1 1 3 0 2 8 0 1 4 9 3 9 1 1 4 1 8 Statisztikai számjel 1 8-1 0-1 0 0 5 4 3 Cégjegyzék száma VASI VOLÁN KÖZLEKEDÉSI Zrt. a vállalkozás megnevezése Szombathely, Körmendi út 92. 94/517-600 a vállalkozás címe, telefonszáma 2 0 1 3. Éves beszámoló Keltezés: Szombathely, 2014. május 12. P a p p László vezérigazgató a vállalkozás vezetője (képviselője) P. H.
1 1 3 0 2 8 0 1 4 9 3 9 1 1 4 1 8 Statisztikai számjel 1 8-1 0-1 0 0 5 4 3 Cégjegyzék száma VASI VOLÁN Zrt. Mérleg Eszközök (aktívák) Adatok: 1000 Ft-ban Sorszádosításai A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek)mó- Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (I.+II.+III.) 3 058 296 2 944 197 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (1-7 sorok) 13 864 9 810 03. 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. 3. Vagyoni értékű jogok 8 395 5 630 06. 4. Szellemi értékek 5 469 4 180 07. 5. Üzleti vagy cégérték 08. 6. Immateriális javakra adott előlegek 09. 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (1-7 sorok) 3 044 248 2 934 242 11. 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni érték jogok 663 399 640 076 12. 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 2 330 099 2 231 449 13. 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 42 034 45 729 14. 4. Tenyészállatok 15. 5. Beruházások, felújítások 8 716 16 988 16. 6. Beruházásokra adott előlegek 17. 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III.BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (1-8 sorok) 184 145 19. 1. Tartós részesedés kapcsolat vállalkozásban 20. 2. Tartósan kölcsön adott kapcsolt vállalkozásban 21. 3. Egyéb tartós részesedés 22. 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 184 145 24. 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27. B. Forgóeszközök (I.+II.+III.+IV.) 607 194 1 005 233 28. I. KÉSZLETEK (1-6. sorok) 73 818 83 160 29. 1. Anyagok 67 815 72 495 30. 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 2 468 9 771 31. 3. Növendék-, hízó-, és egyéb állatok 32. 4. Késztermékek 33. 5. Áruk 3 535 894 34. 6. Készletekre adott előlegek Keltezés: Szombathely, 2014. május 12. P. H. P a p p László vezérigazgató a vállalkozás vezetője (képviselője)
1 1 3 0 2 8 0 1 4 9 3 9 1 1 4 1 8 Statisztikai számjel 1 8-1 0-1 0 0 5 4 3 Cégjegyzék száma VASI VOLÁN Zrt. Mérleg Eszközök (aktívák Adatok: 1000 Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek)módosít Tárgyév ásai a b C d E 35. II. KÖVETELÉSEK (1-7. sorok) 523 793 703 436 36. 1.Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 171 741 167 189 37. 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 38. 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 39. 4. Váltókövetelések 40. 5. Egyéb követelések 352 052 536 247 41. 6. Követelésk értékelési különbözete 42. 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43. III.ÉRTÉKPAPÍROK (1-5. sorok) 230 44. 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45. 2. Egyéb részesedés 46. 3. Saját részvények, saját üzletrészek 230 47. 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48. 5. Értékpapírok értékelési különbözete 49. IV.PÉNZESZKÖZÖK (1-2. sorok) 9 353 218 637 50. 1. Pénztár, csekkek 794 555 51. 2. Bankbetétek 8 559 218 082 52. C. Aktív időbeli elhatárolások (1-3. sorok) 935 061 243 492 53. 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 840 835 159 075 54. 2. Költségek, ráfordítások időbeli elhatárolása 2 251 2 712 55. 3. Halasztott ráfordítások 91 975 81 705 56. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B+C) 4 600 551 4 192 922 Keltezés: Szombathely, 2014. május 12. P. H. P a p p László vezérigazgató a vállalkozás vezetője (képviselője)
1 1 3 0 2 8 0 1 4 9 3 9 1 1 4 1 8 Statisztikai számjel 1 8-1 0-1 0 0 5 4 3 Cégjegyzék száma VASI VOLÁN Zrt. Mérleg Források (passzívák) Adatok: 1000 Ft-ban Sorszádosításai A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek)mó- Tárgyév a B d E 57. D. Saját tőke (I.+II.+III.+IV.+V.+VI.+VII.) 1 643 227 1 644 108 58. I JEGYZETT TŐKE 1 693 170 1 693 170 59. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60. IL.JEGYZETT,DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE(-) 61. III. TŐKETARTALÉK 387 975 387 975 62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK -327 281-468 767 63. V. LEKÖTÖTT TATALÉK 44 733 30 850 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 65. 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66. 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 67. VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -155 370 880 68. E. CÉLTARTALÉK (1-3. sorok) 56 850 65 555 69. 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 9 608 14 700 70. 