Éves beszámoló Állami Nyomda Nyrt. Éves beszámoló a 2009. december 31-én végződő pénzügyi évre
Éves beszámoló 2
Éves beszámoló 3
Mérleg Mérleg (adatok ezer forintban) A tétel megnevezése 2008.12.31 2009.12.31 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 3 063 682 3 191 794 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 107 021 197 163 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 1 594 886 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 9 262 57 045 3. Vagyoni értékű jogok 48 467 55 503 4. Szellemi termékek 47 698 63 220 5. Üzleti vagy cégérték 0 20 509 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 2 465 752 2 414 312 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 133 915 180 205 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 2 070 347 1 964 775 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 213 895 213 965 4. Tenyészállatok 0 0 5. Beruházások, felújítások 47 595 55 367 6. Beruházásokra adott előlegek 0 0 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 490 909 580 319 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 487 019 572 675 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 3. Egyéb tartós részesedés 0 0 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll. 0 0 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 3 890 7 644 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 Budapest, 2010. február 05... Vezérigazgató 4
Mérleg A tétel megnevezése 2008.12.31 2009.12.31 B. FORGÓESZKÖZÖK 4 001 334 4 902 771 I. KÉSZLETEK 740 517 1 758 627 1. Anyagok 387 779 1 487 203 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 121 810 112 404 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 4. Késztermékek 114 235 127 308 5. Áruk 115 843 31 712 6. Készletekre adott előlegek 850 0 II. KÖVETELÉSEK 1 246 117 2 643 135 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 1 046 300 2 300 215 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 162 299 54 642 3. Követelések egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 0 0 4. Váltókövetelések 0 0 5. Egyéb követelések 37 518 288 278 III. ÉRTÉKPAPÍROK 436 975 380 973 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 2. Egyéb részesedés 0 0 3. Saját részvények, saját üzletrészek 436 975 380 973 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK 1 577 725 120 036 1. Pénztár, csekkek 3 113 5 685 2. Bankbetétek 1 574 612 114 351 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 51 328 76 834 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 11 083 41 179 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 40 245 35 655 3. Halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 7 116 344 8 171 399 Budapest, 2010. február 05... Vezérigazgató 5
Mérleg A tétel megnevezése 2008.12.31 2009.12.31 D. SAJÁT TŐKE 4 152 208 5 067 944 I. JEGYZETT TŐKE 1 449 876 1 449 876 a) visszavásárolt tulajdonosi részesedés névérték 41 209 41 209 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 III. TŐKETARTALÉK 250 686 250 686 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 955 702 1 262 049 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 956 871 1 189 597 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 539 073 915 736 E. CÉLTARTALÉKOK 4 527 3 454 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 4 527 3 454 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 3. Egyéb céltartalék 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 2 625 262 2 976 535 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 0 0 2. Hátrasorolt köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazd.-val szemben 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 229 352 127 449 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 0 0 7. Tartós köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 0 0 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 229 352 127 449 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2 395 910 2 849 086 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 -ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 0 918 217 3. Vevőktől kapott előlegek 5 899 13 325 4. Kötelezetts. áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) 832 405 1 174 103 5. Váltótartozások 0 0 6. Rövid lej. köt. kapcsolt vállalkozással szemben 113 986 409 164 7. Rövid lej. köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. Szemben 0 0 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 443 620 334 277 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 334 347 123 466 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1 119 1 016 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 265 308 49 455 3. Halasztott bevételek 67 920 72 995 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 7 116 344 8 171 399 Budapest, 2010. február 05... Vezérigazgató 6
Eredménykimutatás Eredménykimutatás (Összköltség típusú, adatok ezer forintban) A tétel megnevezése 2008. 2009. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 11 708 366 9 481 630 02. Export értékesítés nettó árbevétele 661 784 1 257 722 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 12 370 150 10 739 352 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 614 3 667 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 13 374 58 413 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 18 988 62 080 III. EGYÉB BEVÉTELEK 97 915 108 652 ebből: visszaírt értékvesztés 76 647 36 748 05. Anyagköltség 3 429 583 2 845 751 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 691 780 1 468 501 07. Egyéb szolgáltatások értéke 57 412 52 377 08. Eladott áruk beszerzési értéke 201 542 325 097 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 783 097 1 840 772 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 7 163 414 6 532 498 10. Bérköltség 2 019 057 1 719 378 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 292 036 280 329 12. Bérjárulékok 704 048 583 962 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 3 015 141 2 583 669 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 554 476 606 473 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 305 412 196 239 Ebből: értékvesztés 82 192 31 029 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 1 448 610 991 205 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 81 340 109 932 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 81 340 109 932 14. Részesedések értékhelyesbítésének árfolyamnyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 33 659 30 321 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 66 007 71 352 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 181 006 211 605 18. