Hegedüs László vezérigazgató

Sopron, 2009. március 13. Hegedüs László vezérigazgató

01 Statisztikai számjel: 11611226410011408 Cégjegyzék száma: 08-10-001717 2008.december 31. MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sorszám A tétel megnevezése 2007. év 2008. év 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor) 976 457 1 070 154 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 67 380 73 585 03. 1. Alapítás-átszervezés aktivált értékke 04. 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. 3. Vagyoni értékő jogok 32 971 39 843 06. 4. Szellemi termékek 34 409 33 742 07. 5. Üzleti vagy cégérték 08. 6. Immateriális javakra adott elılegek 09. 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 880 642 968 950 11. 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 513 410 533 411 12. 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 230 600 289 206 13. 3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 79 099 64 744 14. 4. Tenyészállatok 15. 5. Beruházások, felújítások 57 533 81 589 16. 6. Beruházásokra adott elılegek 17. 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok) 28 435 27 619 19. 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 16 624 16 624 20. 2. Tertósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. 3. Egyéb tartós részesedés 22. 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló váll-ban 23. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 11 811 10 995 24. 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 25. 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) 1 123 791 1 056 321 27. I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) 62 645 58 793 28. 1. Anyagok 62 118 58 095 29. 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 73 249 30. 3. Növendék.- hízó- és egyéb állatok 13 13 31. 4. Késztermékek 32. 5. Áruk 441 436 33. 6. Készletekre adott elılegek 34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok) 675 756 608 604 35. 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevık) 638 442 564 409 36. 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 9 483 7 866 37. 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı váll-sal szemben 38. 4. Váltókövetelések 39. 5. Egyéb követelések 27 831 36 329 40. III. ÉRTÉKPAPIROK (41.-44. sorok) 0 0 41. 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. 2. Egyéb részesedés 43. 3. Saját részvények, saját üzletrészek 44. 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) 385 390 388 924 46. 1. Pénztár, csekkek 207 216 47. 2. Bankbetétek 385 183 388 708 48. C. Aktiv idıbeli elhatárolások 38 928 57 896 49. 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 35 670 52 498 50. 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 3 258 5 398 51. 3. Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48. SOROK) 2 139 176 2 184 371 Sopron, 2009. március 13. vezérigazgató

02 Statisztikai számjel: 11611226410011408 Cégjegyzék száma: 08-10-001717 2008. decmber 31. MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése 2007. év 2008. év 53. D. Saját tıke (54.-61. sorok) 1 153 067 1 249 264 54. I. JEGYZETT TİKE 510 865 510 865 55. Ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) 57. III. TİKETARTALÉK 122 577 122 577 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 440 579 484 625 59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 29 794 35 000 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 49 252 96 197 62. E. Céltartalékok (63.-65. sorok) 150 2 810 63. 1. Céltartalék a várható veszteségekre 64. 2. Céltartalék a várható kötelezettségekre 150 2 810 65. 3. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek (53.+60. sor) 683 349 596 025 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sor) 0 0 68. 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 69. 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész. visz. lévı váll-sal szemben 70 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) 0 0 72. 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. 2. Átváltoztatható kötvények 74. 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77. 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. 7. Tartós kötelezettségek egyéb rész. viszonyban lévı váll-sal szemben 79. 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89. sorok) 683 349 596 025 81. 1. Rövid lejáratú kölcsönök 82. Ebbıl: az átváltoztatható kötvények 83. 2. Rövid lejáratú hitelek 84. 3. Vevıtıl kapott elılegek 7 999 5 263 85. 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállitók) 405 925 381 426 86. 5. Váltótartozások 87. 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2 293 16 952 88. 7. Rövid lejáratú körelezettségek egyéb rész. visz. lévı váll-sal szemben 89. 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 267 132 192 384 90. G. Passziv idıbeli elhatárolások 302 610 336 272 91. 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 3 741 2 846 92. 2. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 55 636 81 932 93. 3. Halasztott bevételek 243 233 251 494 94. FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor) 2 139 176 2 184 371 Sopron, 2009. március 13. vezérigazgató

03 Statisztikai számjel: 11611226410011408 Cégjegyzék száma: 08-10-001717 2008. december 31. "B" EREDMÉNY-KIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) A tétel megnevezése 2007. év 2008. év 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 3 586 527 4 076 009 02. Export értékesítés nettó árbevétele I.Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 3 586 527 4 076 009 03. Értékesítés elszámolt önköltsége 2 242 219 2 399 818 04. Eladott áruk beszerzési értéke 48 780 71 123 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 405 346 675 380 II.Értékesítés közvetlen költségei (03.-05.) 2 696 345 3 146 321 III.Értékesítés Bruttó eredménye (I.-II..) 890 182 929 688 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 174 468 185 776 07. Igazgatási költségek 559 748 593 534 08. Egyéb általános költségek 17 397 19 709 IV.Értékesítés közvetett költségei (06.-07.) 751 613 799 019 V.Egyéb bevételek 54 476 58 412 Ebbıl: visszaírt értékvesztés 3 906 4 052 VI.Egyéb ráfordítások 108 766 116 098 Ebbıl: értékvesztés 11 970 17 393 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (III.+V.-IV.-VI..) 84 279 72 983 09. Kapott (járó) osztalék, részesedés 19 Ebbıl:kapcsolt vállalkozástól kapott 10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 485 Ebbıl:kapcsolt vállalkozástól kapott 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyereségei Ebbıl:kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek 24 891 23 137 Ebbıl:kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 15 VII.Pénzügyi mőveletek bevételei (14-17.) 25 395 23 152 14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl:kapcsolt vállalkozásnak adott 15. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 158 214 Ebbıl:kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 17. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 3 32 VIII.Pénzügyi mőveletek ráfordításai (11.+12.+13.) 161 246 B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) 25 234 22 906 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.) 109 513 95 889 IX.Rendkívüli bevételek 14 513 12 407 X.Rendkívüli ráfordítások 4 850 2 227 D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) 9 663 10 180 E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+/- C.+/- D.) 119 176 106 069 XI.Adófizetési kötelezettség 13 924 9 872 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XI.) 105 252 96 197 18. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 19. Jóváhagyott osztalék, részesedés 56 000 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.+18.-19.) 49 252 96 197 Sopron, 2009. március 13. vezérigazgató