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 71. 3. Egyéb céltartalék 47 242 50 855 72. F. Kötelezettségek (I.+II.+III.) 2 400 590 1 483 068 73. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (1-3. sorok) 74. 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75. 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 76. 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77. II.HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (1-8. sorok) 745 436 744 904 78. 1. Hosszú lejáratú kapott kölcsönök 79. 2. Átváltoztatható kötvények 80. 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 81. 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 75 306 279 630 82. 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83. 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84. 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő kötelezettségek 85. 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 670 130 465 274 Keltezés: Szombathely, 2014. május 12. P. H. P a p p László vezérigazgató a vállalkozás vezetője (képviselője)
1 1 3 0 2 8 0 1 4 9 3 9 1 1 4 1 8 Statisztikai számjel 1 8-1 0-1 0 0 5 4 3 Cégjegyzék száma VASI VOLÁN Zrt. Mérleg Források (passzívák) Adatok: 1000 Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek)mó- Tárgyév dosításai a B C d E 86. III.RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSSÉGEK (1-10. sorok) 1 655 154 738 164 87. 1. Rövid lejáratú kötelezettségek 88. - Ebből: átváltoztatható kötvények 89. 2. Rövid lejáratú hitelek 520 985 54 000 90. 3. Vevőktől kapott előlegek 109 91. 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 695 075 258 803 92. 5. Váltótartozások 93. 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 94. 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 95. 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 438 985 425 361 96. 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 97. 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98. G. Passzív időbeli elhatárolások (1-3. sorok) 499 884 1 000 191 99. 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 45 706 638 058 100. 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 63 862 67 493 101. 3. Halasztott bevételek 390 316 294 640 102. FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F+G) 4 600 551 4 192 922 Keltezés: Szombathely, 2014. május 12. P a p p László vezérigazgató a vállalkozás vezetője (képviselője)
P. H. 1 1 3 0 2 8 0 1 4 9 3 9 1 1 4 1 8 Statisztikai számjel 1 8-1 0-1 0 0 5 4 3 Cégjegyzék száma Eredmény kimutatás (összköltség eljárással) A változat Adatok: 1000 Ft-ban Előző Sorszádosításai A tétel megnevezése Előző év év(ek)mó- Tárgyév a B c d e 1. 1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 3 380 551 3 434 382 2. 2. Exportértékesítés nettó árbevétele 3. I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 3 380 551 3 434 382 4. 3. Saját termelésű készletek állományváltozása 799 7 303 5. 4. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 33 390 22 023 6. II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 34 189 29 326 7. III. Egyéb bevételek 1 508 288 1 610 367 8. Ebből: visszaírt értékvesztés 156 95 9. 5. Anyagköltség 1 720 985 1 707 497 10. 6. Igénybe vett szolgáltatások értéke 328 310 354 101 11. 7. Egyéb szolgáltatások értéke 73 255 74 696 12. 8. Eladott áruk beszerzési értéke 32 024 38 686 13. 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 9 907 10 019 14. IV. Anyag jellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 2 164 481 2 184 999 15. 10. Bérköltség 1 441 673 1 498 787 16. 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 224 338 202 394 17. 12. Bérjárulékok 518 713 532 498 18. V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 2 184 724 2 233 679 19. VI. Értékcsökkenési leírás 492 969 491 791 20. VII. Egyéb ráfordítások 67 763 71 808 21. Ebből: értékvesztés 4 963 1 853 22. A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I±II+III-IV-V-VI-VII) 13 091 91 798 23. 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 24. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25. 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27. 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29. 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 120 2 837 30. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 31. 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 2 739 835 Ebből: értékelési különbözet 32. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 2 859 3 672 33. 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 34. Ebből: kapcsolat vállalkozástól kapott 35. 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 95 318 65 656 36. Ebből: kapcsolat vállalkozásnak adott 37. 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 25 38. 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 45 108 27 994 Ebből: értékelési különbözet Keltezés: Szombathely, 2014 május 12. P a p p László vezérigazgató a vállalkozás vezetője (képviselője)