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. vesztesége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 19. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 42 007 35 685 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 56 002 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 62 260 109 068 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 104 267 200 755 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 76 739 10 850 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 1 525 349 1 002 055 X. Rendkívüli bevételek 25 545 24 194 XI. Rendkívüli ráfordítások 21 177 7 570 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 4 368 16 624 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 1 529 717 1 018 679 XII. Adófizetési kötelezettség 206 528 102 943 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 1 323 189 915 736 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 784 116 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 539 073 915 736 Budapest, 2010. február 05... Vezérigazgató 7
Eredménykimutatás Eredménykimutatás (Forgalmi típusú, adatok ezer forintban) A tétel megnevezése 2008. 2009. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 11 708 366 9 481 630 02. Export értékesítés nettó árbevétele 661 784 1 257 722 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 12 370 150 10 739 352 03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 5 886 784 5 072 614 04. Eladott áruk beszerzési értéke 201 542 325 097 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 783 097 1 840 772 II. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI 7 871 423 7 238 483 III. ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE 4 498 727 3 500 869 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 325 238 261 849 07. Igazgatási költségek 2 370 287 2 012 480 08. Egyéb általános költségek 147 095 147 748 IV. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI 2 842 620 2 422 077 V. EGYÉB BEVÉTELEK 97 915 108 652 ebből: visszaírt értékvesztés 76 647 36 748 VI. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 305 412 196 239 ebből: értékvesztés 82 192 31 029 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 1 448 610 991 205 13. Kapott osztalék és részesedés 81 340 109 932 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 81 340 109 932 14. Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyeresége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 16. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 33 659 30 321 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 66 007 71 352 IX. Pénzügyi műveletek bevételei 181 006 211 605 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 42 007 35 685 ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 56 002 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 62 260 109 068 X. Pénzügyi műveletek ráfordításai 104 267 200 755 B. PÉNZÜGYÍ MŰVELETEK EREDMÉNYE 76 739 10 850 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 1 525 349 1 002 055 XI. Rendkívüli bevételek 25 545 24 194 XII. Rendkívüli ráfordítások 21 177 7 570 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 4 368 16 624 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 1 529 717 1 018 679 XIII. Adófizetési kötelezettség 206 528 102 943 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 1 323 189 915 736 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 0 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 784 116 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 539 073 915 736 Budapest, 2010. február 05... Vezérigazgató 8
Állami Nyomda Nyrt. Kiegészítő melléklet a 2009. december 31-én végződő pénzügyi évre 9
1 Tartalomjegyzék 1 TARTALOMJEGYZÉK... 10 2 ÁLTALÁNOS ADATOK... 11 2.1 CÉGADATOK... 11 2.2 A TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGE, TÖRTÉNETE:... 12 2.2.1 A Társaság tevékenysége... 12 2.2.2 A Társaság története... 13 2.3 A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB ELEMEI... 15 2.4 JELENTŐSEBB 2009. ÉVI EREDMÉNYEK, ESEMÉNYEK... 17 2.5 VÁLLALKOZÁS TULAJDONI RÉSZESEDÉSEI ÉS KIEMELT ADATAI:... 18 3 MAGYARÁZATOK AZ EGYES MÉRLEGTÉTELEKHEZ... 19 3.1 IMMATERIÁLIS JAVAK... 19 3.2 TÁRGYI ESZKÖZÖK... 20 3.3 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK... 21 3.4 KÉSZLETEK... 22 3.5 KÖVETELÉSEK... 23 3.6 ÉRTÉKPAPÍROK... 24 3.7 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 24 3.8 SAJÁT TŐKE... 25 3.9 CÉLTARTALÉKOK... 26 3.10 HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK... 26 3.11 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK... 26 3.12 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK... 27 3.13 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 28 4 MAGYARÁZATOK AZ EGYES EREDMÉNYKIMUTATÁS TÉTELEKHEZ... 29 4.1 ÜZEMI BEVÉTELEK... 29 4.2 ÜZEMI KÖLTSÉGEK... 31 4.3 RENDKÍVÜLI EREDMÉNYEK... 32 4.4 TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE... 33 5 KIEGÉSZÍTŐ ADATOK... 34 5.1 KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS... 34 5.2 KÖRNYEZETVÉDELEM... 34 5.3 LÉTSZÁM- ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS... 34 5.4 5 ÉVEN TÚLI LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK -.... 35 5.5 KIBOCSÁTOTT RÉSZVÉNYEK RÉSZLETEZÉSE... 36 5.6 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK... 36 5.7 CASH-FLOW KIMUTATÁS... 37 5.8 MUTATÓSZÁMOK:... 38 10
2 Általános adatok 2.1 Cégadatok Cégnév: Rövidített cégnév: Állami Nyomda Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Állami Nyomda Nyrt. Székhely: 1102 Budapest, Halom u. 5. A Társaság telephelyei: 1108 Budapest, Fátyolka utca 1-3. 3060 Pásztó, Fő utca 141. A Társaság adószáma: 10793509-2-44 A Társaság cégjegyzékszáma: 01-10-042030 A Társaság KSH száma: 10793509-2221-114-01 Cégbejegyzésének kelte: 1992. október 3 A Társaság alaptőkéje: 1.449.875.700,- Ft, amelyből 350.000.000 Ft a pénzbeli hozzájárulás, míg 1.099.875.700 Ft a nem pénzbeli hozzájárulás. Hirdetmény közzétételi helye: A Társaság a hirdetményeit a Társaság www.allaminyomda.hu című honlapján, jogszabályban előírt esetekben pedig a Cégközlönyben teszi közzé. Ezen túlmenően mindaddig, amíg a Társaság részvényeit a Budapesti Értéktőzsdén ( BÉT ) forgalmazzák, a BÉT által megkövetelt közzétételi kötelezettségnek a Társaság a BÉT szabályzataiban előírt módon tesz eleget. Az igazgatóság tagjai: Dr. Erdős Ákos (elnök) Gyergyák György (elnök-helyettes) Dr. Arnold Mihály Dr. Festetics György (2009.05.31.-ig) Doffek Tamás (2009. 05.31.-től) Heim Péter Zsámboki Gábor A felügyelő bizottság tagjai: Dr. Sárközy Tamás (elnök) Dr. Gömöri Istvánné (elnök-helyettes) Berkesi Ferenc Dr. Repa Imre Dr. Stumpf István Vajda György 11