04 Statisztikai számjel: 11611226410011408 Cégjegyzék száma: 08-10-001717 2008. december 31. "A" EREDMÉNY-KIMUTATÁS A tétel megnevezése 2007. év 2008. év 01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 3 586 527 4 076 009 02. Export értékesítés nettó árbevétele I.Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 3 586 527 4 076 009 03. Saját termeléső készletek állományváltozása -3 119 176 04. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke 354 1 050 II.Aktivált saját teljesitmények értéke (+/-03.+/-04.) -2 765 1 226 III.Egyéb bevételek 54 476 58 412 Ebbıl: visszaírt értékvesztés 3 906 4 052 05. Anyagköltség 569 718 636 847 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 070 223 1 149 760 07. Egyéb szolgáltatások értéke 71 358 74 850 08. Eladott áruk beszerzési értéke 48 780 71 123 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 405 346 675 380 IV.Anyagjellegő ráfordítások (05.+06.+07.+08+09.) 2 165 425 2 607 960 10. Bérköltség 693 187 728 002 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 195 557 204 387 12. Bérjárulékok 250 254 262 656 V.Személyi jellegő ráfordítások (10.+11.+12.) 1 138 998 1 195 045 VI.Értékcsökkenési leírás 140 770 143 561 VII.Egyéb ráfordítások 108 766 116 098 Ebbıl: értékvesztés 11 970 17 393 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+/-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 19 Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamneresége 485 Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 84 279 72 983 Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek 24 891 23 137 Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 15 VIII.Pénzügyi mőveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 25 395 23 152 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 158 214 Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 3 32 IX.Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.) 161 246 B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) 25 234 22 906 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A.+/-B.) 109 513 95 889 X.Rendkívüli bevételek 14 513 12 407 XIRendkívüli ráfordítások 4 850 2 227 D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 9 663 10 180 E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+/- C.+/- D.) 119 176 106 069 XII.Adófizetési kötelezettség 13 924 9 872 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E.-XII.) 105 252 96 197 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23.Jóváhagyott osztalék, részesedés 56 000 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F.+22.-23.) 49 252 96 197 Sopron, 2009. március 13. vezérigazgató

Kiegészítı melléklet a 2008. évrıl Sopron, 2009. március 13. Hegedüs László vezérigazgató

1 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- I. Általános rész Bevezetı A Sopron és Környéke Víz- és Csatornamő ZRt. története az 1892-ben alapított Soproni Vízmő Részvénytársaságra vezethetı vissza. Többszöri átalakulás után 1994-tıl az addig állami tulajdonban lévı, a megyei önkormányzat felügyelete alatt álló vállalat a mőködési területén lévı önkormányzatok tulajdonába került és 1997. december 31-ig a Ptk. 70-73. -ai szerint önkormányzatok vállalataként mőködött. A jogelıd vállalat 39 tulajdonos önkormányzata 1997. december 31-i hatállyal döntött - a cég tulajdonosi körének változatlanul hagyása mellett - annak részvénytársasággá történı átalakításáról. Az átalakulást megelızıen a vízszolgáltatást és szennyvízkezelést közvetlenül szolgáló közmővagyont - a gazdasági társaságokról szóló törvénynek való megfelelés érdekében - az önkormányzatok elvonták a vállalattól. Ennek következtében az átalakuláskori (és egyben mérleg-fordulónapi) vagyon már csak az üzemeltetést szolgáló eszközöket (nem közvetlenül termelési célú ingatlanok, gépek, berendezések, stb.) tartalmazta. A vállalat általános jogutódja - a tevékenység változatlanul hagyása mellett - a megalakult részvénytársaság. Ebergıc Község Önkormányzata 1999. évben vásárolt részvényt a társaságban. 2002. márciusától a soproni Fürdıüzemeltetı Kft egyidejő megszőntetésével részvénytársaságunk vette át Sopron Megyei Jogú Város fürdıinek üzemeltetését. A beolvadással a közmő-jellegő vagyonelemek a város tulajdonában maradtak, míg a mőködtetı-jellegő vagyonelemek a Részvénytársasághoz kerültek. A hatályos jogszabályoknak megfelelıen társaságunk neve 2006. június 29-tıl Sopron és Környéke Víz- és Csatornamő Zártkörően Mőködı Részvénytársaságra változott. Társaságunk mőködési területe változatlanul a Gyır-Moson-Sopron megye nyugati részét alkotó, volt soproni járásra, annak 46 településére, valamint Szany és térségének 5 településére terjedt ki. Tevékenységi köre: ivóvíz-szolgáltatás (termelés és ellátás) szennyvízkezelés (elvezetés, tisztítás) fürdı szolgáltatás mélyépítési tevékenység egyéb, alaptevékenységet kiegészítı tevékenységek megrendeléses közmővagyon beruházás csatornatisztítás kamerás csatornavizsgálat víz- szennyvíz mintavizsgálatok belkereskedelmi tevékenység bérleti szolgáltatás, stb. A részvénytársaság 2008. évi nettó árbevétele 4.076 millió Ft volt, amelynek több mint 74 %-át a vízszolgáltatási, szennyvízkezelési, valamint a fürdı tevékenység bevételei jelentették. Jelentıs részarányt (17 %) képvisel továbbá az ezekhez kapcsolódó megrendeléses közmővagyon beruházási tevékenység. Számviteli politika A társaság a megbízható, valós kép nyújtása érdekében olyan számviteli nyilvántartásokat, költség-elszámolási módszereket alakított ki, ill. vezet, amelyek megfelelnek a számviteli törvénynek (a számviteli alapelveknek), az adótörvényeknek és a társaság sajátosságait is érvényesítik, az éves beszámoló igényeit is figyelembe véve. Ennek megfelelıen a kettıs könyvvitel keretei között az alábbi értékelési eljárásokat és elszámolási módszereket alkalmazta, ill. alkalmazza társaságunk: A vásárolt készleteket évközben folyamatosan vezetett mennyiségi és értékbeni nyilvántartásaiban átlagos beszerzési áron értékeli. A saját termeléső készletek esetében a nyilvántartásba vétel közvetlen önköltségen történik, melynek elemeit társaságunk Önköltségszámítási Szabályzata rögzíti. --------------------------------------------------------------------- 2008. évi mérleg kiegészítı melléklete

