel az ingatlan maradványértékeként a beszerzési érték került megállapításra, így a Társaság nem számolt el 7

20 értékcsökkenést ezen ingatlan kapcsán. Az adótörvény által érvényesíthető leírási kulcs minden bérbe adott ingatlanra 5%. Az ingatlanok állomány mozgását (E Ft-ban) az alábbi táblázat ismerteti: Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték Az ingatlanok bruttó értékének növekedése a Szikra Mozi területének korszerűsítéséhez kapcsolódik, míg a bruttó érték csökkenése a tárgy évben értékesített Teréz körúti ingatlan ( E Ft), valamint a selejtezett (6.253 E Ft) egyéb építmény könyvszerinti értékének kivezetéséből adódik. Az értékcsökkenés növekedése a tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés elszámolásához, míg csökkenése az értékesített Teréz körúti ingatlan ( 135 E Ft), valamint a selejtezett építmény ( E Ft) értékcsökkenésének kivezetéséhez kapcsolódik. Az ingatlanok mérleg értéke ennek megfelelően: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Mérleg érték (nettó érték) A.II/12. Műszaki berendezések, gépek, járművek A műszaki berendezések, gépek, járművek között kell kimutatni a rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett, a vállalkozó tevékenységét közvetlenül szolgáló berendezéseket, gépeket. Ez a mérlegsor az ingatlanok működtetéséhez, üzemeltetéséhez szükséges tárgyi eszközöket foglalja magába, de ezek műszakilag nem szerves részei az ingatlanoknak. A műszaki berendezések, gépek, járművek értékelési módjában, a besorolás elveiben az előző évhez viszonyítva nem történt változás. Az értékcsökkenés meghatározásánál az eszközök várható élettartama, elhasználódási ideje, fizikai és erkölcsi avulása került figyelembe vételre, így ezen eszközöknél 14,5% az alkalmazott leírási kulcs. A műszaki berendezések, gépek, járművek állomány mozgásait az alábbi táblázat részletezi: Megnevezés Műszaki berendezések, felszerelések, járművek Nyitó Növekedés kedés Kenés Növe- Csök- Nyitó Csökkenés Záró Nyitó Záró Záró Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó Növekedékenés kedés kenés Csök- Növe- Csök- záró Záró Nyitó Záró érték

21 A bruttó értékben változás nem történt. Az értékcsökkenés növekedése a tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés elszámolásához kapcsolódik. Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel történik. A műszaki berendezések, gépek, járművek mérleg értéke ennek megfelelően: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Mérleg érték (nettó érték) A.II/13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek közé tartoznak azok a rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett berendezések, felszerelések, járművek, melyek a vállalkozó tevékenységét közvetetten szolgálják. Ez a mérleg sor az ingatlanok működtetéséhez, üzemeltetéséhez szükséges tárgyi eszközöket foglalja magába, de ezek műszakilag nem szerves részei az ingatlanoknak. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékelési módjában, a besorolás elveiben az előző évhez viszonyítva nem történt változás. Az értékcsökkenés meghatározásánál az eszközök várható élettartama, elhasználódási ideje, fizikai és erkölcsi avulása került figyelembe vételre. A E Ft beszerzési érték közötti eszközök két év alatt kerülnek leírásra, a 200 E Ft feletti eszközök vonatkozásában a járműveknél 20%, a számítástechnikai gépeknél, berendezéseknél 33%, az ügyvitel-technikai eszközöknél ugyancsak 33%, az egyéb eszközöknél 14,5% az alkalmazott leírási kulcs. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek állomány mozgásait az alábbi táblázat részletezi: Megnevezés Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Nyitó Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó Növekedékenés kedés kenés Csök- Növe- Csök- záró Záró Nyitó Záró érték A bruttó érték növekedésének jelentős része az Aranykéz utcai parkoló rendszer korszerűsítésből adódó cseréje ( E Ft), a Teréz körúti ingatlanon (3.735 E Ft), és a Városmajor utcai ingatlanon (1.214 E Ft) beléptető rendszer kiépítéséből, valamint egyéb ingatlanokon végzett beruházásból (6.259 E Ft) és számítástechnikai eszközök beszerzéséből (1.535 E Ft) adódott. A bruttó érték csökkenése értékesítésből ( E Ft) és selejtezésből ( E Ft) adódott. Az értékcsökkenés növekedése a tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés elszámolásához kapcsolódik. Az értékcsökkenés csökkenése értékesítés (6.772 E Ft) valamint selejtezés ( E Ft) miatti kivezetéséből adódott. Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel történik. 9