P. H. 1 1 3 0 2 8 0 1 4 9 3 9 1 1 4 1 8 Statisztikai számjel 1 8-1 0-1 0 0 5 4 3 Cégjegyzék száma Eredmény kimutatás (összköltség eljárással) A változat Adatok: 1000 Ft-ban Előző év(ek Sorszám A tétel megnevezése Előző év módosításai Tárgyév a B c d e 39. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21) 140 451 93 650 40. B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) -137 592-89 978 41. C. Szokásos vállalkozási eredmény (±A±B) -124 501 1 820 42. X. Rendkívüli bevételek 1 479 0 43. XI. Rendkívüli ráfordítások 32 348 940 44. D. Rendkívüli eredmény (X-XI) -30 869-940 45. E. Adózás előtti eredmény (±C±D) -155 370 880 46. XII. Adófizetési kötelezettség 47. F. Adózott eredmény (±E-XII) -155 370 880 48. 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 49. 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 50. G. Mérleg szerinti eredmény (±F+22-23 -155 370 880 Keltezés: Szombathely, 2014. május 12. P. H. P a p p László vezérigazgató a vállalkozás vezetője (képviselője)
Vasi Volán Zrt. Cégjegyzékszám: 18-10-100543 Szombathely KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. év P a p p László vezérigazgató
2 Tartalomjegyzék 1. Általános rész 5 1.1. A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása 5 1.2. A számviteli politika rövid ismertetése 7 1.2.1. Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek ismertetése 8 1.2.1.1. Az eszközök beszerzési ára, előállítási költsége 8 1.2.1.2. A piaci érték, mint viszonyítási alap meghatározásának szempontjai 10 1.2.1.3. Felújítások, karbantartások, javítások elhatárolása 10 1.2.2. Amortizációs politika bemutatása 11 1.2.3. Értékvesztés elszámolásának rendje 14 1.2.4. Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei 16 1.2.5. A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai 17 1.2.6. Összehasonlíthatóság érvényesülésének biztosítása 17 1.2.7. A számviteli alapelvek érvényesüléséről általában, az alapelvektől való eltérések indoklása, kihatásának bemutatása 17 1.2.7.1. A számviteli alapelvektől való eltérés szabályozása 17 1.2.7.2. A számviteli törvény előírásaitól való eltérés a Sztv. 4. (4) bekezdése alapján 17 1.2.7.3. Az előző év(ek)re vonatkozó jelentős és lényeges hibák szerepeltetése az éves beszámolóban 18 1.2.8. A beszámoló elkészítésének számviteli politikában meghatározott időpontja 18 2. Specifikus rész 19 2.1. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 19 2.1.1. Immateriális javak 19 2.1.2. Tárgyi eszközök 19 2.1.2.1. Ingatlanok 19 2.1.2.2. Autóbuszok 19 2.1.2.3. Műszaki berendezések, gépek 20 2.1.2.4. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 20 2.1.2.5. Befejezetlen beruházások 20 2.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök 21 2.1.3.1. Egyéb tartós részesedés 21 2.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön 21 2.1.4. Készletek 21 2.1.5. Követelések 22 2.1.5.1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 22 2.1.5.2. Lejárt követelések alakulása 22 2.1.5.3. Egyéb követelések 23 2.1.6. Értékpapírok 24 2.1.7. Pénzeszközök 24 2.1.8. Aktív időbeli elhatárolások 25 2.1.9. Saját tőke 25 2.1.9.1. Jegyzett tőke 26 2.1.9.2. Tőketartalék 26 2.1.9.3. Eredménytartalék 26 2.1.9.4. Lekötött tartalék 26 2.1.9.5. Mérleg szerinti eredmény 26 2.1.10. Céltartalék 27 2.1.11. Hosszú lejáratú kötelezettségek 27 2.1.11.1. Beruházási és fejlesztési hitelek 27 2.1.11.2. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 27 2.1.11.3. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 27 2.1.12. Rövid lejáratú kötelezettségek 28 2.1.12.1. Rövid lejáratú hitelek 28 2.1.12.2. Vevőktől kapott előlegek 28
3 2.1.12.3. Szállítók 28 2.1.12.4. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 29 2.1.13. Passzív időbeli elhatárolások 30 2.1.14. Mérleghez kapcsolódó egyéb kiegészítések 30 2.1.14.1. Hitelekkel, kölcsönökkel kapcsolatos információk 30 2.1.14.2. Mérlegben nem szereplő kötelezettségek kimutatása 31 Vagyontárgyakat terhelő zálogjog 31 Bérelt eszközökkel kapcsolatos kötelezettségek 32 Egyéb érték nélkül nyilvántartott vagyontárgyak, követelések, kötelezettségek 32 2.