statisztikai számjel ri cegjegyzek száma a vállalkozás megnevezese Körös Volãn Autóbuszközlekedési Zrt. a váliakozás cime,telefonszáma 5600 Békéscsaba Szarvasi Ut 103. Tel.: 661523-400 Eves beszámoló F 2011. üzleti évröl I - Keltezés: Békéscsaba,2012.májusl5. S,e va4ter\ a vállalkftzás vezöje (kepi seioje) VOLAN P.H[ekedésl Zrt.
.. b 1376 Statisztikai szamjel: LfiiLi[.IIiI 8TiL.J ij {91 L1i LT1 Cégjegyzék száma: Lc.ILL[qLE ro [oji F 4T1IJ Az üzleti ev merlegfordulonapja: 2011. december 31. Liii (év/ho/nap) MERLEG A változat Sor- Eszközök (aktivák). A tetel megnevezese Elozo ev - EIözó év(ek) szam modositasat.. adatok E Ft-ban Targyev c d e 01. A. Befektetett eszkàzök (02.+10+18. sor) 2 194 570 2 306 165 02. I. IMMATERIALIS JAVAK (03.-09. sorok) 24 325 26 144 03. AlapItás-átszervezés aktivált értéke 04. Kisérleti fejlesztés aktivalt értéke 05. Vagyon értékü jogok 23 854 26 024 06. Szellemi termékek 471 120 07. Uzleti vagy cegértek 08. Immateriális javakra adott elolegek 09. Immateriális javak értékhelyesbitese 10. II. TARGYI ESZKOZOK (11.-17. sorok) 2 159 834 2 271 325 11. Ingatlanok es a kapcsolódo vagyoni értékü jogok 659 223 676 909 12. MQszaki berendezések, gepek, jármovek 1 328 279 1 425 455 13. Egyeb berendezések, felszerelések, járm(wek 163 576 148 092 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felüjitások 8 483 17 957 16. Beruházásokra adott elolegek 273 2 912 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbitése 18. H. BEFEKTETETT PENZUGYI ESZKOZOK (19.-26. sorok) 10 411 8696 19. TartOs részesedés kapcsolt váflalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. EgyebtartOsreszesedes -- 22. Tartósan adott kölcsön egyeb részesedési viszonyban áhó vail. 1351 23. Egyeb tartôsan adottkälcsön 9035 7345 24. Tartós hitelviszonyt megtestesitö értékpapir Befektetett pénzugyi eszközäk értékhelyesbitése Befektetett penzugyi eszkozok értékelési kulonbozete KORÔS VOLAN skôziekedégi Zn. Keltezés: Bekéscsaba, 2012. május 15. PH. Szarv ter a váualkozás vez to (képv seloje)
- _ Statisztikai számjel: [i [ij oj Cégjegyzek száma: {IL Az üzleti év merlegfordulonapja: 2011. december 31 r. ri (év/hó/nap) MERLEG A változat Sor- szám Eszközök (aktivák) A tetel megnevezese Elozo ev...,. adatok Elözö év(ek) môdositásai a b c d 27. B. Forgoeszkozok (28.+35.+43.+49. sor) 28. I. 1 E Ft-ban Targyev 132 413 999043 KESZLETEK (29.-34. sorok) 138 844 165 617 29. Anyagok 138844 165617 3(1 Befejezetlen termelés es félkész termekek 31. Nävendék-, hizó- es egyéb állatok 32. Késztermékek 33. Aruk 34. Készletre adott elo)egek 35. II. KOVETELESEK (36.-42. sorok) 310 615 266 130 36. KOvetelések áruszállitasbo! es szolgãftatasbôl (vevbk) 37 188 42 735 37. Követelesek kapcsolt vállalkozással szemben 38. Kävetelések egyéb részesed. viszonyban Iévö vállalk. szemben 39. VáltOkövetelesek 40. Egyeb követelések 273 427 223 395 41. KOvetelések ertékelesi kulönbozete 42. Származékos ugyletek pozitiv értékelési különbozete 43. III. ERTEKpApIROK (44-48. sorok) 44. Részesedes kapcsolt vállalkozásban 45.J Egyeb részesedes 46, Sajat részvények, saját uzletreszek.l Forgatási célü hitelviszonyt megtestesitö értékpapirok 48. ErtékpapIrok értékelési kulönbozete [ 49. 1 Iv PENZESZKOZOK (50.-51. sorok) 682 954 567 296 50. Pénztár, csekkek 1 630 4 996 51. Bankbetétek 681 324 562 300 52. LC._AktIv idöbeli elhatárolások (53.-55. sorok) 10 575 36 430 53.1 Bevételek aktiv idobeli elhatárolása 6 954 32 131 54. Kaltsegek, ráforditások aktlv idbbeli elhatárolãsa ráforditások 3 621 299 56. LESZKOZOK (AKTIVAK) OSSZESEN (01.+27.+52. sor) KtrOS VOLAN 3 337 558J Itóbii, k -7IekedéeI Zrt.A(7 Keltezés: I3ékéscsaba, 2012. majus 15. PH, SzaLy Fr avállalkozás vez(kepveioje) 3341638