A Társaság könyvvizsgálója Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (székhely: 1068 Budapest, Dózsa György út 84/c) MKVK nyilvántart. sz.: 000083); kijelölt könyvvizsgáló: Horváth Tamás (MKVK tagszám: 003449) A Társaság BÉT-re bevezetett részvénysorozatának ISIN kódja "A" sorozatú törzsrészvények: HU 0000093257 A Társaság képviseletére, az éves beszámoló aláírására jogosult személyek neve és címe: Zsámboki Gábor, vezérigazgató, 1028 Budapest, Csokonai utca 22. A könyvviteli szolgáltatásért felelő személy: Karakó Tamás, gazdasági igazgató, 3956 Viss, Ady Endre u. 5-7. 2.2 A Társaság tevékenysége, története: 2.2.1 A Társaság tevékenysége Az Állami Nyomda tevékenysége a következő öt termékszegmensbe sorolható. A biztonsági termékek és megoldások közé a zárjegyek, értékpapírok, értékcikkek (étkezési jegyek,egyéb jegyek), bélyegek, papír alapú okmányok és az Okmánybiztonsági Laboratórium által kifejlesztett termékek és biztonsági megoldások tartoznak. A kártyagyártás és megszemélyesítés termékcsoport a műanyag és papír alapú kártyák gyártását és azok megszemélyesítési munkáit foglalja magába. Ide tartoznak a különböző kártya alapú okmányok mint a diákigazolvány, személyi igazolvány, vezetői engedély, jármű törzskönyv, egészségbiztosítási kártya, egyéb kártyaokmányok, valamint a bankkártya, telefonkártya, beléptető kártya, közlekedési kártya, kereskedelmi kártya. A nyomtatványok gyártása, megszemélyesítése és adatfeldolgozása termékcsoport közé az üzleti nyomtatványok, a megszemélyesített nyomtatványok, ügyviteli nyomtatványok, leporelló alapú termékek, és szerencsejáték nyomtatványok, választási nyomtatványok, valamint elektronikus dokumentumkezelési, adatfeldolgozási feladatok, illetve mint a nagy tömegű elektronikus archiválási és bértárolási munkák tartoznak. 12
A hagyományos nyomdatermékek közé tartozik a kemény és puhatáblás könyvek, folyóiratok, tankönyvek, jegyzetek, naptárak, agendák előállítása és értékesítése, valamint tájékoztató és csomagolóanyagok készítése. Az egyéb tevékenység kategóriába tartozik minden olyan termék vagy szolgáltatás értékesítése, amely nem az Állami Nyomda alaptevékenységével kapcsolatos, illetve amelyek nem sorolhatóak be a fent említett négy kategóriába. Ebben a kategóriában jelennek meg a fuvarozásból vagy alapanyag értékesítésből származó bevételek. 2.2.2 A Társaság története Az Állami Nyomda elődjét, a bécsi Staatsdruckerei leányvállalatát 1851-ben alapították Temesváron. 1993-ban került sor az Állami Nyomda privatizációjára, amelynek során a Láng Kiadó és Holding Rt. a részvények 70 százalékát, a dolgozók pedig a Munkavállalói Résztulajdonosi Program keretében a részvények 15,9 százalékát vásárolták meg. A maradék részvények a Társaság telephelyei szerinti önkormányzatok tulajdonába kerültek. A budai Várnegyedben lévő épületegyüttes 1994. évi értékesítése után a teljesen önerőből megvalósult új nyomdaüzemet 1994. október 4-én adták át Budapest X. kerületében, a Halom utca 5. szám alatt. Ugyanebben az évben az Állami Nyomda lízingbe vette a SZÜV Leporello Nyomda gépparkját és átvette ügyfeleit, valamint alkalmazottainak jelentős részét. Az átvételt követő évben az Állami Nyomda termékprofilját a domináns üzleti nyomtatványok, a biztonsági okmányok és a szerencsejáték nyomtatványok alkották. 1997-ben az Állami Nyomda tulajdonosai és vezetése a tartalomszolgáltatást, az informatikát és műanyagkártya-gyártást, jelölték ki a további fejlődés irányának. 1997. decemberében a Baring Central European Investments B.V. 1,2 milliárd forintos tőkeemelést hajtott végre a Társaságban, amelyért 43%-os részesedéshez jutott. Az új befektető megjelenése lehetővé tette egy teljesen új üzletág, a műanyagkártya-gyártás és megszemélyesítés létrehozását. A korszerű technikai színvonalat biztosító beruházásra a következő évben került sor Budapesten a X. kerület, Fátyolka utca 1-3. szám alatti új telephelyen. A Fátyolka utcai üzemben további fejlesztésre került sor 2000-ben, megvalósítva a chipkártyák gyártásának feltételeit is. 2004-ben a társaság 150 millió forintos, vissza nem térítendő támogatást nyert el részben az Európai Uniótól a chipkártyagyártás továbbfejlesztésére. Az Állami Nyomda 2002-ben elindította elektronikus archiválási szolgáltatását is, mint biztonsági cég, ahol az adatvédelemnek, a biztonságos feldolgozásnak és őrzésnek kialakított feltételei komplett szolgáltatást képesek nyújtani azon partnerek számára, akiknél a biztonság kiemelt szerepet kap. 13
Az Állami Nyomda és a romániai Tipoholding 2004. szeptemberében alapították romániai közös vállalatukat a Tipo Direct S.r.l-t, Bulgáriában 2005. februárjában, az Állami Nyomda a bolgár Power Solution O.o.d-vel együttműködve alapított közös vállalatot Direct Services O.o.d. néven. A regionális jelenlét erősítése érdekében az Állami Nyomda 2005. áprilisában további két társaság létrehozását kezdeményezte: Szlovákiában a Slovak Direct S.r.o-t valamint Oroszországban az Állami Nyomda O.o.o-t. Az Állami Nyomda 1997. óta az ISO 9001 minőségirányítási, 2001. óta az ISO 14001 környezetközpontú irányítási szabványokkal, 1999. óta a Visa és MasterCard bankkártya gyártási és megszemélyesítési engedélyekkel, 2006 óta EMV kártyagyártási engedéllyel rendelkezik. 2002-ben az Állami Nyomda megkapta a hivatalos NATO beszállítói minősítést, és 2003. óta a társaság az egyik legátfogóbb információvédelmi szabvány - az ISO/IEC 27001 szerinti változata alapján végzi tevékenységét. A Társaság törzsrészvényeit 2005.december 8-án bevezették a Budapesti Értéktőzsde A kategóriába tartozó részvényei közé. 1. Táblázat: Tulajdonosi struktúra Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején (2009. január 01-jén) Teljes alaptőke Időszak végén (2009. december 31-én) % 1 % 2 Db % 1 % 2 Db Belföldi intézményi / társaság 38,72% 39,86% 5 729 516 40,03% 41,19% 5 921 525 Külföldi intézményi / társaság 37,95% 39,06% 5 614 778 32,16% 33,11% 4 758 600 Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély 10,25% 10,55% 1 516 064 9,46% 9,73% 1 399 098 0,31% 0,32% 45 714 0,05% 0,05% 7 685 Munkavállalók, vezető tisztségviselők 9,06% 9,32% 1 339 987 8,15% 8,39% 1 205 425 Egyéb Saját tulajdon Ö S S Z E S E N 1 Tulajdoni hányad 0,87% 0,89% 128 091 7,31% 7,53% 1 081 817 2,84% 0,00% 420 500 2,84% 0,00% 420 500 100,00% 100,00% 14 794 650 100,00% 100,00% 14 794 650 2 A társaság közgyűlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetőségét biztosító szavazati jog. 14