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 32 2.2.1. Bevételek és költségek alakulása 32 2.2.1.1. Értékesítés nettó árbevétele 32 Értékesítés nettó árbevételének tevékenységenkénti alakulása 32 2.2.1.2. Export árbevétel 33 2.2.1.3. Aktivált saját teljesítmények értéke 33 2.2.1.4. Egyéb bevételek 33 2.2.1.5. Anyagköltség 35 2.2.1.6. Igénybevett szolgáltatások 35 2.2.1.7. Értékcsökkenési leírás 35 2.2.1.8. Egyéb ráfordítások 35 2.2.1.9. Pénzügyi műveletek bevételei 37 2.2.1.10. Pénzügyi műveletek ráfordításai 37 2.2.1.11. Rendkívüli ráfordítás 38 2.2.1.12. Rendkívüli bevételek 38 2.2.1.13. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó egyéb kiegészítések 38 Előző év(ek)re vonatkozó ellenőrzés, önrevízió 38 2.2.1.14. Kutatási, kísérleti fejlesztés költségei 39 2.2.1.15. Fejlesztési célra kapott támogatások, térítés nélkül átvett eszközök 39 3. Tájékoztató rész 39 3.1. Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése 39 3.1.1. Vagyoni helyzet vizsgálata 39 3.1.2. Pénzügyi helyzet vizsgálata 40 3.1.3. Hatékonyság vizsgálata 40 3.1.4. Jövedelmezőség vizsgálata 41 3.2. Egyéb tájékoztató adatok 41 3.2.1. Többségi részesedésű társasággal kapcsolatos információk 41 3.2.2. Elkülönített állami pénzalapokból kapott összegekkel kapcsolatos információk 41 3.2.2.1. Környezetvédelmi alap 41 3.2.2.2. Foglalkoztatási alap 41 3.2.3. CASH FLOW kimutatás 41 3.2.4. A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, éves keresettömege, átlagkeresete, valamint a személyi jellegű kifizetéseknek alakulása főbb állománycsoportonként. 41 3.2.4.1. Létszám alakulása 41 3.2.4.2. Átlagkeresetek alakulása 42 3.2.4.3. Személyi jellegű egyéb kifizetések alakulása 42 3.2.5. A részvénytársaság ügyvezetése és a vezető tisztségviselők részére adott juttatások, kedvezmények részletezése 42 3.2.6. Társasági adóalap meghatározása, értékelésből adódó adóalap módosító tételek 43 3.2.6.1. Társasági adóalap meghatározása 43 o Jövedelem- (nyereség) minimum 43 3.2.6.2. Értékelésből fakadó adóalap korrekciós tételek részletezése 44 3.2.7. Környezetvédelemmel kapcsolatos információk 44 3.2.7.1. A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök 44 3.2.7.2. Környezetvédelmi tevékenység 44 3.2.7.3. Veszélyes hulladékok készlet és forgalom adatai 44 3.2.8. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett jelentősebb folyamatok és események áttekintése 44
4 3.2.9. Tulajdonosi szerkezet változás 44 3.2.10. Vezető tisztségviselők személyében bekövetkezett változások 45 3.2.11. A részvénytársaság éves beszámolójának aláírására kötelezett személy 45 3.2.12. Könyvviteli szolgáltatás körébe tatozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személyek 45 4. Mellékletek jegyzéke 46
5 1. Általános rész 1.1. A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Miniszter a Vasi Volán Vállalatot 1992. december 31-i időponttal alakította át egyszemélyes részvénytársasággá zártkörű alapítással. A részvénytársaság a Vasi Volán Vállalat általános jogutódja. A társaság cégneve: VASI VOLÁN KÖZLEKEDÉSI ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG. Székhelye: 9700 Szombathely, Körmendi út 92. Telephelyei: 9700 Szombathely, Ady tér 2. 9700 Szombathely, Éhen Gyula tér 9700 Szombathely, Thököly I. u. 30. fsz. 10. Fióktelepei: A társaság vagyona: 9500 Celldömölk, Forgalmi Iroda 9900 Körmend, Vasútmellék u. 16. 9730 Kőszeg, Liszt Ferenc u. 1. 9600 Sárvár, Laktanya u. 11. 9600 Sárvár, Ikervári u. 18. 9970 Szentgotthárd, Hunyadi u. 65. 9800 Vasvár, Köztársaság tér 21. adatok ezer Ft-ban Alapításkor 2013. december 31-én Saját tőke 644.964 1.644.108 Ebből jegyzett tőke 403.080 1.693.170 A Magyar Állam képviseletében a tulajdonosi jogkör gyakorlója az 1995. évi XXXIX. tv. Alapján 1995. június 16-a óta az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Részvénytársaság (2008. 01.01. óta MNV Zrt.). 2013. március 20-val a Magyar Állam, mint tulajdonos helyébe a kizárólagosan állami tulajdonban lévő ÉNYKK Zrt. lépett. 1998. május 19-én alapítói döntéssel a társaság alaptőkén felüli vagyonából az alaptőke egyidejű felemelése mellett, a felemelt alaptőke 10 százalékáig dolgozói részvény került kibocsátásra. 2013. december 31-én a dolgozói tulajdon aránya a jegyzett tőkén belül 0,01 %. Információk a 3.2.9 pontban található. A részvénytársaság bankszámla számai: Kereskedelmi és Hitelbanknál: 10200641-47008924 OTP Banknál: 11747006-20193728 11747006-24704791 11747006-20201629 Budapest Banknál: 10104789-08272200-01003005 10104789-08272200-02003008 Statisztikai számjele: 11302801-4939-114-18 Adószáma: 11302801-2-18