2 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Az immateriális javak, és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezés idıpontjától naponta, a bruttó értékre vetített lineáris amortizációs kulcsok alkalmazásával történik. Az alkalmazott leírási kulcsokat, és a maradványérték alkalmazás szabályait a társaság Számviteli Politikája tartalmazza. A 100 eft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök értékét a társaság a használatbavételkor, egy összegben számolja el. A jelentıs és lényeges kategóriák figyelembe veendı értékhatárait a társaság Számviteli Politikája részletesen szabályozza. Piaci értékre történı átértékelés lehetıségével - az alapításkori vagyonértékelés megtörténtére, valamint a végzett tevékenység sajátosságaira való tekintettel - nem élt társaságunk. Társaságunk a SzT-ben foglalt elıírások és elvek, így elsısorban az óvatosság elve alapján a vásárolt és saját termeléső készleteknél, a gazdasági társaságokban lévı - tulajdoni részesedést jelentı - befektetéseknél, az egy évnél hosszabb lejáratú - tartós hitelviszonyt megtestesítı - értékpapíroknál, a forgóeszközök között kimutatott értékpapíroknál, a tartósan adott kölcsönöknél, a követeléseknél alkalmazza az értékvesztés elszámolását. A társaság valamennyi fogyasztóját egyedileg nyilvántartja. A vevıkövetelések minısítését az egyedi értékelés elve alapján, a lényegesség és a költség-haszon elv figyelembe vételével végezzük. Az egyedi és csoportos minısítés határértékét 50.000 Ft értékben határoztuk meg. A rendkívüli tételeket (bevételeket és ráfordításokat) a Számviteli Törvény elıírásainak megfelelıen számolja el társaságunk. A társaság a számviteli nyilvántartásokat integráltan, az SAP R/3 rendszerének segítségével vezeti. A mérlegkészítés idıpontja: 2009. február 15. Elızı évben a mérlegkészítés idıpontja 2008. február 15-e volt. A társaság szolgáltató jellegébıl, és tevékenységének széles skálájából következıen eredmény-kimutatását forgalmi költség eljárás szerint készíti. II. A vagyoni helyzet bemutatása A társaság saját tıke ellátottsága - a késıbbiekben részletezett mutatók alapján - jónak minısíthetı. A társaságnak hosszú lejáratú kötelezettségei nincsenek. A vagyoni helyzet változását az alábbi mutatók jellemzik: Mutató megnevezése 2007. év 2008. év Változás %-ban 1. Legfontosabb eszközök arány mutatója 115,09 98,71 85,77 2. Befektetési arány mutatója 2,91 2,58 88,63 3. Saját tıke növekedésének aránya 225,71 244,54 108,34 4. Tıke-ellátottsági mutató 54,90 58,75 107,01 5. Befektetett eszközök fedezettsége 118,09 116,74 98,86 6. Eladósodottság 59.26 47,71 80,50 7. Forgóeszköz mobilitási arány mutató 91,26 89,53 98,10 A vagyoni mutatók számítási képletét az 1. sz. mellékletben részletezzük. A legfontosabb eszközök arány mutatója a rövidebb távú megtérüléső eszközök arányának csökkenését mutatja, amely a forgóeszközök 6 %-os csökkenésének, a befektetett eszközök 10 %-os növekedésének eredménye. A pénzügyi befektetési arány mutatójának 11,37 %-os csökkenését a pénzügyi befektetések 816 eft csökkenése mellett, a befektetett eszközök 93.697 eft növekedése magyarázza. A saját tıke 8,34 %-os javulását a társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye okozza. A tıke-ellátottsági mutató alakulása a saját tıke 8 %-os, a befektetett eszközök 10 %-os növekedésének, valamint a forgóeszközök 6 %-os csökkenésének eredménye. A befektetett eszközök fedezettségének változását a saját tıke 8 %-os, és a befektetett eszközök ennél nagyobb, mintegy 10 %-os növekedése okozza. --------------------------------------------------------------------- 2008. évi mérleg kiegészítı melléklete

3 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Az eladósodottsági mutató csökkenése az elızı évben osztalékot is tartalmazó kötelezettségek késıbbiekben részletezett - 87.324 eft-os (13 %-os) csökkenésének, és a saját tıke 96.197 eft-os (8 %-os) növekedésének eredménye. Az eszközök összetételének alakulása Mérleg Megnevezés 2007. év 2008. év sor eft megoszlás % eft megoszlás % A Befektetett eszközök 976.457 45,65 1.070.154 48,99 B Forgóeszközök 1.123.791 52,53 1.056.321 48,36 C Aktív idıbeli elhatárolás 38.928 1,82 57.896 2,65 Összesen: 2.139.176 100,00 2.184.371 100,00 A változások részletes bemutatását a V. fejezet 1. pontja tartalmazza. Források összetételének alakulása Mérleg Megnevezés 2007. év 2008. év sor eft megoszlás % eft megoszlás % D Saját tıke 1.209.067 56,51 1.249.264 57,19 E Céltartalékok 150 0,01 2.810 0,13 F Kötelezettségek 627.349 29,33 596.025 27,29 G Passzív idıbeli elhatárolás 302.610 14,15 336.272 15,39 Összesen: 2.139.176 100,00 2.184.371 100,00 A saját tıke emelkedése a 2008. évben elért nyereség következménye. 2008. évben kártérítés iránti bírósági kereseti kérelmek benyújtása miatt 2.810 eft céltartalékot képeztünk. A kötelezettségek tömege 13 %-kal csökkent, melynek összetevıi: - a hosszú lejáratú kötelezettségek nincsenek, - a rövid lejáratú kötelezettségeknél 87.324 eft-os a csökkenés, ezen belül: a szállító állomány 24.499 eft-tal (6 %-kal) csökkent, döntıen az E.ON Észak-dunántúli Áramhálózati Zrt. késedelmes számlázása miatt, a vevıtıl kapott elıleg 2.736 eft-tal (34 %-kal) csökkent, a kapcsolt vállalkozással szembeni növekedés 14.659 eft (639 %), az év végén számlázott fizetési határidın belüli - közvetített szolgáltatások miatt. az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 74.748 eft-tal (28%-kal) csökkentek, a késıbbiekben részletezettek miatt. A passzív idıbeli elhatárolás változása a még fel nem használt, ill. amortizációként el nem számolt közmőfejlesztési hozzájárulás 8.542 eft-os, a még tárgyévet illetı ráfordítások 26.296 eft-os (döntıen, az elızıekben már említett E.On késedelmes számlázása miatti) növekedésének, valamint, az elhatárolt bevételek 895 eft-os, az elhatárolt, fejlesztési célra kapott támogatás 146 eft-os, a térítés nélkül átvett eszközök miatt 135 eft-os csökkenésének eredménye. A források változásának részletes bemutatását a V. fejezet 2. pontja tartalmazza. III. A pénzügyi, likviditási helyzet bemutatása A pénzügyi, likviditási helyzetet az alábbi mutatókkal jellemezzük: Mutató megnevezése 2007. év 2008. év Változás %-ban 8. Likviditási gyorsráta mutató 56,40 65,25 115,70 9. Likviditási mutató 164,45 177,23 107,77 10. Hitel-fedezettségi mutató 98,89 102,11 103,26 11. Vevıállomány / szállítóállomány 157,28 147,97 94,08 --------------------------------------------------------------------- 2008. évi mérleg kiegészítı melléklete