A részvénykönyv szerint az alábbiakban nevesített tulajdonosok rendelkeznek 5%-nál nagyobb szavazati aránnyal, valamint a következő befektetői csoportok alkotják a tulajdonosi struktúrát 2009. december 31-én: 2. Táblázat: 5% feletti tulajdonosok szerkezete Tulajdonosok megnevezése Szavazati arány (%) Tulajdoni arány (%) 5% feletti tulajdonosok EG Capital SA 24,78% 24,07% Aegon Közép-Európai Részvény Befektetési Alap 9,09% 8,83% Aegon Mo. MPT Aegon Vagyonkezelés 8,55% 8,31% Genesis Emerging Markets Opportunities Fund Limited 6,71% 6,52% Egyéb 5% alatti tulajdonosok Belföldi intézményi befektetők 23,55% 22,89% Külföldi intézményi befektetők 1,62% 1,57% Belföldi magánszemélyek 9,73% 9,46% Külföldi magánszemély 0,05% 0,05% Vezető tisztségviselők, munkavállalók 8,39% 8,15% Visszavásárolt saját részvény 0,00% 2,84% Egyéb 7,53% 7,31% A Társaság által kibocsátott részvények megoszlása a következő: A sorozatú részvények: 14.794.650 db egyenként 98,- Ft névértékű, dematerializált formában előállított, névre szóló törzsrészvény. Az Állami Nyomda Igazgatósági Elnökének és a Felügyelő Bizottsági Elnök-helyettesének tulajdonában lévő EG Capital SA-n és a Láng Vagyonkezelő Zrt.-n keresztül közvetetten birtokolt részvények száma 3.714.210, amely 25,84%-os szavazati aránynak felel meg. Az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt., mint szavazati joggal felruházott vagyonkezelő az AEGON Csoport összes Állami Nyomda részvénye felett rendelkezik. Az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt. így összesen 28,51% szavazati joggal rendelkezik. 2.3 A számviteli politika főbb elemei A Számviteli Törvény 12. paragrafus (3) bekezdésében foglaltak alapján az Állami Nyomda Nyrt. kettős könyvvitelt vezet. Beszámolási kötelezettségének éves beszámoló elkészítésével tesz eleget. Az éves beszámoló fordulónapja 2009. december 31., mérlegkészítés időpontja 2010. január 15. A számviteli alapelveket jellemző előírások Jelentős összegű hiba a felmerülés évére a mérlegfőösszeg 2%-a. Lényeges hibahatás az utoljára közzétett üzleti év beszámoló saját tőkéjének 20 %-a. Munkánkban az óvatosság elve és valódiság 15
elve érvényesül, ezeket a vállalkozás folytatásának elve mellett alkalmazzuk, a többi számviteli alapelv figyelembevételével. Értékcsökkenési leírás elszámolásának módszere Az értékcsökkenés elszámolása bruttó értékre vetített lineáris, az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint, maradványérték alkalmazása mellett. Az értékcsökkenés havi elszámolású. A Számviteli Törvény 80. (2) bekezdésében biztosított választási lehetőséggel élve az Állami Nyomda Nyrt. az 100.000.- Ft egyedi beszerzési (előállítási) érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket, tárgyi eszközöket a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számolja el. Készletek értékelése A készleteket a Sztv. 47-51. -a szerinti bekerülési értéken értékeljük, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván. A saját előállítású készleteket utókalkulációval alátámasztott közvetlen önköltségen értékeljük. Alkalmazott árfolyam A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámításánál egységesen az MNB devizaközép árfolyamát alkalmazza a Társaság. Az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó, az év végi átértékelés adódó összevont árfolyamkülönbözetet - az eredményre gyakorolt hatása szempontjából - 1.000 eft felett tekintjük jelentősnek. Konszolidáció 2005. évtől a tulajdonosi struktúra változásának megfelelően, az Állami Nyomda Nyrt. kötelezett a vállalkozáscsoport konszolidált éves beszámolójának az elkészítésére. A konszolidált éves beszámoló elkészítésekor a Társaság leányvállalatként konszolidálja a Gyomai Kner Nyomda Zrt-t, a Specimen Zrt, a Security Audit Kft-t, a Slovak Direct S.r.o-t, a Tipo Direct S.r.l-t (román), a Direct Services O.o.dt (bolgár) és a Technoprogress Kft. A konszolidált beszámoló a nemzetközi számviteli standardok szerint készül. 16
2.4 Jelentősebb 2009. évi eredmények, események Az Állami Nyomda 2009. évi nettó árbevétele 10.739 millió Ft, melyből az export árbevétel 1.258 millió Ft-ot képvisel. Az üzemi eredmény 991 millió Ft, amely 457 millió Ft-tal (31,6%-kal) alacsonyabb, mint a bázis időszaki profit. A Társaság adózás előtti eredménye 1.019 millió Ft, az EBITDA 1.598 millió Ft. A pénzügyi műveletek, rendkívüli eredmény és adózás figyelembe vétele után az adózott eredmény 916 millió Ft. Az üzemi eredmény 991 millió Ft, amely 457 millió Ft-tal alacsonyabb, mint 2008. évben. Ezen eredménykategória csökkenése a forgalom csökkenésének és a termékstruktúra összetétel kedvezőtlen változásának köszönhető. Az értékesítés bruttó eredménye 3.501 millió Ft, amely 32,6%-os fedezeti hányadnak felel meg. Az értékesítés közvetett költségeinek összege 2009. évben 2.422 millió Ft, amely a nettó árbevétel 22,6%-a. Az anyagjellegű ráfordítások 8,8%-kal (631 millió Ft-tal) csökkentek 2009-ben, főként az értékesítési volumen csökkenése miatt. A 2009. évben csökkent a társaság által felvett hitelek összege utáni kamatráfordítások értéke, növekedett viszont a leányvállalatoktól kapott osztalékok összege és az árfolyam differencia miatt elszámolt veszteség. A visszavásárolt saját részvények után 56 m Ft értékvesztés elszámolására került sor a nyilvántartási ár és piaci ár közötti tartós eltérése miatt. Ennek köszönhetően a pénzügyi műveletek eredménye tárgyévben 11 millió Ft, amely 66 millió Ft-tal alacsonyabb, mint az előző évben. A társasági és különadó összege 2009-ben 103 millió Ft, amely 104 millió Ft-tal kevesebb, mint az előző évben az eredmény csökkenése miatt. Az adózott eredmény 916 millió Ft, amely 407 millió Ft-tal kevesebb, mint az előző évben. A pénzügyi válság 2009. évben érintette a Társaság árbevételét ás eredményét. A magas hozzáadott értékkel rendelkező biztonsági termékek, megoldások és kártyagyártás, megszemélyesítés szegmens árbevételének csökkenése járult hozzá az eredmény nagyobb mértékű csökkenéséhez. E két termékcsoport alacsonyabb árbevételét főként az autóiparhoz kapcsolódó termékek volumenének jelentős csökkenése és a fizetőképes kereslet visszaesése okozta. A Társaság ennek ellenére fenn tudta tartani eredményességét a szigorú költséggazdálkodásnak köszönhetően. Ugyanakkor ebben az évben kiemelt figyelmet fordítottunk a működéshez és a nemzetközi auditokhoz szükséges biztonsági színvonal fenntartására, a szükséges emberi erőforrások megtartására és folytatattuk a hosszabb távú stratégiai célok megvalósításához szükséges fejlesztéseket, amelyek hozzájárulhatnak a Társaság jövőbeni eredményes működéséhez. 17