. Statisztikai számjel: Liiiti I 1ThJE Cégjegyzek száma: 1iL] Az üzleti ev mérlegfordulonapja: 2011. december31. (év/ho/nap) MERLEG A változat Források (passzivák) Sor- szám A tetel megnevezese Elozo ev... EIözö év(ek) módositásai adatok E Ft-ban a b c d e Targyev 57. D. Saját tôke (58.+60.+61.+62.+63.+64.+67. sor) 2 659 209 2 680 874 58. I. JEGYZETT TOKE 59. 58, SorbOl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 1 359 420 1 359 420 60. II. JEGVZETT, DE MEG BE NEM FIZETETT TOKE (-) 61. III. TOKETARTALEK - 543 090 543 090 62. IV EREDMENYTARTALEK 700 442 756 699 63. V. LEKOTOTT TARTALEK 18 752 0 64. VI. ERTEKELESI TARTALEK 65 ErtékhelyesbItés értékelési tartaléka 66. Valás értékelés értékelési tartaléka 67. VII. MERLEG SZERINTI EREDMENY 37 505 21 665 68. E. Céltartalékok (69.-71. sorok) 0 0 69. Céltartalék a várhatô kotelezettsegekre 0 0 70. Céltartalék a jövöbeni kaltsegekre 71. L Egyéb céltartalék I 72. F. Kötelezettségek (73.+77.+86. sor) 423 339 417 928 73. I. HATRASOROLT KOTELEZETTSEGEK (74.-76. sorok) 0 0 74. Hátrasorolt kotelezettsegek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt katelezettsegek egyeb reszesedesi viszonyban levo vallalkozassal szemben 76 Hatrasorolt kotelezettsegek egyeb gazdalkodoval szemben V Keltezés: Békéscsaba, 2012. május 15. a vá)ialkozás vçzeroje (pvise1ê.e).
a b - Statisztikai számjel: [ljjjoj J3!ij8J34J9 jj1j4jo 4] Cégjegyzék száma: [oj4 Az üzleti év mérlegfordulonapja: 2011. [liii december31. (év/ho/nap) MERLEG A változat Források (passzivák) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése 77. II. HOSSZU LEJARATÜ KOTELEZETTSEGEK (78.-85. sorok) 78. HosszU Iejáratra 79. 80. 81. 82. Egyeb 83. TartOs 84 kapott kölcsänäk Atváltoztathatô kotvények Tartozások kotvénykibocsátãsbol Beruházási és fejlesztési hosszü hitelek Iejáratü hitelek kotelezettsegek kapcsolt vállalkozässal szemben Tartós kbtelezettsegek egyeb részesedési viszonyban Iévö 85. Egyeb hosszu iejáratü vállalkozással szemben kotelezettsegek 86. iii. ROVID LEJARATCJ KOTELEZETTSEGEK (87. 87. Rövid 88. 81. sorbôl ejáratu kölcsänök az 89. Rövid IejáratU hitelek 90. Vevôktöl kapott elölegek átvãltoztathato kötvények és 89.-97. sorok) 91. 92. Kotelezettségek ãruszállitásbôl es Váltôtartozások szolgáltatásbol (szálliták) 93. Rövid Iejãratü Rbvid Iejáratü viszonyban Iévö 95. Egyeb rovicl ejáratu 96. 97. 98. G. kötelezettsegek kapcsolt vãllalkozással szemben kotelezettsegek egyéb részesedési vállalkozással szemben kötelezettsegek Kotelezettsegek értékelési külänbäzete Származékos ugyletek negativ értekelési különbözete PasszIv idöbeli elhatárolások (99.-lOl. sorok) 99, Bevételek 100. Koltségek, 101, passziv Halasztott bevételek idöbeli ráforditások passziv elhatárolása idôbeli elhatârolâsa 255 010 32 586 55 966 166 458 242 836 15 316 9314? 134 3801 102. FORRASOK OSSZESEN (57.+68.+72.+98. sor) Li Keltezés: Békéscsaba, 2012. màjus 15, KÔRÔS VOLAN PH. Zrt. a vallalkozas SzavasPéter vezetdje (kepviseloje)
Statisztikai számjel: Cégjegyzek száma: [i fi1 IfJ r13r1iiii4tot1 [o(4-{1jojo1o14ji 5] Az uzleti ev merlegfordulonapja: 2011. december 31. (év/ho/nap) L31 ii Osszköltseg eljárással készitett eredménykimutatás A változat Sorszám A tetel megnevezese Elozo ev... adatok E Ft-ban Eläzä év(ek) - módositásai Targyev a b c d e 01. Belfäldi értekesltes netto árbevétele 4 015 548 4 091 847 02. Exportértékesités nettó árbevétele I. ErtekesItés nettô árbevétele (01+02.) 4 015 548 4 091 847 03. Saját termelésü készletek állománya 04. Saját elöállitásü eszkozok aktivált értéke 10 712 10 552 II. Aktivált saját teljesitmények értéke (±03.+04.) 10 712 10 552 III. Egyéb bevételek 683 770 761 768 III. sorbôl: visszairt értékvesztés 620 584 05. Anyagkoltseg 1 393 269 1 527 979 06. Igénybe vett szoigaltatasok értéke 375 983 363 056 07. Egyeb szolgaltatasok értéke 57 690 59 268 08. Eladott áruk beszerzési értéke 1 845 927 09. Eladott (közvetitett) szolgaltatasok értéke 8 365 8 046 IV. Anyagjellegü ráforditások (05.+06.+07.+08.+09.) 1 837 152 1 959 276 10. BerkOltseg 1 596 978 1 660 657 11. Személyi jellego egyeb kifizetések 308 591 317 223 12. Bérjárulékok 544 641 596 693 V. Személyi jellegu ráforditások (10.+11.+12.) 2 450 210 2 574 573 Vi. Ertékcsökkenési Ieirás 401 486 322 733 VII. Egyeb ráforditások 25 673 20 732 VII. sorbol: értekvesztés 2 957 672 A. UZEM( (UZLETI) TEV. EREDMENYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) -4 491 13147j KbROSVOLAN Itób1I -7IekedésI Keltezés: 2O12 ms 1 P.H Szar1r