4 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Társaságunk likviditási helyzete stabil volt. Fizetési zavarok még átmenetileg sem jelentkeztek. Fizetési kötelezettségeinket határidıben teljesítettük. A gyorsráta mutató javulása a pénzeszközök 1 %-os növekedésének, valamint a rövid lejáratú kötelezettségek 13 %-os csökkenésének eredménye. A likviditási mutató alakulása a forgóeszközök 67.470 eft-os (6 %-os), valamint a kötelezettségek ennél nagyobb, 87.324 eft-os, 13 %-os állománycsökkenésének következménye. A hitel-fedezettségi mutató javulását a követelések 67.152 eft-os, jelentıs értékő csökkenése mellett a rövid lejáratú kötelezettségek elızıekben említett nagyobb mértékő csökkenése okozza. Vevıállomány / szállítóállomány mutatószámának romlását a vevıállomány 12 %-os csökkenése mellett, a szállítóállomány ennél kisebb, 6 %-os csökkenése okozza. Társaságunk likviditásának alakulását a 4. sz. mellékletben összeállított négyfokozatú statikus likviditási mérleg, valamint az 5. sz. mellékletben szereplı cash flow kimutatás is szemlélteti. IV. Jövedelmi helyzet bemutatása Jövedelmi helyzetünket az alábbi mutatókkal jellemezzük: Mutató megnevezése 2007. év 2008. év Változás %-ban 12. Árbevétel arányos üzemi eredmény 2,35 1,79 76,20 13. Tıkearányos üzemi eredmény 7,31 5,84 79,93 14. Eszközök megtérülési mutatója 167,66 186,60 111,30 15. Készletek forgási sebessége (nap) 5,41 4,97 91,93 16. Élımunka hatékonyság 130,79 129,21 98,79 17. Élımunka termelékenység (eft/fı) 11.836,72 13.496,72 114,02 Az árbevétel arányos üzemi eredmény romlása az üzemi eredmény 11.296 eft-os (13 %-os) csökkenése, és a nettó árbevétel 489.482 eft-os (14 %-os) növekedésének következménye. A tıkearányos üzemi eredmény alakulása mögött a fentiekben említett üzemi eredmény, és a saját tıke 96.197 eft-os (8 %-os) növekedésének hatása jelenik meg. Az eszközök megtérülési mutatójának több mint 11 %-os javulását okozza az eszközök 2 % -os, a nettó árbevétel ennél nagyobb arányú, mintegy 14 %-os emelkedése. A készletek forgási sebessége tovább javult. A gyorsabb készletforgási mutató a 3.852 eft-tal alacsonyabb készletszint mellett az elızı évinél 489.482 eft-tal, mintegy 14 %-kal magasabb árbevétel eredménye. Az élımunka termelékenység javulását a csökkenı létszám melletti 14 %-os nettó árbevétel növekedés eredményezi. V. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Társaságunknál a tárgyévben 2005-2006. évekre vonatkozóan átfogó APEH vizsgálat volt. Az ellenırzés a vizsgált idıszakra megállapítást nem tett. Társaságunknál 2008-ben átfogó, a 2004.06.01 2008.04.30 idıszakra kiterjedı TB ellenırzés volt. Az ellenırzés a vizsgált idıszakra érdemi megállapítást nem tett. 1. Eszközökhöz kapcsolódó kiegészítések a.) Üzemeltetésre átvett eszközök, idegen készletek, peresített követelések Üzemeltetésre átvett eszközök Társaságunk mérlegében nem szerepel annak az üzemeltetési szerzıdés alapján önkormányzatoktól használatba kapott - közmővagyonnak az értéke, amely mőködtetése társaságunk alapfeladata. Azonban a 38/1995.(IV.5.) Korm. sz. rendelet alapján a közmőfejlesztési hozzájárulásból - 2001. júniusát követıen - megvalósított víziközmő-vagyon beruházások (110.497 eft bruttó érték), a korábbiakban említett üzemeltetési szerzıdésben rögzített feltételek szerint a társaság könyveiben szerepelnek. A leltár szerint üzemeltetésre átvett önkormányzati közmővagyon könyv szerinti bruttó értéke 2008. december 31-én: --------------------------------------------------------------------- 2008. évi mérleg kiegészítı melléklete

5 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- I. Vízellátó rendszerek (eft) 1. Sopron Térségi Vízellátó Rendszer 2.443.879 2. Fertımenti Térségi Vízellátó Rendszer 439.646 3. Nagycenk Térségi Vízellátó Rendszer 131.603 4. Lövı Térségi Vízellátó Rendszer 169.111 5. Szakony Térségi Vízellátó Rendszer 59.509 6. Csáfordjánosfa Térségi Vízellátó Rendszer 54.994 7. Fertıújlaki Vízellátó Rendszer 13.630 8. Tızeggyármajori Vízellátó Rendszer 12.660 9. Nyárligeti Vízellátó Rendszer 6.740 10. Iváni Vízellátó Rendszer 26.604 11. Sopronkövesdi Vízellátó Rendszer 46.461 12. Nagylózsi Vízellátó Rendszer 24.850 13. Röjtökmuzsaji Vízellátó Rendszer 15.773 14. Csapodi Vízellátó Rendszer 24.260 15. Pusztacsaládi Vízellátó Rendszer 19.635 16. Ebergıci Vízellátó Rendszer 7.798 17. Szany Térségi Vízellátó Rendszer 84.185 18. Sopron Térségi Regionális Vízmő 635.566 összesen: 4.216.904 II. Szennyvízkezelı és csapadékelvezetı rendszerek (eft) 1. Sopron Térségi Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer 7.104.112 2. Soproni Csapadékvíz-elvezetı Rendszer 673.978 3. Balfi Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer 217.444 4. Fertımenti Térségi Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer 2.170.307 5. Nagycenk Térségi Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer 803.437 6. Szakony térségi szennyvízelvezetı rendszer 335.067 7. Lövı Térségi Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer államilag nettó módon támogatott 1.105.755 8. Pusztacsalád Szennyvízelvezetı és Tisztító Rendszer államilag nettó módon támogatott 68.512 összesen: 12.478.612 III. Fürdık (eft) 1. Lövér fürdı Csik Ferenc Uszoda 310.539 2. Fertı tó 99.788 3. Tómalom fürdı 20.928 Összesen: 431.255 Mindösszesen: 17.126.771 Társaságunk kezelésében lévı idegen készletek (eft): Hawle termékek 19.860 INTEREX - WAGA termékek 10.455 VÍZÉRT termékek 8.066 PURÁTOR termékek 5.048 CIBA S.C.M. termékek 2.419 Kristály termékek 1.689 Elster termékek 1.205 Master Office termékek 187 Duna Armatúra termékek 116 Összesen: 49.045 Társaságunk peresített követeléseinek összege, víz- és csatornadíj tartozás miatt: 126 eft. b.) A befektetett eszközök összetételének változása Mérleg Megnevezés 2007. év 2008. év sor eft megoszlás % eft megoszlás % A.I. Immateriális javak 67.380 6,90 73.585 6,88 A.II. Tárgyi eszközök 880.642 90,19 968.950 90,54 A.III. Befektetett pénzügyi eszközök 28.435 2,91 27.619 2,58 Összesen: 976.457 100,00 1.070.154 100,00 Az immateriális javak, valamint a tárgyi eszközök állományának 2008. évi változását a 2. és 3. számú melléklet mutatja be. Az immateriális javak állománya a 2. számú mellékletekben részletezettek szerint 6.205 eft-tal, A tárgyi eszközök állománya a 3. számú mellékletekben részletezettek szerint 88.308 eft-tal nıtt. A tárgyi eszközök állománycsoportonkénti megoszlását, valamint avultságát az alábbi táblázat mutatja: --------------------------------------------------------------------- 2008. évi mérleg kiegészítı melléklete

