Az Országos Képzési Jegyzékről és az Országos Képzési Jegyzékbe történő felvétel és törlés eljárási rendjéről szóló 133/2010. (IV. 22.) Korm. rendelet alapján. Szakképesítés, szakképesítés-elágazás, rész-szakképesítés, szakképesítés-ráépülés azonosító száma és megnevezése, valamint a kapcsolódó szakképesítés megnevezése: 61 344 01 0000 00 00 Adótanácsadó Adótanácsadó 2/6
A szakmai követelménymodul tartalma: Feladatprofil Feladatprofil Tételszám Megszervezi az adótanácsadói tevékenységet, adótanácsadó szervezeten belül részt vesz az ésszerű tanácsadói munkamegosztás kialakításában. 2., 3., 4. Kialakítja a tevékenység folytatásához szükséges feltételeket, beszerzi a hatósági engedélyeket. 3. Megköti a megbízójával (megbízóival) az adótanácsadói szerződéseket, felméri a kockázatot és szükség szerint biztosítást köt. Munkaadójának érdemi tájékoztatást ad az ügyfélről és az esetleges kockázatokról. 8., 10., 12., 13., 14., 16., 17., 18. Ellátja az adótanácsadási feladatokat, alkalmazza a tevékenység gyakorlására vonatkozó jogszabályokat. 1., 5. Érvényesíti az adótanácsadás etikai normáit. 19., 20. Folyamatosan bővíti, naprakészen tartja szakmai ismereteit. 20. Alkalmazza a tevékenység gyakorlására vonatkozó szakmai előírásokat, a piaci követelményeket, a versenytársakat és a piacon kialakult 1., 20. gyakorlatot. Átlátja az adótanácsadói tevékenységet, mint üzleti vállalkozás eredményességét alakító legfontosabb tényezőket, elkészíti a tanácsadói 21., 22. vállalkozása pénzügyi tervét, illetve részt vesz a terv kialakításában. Tulajdonságprofil Típus Szakmai ismeret Tételszám A Az adótanácsadás jogi környezete. 1. B Az adótanácsadó tevékenység lehetséges szervezeti formái. 2., 21. B Az adótanácsadás, mint szolgáltatás. 3., 4., 5., 22. A Az adótanácsadó tevékenység területei. 5. A Az adótanácsadó tevékenység folyamata. 6., 12., 13. B Az adótanácsadó marketing. 23. A Adómorál, adózási etika. 7., 18. 20. A Adótanácsadás és felelősség, az adótanácsadás biztosítása. 14.,15., 16., 17. A Az adótanácsadás és a pénzmosás. 24., 25., 26. A A kommunikáció általános szabályai, a konfliktuskezelés és a problémamegoldás. 8., 9., 10., 11. 3/6
Szóbeli tételsor 1. Ismertesse, mit ért adótanácsadás, illetve adótanácsadási feladat alatt! Ismertesse, hogy az adótanácsadó milyen jogszabályok alapján látja el tevékenységét, és ezek milyen főbb rendelkezéseket tartalmaznak! Mi a különbség az adótanácsadó és az okleveles adószakértő kompetenciái között? 2. Ismertesse, hogy az adótanácsadói tevékenységet milyen szervezeti formában (keretek) és engedéllyel lehet folytatni! 3. Az adótanácsadói tevékenység folytatásához milyen feltételeket kell megteremteni? 4. Hogyan kell megszervezni az adótanácsadói tevékenységet? Milyen az ésszerű és célszerű munkamegosztás az adótanácsadó szervezeten belül? 5. Mutassa be az adótanácsadói tevékenység területeit! 6. Mutassa be az adótanácsadói tevékenység folyamatát! 7. Mit ért adómorál alatt? Ismertesse az adózási etika fő szabályait! 8. Mi a sikeres üzleti tárgyalás alapvető eleme? Mit nevezünk kommunikációnak? 9. Mit ért közvetlen és közvetett kommunikáció alatt? Melyek a kommunikációs folyamat elemei? Mit jelent, hogy valaki jó kommunikátor? 