43 Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 1 4 oj [32] Az üzleti év merlegfordulonapja: 2011. december31. (év/ho/nap) Osszköltseg eljárással készitett eredménykimutatás Sor szám a 13. 14. 15 A Kapott (járó) osztalek és tétel megnevezése b részesedes 13. sorbol: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedesek értékesitesének 14. sorbôl: kapcsoltvállalkozastol kapott Befektetett pénzugyi eszkozök kamatal,. árfolyamnyeresege A változat Elözö év adatok EIôzô év(ek) môdositãsai E Pt-ban Targyev c d e 472 450 árfolyamnyeresege 0 15 15. sorbol: kapcsolt váiiakozástói kapott 16. Egyeb kapott (jaró) kamatok és kamatjellegg bevetelek 43 422 35 525 16. sorbôt: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Penzugyi moveletek egyeb bevételei 0 4 17. sorbôl: értékelési különbözet L Pénzugyimüveletek bevete(1 141+1& 17.) 43894 35994 18. B&ekpénzug4eszkozOkayamvesztesege 19. Fizetendö kamatok 18. sorbol: kapcsolt vállalkozásnak adott és kamatjeiieg rátorditàsok 19. sorbol: kapcsolt vãllalkozásnak adott 20. Reszesedések,_értékpapIrok, bankbetetek értekvesztése 21. Penzugyi moveletek egyeb ráforditásai 5 0 21. sorbol: értékelési különbözet IX. Pénzügyi muveletek ráforditásai B. PENZUGYI MOVELETEK EREDMENYE (Vill-IX.) - (18. 19.i20. 21.) 5 0 889 35 994 C. SZOKASOS VALLALKOZASI EREDMENY (±A.±B,) 39 398 22 847 X. RendkIvUli bevételek 22 832 329 XI. RendkIvOli ráforditások 24 725 1 511 D. RENDKIVULI EREDMENY (X.-XI.) -1 893-1 182j E. ADOZAS ELÔTTIEREDMENY(±C.±D.) 37 505 21 XII. Adéfizetési kotelczettség FADOZOTTEREDMENY(±E 22. 23. G. XII) Eredmenytartafekigénybevétele osztalékrarészesedésre JOváhagyott osztalék, részesedés 37505 1 665 21665 MERLEG SZERINTI EREDMENY (±F.+22.-23.) 37 505 21 665 Keltezés: Békéscsaba, 2012. május 15. KOROS VOLAN PH. és2rt. a S váiiaikozásvezetw.(1jpviseioje)
Tartalomjegyzék 1. Általános rész... 3 1.1. A vállalkozás általános bemutatása...3 1.2. A részvénytársaság számviteli politikája...6 1.3. A számviteli politika ának kiemelt hatásai...11 1.4. A számviteli alapelvektl való eltérések, a számviteli törvény speciális alkalmazása...15 1.5. Költségvetési kapcsolatokat érint és egyéb vizsgálatok...19 2. Specifikus rész... 22 2.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések...22 2.1.1. Általános információk...22 2.1.2. Tételes információk...22 oldal 2.1.2.1. Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének a, beruházások...22 2.1.2.2. A környezet védelmét szolgáló eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének a...24 2.1.2.3. Az elszámolt értékcsökkenési leírás elszámolási módozatonként...25 2.1.2.4. Lízingelt eszközök, bérelt eszközök...25 2.1.2.5. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása...26 2.1.2.6. Készletek értékének alakulása, értékvesztése...26 2.1.2.7. A veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok mennyiségének alakulása...27 2.1.2.8. Követelések értéke, elszámolt értékvesztése...28 2.1.2.9. Értékpapírok alakulása...30 2.1.2.10. Pénzeszközök alakulása...30 2.1.2.11. Aktív idbeli elhatárolások...30 2.1.2.12. Saját tke, az eredménytartalékból, tketartalékból lekötött összegek, az adózott eredmény felosztása, osztalék...31 2.1.2.13. Céltartalékok alakulása...32 2.1.2.14. Kötelezettségek (hitelek, kölcsönök, további kötelezettségek)...32 2.1.2.15. Jelzáloggal biztosított kötelezettségek, ingó jelzálogok, bank garanciával biztosított kötelezettségek...33 2.1.2.16. Passzív idbeli elhatárolások...34 2.2. Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések...35 2.2.1. Általános információk...35 2.2.2. Tételes információk...35 2.2.2.1. A belföldi értékesítés bemutatása...35 2.2.2.2. A nemzetközi forgalomban történt értékesítés bemutatása...36 1