6 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Megnevezés tárgyi eszköz állományon belüli bruttó érték szerinti részaránya % leírtság mértéke (halmozott értékcsökkenés / bruttó érték) % Földterület 4,60 - Épület 18,40 7,86 Építmény 6,92 23,77 Idegen ingatlan (közmő) 4,52 44,93 Ingatlan összesen: 34,44 14,87 Termelı berendezések 18,68 66,92 Mőszaki jármő 19,00 64,47 Kisértékő mőszaki eszközök 1,01 100,00 Idegen mőszaki eszközök (közmő) 4,03 26,20 Mőszaki berendezések összesen: 42,72 62,78 Egyéb gép, berendezés 3,45 75,14 Egyéb jármő 1,59 60,88 Igazgatási berendezés 3,82 75,25 Számítástechnika 6,18 81,99 Kisértékő egyéb eszköz 3,25 100,00 Idegen egyéb eszköz (közmő) 0,06 65,89 Egyéb berendezés, felszerelés összesen: 18,35 80,61 Beruházások 4,49 - Beruházásokra adott elıleg 0 - Tárgyi eszköz összesen: 100,00 46,65 A leírtság mértékét befolyásolja, hogy az 1997. december 31-i átalakulás miatt a tárgyi eszközök átértékelésre kerültek. Értékcsökkenési leírás a meglévı eszközökre csak az Rt. idıszakára, vagyis az 1998-2008. évekre került elszámolásra. A 2002. évi fürdı beolvadás miatt átvett eszközök nettó értéken kerültek a nyilvántartásainkba és az eredeti leírás ütemében folytatódott az értékcsökkenés elszámolása. A befejezetlen beruházások állományát az alábbi tételek teszik ki (eft): Irányítástechnikai tervezés 100 Lövı gépjármőtároló kerítés és polc 111 Központi telephely elıtetık tervezése 200 Fertıdi üzemépület tanulmányterve (fejújítás) 200 Gyıri u. szennyvíztelep központi vezérlı terv 250 Tómalom Fürdı vendégház 547 Kurucz domb vízhálózat hidrológiai vizsgálat (közmőfejlesztési hozzájárulásból) 1.410 Központi telephely parkoló kialakítás 1,523 Víziközmő rendszerek kapacitásának kialakítása (közmőfejlesztési hozzájárulásból) 1.950 C épület átalakítási munkái 5.820 Spektro lyser mőszer - szennyvízkezelés 6.024 Sopron, Nemeskúti övezet kialakítás tervezése (közmőfejlesztési hozzájárulásból) 6.100 Hévíz kút 19.867 Központi telephely A épület hőtés és főtés korszerősítés 33.302 100 eft alatti tárgyi eszközök raktáron 4.185 Összesen: 81.589 A befektetett pénzügyi eszközök változását az 1 éven túli dolgozói lakásépítési kölcsön állomány csökkenése (816 eft) okozta. c.) A forgóeszközök összetételének alakulása Mérleg Megnevezés 2007. év 2008. év sor eft megoszlás % eft megoszlás % B.I. Készletek 62.645 5,57 58.793 5,56 B.II. Követelések 675.756 60,13 608.604 57,62 B.III. Értékpapírok - - - - B.IV. Pénzeszközök 385.390 34,30 388.924 36,82 Összesen: 1.123.791 100,00 1.056.321 100,00 A készletek év végi állománya 3.852 eft-tal csökkent. Ezen belül: Az anyagok állományának csökkenése 4.023 eft. Ennek oka döntıen, hogy az elızı évben elızetesen jelzett, jelentıs áremelkedés miatt beszerzett - KG csı, KPE csı és csıkötések felhasználásra kerültek, az inflációs készletváltozást pedig sikerült megfelelı készletgazdálkodással ellensúlyozni. Az áruk értéke 5 eft-al csökkent. A befejezetlen termelés mérlegsoron a 176 eft értékő a növekedés. --------------------------------------------------------------------- 2008. évi mérleg kiegészítı melléklete

7 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- A követelések változása a vevık, az egyéb követelések és a kapcsolt vállalkozással szembeni követelések mérlegsorokon jelentkezik. Társaságunk vevıkkel szembeni követeléseinek alakulása (eft-ban): Megnevezés Víz-és csatorna szolgáltatás Egyéb tevékenységek Összesen 2007. 2008. 2007. 2008. 2007. 2008. Határidın belüli 225.425 217.291 257.571 191.458 482.996 408.749 30 napon belüli 102.938 105.496 9.269 6.364 112.207 111.860 31-90 nap 23.789 26.921 8.933 1.676 32.722 28.597 91-180 nap 9.055 12.570 553 2.567 9.608 15.137 181-365 nap 6.308 8.163 725 1.325 7.033 9.488 365 nap feletti 10.186 14.410 1.352 1.564 11.538 15.974 Határidın túli 152.276 167.560 20.832 13.496 173.108 181.056 Összesen: 377.701 384.851 278.403 204.954 656.104 589.805 Értékvesztés -15.067-22.364-2.595-3.032-17.662-25.396 Vevık összesen: 362.634 362.487 275.808 201.922 638.442 564.409 Társaságunk vevıkkel szembeni követeléseinek változása (eft-ban): 2008.01.01. - 2008.12.30. között Kinnlevıségi kategória Víz-és csatornadíj Egyéb munkák Összesen Összesen 7.150-73.449-66.299 30 napon belüli -5.576-69.018-74.594 nem lejárt -8.134-66.113-74.247 lejárt 2.558-2.905-347 30 napon túli 12.726-4.431 8.295 30-90 napos 3.132-7.257-4.125 90-180 napos 3.515 2.014 5.529 180-365 napos 1.855 600 2.455 365 napon túli 4.224 212 4.436 A 30 napon túli egyéb kinnlevıség állomány összességében csökkenést mutat az elızı év december 31-i állapotához képest. A 20 eft feletti, 30 napnál régebbi kategóriába tartozó hátralék mindegyike a társasági szabályozás szerint kezelt ügy (4,9 MFt). A 30 napon túli önkormányzati kinnlevıség (összesen 2,0 MFt), ennek 60 %-a mérlegkészítésig rendezıdött. A közmővagyon felújítással és kezeléssel kapcsolatos önkormányzati tartozások kintlévıség kategóriánként: Határidın belüli 178.060 eft 1-30 napig 1.958 eft 30-90 napig 131 eft 90-180 napig 1.626 eft 180-365 napig 279 eft éven túli - eft Összesen 182.054 eft A 30 napon túli víz-és csatornadíj kinnlevıség kedvezıtlenül alakult, amit egyértelmően a lakossági kinnlevıség növekedése okozott. A 30 napon túli lakossági kinnlevıség kategóriák mindegyike jelentısen növekedett. A megtett hátralékkezelési intézkedések ellenére a fizetési morál folyamatos romlása figyelhetı meg, az egyes hónapokban jelentkezı növekedés átlagosan 1,3 MFt. 2008. május 1-tıl bevezetésre került a lakossági kategóriában is az automatikus késedelmi kamatkivetés. További már a 2008. évi díjjavaslatnál is figyelembe vett - intézkedés augusztus 1-tıl a behajtásra kerülı ügyeknél, hogy az elsı számú gépi felszólítót követıen az adminisztratív többletköltségek is érvényesítésre kerülnek az adóssal szemben, ily módon elérhetı, hogy ezek a költségek ne terheljék a rendesen fizetı fogyasztók víz-csatorna díját. A víz-és csatornadíj és szerelési vevıtartozások mindegyike a társasági szabályok szerinti értékhatároknak megfelelıen kerül hátralékkezelésre. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések elızı évhez képest 1.617 eft-tal csökkentek. --------------------------------------------------------------------- 2008. évi mérleg kiegészítı melléklete