10. Mutassa be az üzleti tárgyalás szakaszait! Ismertesse a kommunikáció általános szabályait! 11. Hogyan kerülhető el a konfliktus? A kialakult konfliktusokat hogyan kell kezelni? Melyek a problémamegoldás legjobb módszerei? 12. Az adótanácsadó megbízójával mikor és milyen szerződést köt? Mutassa be a szerződés tartalmi elemeit! 13. Hogyan kell értelmezni a kapott megbízást, és hogyan azonosítja a megbízással összefüggő releváns tényállást, az ezek alapján adódó adókötelezettségeket? Hogyan elemzi ezek hatását és következményeit? Megbízóját miről, hogyan tájékoztatja? 14. Milyen felelősség terheli az adótanácsadót? Mit ért az adótanácsadás biztosítása alatt? 15. Hogyan, milyen módszerrel méri fel az adótanácsadás biztosítása kapcsán az ügyfél, illetve a megbízás esetleges kockázatát? 16. Az adótanácsadás biztosítása kapcsán milyen kockázati szintnél kötne és milyen biztosítást? Mit tartalmaz a biztosítási szerződés? 17. Ha munkaadóját tájékoztatja az ügyfélről és az esetleges kockázatokról, ez a tájékoztatás mit, milyen mélységben fog tartalmazni? 4/6
18. Az adótanácsadónak milyen etikai normákat kell betartani? 19. Szakmai ismereteinek naprakész tartása és folyamatos bővítése érdekében mit tesz, milyen közlönyöket, kiadványokat, esetleges honlapokat olvas? Milyen szakmai tájékoztatókon való részvételre törekszik? 20. Ismertesse az adótanácsadói tevékenység gyakorlására vonatkozó szakmai előírásokat! Az adótanácsadó hogyan viszonyul versenytársaihoz és a piaci követelményekhez? 21. Mit ért üzleti vállalkozás alatt? Az adótanácsadói tevékenység tekinthető-e üzleti vállalkozásnak és miért? Mi határozza meg az adótanácsadói tevékenység eredményességét? 22. Az adótanácsadó milyen időtávra készít pénzügyi tervet? Mit tartalmaz az adótanácsadói vállalkozás pénzügyi terve? 23. Mit jelent és mi a szerepe a marketingnek? Mit ért adótanácsadói marketing alatt? A marketingstratégia mihez igazodik, milyen eszközrendszere van? Ezen a területen milyen feladatai vannak az adótanácsadónak? Ismertesse az üzleti terv tartalmát! 24. Mit nevezünk pénzmosásnak? Melyek a pénzmosás elleni fellépés hazai és nemzetközi intézményei és dokumentumai? A pénzmosás a magyar büntetőjogban. 25. Hogyan ismeri fel a pénzmosást? A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzése és megakadályozása érdekében mit jelent az ügyfél-átvilágítási kötelezettség, és milyen ügyfél-átvilágítási módszereket ismer? 26. Pénzmosásra vagy terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény, körülmény felmerülése esetén milyen feladata van, kinek tesz bejelentést? A bejelentésnek mit kell tartalmaznia? 5/6
A vizsgázó neve:. ÉRTÉKELŐ LAP A bizottsági tagok a kihúzott tételszám alapján írják be a szakmai ismereteket és annak típusát. Típus Szakmai ismeret Kihúzott tételszám Pontszámok Max. Elért 88 Szint Szakmai készségek a szakmai és vizsgakövetelmény szerint 5 Hallott szakmai szöveg megértése. 5 Szakmai kommunikáció. 3 5 Jogszabály alkalmazás készsége. Egyéb kompetenciák a szakmai és vizsgakövetelmény szerint Precizitás Személyes 2 Önállóság Határozottság Társas Fogalmazáskészség 3 Meggyőzőkészség Áttekintő képesség Rendszerező képesség Módszer 4 Logikus gondolkodás Gyakorlatias feladatértelmezés Összesen 100... dátum...... aláírás aláírás 6/6