2.2.2.3. Egyéb bevételek, kapott mködési célú támogatások, állami normatív, helyi önkormányzati támogatások, helyközi ellentételezés... 37 2.2.2.4. Egyéb ráfordítások, adott mködési célú támogatások... 42 2.2.2.5. Rendkívüli bevételek, kapott fejlesztési célú támogatások... 43 2.2.2.6. Rendkívüli ráfordítások, adott fejlesztési célú támogatások... 43 2.2.2.7. A környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek... 43 2.2.2.8. Az értékesítés közvetlen és közvetett költségei, az értékesítés bruttó eredménye... 44 3. Tájékoztató rész... 44 3.1. Szöveges és számszaki értékelés a részvénytársaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetérl, a likviditásról... 44 3.1.1. Vagyoni viszonyok, eszköz, forrás összetétel... 44 3.1.2. Pénzügyi helyzet, likviditás alakulása... 50 3.1.3. A jövedelmezség jellemzése... 52 3.2. Tételes tájékoztató információk... 59 3.2.1. Cash-flow kimutatás... 59 3.2.2. Társult és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozások... 59 3.2.3. A nyereséget terhel adók (társasági adó, különadó) bemutatása... 60 3.2.3.1. A társasági adó alapját korrigáló tételek, az adóalap és az adó meghatározása, elhatárolt negatív adóalap alakulása... 60 3.2.3.2. Különadó számítása... 63 3.2.4 Bérköltség és személyi jelleg kifizetések, létszám... 63 3.2.5 Az igazgatóság és a felügyel bizottság tagjainak járandósága, a könyvvizsgálók díjazása... 65 3.2.6. A részvények számának és névértékének alakulása... 65 3.2.7. Mérlegben nem szerepl kötelezettségek... 66 3.2.8. Folyamatban lév fontosabb peres és nem peres ügyekkel kapcsolatos tájékoztatás... 66 Mellékletek jegyzéke 1. sz. A részvénytársaság mérlege (1.a. Eszközök, 1.b. Források) 2. sz. A 2011. évi befektetési tükör 3. sz. Eredmény-kimutatás összköltség-eljárással 4. sz. Üzemi eredmény kimutatása forgalmiköltség-eljárással 5. sz. Értékesítés bruttó eredményének kimutatása forgalmiköltség-eljárással 6. sz. Cash-flow kimutatás (számviteli törvény szerinti szerkesztés) 7. sz. Kiegészít információk a 6. sz. melléklethez 8. sz. Cash-flow kimutatás (tulajdonosi követelmények szerinti szerkesztés) 9. sz. A KÖRÖS VOLÁN Zrt. részesedéseinek részletezése 2
1. Általános rész 1.1. A vállalkozás általános bemutatása Az Éves Beszámoló és annak részeként a Kiegészít melléklet a részvénytársaság Számviteli politikája szerint 2011. december 31. fordulónappal, 2012. február 15. mérlegkészítési határnappal, 2012. február 28-ai összeállítási dátummal készült, az akkor rendelkezésre állt információk alapján. A KÖRÖS VOLÁN Zrt. a KÖRÖS VOLÁN vállalat általános jogutódaként 1993. január l-tl közforgalmú menetrendszer helyi- és helyközi személyszállítási f tevékenységet folytató, többségi állami tulajdonban lév részvénytársaságként mködik. A f tevékenységét a belföldi menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedés vonatkozásában a Gazdasági és Közlekedési Minisztériummal (jelenleg Közlekedési, Hírközlési és Energiaügyi Minisztérium), a helyi autóbusz-közlekedés tekintetében az illetékes helyi önkormányzatokkal megkötött közszolgáltatási szerzdések alapján végzi. A társaság elnevezése 2006. március 20. napjától hatályos módon, teljes kör jogfolytonossággal KÖRÖS VOLÁN Autóbuszközlekedési Részvénytársaságról KÖRÖS VOLÁN Autóbuszközlekedési Zártkören Mköd Részvénytársaságra változott. A vállalkozás neve: KÖRÖS VOLÁN Autóbuszközlekedési Zártkören Mköd Részvénytársaság székhelye: 5600 Békéscsaba Szarvasi út 103. postacíme: 5602 Békéscsaba pf. 36. telefonszám: (66) 523-400 internet cím: www.korosvolan.hu fontosabb telephelyei: Központi telep 5600 Békéscsaba, Szarvasi út 103. Orosháza Forgalmi - Mszaki Telep 5900 Orosháza, Gyártelep. u. 4. Gyula Forgalmi - Mszaki Telep 5700 Gyula, Kétegyházi