6 Fő tevékenységi körök: - menetrendszerű egyéb szárazföldi személyszállítás - máshova nem sorolt egyéb szárazföldi személyszállítás-főtevékenység A társaság a fő tevékenységek (közszolgáltatás) folytatása mellett végez - ipari szolgáltatásokat, ezen belül kiemelten MAN szerviz tevékenységet, - jármű- alkatrész kiskereskedelmi tevékenységet, - bérbeadással történő vagyonhasznosítást és - egyéb szolgáltatásokat is. A társaság forgalmát jellemző árbevétel alakulása az elmúlt öt évben: adatok eft-ban Megnevezés 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. Nettó árbevétel 3.413.689 3.606.648 3.575.514 3.380.551 3.434.382 Ebből: személyszállítás 3.232.822 3.449.666 3.429.288 3.247.416 3.274.646 Személyszállítás aránya (%) 94,7 95,6 95,9 96,1 95,3 A társaság a helyi és a helyközi (távolsági) menetrend szerinti autóbusz közlekedést közszolgáltatási szerződések alapján végzi. Ausztriába irányuló nemzetközi menetrend szerinti járatokra vonatkozóan koncesszióval rendelkezik. A társaság pénzügyi befektetéseit a 2.1.3. pontban részletezzük. A társaság lényegében a megalakuláskor kialakult termelési szerkezetben működik. A gazdálkodási helyzet által folyamatosan szükségszerűvé váló racionalizálási intézkedésektől eltekintve nem történt lényeges szerkezetátalakítás. A számvitelt szabályozó főbb szabályzatok: - Számviteli politika, - Eszközök és források értékelési szabályzata, - Számlarend, - Leltározási és leltárkészítési szabályzat, - Önköltség-számítási szabályzat, - Bizonylati szabályzat, - Eszközgazdálkodási és vagyonhasznosítási szabályzat, - Selejtezési szabályzat, - Pénz- és értékkezelési szabályzat, - Részvénytársaság számlázási rendje, - Részvénytársaság utalványozási szabályzat. A társaság gazdálkodási sajátosságait, valamint a beszámolási időszak jelentősebb eseményeit az üzleti jelentés tartalmazza. Cégjegyzésre jogosultak: - Vezérigazgató önállóan. - Két erre feljogosított társasági alkalmazott együttesen. A Felügyelő Bizottság tagjai: Dávid Ilona FB elnöke (an.: Varga Ilona), 2040 Budaörs, Károly király utca 15-17. 2. em. 1. Aranyosi Tibor FB tag (an.: Haraszin Julianna), 3300 Eger, Dobó u. 8.
7 Birinyi Ágnes FB tag (an: Horváth Erika), 1062 Budapest, Andrássy út 81. I/1. Dr. Szabó Csaba FB tag (an.: Fülöp Ida) 9700 Szombathely Károly Róbert u. 43/A. Pátkai István FB tag (an: Nagy Margit), 9700 Szombathely, Bakó J. u. 6. III. 8. Csörgő Jánosné FB tag (an.: Keresztényi Mária), 9700 Szombathely, Nárai u. 52. Kötelező könyvvizsgálattal kapcsolatos információk: Társaságnál a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően választott könyvvizsgáló működik. A könyvvizsgáló adatai: Lengyel & Wágner Könyvvizsgáló Iroda Kft, Cégjegyzékszám:08-09-002381, A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős kijelölt könyvvizsgáló: Lengyel Tibor 9021 Győr, Aradi vértanúk u. 15/B, kamarai tagsági igazolvány szám: MKVK 4396. A személyében felelős könyvvizsgáló tartós távolléte esetére helyettesítésre kijelölt helyettes könyvvizsgáló: Horváth Andrea 9024 Győr, Mécs L. u. 18., kamarai tagsági igazolvány szám: MKVK 5498. A könyvvizsgálói feladatok ellátásának díja a beszámolási időszakra vonatkozóan 2.700.000,- + Áfa. A könyvvizsgáló részére egyéb kifizetésre nem került sor. 1.2. A számviteli politika rövid ismertetése A társaság számviteli politikájában rögzítette, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva alapvető szempontnak kell tekinteni a számviteli alapelvek betartását. A társaság 2010. szeptember 17-i rendkívüli közgyűlése a számviteli politika jóváhagyását az ügydöntő Felügyelő Bizottság hatáskörébe rendelte. Az MNV Zrt. Igazgatósága 51/2010.(VII.19.) IG határozata által elfogadott, Volán társaságok számviteli szabályzatainak egységesítése tárgyában készült ajánlás alapján összeállított számviteli politikát a Felügyelő Bizottság 2010. szeptember 30-i ülésén hagyta jóvá azzal, hogy a vonatkozó módosítás 2011. január 1-én lép hatályba. A beszámolási időszakban a számviteli politika vonatkozásában a számviteli törvény változásai miatt szükséges módosításokat (jelentős összegű hiba, mérlegtételek értékelésének általános szabályai, üzembe helyezés időpontja,stb) a Felügyelő Bizottság 2013. 09.19-i ülésén fogadta el. A MNV Zrt. MNV/01/83604/2/2013. iktatószámú, A Volán társaságok számviteli politikájának módosítása tárgyú levele alapján a beszámoló készítéshez kapcsolódó időpontok változására vonatkozó módosítási javaslata alapján az 1.2.8. pontban leírtak szerinti változást a Felügyelő Bizottság 2013. 12.19-én fogadta el. A részvénytársaság kettős könyvvitel vezetésére kötelezett. Gazdasági tevékenységéről éves beszámolót készít, ami - Mérlegből - Eredménykimutatásból, - Kiegészítő mellékletből áll. A társaság üzleti éve azonos a naptári évvel. A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény 1. és 2. számú mellékletében rögzített A változat szerinti formában készül. Az éves beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít.