2.5 Vállalkozás tulajdoni részesedései és kiemelt adatai: 3. Táblázat: Leányvállalatok és közös vezetésű vállalatok adatai az utolsó ismert üzleti év adatai alapján Befektetés megnevezése éve hányad arány % tőke tartalék szt. minősítése Adatok Tulajdoni Szavazati Jegyzett Egyéb Egyéb ráhatás, Székhely MSZE Saját tőke Gyomai Kner Nyomda Zrt. Gyomaendrőd 2009 98,98% 98,98% 200 000 413 322 276 919 890 241 Leányvállalat Specimen Papír és Nyomdaipari Zrt. Budapest 2009 90,00% 90,00% 100 000 43 097 9 603 152 700 Leányvállalat Slovak Direct SRO Bratislava 2009 100,00% 100,00% 17 297 3 866 1 793 22 956 Leányvállalat Security Audit Kft. [2] Budapest 2009 72,00% 72,00% 5 000 3 324 1 632 9 956 Leányvállalat Állami Nyomda O.O.O Moszkva 2009 100% 100% 64 Nincs adat 0 Nincs adat Leányvállalat Technoprogress Kft Budapest 2009 100% 100% 5 000-1 248 15 957 19 709 Leányvállalat Tipo Direct SRL Cluj-Napoca 2009 50,00% 50,00% 30 622 58 790 19 250 108 662 Leányvállalat Direct Services OOD Sofia 2009 50,00% 50,00% 79 300 46 551 51 189 177 040 Leányvállalat (*) Az ÁllamiNyomda Nyrt. tulajdoni hányad arányában (90,0*80,0) 72,0% Az Állami Nyomda Csoport szerkezete a külföldi közös vezetésű vállalatok társtulajdonosaival megkötött együttműködési megállapodás alapján 2009. január 1-jével megváltozott. Az együttműködési megállapodás szerint az Állami Nyomda gyakorolja az ellenőrzést a 2008. év végéig 50%-ban bevont külföldi közös vezetésű vállalkozások (TipoDirect S.R.L. és Direct Services O.O.D.) felett és ennek megfelelően 2009. január 1-től 100%-ban bevont leányvállalatként kezeli konszolidációs szempontból. Társaságunk 98,98%-os tulajdoni hányadra növelte a Gyomai Kner Nyomda Zrt-ben lévő részesedésének mértékét. A Direct Services O.O.D. bolgár leányvállaltunknál 8.513 e Ft tőkeemelés történt. A Társaság 2009-ben megvásárolta Technoprogress Kft 100%-os üzletrészét. 18
3 Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez 3.1 Immateriális javak 4. Táblázat: Immateriális javak mozgástáblája Megnevezés / E Ft Nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke 54 053 0 0 0 54 053 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 112 379 53 030 0 0 165 409 Vagyoni értékű jogok 145 808 34 591 0 0 180 399 Szellemi termékek 367 501 31 520 0 0 399 021 Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) 0 20 509 0 0 20 509 BRUTTÓ ÉRTÉK 679 741 139 650 0 0 819 391 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 52 459 708 0 0 53 167 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 103 117 5 247 0 0 108 364 Vagyoni értékű jogok 97 341 27 555 0 0 124 896 Szellemi termékek 319 803 15 998 0 0 335 801 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 572 720 49 508 0 0 622 228 NETTÓ ÉRTÉK 107 021 90 142 0 0 197 163 A 2009-es évben az immateriális javak bruttó értékének növekedését elsősorban a nanotechnológiai kutatásokhoz kapcsolódó 53.030 e Ft-os kísérleti fejlesztés értéke, valamint szoftvervásárlások eredményezik. A Technoprogress Kft 100%-os üzletrészének megvásárlása kapcsán került kimutatásra a vételár és a befektetésre jutó saját tőke értékének 20.509 e Ft különbözete. 19
3.2 Tárgyi eszközök 5. Táblázat: Tárgyi eszközök mozgástáblája Megnevezés / E Ft Nyitó növekedés csökkenés Átsorolások +- Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 144 696 56 558 0 0 201 254 Műszaki gép, berendezés, jármű 5 559 463 370 510 22 388 0 5 907 585 Egyéb berendezés, jármű 937 936 70 684 1 630 0 1 006 990 Befejezetlen beruházás 47 595 505 382 497 610 0 55 367 Beruházásra adott előleg 0 46 415 46 415 0 0 BRUTTÓ ÉRTÉK 6 689 690 1 049 549 568 043 0 7 171 196 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 10 781 10 268 0 21 049 Műszaki gép, berendezés, jármű 3 489 116 476 082 22 388 0 3 942 810 Egyéb berendezés, jármű 724 041 70 614 1 630 0 793 025 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 4 223 938 556 964 24 018 0 4 756 884 NETTÓ ÉRTÉK 2 465 752 492 585 544 025 0 2 414 312 A tárgyi eszközök nettó értékében nem volt jelentős változás. A tárgyi eszközök növekedését főként a kártya megszemélyesítő és a direct mail üzletág fejlesztését szolgáló eszközök bővítése és a nanotechnológiai kísérleti kutatás érdekében végrehajtott beruházások okozzák. Műszaki berendezések és felszerelések, illetve egyéb berendezések csökkenéseként az értékesítésen és átsoroláson felül a már nullára leírt, 9.876 eft bruttó értékű eszközök selejtezése került elszámolásra. Selejtezés miatt terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. A befejezetlen beruházás legjelentősebb tétele az informatika korszerűsítése érdekében végrehajtott beszerzések kapcsolódnak, mely eszközök aktiválása év végéig nem történt meg. Termelő berendezéseink leltározása miatt 130 e Ft értékű leltár többlet került kimutatásra. Beruházásainkat ezer forintra kerekítve aktiváljuk, emiatt 12 e Ft kerekítési különbözet keletkezett. 20
3.3 Befektetett pénzügyi eszközök 6. Táblázat: Befektetett pénzügyi eszközök mozgástáblája Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés Záró Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban 516 347 85 656 602 003 Egyéb tartós részesedés 0 0 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 3 890 6 573 2 819 7 644 BRUTTÓ ÉRTÉK 520 237 92 229 2 819 609 647 Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban 29 328 0 0 29 328 ÉRTÉKVESZTÉS 29 328 0 0 29 328 NETTÓ ÉRTÉK 490 909 92 229 2 819 580 319 Társaságunk 98,98%-os tulajdoni hányadra növelte a Gyomai Kner Nyomda Zrt-ben lévő részesedésének mértékét, valamint a Direct Services bolgár leányvállaltunknál 8.513 e Ft tőkeemelés történt. A Társaság 2009-ben megvásárolta Technoprogress Kft 100%-os üzletrészét, ennek következtében a befektetések értéke 4.491 e Ft-al nőtt. A külföldi befektetések év végi átértékeléséből származó árfolyam nyereség 3.653 e Ft. Az egyéb tartósan adott kölcsönök között a dolgozóknak adott hosszú lejáratú lakásvásárlási kölcsönök szerepelnek. 7. Táblázat: A részesedések vételi- és névérték eltérései Megnevezés E Ft Beszerzési könyv szerinti érték vételi érték névérték Gyomai Kner Nyomda Zrt. 359 596 359 596 197 950 Specimen Zrt. 136 513 165 841 90 000 Slovak Direct S.r.o (szlovák) 17 324 12 569 12 569 Tipo Direct S.r.l (román) 15 224 14 725 14 725 Direct Services O.o.d (bolgár) 39 465 37 521 37 521 Technoprogress Kft 4 491 25 000 5 000 Állami Nyomda O.o.o (orosz) 62 84 84 ÖSSZESEN: 572 675 615 336 357 849 A részesedések befektetésre jutó saját tőkéjének értékelése alapján a részesedések könyv szerinti értéke nem haladja meg a részesedések piaci értékét, így a Társaság nem számolt el 2009-ben értékvesztést a részesedések után. A könyv szerinti és a vételi érték közötti különbözet az előző években elszámolt értékvesztésen túl a devizában számított befektetések év végi forint árfolyamra történő átértékelés miatti differencia. 21