8 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Az egyéb követelések (eft) nyitó állománya 27.831 záró állománya 36.329 A növekedés okai (eft): a folyamatosan telj. szolg., szlák. ÁFA változása miatt (technikai tétel) 9.155 pénzügyi elszámolások változása miatt 2.118 környezetterhelési díj elszámolása miatt 1.647 szolgáltatásra adott elıleg miatt 320 munkavállalók vásárlási elıleg elszámolás változása miatt 172 dolgozóknak adott lakásépítési kölcsön változása miatt -350 szerelési elılegek áfa változása miatt -460 társasági adó, különadó egyenleg változása miatt -4.153 egyéb 49 A záró állomány összetevıi (eft): a folyamatosan telj. szolg. szák ÁFA (technikai tétel) 16.120 környezetterhelési díj elszámolás 9.309 társasági adó, különadó 3.122 dolgozók egy éven belüli lakásépítési kölcsön tartozás 2.695 pénzügyi elszámolások 2.144 elılegek ÁFÁ-ja 918 munkabér elıleg 595 szolgáltatásra adott elıleg 510 önálló bírósági végrehajtónak adott elıleg 475 munkavállalók vásárlási elıleg elszámolása 172 törmelékjegy 161 váltópénz 108 A pénzeszközök mérlegsoron kimutatott érték 2008. évi változásának tényezıit az 5. sz. melléklet mutatja. d.) Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolásának összetevıi (eft): víz- és csatornadíj bevétel elhatárolás 50.016 kamatok 2.225 hátralékkezeléssel kapcsolatos bevétel 118 káresemény miatti bevétel 116 egyéb 23 Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolásának összetevıi (eft): közlöny, folyóirat elıfizetés 1.998 gázdíj 1.872 szakértıi díj 1.250 szennyvíztisztítás 278 2. Forrásokhoz kapcsolódó kiegészítések a.) Saját tıke A saját tıke növekedését a 2008. évben realizált nyereség okozza. Társaságunk a 2007. december 31-ével képzett lekötött tartalékot 2008. év folyamán beruházásra felhasználta. 2008 december 31-ével a társasági adó által biztosított lehetıséggel ismételten élve 35.000 eft lekötött tartalékot képzett, melyet az eredménytartalékból vezettünk át. Ez az összeg a 2009. gazdasági évben társasági beruházásra kerül felhasználásra. b.) Céltartalék Az elızı évben - kártérítésekkel kapcsolatban, a biztosítások önrésze miatt képzett 150 eft céltartalékot tárgyévben felhasználtuk. 2008. évben kártérítés iránti bírósági kereseti kérelmek miatt - a képzett céltartalék 2.810 eft. --------------------------------------------------------------------- 2008. évi mérleg kiegészítı melléklete

9 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- c.) Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek A társaságnak 2008. év végén éven túli kötelezettségei nincsenek. Rövidlejáratú kötelezettségek A kapott elılegek állománya a nyitó értékhez viszonyítva 2.736 eft-tal csökkent. A szállítók állománya a nyitó értékhez viszonyítva 24.499 eft-tal csökkent. A jelentıs csökkenést döntıen az E.ON Zrt. fentiekben már említett számlázási késedelme okozza. A 10 MFt feletti egyenlegő szállítók év végén (eft): Polgármesteri Hivatal Sopron Harka 11,554 AQUA Kanal Kft. 12.145 GEVANÓVUM Kft. 18.372 Magyar Áramszolgáltató Kft. 20.940 AQUAPLUS Kft. 27.389 Pappas Autó Kft. 31.381 Tempero Zrt. 36.831 Polgármesteri Hivatal Sopron (közmő bérleti díjak) 39.002 SWIETELSKY Magyarország Kft. 57.129 Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségünk - a mérési idıpontban 14.659 eft-tal több, mint az elızı évben. Oka a fentiekben már említett, - fizetési határidın belüli - év végi számlázások. Az egyéb kötelezettségek (eft) nyitó állománya 267.132 záró állománya 192.384 A csökkenés fıbb tényezıi (eft): 2007. évi osztalék kifizetése miatt -56.000 ÁFA pénzügyi elszámolás egyenleg változása miatt -11.983 költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség változása miatt -5.793 víz-csatorna díj növekedése miatti ÁFA változás -1.624 SZJA kötelezettség változása miatt -1.576 vízkészlet-árulék változása miatt -508 helyi adók változása miatt -476 folyamatos szolgáltatás Áfa változása miatt 355 dolgozókkal kapcsolatos elszámolások változása miatt 598 vevık elırefizetés növekedése miatt 2.259 A záró állomány összetevıi (eft): költségvetéssel kapcsolatos kötelezettség 50.661 dolgozókkal kapcsolatos elszámolások 47.119 osztalék vízértékesítés áfa 35.338 SZJA kötelezettség 32.859 áfa elszámolás 8.434 vevık elırefizetései 10.120 vízkészlet járulék 6.587 folyamatos szolgáltatás Áfa 1.137 helyi adók 129 d.) Passzív idıbeli elhatárolások Bevételek összetevıi (eft): egyszeri használatbavételi díj 2.082 árbevétel 443 egyéb bevétel 321 Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolásának összetevıi (eft): bér és járulékai miatt 41.059 áramdíj miatt 34.629 gázdíj miatt 2.637 számítástechnikai szolgáltatás 2.529 bankköltség miatt 316 saját gépjármő használat miatt 222 --------------------------------------------------------------------- 2008. évi mérleg kiegészítı melléklete