út 6. Autóbusz-állomás Békéscsaba 5600 Békéscsaba, Andrássy út 60. Autóbusz-állomás Békés 5630 Békés, Kossuth tér 27. Autóbusz-állomás Gyula 5700 Gyula, Vásárhelyi P. u. 2. Autóbusz-állomás Szarvas 5550 Szarvas, Szabadság út 41.43. Autóbusz-állomás Orosháza 5900 Orosháza, Március 15. tér Autóbusz-állomás Mezkovácsháza 5800 Mkháza, Hársfa u 18. alapítója: Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Minisztérium alapítás idpontja: 1992. december 31. jegyzett tkéje: tulajdonosi szerkezete: 1.359.420 E Ft, 2011. december 31-én Névérték Tulajdonosi részarány Tulajdonos megnevezése 2010.12.31 2011.12.31 2010.12.31 2011.12.31 (E Ft) (E Ft) (%) (%) Magyar Állam nevében MNV Zrt. 1.344.020 1.344.020 98,87 98,87 dolgozói részvényesek 15.400 15.400 1,13 1,13 jegyzett tke összesen 1.359.420 1.359.420 100,00 100,00 A tulajdonosi szerkezet az éves beszámoló összeállításakor is a fentiekkel egyez, és nincsenek bejegyzetlen változtatási kérelmek. 3
mködés jogi formája: zártkören mköd részvénytársaság KSH szám: 2007. december 31-ig: 11043883-6021-114-04 2008. január 1-tl: 11043883-4939-114-04 Adóig. sz.: jelenleg: 11043883-2-44 (2006. december 31-ig 11043883-2-04) cégbejegyzés száma: 0410 00 1415/93 törvényességi felügyelet: Gyulai Törvényszék Cégbírósága (korábban Békés Megyei Cégbíróság) bankszámla sz.: Raiffeisen Bank Zrt. 12056008-00272051-00100000 Kereskedelmi és Hitelbank Nyrt. 10402609-26008826-00000000 az éves beszámolót aláíró: Szarvas Péter vezérigazgató, 5600 Békéscsaba, Berzsenyi u. 48/1. a könyvviteli szolgáltatás irányításáért, vezetéséért felels személy: Such Mihályné gazdasági igazgató, 5600 Békéscsaba, Bessenyei u. 91. PM nyilvántartási száma: 113469/R/2002 cégvezetés: 2010. 09. 14-ig Igazgatóság igazgatóság elnöke: Honti Pál Árpád vezérigazgató: Szarvas Péter 2010. 09. 15-tól vezérigazgató és ügydönt felügyel bizottság felügyel bizottság elnöke: Dr. Vörös Viktória Ágota vezérigazgató: Szarvas Péter könyvvizsgáló: 2011.05.31-ig 2011.06.01-tl: EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt., Cg. 01-10-043739, 1024 Budapest F út 71. II. 1., Bernáth János, MKVK tagsági szám: 001118 INTERAUDITOR Neuner + Henzl Tanácsadó Kft. Cg. 01-09-063211, 1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22.A.ép.2.em., Móri Ferencné, MKVK tagsági szám: 003356 minség- és kör- EN ISO 9001:2008 és ISO 14001:2004 nyezetirányítás: tanúsító: DEKRA Intertek Certification Kft. tanúsító oklevelek: 10202106/3 és 171206188/1 A részvénytársaság operatív vezetését az Alapító Okirat és az SZMSZ által meghatározott jogkörökkel felruházva a vezérigazgató látja el. Megalakuláskor a részvénytársaság alaptkéje 295.000 E Ft, az alaptkén felüli vagyona 377.414 E Ft, így saját tkéje összesen 672.414 E Ft volt. Az alaptke a dolgozói részvénykibocsátás és dolgozó részvény bevonások, továbbá a magyar állam képviseletét annak idején ellátó ÁPV Zrt., 4
késbb MNV Zrt., mint többségi tulajdonos részérl végrehajtott alaptke emelések révén változott, 2011. december 31-én 1.359.420 E Ft-ot tett ki. A saját tke a 2.1.2.11. pontban elemzett tényezk hatására 2011. december 31-ére 2.680.874 E Ft-ot ért el, ami a 2010. december 31-ei 2.659.209 E Ft-hoz képest 0,8 %-os növekedést jelent. A részvénytársaságnál 2010. szeptember 14-ig 5 fs igazgatóság mködött, azt követen az Alapító Okirat szerint nem volt, és jelenleg sincs igazgatóság. A részvénytársaság mködését 6 fs felügyel bizottság felügyeli. A részvénytársaság az elz évekhez hasonlóan 3 forgalmi és mszaki telepet, valamint 6 autóbuszállomást üzemeltet Békéscsaba, Gyula, Orosháza, Békés, Szarvas, Mezkovácsháza városokban. A f tevékenységet 209 db-os záró állományú autóbuszpark látja el. Emellett 17 db járm kapcsolódik közvetve a mködés biztosításához. Megoldva a jármvek mentését, helyszíni futójavítását, támogatva az anyagbeszerzés, a közúti ellenrzés és az irányítás feladatainak ellátását. A részvénytársaság