8 1.2.1. Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek ismertetése 1.2.1.1. Az eszközök beszerzési ára, előállítási költsége Az eszközök bekerülési (beszerzési, előállítási) értéke az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési (beszerzési) érték az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat, továbbá az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetítői tevékenység ellenértékét, díjait, a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat (a beszerzéskor fizetett fogyasztási adót, jövedéki adót), a vámterheket foglalja magában. A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi az eszköz beszerzéséhez szorosan kapcsolódó illeték /vagyonszerzés (ajándék, öröklés, adásvétel, csere után járó) illetéke/ az előzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adó a jogszabályon alapuló hatósági igazgatási, szolgáltatási díj az egyéb hatósági igazgatási, szolgáltatási eljárási díj (környezetvédelmi termékdíj, szakértői díj) a vásárolt vételi opció díja. A bekerülési (beszerzési) értéknek nem része a levonható előzetesen felszámított általános forgalmi adó. A beruházáshoz kapcsolódó, véglegesen kapott támogatás összege nem csökkenti az eszköz bekerülési (beszerzési) értékét. A bekerülési (beszerzési) érték részét képezi: a) az eszköz beszerzéséhez, előállításához közvetlenül kapcsolódóan igénybe vett hitel, kölcsön felvétele előtt fizetett a hitel, a kölcsön feltételként előírt bankgarancia díja szerződésben meghatározott, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési díj, folyósítási jutalék, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalék szerződés közjegyzői hitelesítésének díja felvétele után az eszköz üzembe helyezéséig, raktárba történő beszállításáig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) kamat, b) a beruházáshoz, a vagyoni értékű joghoz közvetlenül kapcsolódó az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) biztosítási díj, továbbá c) a beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó devizahitelnek az eszköz üzembe helyezéséig terjedő időszakra elszámolt (időszakot terhelő) árfolyam-különbözete, függetlenül attól, hogy árfolyamnyereség vagy árfolyamveszteség d) a beruházás-tervezés, a beruházás-előkészítés, a beruházás-lebonyolítás, az új technológiaelsajátítás (a betanítás) díjai, közvetlen költségei. Építési telek (földterület) és rajta lévő épület, építmény egyidejű beszerzése esetén, amennyiben az épületet, az építményt rendeltetésszerűen nem veszik használatba (az épület, építmény rendeltetésszerűen nem hasznosítható), akkor az épület, építmény beszerzési, bontási költségeit, továbbá a vásárolt teleknek építkezésre alkalmassá tétele érdekében végzett munkák költségeit, ráfordításait a telek (a földterület) értékét növelő beszerzési költségként kell elszámolni a telek (a földterület) bontás utáni (az üres telek) piaci értékének megfelelő
9 összegig, az ezt meghaladó költségeket, ráfordításokat a megvalósuló beruházás (az épület, az építmény) bekerülési (beszerzési) értékeként kell figyelembe venni. Egy adott beruházás miatt lebontott és újraépített épület, építmény bontásának költségeit az adott beruházás bekerülési (beszerzési) értékébe be kell számítani. Az újraépítés költsége az újraépített eszköz bekerülési (beszerzési) értékének minősül. A tárgyi eszköz biztonságos üzemeltetéséhez, rendeltetésszerű használatához szükséges és a tárgyi eszköz beszerzésével egy időben vagy annak üzembe helyezéséig beszerzett tartozékok, tartalék alkatrészek beszerzési értéke függetlenül attól, hogy az a tárgyi eszköz számlázott értékében vagy külön számlában jelenik meg a tárgyi eszköz bekerülési (beszerzési) értéke részének tekintendő. A részvénytársaságnál az autóbuszok esetében a bekerülési érték részét képezi különösen az autóbuszok beszerzési ára, a kapcsolódó illetékek, az üzembe helyezés, valamint a közbeszerzési eljárás lebonyolításának költségei. A részvénytársaság az autóbuszok beszerzésénél tartozéknak minősíti a forgalomba helyezéshez előírt eszközöket, melyek az alábbiak: mentődoboz (feltöltve), elakadás jelző háromszög, üvegtörő kalapács, biztonsági ék, tűzoltó készülék. A bekerülési érték részét képezi még: tachográf, légkondicionáló berendezés, viszonylatjelző berendezés, ha gyártáskor beszerelésre kerül, beépített GPS, ha gyártáskor beszerelésre kerül. A fenti kategóriákba nem sorolható, több tárgyi eszközhöz is használható (cserélhető) tartozékok önállóan, egyedileg minősítendők tárgyi eszköznek, vagy forgóeszköznek. Bekerülési értékbe nem tartozó eszközök, tartozékok: A járművek üzemeltetéséhez szükséges