22 Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek mérleg értéke ennek megfelelően: Megnevezés Bruttó érték Értékcsökkenés Mérleg érték (nettó érték) Beszerzéskor azonnal leírt (kis értékű) tárgyi eszközök A Társaság számviteli politikájával összhangban az 100 E Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök a használatba vételkor, egy összegben értékcsökkenésként elszámolásra kerültek, mely eszközök értékének alakulását, az alábbi táblázat mutatja: Nyitó Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó Növekedékenés kedés kenés Csök- Növe- Csök- záró Záró Nyitó Záró érték A bruttó érték és az értékcsökkenés növekedését a tárgyévben számítástechnika eszközök, telefonok, és egyéb eszközök beszerzése jelentik. Az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében terven felüli értékcsökkenés elszámolására évben sem került sor. Az adótörvény, illetve a számviteli törvény szerinti értékcsökkenés összehasonlítása A bérbe adott ingatlanok vonatkozásában 6% értékcsökkenési leírási kulcsot alkalmaz a Társaság (kivételt képezett ezalól a Teréz krt-i ingatlan, melynek maradványértékeként a beszerzési érték került megállapításra, így számviteli értékcsökkenés nem került elszámolásra), míg az adótörvény által megengedett leírási kulcs bérbe adott ingatlanok vonatkozásában 5% (mely a Teréz körúti ingatlanra vonatkozóan is elszámolásra került). Így az ingatlanokra számvitelileg elszámolt E Ft értékcsökkenéssel szemben az adótörvény szerint E Ft értékcsökkenés számolható el. A Társaság többi eszközének vonatkozásában a számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés megegyezik a társasági adó törvény szerint érvényesíthető értékcsökkenéssel. A számvitelileg elszámolt értékcsökkenés mindösszesen E Ft, az adótörvény szerint elszámolható értékcsökkenés mindösszesen E Ft. A.II/15. Beruházások, felújítások A beruházások állománymozgását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Beruházás

23 A beruházások állománynövekedésének jelentősebb tételei a következők: parkoló rendszer cseréje az Aranykéz utcai ingatlanon ( E Ft), a Szikra Mozi területének korszerűsítése ( E Ft), Versegen kazán felújítás összege ( E Ft). Továbbá E Ft értékben a következő beruházások történetek: klímaberendezések szerelése az Aranykéz utcai ingatlanban, a Flórián Udvaron, és a Victor Hugo utcai irodaházban, beléptető rendszer kiépítése a Teréz körúti ingatlanon, online pénztárgépek beszerzése, ezen kívül egyéb számítástechnikai eszközök beszerzésére E Ft összegben került sor. A tárgy évi kis értékű tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzésének értéke E Ft volt. A beruházások csökkenését az ingatlanokon a tárgy évben aktiválásra került beruházások értéke jelenti ( E Ft), továbbá a számítástechnikai eszközök üzembe helyezése (1.535 E Ft), és a kis értékű tárgyi eszközök elszámolása (1.040 E Ft). A december 31-ei E Ft beruházás állomány az alábbi ingatlanokhoz kapcsolódik: Megnevezés Összeg (E Ft-ban) Bajcsy-Zs. út Andrássy út Király u Városmajor u. 550 Verseg Összesen: A.II./16. Beruházásokra adott előlegek A beruházásokra adott előlegeken a társaság december 31-én összeget nem mutat ki. A.III. Befektetett pénzügyi eszközök A.III/19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban A december 31. és december 31-ei kapcsolt vállalkozásban lévő tartós részesedések állományát az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Összeg (E Ft-ban) Összeg (E Ft-ban) BU-MA Ingatlan Kft Kastélyszálló Kft Katlan Zrt Katlanka B Kft BPR Rákóczi 57 Kft BIF Jókai 34. Kft Harsánylejtő Kft. (korábbi nevén BPR Alfa Kft.) BPR Béta Kft Összesen:

24 A mérlegsor évi állomány mozgását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban A részesedések értékének növekedése a BIF Jókai 34 Kft esetében figyelhető meg: a BIF Jókai 34 Kft-ben lévő részesedés után a korábbi években elszámolt értékvesztésből E Ft visszaírásra került, mely abból adódott, hogy a részesedés piaci értéke év végén a könyv szerinti érték felett volt, köszönhetően a BIF Jókai 34 Kft. saját tőkéje emelkedésének, melyet az idei év pozitív mérleg szerinti eredménye okozott. A részesedések értékének csökkenése a Katlanka B Kft. esetében figyelhető meg: a Katlanka B Kft.-ben lévő részesedés után év végén értékvesztést kellett elszámolni E Ft értékben, melynek oka, hogy a részesedés piaci értéke tartósan és jelentősen a könyv szerinti érték alatt van, köszönhetően a Katlanka B Kft. által tulajdonolt Katlan Zrt részesedés értékének évi jelentős csökkenésének, mely a Katlanka B Kft. eredményét jelentős mértékben negatívan befolyásolta az ott elszámolt részesedés értékvesztés miatt. A részesedések értékvesztésének állományváltozását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró BIF Jókai 34 Kft.-ben való tartós részesedés értékvesztése 2010 BIF Jókai 34 Kft.-ben való tartós részesedés értékvesztése 2012 BIF Jókai 34 Kft.-ben való tartós részesedés értékvesztésének visszírása 2013 BIF Jókai 34 Kft.-ben való tartós részesedés értékvesztésének visszírása 2014 Katlanka B Kft.-ben való tartós részesedés értékvesztése Összesen: A Budapesti Ingatlan Nyrt. a BU-MA Ingatlan Kft-nek, a Kastélyszálló Kft-nek és a BIF Jókai 34 Kft-nek, valamint a Harsánylejtő Kft.nek (korábbi nevén BPR Alfa Kft.) és a BPR Béta Kft-nek, a 100%-ban a tulajdonosa. A vállalatcsoportba tartozik még a Katlanka B Kft., melynek a Budapesti Ingatlan Nyrt. (57,29%), valamint továbbra is a BU-MA Ingatlan Kft. (42,70%) és a Kastélyszálló Kft. (0,01%) a tulajdonosa, továbbá a Katlan Zrt., melynek 83,47%-ban közvetlenül a Budapesti Ingatlan Nyrt., 16,53%-ban a Katlanka B Kft. a tulajdonosa, valamint a BPR Rákóczi 57 Kft., melynek 83,5%-ban közvetlenül a Budapesti Ingatlan Nyrt., 16,5%-ban a Katlanka B Kft. a 12

25 tulajdonosa Valamennyi leányvállalat 100%-os leányvállalatként, teljes körűen bevonásra kerül a Budapesti Ingatlan Nyrt. konszolidált beszámolójába. A leányvállalatok december 31-ei saját tőke állományát és összetételét az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Katlan Zrt. BU-MA Ingatlan Kft. BIF Jókai 34. Kft. Kastélyszálló Kft. Katlanka B Kft. Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Megnevezés BPR Rákóczi 57 Kft. BPR Delta Kft. BPR Gamma Kft. Harsánylejtő Kft. BPR Béta Kft. Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen B. Forgóeszközök B.I. Készletek A Társaságnak a tárgyévben készlete nem volt. 13