teljes munkaids átlagos állományi létszáma a 2011. évben 644,9 f volt. A részvénytársaság a 2011. évben 4.091.847 E Ft nettó árbevételt ért el, emellett 761.768 E Ft egyéb bevétel és 10.552 E Ft aktivált saját teljesítmény került elszámolásra. Az éves bérköltség 1.660.657 E Ft-ot tett ki. Az üzemi tevékenység eredménye -13.147 E Ft, az adózás eltti eredmény 21.665 E Ft, az adózás utáni eredmény szintén 21.665 E Ft volt. A 2011. december 31-ei mérleg fösszeg 3.341.638 E Ft, amely 0,1 %-os növekedés az elz évi 3.337.558 E Ft-hoz képest. A f profil a közforgalmú autóbusz-közlekedési szolgáltatások - a nettó árbevétel 98,3 %-os részét teszik ki, ez a fbb tevékenység-csoportokra bontva az alábbi erforrás és teljesítmény jellemzk alapján mutatható be: Dimenzió Menetrend szerinti helyi autóbuszközlekedés Menetrend szerinti belf. helyközi autóbuszközlekedés Egyéb autóbuszközlekedés Autóbuszközlekedés összesen jármvek száma: (db) 38,0 168,0 3,0 209,0 gépkocsivezetk átl. sz.: (f) 67,7 255,0 2,3 325,0 összes kilométer: (M km) 1,7 13,3 0,1 15,1 szállított utasok sz.: (M f) 9,5 14,7 0,4 24,6 utaskilométer: (M utkm) 44,6 314,2 5,0 363,8 férhely kilométer: (M fhkm) 167,3 1.052,5 8,9 1.228,7 nettó árbevétel: (M Ft) 450,1 3.538,4 33,4 4.021,8 Az egyéb autóbusz-közlekedés a nemzetközi menetrend szerinti közlekedés teljesítményeit, valamint a menetrend szerinti helyközi közlekedéshez szervesen kapcsolódó, a közös erforrások idlegesen jelentkez szabad kapacitásainak kihasználását jelent különjáratok és szerzdéses járatok teljesítményét foglalja magában. Az erforrások megjelenítése a kilométer teljesítmény arányában történik. A túlnyomó részt Békés megyére, valamint - alapveten a korábbi évek során kialakult piacmegosztás szerint - kisebb hányadban az ország más területeire is kiterjed menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedésben a részvénytársaság stabil piaci pozíciókkal rendelkezik. Számottev, a térség hálózati szint, az alacsony jövedelmezség viszonylatok ellátását is vállaló 5
versenytársakkal a társ VOLÁN-okon kívül gyakorlatilag nem kell számolnia a részvénytársaságnak. Országos szinten a közúti menetrend szerinti helyközi közlekedésben, a nettó árbevételt tekintve tartósan 3,7 % körüli részesedéssel bír a részvénytársaság. A fbb gazdálkodási jellemzk hasonló arányokat mutatnak. Ezeket figyelembe véve a hasonló profilú vállalkozások között a második negyed els részében helyezkedik el a részvénytársaság. A mködés közvetlen földrajzi területét tekintve a piaci részesedés 80 % fölötti. A fennmaradó részt gyakorlatilag a többi VOLÁN társaság teszi ki. A jogeld vállalkozások révén, amelyeknek piaci, technológiai, szervezeti szempontból is utóda a KÖRÖS VOLÁN Zrt., több mint 50 éves múlttal, tapasztalattal rendelkezünk a közúti menetrend szerinti autóbusz-közlekedésben. A nettó árbevétel további része (1,7 %) olyan szolgáltatásokból származik, amelyek a részvénytársaság f profiljának biztonságos üzemeléséhez szükséges, meglév, idlegesen szabad kapacitások kihasználásából, illetleg kihasználatlan ingatlanok hasznosításából származnak. A tevékenységet megalapozó közszolgáltatási szerzdések felsorolásszeren a következk. Tevékenység Idtartam Belföldi menetrend szerinti helyközi személyszállítás végzése a szerzdés 2005. 01. 01. - 2016. 12. 31. szerint a KÖRÖS VOLÁN Zrt-hoz rendelt járatok vonatkozásában Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Békéscsaba városban 2005. 01. 01. - 2012. 12. 31. Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Békés városban 2005. 01. 01. - 2012. 12. 31. Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Gyula városban 2005. 01. 01. - 2012. 12. 31. Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Orosháza városban 2009. 01. 01. - 2012. 12. 31. Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Mezberény városban 2005. 01. 01. - 2011. 12. 31. Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Mezkovácsháza 2005. 