10 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- káresemény miatt 246 egyéb 294 Halasztott bevételek összetevıi (eft): még fel nem használt közmőfejlesztési hozzájárulás 138.382 felhasznált, még nem amortizált közmőfejlesztési hozzájárulás 109.137 térítés nélkül átvett tárgyi eszközök miatt 3.851 beruházásra kapott támogatás miatt 124 3. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a.) Hozamok A nettó árbevétel a bázishoz képest 489 MFt-os növekedést mutat (+ 14 %). Ennek tényezıi: a tervezett szintő, de az elızı évhez képest 93 MFt-os víz-csatornadíj bevételi növekmény mellett, a megbízás alapján végzett közmőberuházásokkal kapcsolatos 288 MFt-os, az építıipari tevékenység 81 MFt-os a kereskedelmi tevékenység 26 MFt-os a bázishoz képest 13 MFt-os fürdı, az egyéb vízgazdálkodási tevékenységek 8 MFt-os bevételi többlete, valamint az egyéb tevékenység 20 MFt-os csökkenése. Megnevezés 2007. év 2008. év eft % eft % 1. Ivóvíz-szolgáltatás 1.437.548 40,08 1.486.348 36,47 2. Szennyvízkezelés 1.365.871 38,08 1.409.973 34,59 Ebbıl próbaüzem Gyıri úti szennyvíztelep 49.510 1.21 3. Fürdı szolgáltatás 108.339 3,02 120.755 2,96 4. Egyéb vízgazdálkodási tevékenység 27.737 0,77 35.880 0,88 5. Építıipari tevékenység 88.876 2,48 169.995 4,17 6. Belkereskedelmi tevékenység 50.181 1,40 76.349 1,87 7. Közmőberuházások 415.486 11,59 703.841 17,27 8. Egyéb tevékenység 92.489 2,58 72.868 1,79 Összesen 3.586.527 100,00 4.076.009 100,00 Az egyéb bevételek összességében az elızı évekhez hasonló értékben - az alábbiak szerint alakultak (eft): Jogcím 2007. év 2008. év Változás Kötbér 64 27.636 27.572 Késedelmi kamat 2.172 6.533 4.361 Káresemény miatti bevétel 3.140 6.028 2.888 Kiegyenlítési többlet értékvesztés miatt 5.871 4.806-1.065 Követelések visszaírt értékvesztése 3.906 4.052 146 Csatornabírság bevétele 32.826 2.916-29.910 Tárgyi eszköz értékesítés bevétele 3.891 1.854-2.037 Külön eljárási költség miatti bevétel 403 403 Hátralékkezelési költségtérítés bevétele 266 266 Céltartalék felhasználás 150 150 Behajthatatlanként leírt követelésre befolyt összeg 140 44-96 Egyéb 2.466 3.724 1.258 Összesen 54.476 58.412 3,936 Az aktivált saját teljesítmények értékének részletezése (eft): b.) Ráfordítások saját elıállítású tárgyi eszköz aktivált értéke 1.048 saját kárhelyreállítás aktivált értéke 2 saját elıállítású készletek állományváltozása 176 Összesen: 1.226 A gazdálkodás költségei költségnemenként az alábbiak szerint alakultak: --------------------------------------------------------------------- 2008. évi mérleg kiegészítı melléklete

11 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Költségnem 2007. év 2008. év eft % eft % 1. Anyagköltség 569.718 16,54 636.847 16,14 2. Igénybevett szolgáltatások 1.070.223 31,06 1.149.760 29,13 3. Egyéb szolgáltatások 71.358 2,07 74.850 1,90 4. ELÁBÉ 48.780 1,42 71.123 1,80 5. Közvetített szolgáltatások értéke 405.346 11,76 675.380 17,11 6. Anyagjellegő ráfordítások 2.165.425 62,85 2.607.960 66,08 7. Bérköltség 693.187 20,12 728.002 18,44 8. Személyi jellegő egyéb kifiz. 195.557 5,68 204.387 5,18 9. Bérjárulékok 250.254 7,26 262.656 6,66 10. Személyi jellegő ráfordítások 1.138.998 33,06 1.195.045 30,28 11. Értékcsökkenési leírás 140.770 4,09 143.561 3,64 12. Költségek összesen 3.445.193 100,00 3.946.566 100,00 13. Egyéb ráfordítások 108.766 116.098 14. Ráfordítások összesen 3.553.959 4.062.664 Az igénybevett szolgáltatások között 2008. évben 688.600 eft-tal szerepel az önkormányzatoknak a víziközmő- és fürdıvagyon után fizetendı közmőhasználati bérleti díj. További jelentısebb összetevık (eft): idegenek által végzett karbantartás 121.502 alvállalkozás 107.130 szennyvíziszap szállítás, elhelyezés, iszap-víztelenítés 63.295 postaköltség 26.282 számítástechnikai szolgáltatás 17.542 idegen szennyvíztisztítás 13.898 szakértıi díjak (ISO, környezetvédelem, jogi tanácsadás) 11.495 kiszámlázott szolgáltatás 10.678 telefon 9.415 gyógyúszás 8.661 Fertı-Party (nyári rendezvény) 8.563 hirdetés 5.661 bérleti díjak 4.637 víz- és csatornahálózat vizsgálatok 4.502 számlázási költségek 4.377 oktatás, továbbképzés 3.803 szemétszállítás 3.574 fénymásolás 3.089 egészségügyi szolgáltatás 2.915 utazás, kiküldetés 2.326 egyesületi tagdíj 2.306 rágcsálóirtás 2.191 munkavédelem 2.064 fürdıkkel kapcsolatos egyéb költségek 1.868 csatornakotrás Gyıri úti szennyvíztelep 1.727 kaszálás, főnyírás, fakivágás 1.660 szállítás. rakodás 1.579 cafetériával kapcsolatos költségek 1.472 könyvvizsgálat 1.460 napilap, folyóirat, közlöny 1.111 laborral kapcsolatos költség (ioncserélı patron) 985 perköltség 935 szennyvíziszap vizsgálat 806 szakkönyv 673 törmelékjegy felhasználás 512 VHS kazetták digitalizálása 450 tőzoltó készülékek ellenırzése 450 irattárazás 350 környezetvédelmi költség 341 kölcsönzési díj 312 egyéb, kisebb igénybevett szolgáltatások 4.563 Társaságunk értékcsökkenési leírásként 2008. évben 143.561 eft-ot számolt el költségei között, ezen belül (eft): terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírás 128.571 azonnali értékcsökkenési leírás 14.990 --------------------------------------------------------------------- 2008. évi mérleg kiegészítı melléklete