26 B.II. Követelések B.II/35. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból Növe- Csök- Nyitó Záró kedés kenés Nyitó Értékvesztés Növekedés Csökkenés Záró Záró érték A vevő követelések záró értéke mindkét évben döntően a december havi bérleti díjak és továbbszámlázott közvetített szolgáltatások (telefon-, és közüzemi díjak) kifizetetlen összegeit tartalmazzák. A két év közötti jelentős eltérés nagy részét egy 2013 év végén még le nem járt kiszámlázott szolgáltatási díj teszi ki (107 millió forint), továbbá a 2013 évi záró vevőkövetelések összege tartalmazta az értékesítésre került Teréz körúti ingatlan kiszámlázott de még meg nem fizetett bérleti díjait, ami 2014 év végén már nem jelentkezik. A vevő követelések mérlegértéke: Megnevezés Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) évben a vevőkkel kapcsolatosan E Ft értékvesztés került elszámolásra. B.II/36. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Ezen a soron jelennek meg a vállalatcsoportba tartozó cégekkel szembeni (ld. tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban sorhoz fűzött információk) követelések. Ezen követelések részletezését az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Katlanka B Kft-vel szembeni követelés Katlan Zrt-vel szembeni követelés Harsánylejtő Kft-vel szembeni követelés (korábbi nevén BPR Alfa Kft.) BPR Béta Kft-vel szembeni követelés Kastélyszálló Kft-vel szembeni követelés 0 41 BPR Gamma Zrt.-vel szembeni követelés BPR Rákóczi 57 Kft.-vel szembeni követelés Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés összesen

27 A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés mérlegsor az alábbi típusú követeléseket tartalmazza december 31-én: - vevő jellegű követelés ( E Ft), - kölcsön és azok kamatai jellegű követelés ( E Ft), - osztalékkövetelés: a Katlankba B Kft.-be beolvadó BPR Pasa Park Kft.-vel szemben fennálló osztalékkövetelésből fennmaradt összeg ( E Ft). B.II/39. Egyéb követelések Az egyéb követelések állománya, az előző évvel összehasonlítva az alábbi tételekből áll. Megnevezés Vevői előlegek áfá-ja Egyebek (szállítói előrefizetések stb.) Iparűzési adó Építmény adó Különféle egyéb követelés Összesen évben az egyéb követelések növekedésének jelentős része a szállítói előrefizetésekből, a Victor Hugo Irodaház üzemeltetésére és áramdíjára adott előlegéből, valamint a Teréz körúti Irodaház értékesítésével kapcsolatos ügyvédi letét összegéből adódik. B.III. Értékpapírok Értékpapírokkal sem a bázis évben, sem a tárgyévben nem rendelkezik a Társaság. B.IV. Pénzeszközök A pénzeszköz állomány E Ft készpénzből és E Ft bankszámla pénzből állt. (A bázis évet E Ft készpénzzel és E Ft bankszámla pénzzel zárta a Társaság.) C. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások az alábbi tételekből adódnak: Megnevezés Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni bevételek Bérleti, üzemeltetési, parkolási és közüzemi díj bevételek Telefon díjakkal kapcsolatos bevételek Kamatbevétel elhatárolása (kapcsolt) Különféle költségek (előfiz. díjak, bizt. díjak, fizetett kártérítés) Összesen

28 A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni elhatárolás E Ft a leányvállalatok felé kiszámlázott évre vonatkozó menedzsmentdíjak összege. A kamatbevétel elhatárolás soron E Ft szerepel, mely kapcsolt vállalatokkal szembeni kölcsönök kamatbevétel elhatárolása. D. Saját tőke A saját tőke összetételét az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Az eredménytartalék növekedését a évi mérleg szerinti eredmény átvezetése okozta. Ezt csökkentette a leányvállalatoknak nyújtott pótbefizetés összege az alábbiak szerint: - Katlan Zrt.-nek nyújtott pótbefizetés összege: E Ft. - BPR Rákóczi 57 Kft.-nek nyújtott pótbefizetés összege: E Ft. A saját tőke bázis évről a tárgy évre való növekedése a évi pozitív mérleg szerinti eredménynek köszönhető E. Céltartalékok A Társaság évben nem képzett céltartalékot. F. Kötelezettségek F.I. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségekkel a Társaság sem a bázis időszakban, sem a tárgyévben nem rendelkezett. F.II. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú hitelek soron a CIB Bank Zrt.-től felvett euró hitel tárgy év december 31.-én fennálló forintban kifejezett összege került kimutatásra (csökkentve a következő évi törlesztő részletek összegével, melyek átsorolásra kerültek a rövid lejáratú hitelek közé), melyet az alábbi táblázat mutat: 16