01. 01. - 2011. 03. 31. városban Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Szarvas városban 2005. 01. 01. - 2011. 12. 31. Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Szarvas városban 2012. 01. 01. - 2016. 12. 31. Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Szeghalom városban 2005. 01. 01. - 2012. 12. 31. Mezkovácsháza várossal a közszolgáltatási szerzdés 2012. 12. 31-ig volt érvényben eredetileg, de a szolgáltatás a finanszírozás ellehetetlenülése miatt közös megegyezéssel megszntetésre került 2011. 03. 31-ével. A Szarvas város önkormányzatával fennálló, helyi menetrend szerinti személyszállítás végzésére vonatkozó közszolgáltatásai szerzdés hatálya 2011. 12. 31-e volt. A kiírt pályázatot a KÖRÖS VOLÁN Zrt. megnyerte és új közszolgáltatási szerzdés jött létre 2012. 01. 01 2016. 12. 31. közötti idszakra vonatkozóan. Mezberény városban a 2011. 12. 31-ével a szerzdés hatálya lejárt, és nem került kiírása új pályázat, így a szolgáltatás ebben a városban megsznt. 1.2. A részvénytársaság számviteli politikája A KÖRÖS VOLÁN Zrt. Számviteli politikája alapjait tekintve 2001. január 1-étl funkcionált 2010. december 31-ig. Az MNV Zrt. iparági szinten egységes számviteli politika bevezetését rendelte el minden Volán-társaságnál. A minta szabályzat alapján kidolgozott és az ügydönt felügyel bizottság által elfogadott új számviteli politika 2011. január 1. naptól hatályos. A számviteli politika megának gazdálkodásra gyakorolt lényeges hatásai 1.3 pontban kerülnek bemutatásra. 6
A számviteli politika fbb elemei A KÖRÖS VOLÁN Zrt. ketts könyvvitellel alátámasztott Éves Beszámolót és Üzleti jelentést készít. Az Éves beszámoló és Üzleti jelentés az adatokat ezer Ft-ban tartalmazza. A részvénytársaság beszámolóját a társaság vezérigazgatója írja alá, aki egy személyben cégjegyzésre jogosult. Az üzleti év tartama megegyezik a naptári évvel (január 1-tl december 31-ig). A mérlegkészítés idpontja: tárgyévet követ február 15. A mérleg választott formája: a Számviteli törvény (továbbiakban: Szt.) 1. sz. melléklet A változata. Az eredmény-kimutatás megállapításának módja szerint a részvénytársaság összköltség eljárással készül, Szt. 2. sz. mellékletében szerepl A Eredmény-kimutatási sémát választotta. A részvénytársaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett, mert a számviteli törvény szempontjából nincs anyavállalati kapcsolatban más vállalkozással és nem vezet közösen más vállalkozást. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, a jelents összeg hiba, továbbá a nem jelents hiba küszöbértékei a Számviteli politikában megegyeznek a törvényi elírásokkal. A KÖRÖS VOLÁN Zrt.-nél a közgylés által megválasztott független könyvvizsgáló tevékenykedik. A beszámoló készítésénél az alábbi fbb szabályzatokat vettük figyelembe, amelyek a Szt. szerint a 2010. évben átdolgozásra kerültek, 2011. január 1-tl hatályosak, illetleg folyamatosan karbantartottak. Eszközök és források értékelési szabályzata Számlarend, Fkönyvi számlatükör Bizonylati rend, Bizonylati Szabályzat Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata Eszközök és források selejtezési szabályzata Pénzkezelési szabályzat Önköltségszámítási szabályzat Eszközök értékelése A rendeltetésszer használatbavétel, az üzembe helyezés idpontjában a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínsítheten nem jelents. (számviteli törvény 3. (4) bekezdés 6. pont) A hasznos élettartam és a maradványérték szorosan összefügg kategóriák. A maradványérték a hasznos élettartam nagyságától függen más és más lehet. Általában nem jelents, tehát nulla, ha a hasznos élettartam azonos a mszaki-gazdasági élettartammal. A társaság vonatkozásában 2011. január 01-tl jelents maradványértéknek tekintend a hasznos élettartam végén várható maradványérték meghatározásánál: - Épületek esetén a bekerülési érték 5 %-a. - Építmények esetén a bekerülési érték 5 %-a, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja, - Autóbuszok kivételével valamennyi járm esetén a bekerülési érték 10 %-a. 7