közvetett módon tartozéknak tekinthető eszközök nem egyértelműen kapcsolhatók az adott járműhöz, ezért önállóan, egyedileg minősítendők egy éven túli elhasználódás esetén tárgyi eszköznek, egy év vagy azon belüli elhasználódás esetén anyagnak. Amennyiben a tartozékok nem kerülnek külön kiemelésre a számlán, de cserélhetők, így nem részei a beszerzési árnak, így értékük a piaci érték meghatározásával (árlista vagy műszaki becslés) kiemelendők a tárgyi eszköz eredeti beszerzési értékéből. Közvetlenül kapcsolódónak minősülnek a fentiekben felsorolt tételek, ha a szerződésből, megállapodásból egyértelműen beazonosítható az adott eszköz. A bekerülési (beszerzési) érték részét képező tételeket a felmerüléskor, a gazdasági esemény megtörténtekor (legkésőbb az üzembe helyezéskor) kell számításba venni a számlázott, a kivetett összegben. Amennyiben az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig a számla, a megfelelő bizonylat nem érkezett meg, a fizetendő összeget az illetékes hatóság nem állapította meg, akkor az adott eszköz értékét a rendelkezésre álló dokumentumok (szerződés, piaci információ, jogszabályi előírás) alapján kell meghatározni. Az így meghatározott érték és a Ténylegesen számlázott vagy később módosított fizetendő (kivetett) összeg közötti
10 különbözettel a beszerzési értéket a végleges bizonylatok kézhezvétele időpontjában akkor kell módosítani, ha a különbözet összege az adott eszköz értékét jelentősen módosítja. Jelentősnek minősül a különbözet, ha az adott eszköz bekerülési értékének 5 %-át meghaladja. A különbözet elszámolása nem visszamenőleges, akkor kell elszámolni, amikor a végleges információk rendelkezésre állnak. Ha a levonható és a le nem vonható előzetesen felszámított általános forgalmi adó összegét az Áfa törvény szerint utólag módosítani kell, és a módosítás jelentős összegű (ha az állományba vétel és a számla közötti különbözet a számla ÁFA nélküli értékének a 10%-át meghaladja), és a le nem vonható adó az eszközhöz egyedileg hozzárendelhető, akkor utólag, a módosítással egyidejűleg de nem visszamenőlegesen a beszerzési értéket az egyéb követelésekkel, illetve az egyéb kötelezettségekkel szemben kell helyesbíteni. Az eszköz értékét növelő bekerülési (beszerzési) értékként kell figyelembe venni ingatlan beszerzése esetén az ingatlan értékébe szerződés alapján beszámított, korábban a bérleti jog megvásárolása címén fizetett, bérleti jogként kimutatott (még le nem írt) összeget. Az eszköz értékét növelő bekerülési (beszerzési) értékként kell figyelembe venni az eszköz használati értékét növelő munkafolyamatok, illetve megmunkálás ellenértékét jelentő bérmunkadíjat. 1.2.1.2. A piaci érték, mint viszonyítási alap meghatározásának szempontjai A piaci értéket, mint viszonyítási alapot kell figyelembe venni a befektetetett eszközök és készletek könyv szerinti értéke tekintetében a terven felüli értékcsökkenési leírás, illetve az értékvesztés meghatározása során. A piaci érték alkalmazásának lehetőségével nem élünk. Egyértelműen megállapítható viszont, hogy eszközeink értékének nagy része a bevételben megtérül. A gazdálkodásunkban meghatározó jelentőségű autóbuszok üzemeltetési időtartama kényszerűen meghaladja a számviteli politikában meghatározott hasznos élettartamot, mely a gyártók által javasolt műszaki életkornak megfelelő. A közvetett költségek között megtérülő ingatlanok piaci értéke meghaladja a könyv szerinti nyilvántartási értéket. 1.2.1.3. Felújítások, karbantartások, javítások elhatárolása Felújítás: az elhasználódott tárgyi eszköz eredeti állaga (kapacitása, pontossága) helyreállítását szolgáló, időszakonként visszatérő olyan tevékenység, amely mindenképpen azzal jár, hogy az adott eszköz élettartama megnövekszik, eredeti műszaki állapota, teljesítőképessége megközelítően vagy teljesen visszaáll, az előállított termékek minősége vagy az adott eszköz használata jelentősen javul és így a felújítás pótlólagos ráfordításából a jövőben gazdasági előnyök származnak. Felújítás a korszerűsítés is, ha az a korszerű technika alkalmazásával a tárgyi eszköz egyes részeinek az eredetitől eltérő megoldásával vagy kicserélésével a tárgyi eszköz üzembiztonságát, teljesítőképességét, használhatóságát vagy gazdaságosságát növeli. A tárgyi eszközt akkor kell felújítani, amikor a folyamatosan, rendszeresen elvégzett karbantartás mellett a tárgyi eszköz oly mértékben elhasználódott (szerkezeti elemei elöregedtek), amely elhasználódottság már a rendeltetésszerű használatot veszélyezteti. Nem felújítás az elmaradt és felhalmozódó karbantartás egy időben való elvégzése, függetlenül a költségek nagyságától.