3.4 Készletek 8. Táblázat: Készletek Megnevezés E Ft 2008 2009 Változás Változás % Anyagok 387 779 1 487 203 1 099 424 283,52% Befejezetlen termelés és félkész termékek 121 810 112 404-9 406-7,72% Késztermékek 114 235 127 308 13 073 11,44% Áruk 115 843 31 712-84 131-72,63% Készletekre adott előlegek 850 0-850 - Összesen: 740 517 1 758 627 1 018 110 137,49% 9. Táblázat: Készletek értékvesztése Megnevezés E Ft Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Anyagok 48 657 11 313 3 193 56 777 Késztermékek 8 941 6 161 8 941 6 161 Áruk 23 237 61 597 22 701 Összesen: 80 835 17 535 12 731 85 639 Készletek értékvesztése mindössze 4.804 eft nőtt ez előző időszakhoz képest. A készletek értéke 1.758 millió Ft, amely 1.018 millió Ft-tal (137,49%-kal) magasabb, mint 2008. december 31-én. A készletek jelentős növekedését az év végi alapanyag beszerzés okozza. Ezen beszerzés részét képezi azon tranzakciónak, amelynek keretében az Állami Nyomda 2009 év végén megvásárolta a megrendelő tulajdonában lévő biankó okmány készleteket és 2010-től saját gyártási ütemezése és a felhasználási előrejelzések alapján biztosítja a megfelelő anyagkészletet a vevő számára. Várhatóan ezen készletek jelentős részben felhasználásra kerülnek 2010. III. negyedévére. 22
3.5 Követelések 10. Táblázat: Vevőkövetelések Megnevezés E Ft 2008 2009 Változás Változás % Vevők 1 046 300 2 300 215 1 253 915 119,84% - belföldi vevők 1 011 828 1 953 255 941 427 93,04% - külföldi vevők 79 004 380 969 301 965 382,21% - vevő értékvesztés -44 532-34 009 10 523-23,63% Követelések kapcsolt vállalkozással sz. 162 299 54 642-107 657-66,33% - közvetlen irányítású leányvállalat 162 299 54 642-107 657-66,33% Egyéb követelések: 37 518 288 278 250 760 668,37% Adókkal kapcsolatos követelés 2 693 216 844 214 151 7952,14% Dolgozókkal szembeni követelés 3 509 4 684 1 175 33,49% Szolgáltatásra adott előleg 0 16 490 16 490 - Kölcsönadott pénzeszköz 24 375 35 823 11 448 46,97% Tartozik egyenlegű szállítók 3 026 7 935 4 909 162,23% Egyéb 3 915 6 502 2 587 66,08% Összesen: 1 246 117 2 643 135 1 397 018 112,11% A vevőkövetelések változását a Társaság legjelentősebb megrendelőjéhez kapcsolódó le nem járt követelések növekedése okozza, az elmúlt évben a kiszállítások és a pénzügyi ütemezés kedvező alakulása miatt kisebb követelés állomány volt. Egyéb követelések előző évhez viszonyított változását főként az adókövetelések növekedése okozza. 11. Táblázat: Követelések értékvesztése Megnevezés E Ft Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Vevőkövetelések értékvesztése 44 532 13 494 24 017 34 009 23
3.6 Értékpapírok 12. Táblázat: Értékpapírok mozgástáblája Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés záró Részesedés kapcsolt vállalkozásban Saját részvények és részesedések BRUTTÓ ÉRTÉK Részesedés kapcsolt vállalkozásban értékvesztés Saját részvények és részesedések értékvesztése ÉRTÉKVESZTÉS Részesedés kapcsolt vállalkozásban Saját részvények és részesedések NETTÓ ÉRTÉK 0 0 0 0 436 975 0 0 436 975 436 975 0 0 436 975 0 0 0 0 0 56 002 0 56 002 0 56 002 0 56 002 0 0 0 0 436 975-56 002 0 380 973 436 975-56 002 0 380 973 Az Állami Nyomda Nyrt. a visszavásárolt saját részvényeit a mérlegkészítés időpontjában érvényes tőzsdei árfolyamnak megfelelő értéken mutatja ki. Az éven túli beszerzésű saját részvények 56 m Ftos értékvesztését a nyilvántartási ár és piaci ár közötti tartós eltérés indokolta. 13 Táblázat: Visszavásárolt saját részvény Megnevezés db Névérték eft Ellenérték (vételi érték) eft Nyitó 2009.01.01. 420 500 41 209 436 975 Tőzsdei vásárlás 0 0 0 Tőzsdei értékesítés 0 0 0 Záró 2009.12.31. 420 500 41 209 436 975 3.7 Aktív időbeli elhatárolások 14. Táblázat: Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés E Ft 2008 2009 Változás Változás % Bevételek aktív időbeli elhatárolása 11 083 41 179 30 096 271,55% - Kamat 9 423 6 256-3 167-33,61% - Tárgyidőszaki árbevétel 0 34 923 34 923 - - Egyéb 1 660 0-1 660-100,00% Költségek ráfordítások aktív időbeli elhat. 40 245 35 655-4 590-11,41% - Szoftver használati díj 28 505 22 764-5 741-20,14% - Képfeldolgozáshoz kapcsolódó, fizetett díj 5 653 4 966-687 -12,15% - Egyéb 6 087 7 925 1 838 30,20% Halasztott ráfordítások 0 0 0 - Összesen 51 328 76 834 25 506 49,69% Az aktív időbeli elhatárolások tárgyévi növekedését az elhatárolt árbevételek okozzák. 24
3.8 Saját tőke 15. Táblázat: Saját tőke mozgástábla Megnevezés E Ft Jegyzett Tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Tárgyévi eredmény 2008. 12.31-i záró érték 1 449 876 250 686 955 702 956 871 539 073 Növekedések 0 0 854 130 547 783 915 736 - Előző évi eredmény átvezetése Eredménytartalékba 539 073 - Fejlesztési Tartalék képzés 500 000 - Fejlesztési Tartalék felhasználás 258 347 - saját részvény értékvesztése 56 002 - lekötött tartalék visszavezetett összege - alapítás-átszervezés, kutatatás fejlesztés nettó értékéből a tárgyévben feloldott öszszeg 708 47 783 - tárgyévi eredmény változása 915 736 Csökkenések 0 0 547 783 315 057 539 073 - Előző évi eredmény átvezetése Eredménytartalékba 539 073 - Fejlesztési Tartalék képzés 500 000 - Fejlesztési Tartalék visszavezetés 258 347 - alapítás-átszervezés, kutatás fejlesztés miatt a tárgyévben feloldott összeg 47 783 708 - saját részvény értékvesztése 0 56 002 2009. 12. 31-i záró érték 1 449 876 250 686 1 262 049 1 189 597 915 736 16. Táblázat: Lekötött tartalék változása Megnevezés 2008. 2009. Változás Változás (%) Alapítás-átszervezés nettó értéke 1 594 886-708 -44,4% Kísérleti fejlesztés nettó értéke 9 262 57 045 47 783 515,9% Visszavásárolt saját részvény 436 975 380 973-56 002-12,8% Fejlesztési tartalék 509 040 750 693 241 653 47,5% Lekötött tartalék összesen: 956 871 1 189 597 232 726 24,3% A Társaság kísérleti fejlesztés értékének növekedése és az elszámolt értékcsökkenés miatt került sor 48 m Ft lekötött tartalék képzésére. A Társaság élt a társasági adó törvény adta lehetőséggel és a tárgyévben 500 mft fejlesztési tartalékot képzett. A visszavásárolt saját részvény értékvesztésének megfelelő összegű lekötött tartalék feloldása megtörtént, amely 56 millió Ft-tal csökkentette a lekötött tartalék összegét a 2008. december 31-i értékhez képest. 25