12 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Az egyéb ráfordítások tényezıi (eft) Jogcím 2007. év 2008. év Változás Helyi adók 56.555 57.228 673 Követelések értékvesztése 11.970 17.393 5.423 Kötbér - 9.085 9.085 Innovációs járulék 7.667 7.757 90 Szennyvízbírság 3.621 6.998 3.377 Vízterhelési díj 6.656 5.819-837 Káresemény 3.650 3.306-344 Céltartalék képzés 150 2.810 2.660 Hitelezési veszteség 2.695 2.241-454 Készletselejtezés - 830 830 Tárgyi eszköz értékesítés ráfordításai 6.723 655-6.068 Eszközselejtezés 5.478 408-5.070 Hulladékgazdálkodási bírság - 300 300 Le nem vonható áfa (telefon) 2.209 257-1.952 Önellenırzési pótlék 8 60 52 Levegıterhelési díj 50 53 3 Munkavédelmi bírság 600 - -600 Egyéb 734 898 164 Összesen 108.766 116.098 7.332 c.) Pénzügyi mőveletek eredménye (eft) d.) Rendkívüli eredmény kapott kamat (pénzintézettıl) 23.137 árfolyam nyereség 15 fizetett kamat (garancia miatt visszatartott összeg miatt) -214 árfolyam veszteség -32 A rendkívüli bevételek és ráfordítások értékét az alábbi tételek teszik ki (eft): közmőfejlesztésbıl megvalósított közmővek értékcsökkenése 12.049 beruházásra kapott támogatás 147 térítés nélkül átvett eszközök piaci értéke 211 elengedett követelés -92 adott támogatás (Vízkincs Alapítvány, szakszervezet, asztalitenisz szakosztály) -2.135 e.) Eredmény, adóalapképzés Társaságunk 2008. évi adózás elıtti eredménye: 106.069 eft. Az 2008. évi társasági adó alapjának számításánál a kimutatott adózás elıtti eredményt módosító tételek az alábbiak: Csökkentı tételek (eft): céltartalék felhasználás 150 költségként, ráfordításként elszámolható értékcsökkenés 129.222 lekötött tartalék 35.000 kapott támogatás 147 behajthatatlan követelés, visszavezetett értékvesztés miatt 9.601 önellenırzés során megállapított adóévi költség csökkentéseként elszámolt összeg 758 iparőzési adó 100 %-a 49.810 adomány miatt 3.400 Az adózás elıtti eredményt csökkentı tételek összesen: 228.088 Növelı tételek (eft): képzett céltartalék 2.810 SzT. alapján költségként elszámolt écs leírás és terven felüli écs összege 144.579 nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költség 219 bírság, büntetés (szennyvízbírság) 7.347 követelésekre elszámolt értékvesztés 17.393 elengedett követelés 180 ráfordításként elszámolt adott támogatás (Vízkincs, egyéb) 2.135 Adózás elıtti eredményt növelı tételek összesen: 174.663 Társaságunk 2008. évben 5.544 eft Társasági adót és 4.328 eft Különadót számolt el, így adózott eredménye 96.197eFt. Társaságunk 2008. évi - osztalék megállapítás elıtti - mérleg szerinti eredménye 96.197 eft. --------------------------------------------------------------------- 2008. évi mérleg kiegészítı melléklete

13 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- VI. Tájékoztató információk a.) A Társaság képviseletére egyszemélyben jogosult Hegedüs László vezérigazgató Sopron, Fehér Dániel u. 20. b.) Leányvállalat Társaságunk anyavállalata a Victoria 94 Szolgáltatási és Vállalkozási Kft-nek. Címe: Sopron, Bartók Béla u. 42. Társaságunk - a leányvállalati kapcsolat ellenére - a Sztv. 3 -a alapján konszolidációra nem kötelezett. c.) Tiszteletdíjak Társaságunk a 2008. évre az igazgatósági tagok részére 7.576 eft a felügyelı bizottsági tagok részére 4.270 eft a szakértıi bizottsági tagok részére 5.303 eft tiszteletdíjat számolt el. d.) Környezetvédelem Társaságunk környezetvédelmi célból céltartalékot nem képzett, levegıterhelési díjként a ráfordítások között 53 eft szerepel. a tárgy évben vízterhelési díjként az alábbi összegeket számolta el: bruttó kötelezettség 28.779 eft ebbıl: vízterhelési díj terhére történı mőszerek beszerzési értékének 80%-a 12.945 eft környezetterhelés csökkentését célzó beruházás miatt visszaigényelhetı összeg 10.015 eft Társaságunk az alaptevékenységébe tartozó szennyvízkezeléssel és elvezetéssel környezetvédelmi feladatokat is ellát. Akkreditált laboratórium végzi a tevékenység folyamatos ellenırzését, a bejelentési kötelezettségeinknek 2008. évben is eleget tettünk a Környezetvédelmi Felügyelıség felé. A soproni szennyvíztelepen végzett fejlesztés is környezetvédelmi jelentıségő. A 123/1997. (VII. 18.) számú a vízbázisok, a távlati vízbázisok, valamint az ivóvízellátást szolgáló vízi létesítmények védelmérıl szóló Kormányrendelet kötelezıvé tette valamennyi vízbázis védelembe helyezését. A nem sérülékeny vízbázisok védıterület és védıidom kijelölését rögzítı határozatokat a Környezetvédelmi Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelıség - a Nyárligeti törpevízmő kivételével - 2008. december 31-ig kiadta. e.) Részvények száma, névértéke A társaság alapításakor csak névre szóló törzsrészvények kerültek kibocsátásra. Megoszlásuk az alábbi: névérték (Ft) darab összeg (Ft) 10.000.000 37 370.000.000 1.000.000 120 120.000.000 100.000 189 18.900.000 10.000 178 1.780.000 1.000 185 185.000 összesen: 510.865.000 f.) Visszavásárolt részvények, üzletrészek A társaság nem rendelkezik visszavásárolható részvényekkel, a részvények önkormányzati tulajdonban vannak. --------------------------------------------------------------------- 2008. évi mérleg kiegészítı melléklete

14 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- g.) Létszám és keresetek alakulása Átlagos statisztikai állományi létszám (fı) Bértömeg (eft) Személyi jellegő egyéb kifizetések (eft) Megnevezés 2007. év 2008. év 2007. év 2008. év 2007. év 2008. év Fizikai 200 190 348.865 351.611 114.358 112.638 Szellemi 88 88 313.878 336.873 76.542 84.001 Teljes munkaidıs: 288 278 662.743 688.484 190.900 196.639 Fizikai 9 19 6.825 14.628 2.920 6.179 Szellemi 3 4 3.631 4.595 1.256 1.516 Részmunkaidıs: 12 23 10.456 19.223 4.176 7.695 További munkaviszony 3 1 2.942 1.930 481 53 Foglalkoztatottak: 303 302 676.141 709.637 195.557 204.387 Állományon kívüliek 17.046 18.365 Összesen: 303 302 693.187 728.002 195.557 204.387 h.) Az adózott eredmény felhasználása A társaság tulajdonosai az érvényes Alapszabályban foglaltaknak megfelelıen döntenek az Igazgatóság javaslatáról a keletkezett eredmény felhasználását illetıen. i.) A számviteli feladatok irányítása Felelıse: Gyarmati László gazdasági igazgató okleveles közgazda okleveles könyvvizsgáló j.) Könyvvizsgáló A társaság könyvvizsgálati kötelezettségének a Kassza-Audit Kft. (Nyt.szám: 000516) folyamatos megbízásával tesz eleget. A könyvvizsgálatért kifizetett díj 1.460 eft. == == --------------------------------------------------------------------- 2008. évi mérleg kiegészítı melléklete