11 Karbantartás: a használatban lévő tárgyi eszköz folyamatos, zavartalan, biztonságos üzemeltetését szolgáló javítási, karbantartási tevékenység, ideértve a tervszerű megelőző karbantartást, a hosszabb időszakonként, de rendszeresen visszatérő nagyjavítást is és mindazon javítási, karbantartási tevékenységet, amelyet a rendeltetésszerű használat érdekében el kell végezni, amely a folyamatos elhasználódás rendszeres helyreállítását eredményezi. Az ilyen célú ráfordításokat a tárgyidőszaki fenntartási költségek közt kell elszámolni. 1.2.2. Amortizációs politika bemutatása A társaság az értékcsökkenési leírást havonta számolja el. Maradványérték: a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. (számviteli törvény 3. (4) bekezdés 6. pont) A hasznos élettartam és a maradványérték szorosan összefüggő kategóriák. A maradványérték a hasznos élettartam nagyságától függően más és más lehet. Általában nem jelentős, tehát nulla, ha a hasznos élettartam azonos a műszaki-gazdasági élettartammal. A társaság vonatkozásában jelentős maradványértéknek tekintendő a hasznos élettartam végén várható maradványérték meghatározásánál: Épületek esetén a bekerülési érték 5 %-a. Építmények esetén a bekerülési érték 5 %-a, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja, Autóbuszok kivételével valamennyi jármű esetén a bekerülési érték 10 %-a. Újonnan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 5 %-a, használtan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 10 %. Műszaki és egyéb gépek, berendezések (a járművek kivételével) esetén a bekerülési érték 10 %, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja. A 200 ezer Ft alatti tárgyi eszközöknél a maradványérték nem értelmezhető. Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni. Az üzembe helyezést hitelt érdemlő módon dokumentálni kell. Tárgyi eszközök felújítása esetén a felújítás értékét a könyv szerinti bruttó értékre kell ráaktiválni, és az így módosított érték alapján kell az értékcsökkenési leírást meghatározni. Az értékcsökkenést, az értékcsökkenési leírás elszámolását attól az időponttól kell megkezdeni, amikor a tárgyi eszköz üzembe helyezése megtörtént. Az üzembe helyezés időpontja az eszköz szokásos vállalkozási tevékenység keretében történő rendeltetésszerű hasznosításának a kezdő időpontja. Az üzembe helyezést hitelt érdemlő módon dokumentálni kell. A társaság amortizációt a napi állomány után számol el.
12 Az immateriális javak hasznos élettartama : Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs Üzleti, vagy cégérték 5 év 20 % Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20 % Alapítás átszervezés aktivált értéke 5 év 20 % Ebből ISO minősítő rendszer bevezetése minősített időszak Szellemi termékek 5 év 20 % Vagyoni értékű jogok 5 év 20 % Az ISO minőségbiztosítási rendszerrel kapcsolatban a rendszer bevezetésének költségei aktiválásra kerülnek, melyek esetén a hasznos időtartam megegyezik a minősített időszakkal. Az ismétlődő auditokkal kapcsolatos kiadások a folyóköltségek között számolandók el, időarányosan, azon időszak alatt, amire az audit vonatkozik. Immateriális javak esetén a társaság maradványértéket nem állapít meg. Az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenése: A társaság az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenését a használati időn belül lineárisan határozza meg. Az értékcsökkenést a használatba vételtől, a birtokba lépéstől kezdődően havonta napokra - számolja el a társaság. Tárgyi eszközök hasznos élettartama és értékcsökkenése elszámolásának rendje: A társaságnál az elhasználódási időtartamok (várható használati idők), és ehhez kapcsolódóan a leírási kulcsok az alábbiak szerint kerültek meghatározásra: A társaság az egyenletesen elhasználódó eszközök esetén lineáris leírást alkalmaz. Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs Ingatlanok Épületek Hosszú élettartamú szerkezetből 50 év 2 % Közepes élettartamú szerkezetből 33,3 év 3 % Rövid élettartamú szerkezetből 16,7 év 6 % Környezetvédelmi célú épületek 25 év 4 % Bérbeadott épületek 20 év 5 % Idegen tulajdonú ingatlanon végzett beruházás - Határozott idejű szerződés esetén A szerződés időtartama A szerződés időtartama alapján - határozatlan idejű szerződés esetén 10 év 10 % Építmények Ipari építmény 50 év 2 % Üzemanyag tartály 20 év 5 %