3.9 Céltartalékok 17. Táblázat: Céltartalékok alakulása Megnevezés 2008 2009 Változás (eft) Várható kötelezettség miatt 4 527 3 454-1 073 - egyéb várható kötelezettség miatt 4 527 3 454-1 073 Összesen: 4 527 3 454-1 073 A "Lojalitás" törzsvásárlói program keretében gyűjtött, még be nem váltott hűség pontokra képez céltartalékot a Társaság. 3.10 Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségekkel a vállalkozás nem rendelkezik. 3.11 Hosszú lejáratú kötelezettségek 18. Táblázat: Hosszú lejáratú kötelezettségek mozgástáblája Megnevezés Értéke eft-ban Hosszú lejáratú kötelezettségek nyitó értéke 229 352 Lizing kötelezettség törlesztése -101 903 Hosszú lejáratú kötelezettségek záró értéke 127 449 A Társaság kártyamegszemélyesítő berendezéseinek korszerűsítésének egy részét lízing konstrukcióban valósította meg, ezen mérlegsoron szerepel ezen kötelezettség éven túl esedékes része. A Társaságnak 2009. év végén összesen 226 m Ft lízing kötelezettsége állt fenn, a hosszú lejáratú rész átsorolása megtörtént. 26
3.12 Rövid lejáratú kötelezettségek 19. Táblázat: Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés 2008. 2009. Változás Változás (%) Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 - Rövid lejáratú hitelek 0 918 217 918 217 - Vevőktől kapott előlegek 5 899 13 325 7 426 125,89% Szállítók 832 405 1 174 103 341 698 41,05% - belföldi 665 868 1 030 767 364 899 54,80% - külföldi 166 537 143 336-23 201-13,93% Rövid lejáratú kötelez. kapcsolt v.sz. 113 986 409 164 295 178 258,96% - közvetlen irányítású leány 0 0 0 - - többségi irányítású leány 113 986 409 164 295 178 258,96% Rövid lej. kötelezettség egyéb rész.v. 0 0 0 - Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 1 443 620 334 277-1 109 343-76,84% - adó kötelezettség 456 918 150 876-306 042-66,98% - dolgozókkal szembeni kötelezettség 50 267 47 117-3 150-6,27% - egyéb átsorolt követelés 27 572 545 2018,52% - lízing kötelezettség rövid rész 140 093 98 960-41 133-29,36% - jóváhagyott osztalék 784 116 0-784 116-100,00% - egyéb kötelezettség 12 199 36 752 24 553 201,27% Összesen: 2 395 910 2 849 086 453 176 18,91% A Társaság a számlavezető bankokkal fennálló megállapodás alapján a megkötött 2.320 m Ft hitelkeretből 918 m Ft összegű folyószámlahitelt hívott le. A szállítók állománya 1.174 millió Ft, 41,05%-kal magasabb, mint 2008. év végén. A kötelezettség emelkedése az év végi anyag, valamint alvállalkozói forgalom növekedésének köszönhető. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1.109 millió Ft-os csökkenését elsősorban a 2008-ban jóváhagyott osztalék kifizetése, valamint az adókötelezettségek 306 m Ft-os csökkenése magyarázza. 27
3.13 Passzív időbeli elhatárolások 20. Táblázat: Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés 2008 (eft) 2009 (eft) Változás Változás (%) Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1 119 1 016-103 -9,20% - árbevétel vissza 515 515 - - OCR felismerő rendszer 1 119 501-618 -55,23% Költségek ráfordítások passzív időbeli elh. 265 308 49 455-215 853-81,36% - Prémium és járulékai 232 093 0-232 093-100,00% - Kölcsön, hitel kamatok 3 414 3 450 36 1,05% - Szállító számlák 29 801 46 005 16 204 54,37% Halasztott bevételek 67 920 72 995 5 075 7,47% - EU támogatás 67 920 44 970-22 950-33,79% - K+F támogatás 16 763 16 763 - - EU-s gép ÁFA 11 262 11 262 - Összesen 334 347 123 466-210 881-63,07% A Társaság 2005-ben a chipkártya gyártás fejlesztéséhez összesen 507 mft-os beruházást hajtott végre, amelyhez 150 mft-os vissza nem térítendő EU támogatást kapott és a vonatkozó irányelveknek megfelelően azonnal elhatárolt. Az állami támogatásból finanszírozott beruházás ÁFA tartalma 2009-ben visszaigénylésre került. A Társaság 2009. évben 67 mft értékű Kutatási Fejlesztési támogatást nyert el, melyből az időszak végéig 27 mft lehívásra került. Az elszámolt értékcsökkenések arányában kerül sor az elhatárolások feloldására. A Társaság 2009-ban a támogatásokhoz kapcsolódó kötelezettségeit teljesítette. 28
4 Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez 4.1 Üzemi bevételek 21. Táblázat: Árbevétel szegmensek szerint (MFt) Megnevezés Értéke (MFt) Biztonsági termékek, megoldások 4 900 Kártyagyártás, megszemélyesítés 2 890 Nyomtatványok gyártása, megszemélyesítése, adatfeldolgozás 2 198 Hagyományos nyomdatermékek 190 Egyéb 561 Összesen: 10 739 22. Táblázat: Árbevétel kapcsolt vállalkozásoktól Megnevezés 2008 (eft) 2009 (eft) Változás Változás (%) Kapcsolt társaság Gyomai Kner Nyomda Zrt 683 36 942 36 259 5308,78% Specimen Zrt. 33 654 23 318-10 336-30,71% Tipo Direct S.R.L. 92 462 78 218-14 244-15,41% Slovak Direct S.R.O. 146 904 68 983-77 921-53,04% Technoprogress Kft 0 1 196 1 196 - Direct Services O.O.D. 72 577 36 330-36 247-49,94% Összesen 346 280 244 987-101 293-29,25% A Társaság árbevételének csökkenésével arányosan csökkent a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni árbevétel. Egyéb jelentős pénzügyi, rendkívüli bevételt ezen társaságokkal szemben nem számoltunk el. A kapcsolt vállalkozásokkal szemben összesen 202 mft értékű költség és ráfordítás keletkezett. 29
23. Táblázat: Árbevétel piacok szerinti megoszlásban (eft) Megnevezés Értéke (eft) Belföld 9 481 630 Export EU-n belüli forg.: 955 231 Románia 563 661 Belgium 75 430 Csehország 68 372 Szlovákia 67 411 Lengyelország 56 769 Bulgária 49 772 Irország 32 592 Ausztria 20 298 Németország 10 820 Cyprus 3 526 Franciaország 3 299 Hollandia 3 053 Portugália 228 Export EU-n kívüli export 302 491 Izrael 133 432 Albánia 115 640 Nyugat-Afrika 26 152 Svájc 9 569 Jersey-szigetek 8 508 Moldávia 3 346 Szerbia 3 332 Dél-Afrika 2 512 Összesen: 10 739 352 24. Táblázat: Egyéb bevételek részletezése Megnevezés 2008 (eft) 2009 (eft) Változás Változás (%) Egyéb bevétel: - visszaírt értékvesztés - készletre 34 451 12 731-21 720-63,05% - visszaírt értékvesztés - követelésre 42 344 24 017-18 327-43,28% - eszközértékesítés bevétele 10 408 1 672-8 736-83,94% - károk rendezései 3 035 4 371 1 336 44,02% - céltartalék felhasználás 0 1 073 1 073 - - kapott kamatok 2 647 17 158 14 511 548,21% - költség ellentételezésre kapott támogatás 0 9 235 9 235 - - EU támogatott gép ÁFA visszatérítés 0 26 304 26 304 - - utólag kapott engedmények 676 1 606 930 137,57% - egyéb ki nem emelt 4 354 10 485 6 131 140,81% Összesen 97 915 108 652 10 737 10,97% 30
A kedvező jogszabályi változás következtében a 2005. évi, támogatással megvalósult chipkártya gyártás fejlesztéséhez kapcsolódó 38 m Ft ÁFA visszaigénylésére 2009-ben került sor. A kapott 11 mft késedelmi kamat és az ÁFA értékcsökkenés arányosan feloldott része egyéb bevételként került kimutatásra. A Társaság 2009. évben 67 mft értékű Kutatási Fejlesztési támogatást nyert el, melyből az időszak végéig 27 mft lehívásra került. A kapott támogatásból a költségek ellentételezésére kapott rész egyéb bevételként került kimutatásra. 4.2 Üzemi költségek 25. Táblázat: Egyéb ráfordítások részletezése Megnevezés 2008 2009 Változás (eft) Változás (%) Egyéb ráfordítások: - helyi iparűzési adó 159 712 133 218-26 494-16,59% - eszközértékesítés ráfordítása 10 0-10 -100,00% - készlet selejt, értékvesztés 79 565 27 580-51 985-65,34% - értékvesztés követelésre elszámolt 41 890 13 494-28 396-67,79% - adók, HIP nélkül 1 294 4 182 2 888 223,18% - késedelmi kamat, bírság, kötbér 5 102 7 047 1 945 38,12% - behajthatatlan követelés leírása 12 980 6 162-6 818-52,53% - céltartalék képzés 910 0-910 -100,00% - egyéb 3 949 4 556 607 15,37% Összesen 305 412 196 239-109 173-35,75% Az egyéb ráfordítások értéke 109 mft-al csökkent. Az árbevétel csökkenése miatt helyi iparűzési adó alacsonyabb értékű. A készletekre az előző évhez hasonló mértékű értékvesztés elszámolása nem volt indokolt. A tárgyidőszakban a vevőkövetelésekre elszámolt értékvesztés értéke csökkent. 31
4.3 Rendkívüli eredmények 26. Táblázat: Rendkívüli eredmények Megnevezés 2008 2009 Változás (eft) Változás (%) Rendkívüli bevételek - fejlesztési célú támogatás 22 950 23 576 626 2,73% - osztalék differencia 45 0-45 - - térítésmentes eszközátvétel 2 550 618-1 932-75,76% Összesen: 25 545 24 194-1 351-5,29% Rendkívüli ráfordítások 0 - - adott támogatás 6 850 7 474 624 9,11% - elengedett követelés 14 327 0-14 327-100,00% - egyéb 0 96 96 - Összesen: 21 177 7 570-13 607-64,25% Egyenleg 4 368 16 624 12 256 280,59% Az elszámolt értékcsökkenés arányában kerül sor a fejlesztésű célú támogatás elhatárolásának feloldására rendkívüli bevételként, ennek összege 2009-ben 23,6 mft volt. 32
4.4 Társasági adó levezetése 27. Táblázat: Társasági adó Megnevezés 2008 2009 Adózás előtti eredmény: 1 529 717 1 018 679 számviteli törvény szerinti értékcsökkenés 554 476 606 473 követelés értékvesztés növekedés 41 890 13 493 elengedett követelés 14 327 0 kivezetett eszköz számviteli tv. sz. értékcsökkenése. 40 323 0 egyéb 11 377 11 020 +adóalap növelők összesen 662 393 630 986 adótörvény szerinti értékcsökkenés 352 339 377 838 fejlesztési tartalék képzése 500 000 500 000 kapott osztalék 81 340 109 932 helyi iparűzési adó elszámolható része 159 712 134 060 visszafizetés nélkül kapott támogatás 22 950 23 576 követelés értékvesztés csökkenés 42 344 24 017 kutatás fejlesztés tárgyévi költsége 38 449 37 338 kivezetett eszközök adótörvény szerinti értékcsökkenése. 40 323 0 egyéb 12 307 12 595 -adóalap csökkentők összesen 1 249 764 1 219 356 =Adóalap: 942 346 430 309 -Számított adó: 150 775 68 849 - előző évi adó korrekciója 0-118 -Különadó 55 753 34 212 =Adózott eredmény: 1 323 189 915 736 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 0 Osztalék előírás: 784 116 0 Mérleg szerinti eredmény: 539 073 915 736 28. Táblázat: Különadó Megnevezés 2009 Adózás előtti eredmény: 1 018 679 visszafizetés nélkül adott támogatás 7 470 térítés nélkül nyújtott szolgáltatás 0 + adóalap növelők összesen 7 470 visszafizetés nélkül kapott támogatás 23 576 kutatás fejlesztés 37 338 kapott osztalék 109 932 - adóalap csökkentők összesen 170 846 Adóalap: 855 303 Különadó 34 212 33
5 Kiegészítő adatok Az éves beszámoló teljesebb értékeléséhez az alábbi kiegészítést adjuk: 5.1 Kutatás-kísérleti fejlesztés Kutatás és kísérleti fejlesztés területe két területen valósul meg a társaság életében: 1., Az Okmánybiztonsági Laboratórium keretein belül megvalósult kutatási és kísérleti fejlesztési témakörök. Ezen belül kiemelt projekt a nanotechnológiai kutatás, mely technológia a biztonsági festékekben történő alkalmazása során hozzájárulhat a hamisítások visszaszorításához és a feketegazdaság elleni küzdelemhez. Az Állami Nyomda Nyrt. 2009-ben 66 millió Ft értékű támogatást nyert kutatás-fejlesztésre. 2., Az új tenderek során kiemelt szerepet kapnak a különböző termékfejlesztési munkák. Az alkalmazott kutatás és a kísérleti fejlesztés tárgyévben felmerült közvetlen költsége 37.338 e Ft, valamint kísérleti kutatás aktivált értékeként kimutatásra került 53.030 e Ft. 5.2 Környezetvédelem A társaság rendelkezik a Det-Norske Veritas által auditált ISO 14001:2004 Környezetirányítási Rendszertanúsítvánnyal, amelynek az érvényességi ideje 2013. január 11. A környezetvédelmi tanúsítvány kiterjed a nyomdaipari termékek, biztonsági nyomtatványok, okmányok, műanyag- és bankkártyák fejlesztése, gyártása és megszemélyesítése. Okmánybiztonsági anyagok fejlesztése, gyártása. Nyomtatványok számítástechnikai tovább feldolgozása, postázása. Intelligens kártya chip-beültetés és kódolás területeire, valamint az adatok elektronikus archiválása, adatbázisba rendezése, irattározás, dokumentumok bértárolása területekre is. A veszélyes hulladékot a telephelyeinkről folyamatosan elszállítjuk, 2009. év folyamán 35.463 kg veszélyes hulladék került elszállításra, illetve megsemmisítésre. 5.3 Létszám- és bérgazdálkodás 29. Táblázat: Teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma Fő 2008 2009 fizikai létszám 429 413 nem fizikai létszám 132 140 Összes létszám 561 553 34
30. Táblázat: Bérköltség alakulása eft 2008 2009 fizikai bér 901 372 875 201 nem fizikai bér 862 396 653 327 Egyéb bérek 255 289 190 850 Összes bérköltség 2 019 057 1 719 378 31. Táblázat: Egyéb személyi jellegű ráfordítások, bérjárulékok E Ft / év 2008 2009 - ösztönzési 105 265 103 437 - szociális 41 988 39 090 - költségtérítés 83 730 77 950 - egyéb 61 053 59 852 Összes egyéb személyi jellegű ráfordítás 292 036 280 329 Társadalombiztosítási járulékok 612 658 514 568 Egyéb bért terhelő járulékok: - munkaadói 61 841 43 679 - rehabilitációs 1 365 2 108 - szakképzési 24 141 21 816 - start járulék 4 043 1 791 Összes bérjárulék 704 048 583 962 32. Táblázat: Ügyvezetéssel összefüggő díjazások E Ft / év 2008 2009 Igazgatósági díjak 15 612 14 439 Felügyelő Bizottsági díjak 10 262 9 912 A Társaság 2009. évi beszámolóinak audit díja 7.500 eft, román leányvállalatunk konszolidációja miatti könyvvizsgálati díj 1.354 eft. 5.4 5 éven túli lejáratú kötelezettségek -. 5 éven túli lejáratú kötelezettséggel a vállalkozás nem rendelkezik. 35