- Újonnan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 5 %-a, használtan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 10 %-a, ha az az 500 E Ft-ot meghaladja. - Mszaki és egyéb gépek, berendezések (a jármvek kivételével) esetén a bekerülési érték 10 %, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja. - A 200 ezer Ft alatti tárgyi eszközöknél a maradványérték nem értelmezhet. - Az immateriális javaknál, szellemi termékeknél maradányérték nem kerül megállapításra. A tárgyi eszközök bekerülési értéke az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat és az eszközhöz közvetlenül kapcsolódó költségeket tartalmazza (pl: szállítási költségek, illetékek, üzembe helyezés során felmerült költségek stb.) Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz. Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5 %. Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét mszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában állapítjuk meg a maradványértékét, de jelentsnek csak akkor minsítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja. A társaság tulajdonában lev autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követ hasznos élettartamot maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben a maradványértéket nem állapítunk meg. A 2010. december 31-ig beszerzett autóbuszok esetében a részvénytársaságnál felülvizsgálatra került a hasznos élettartam és a maradványérték meghatározása. A Számviteli törvény 53. (5). szerint: Ha az évenként elszámolásra kerül értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának idtartamában, az adott eszköz értékében és a várható maradványértékben) lényeges következett be, akkor a terv szerint elszámolásra kerül értékcsökkenés megváltoztatható, de a eredményre gyakorolt számszersített hatását a kiegészít mellékletben be kell mutatni. A társaság 2011. január 01-tl az eredetileg újonnan beszerzett autóbuszok esetében a járm felülvizsgálattal és a jármrekonstrukciós koncepcióval összhangban az alábbiak szerint határozza meg a korábban beszerzett autóbuszok leírási kulcsait és maradványértékét: a már teljes mértékben leírt eszközök leírási szabályai nem kerülnek változtatásra, a részben leírt, de a 10 éves hasznos élettartamot meg nem haladó életkorú eszközök esetében 5 % maradványérték kerül megállapításra, és a maradványértékkel csökkentett 2010. december 31-ei nettó érték leírása a hasznos élettartamból az üzembe helyezéstl 2010. december 31-ig eltelt idszak levonásával képzett idszakra egyenl részekben történik, a hasznos élettartamot meghaladó életkorú, de még teljes mértékben le nem írt autóbusz estében egy összegben történik a 2010. december 31-ei nettó érték leírása. Használt jármvek beszerzése esetén a tervezett értékcsökkenés egyedileg, a maradványértékkel csökkentett bruttó érték és a várható használati id alapján lineáris leírási kulccsal kerül 8
meghatározásra. A beszerzett használt jármvek korára és várható hasznos élettartamára tekintettel a maradványérték nulla is lehet. Értékvesztések és visszaírásuk elszámolása A számviteli törvény kötelezen elírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Értékvesztést kell elszámolni: a gazdasági társaságban lév tulajdoni részesedést jelent befektetéseknél, az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés idpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél, vásárolt és saját termelés készleteknél. Befektetések és értékpapírok értékvesztése Társaságunknál értékvesztést kell elszámolni a gazdasági társaságban lév tulajdoni részesedést jelent befektetésnél, ha legalább 1 éven keresztül a gazdasági társaság saját tke/jegyzett tke aránya 10 %-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetés névértékének aránya. Az értékvesztést a piaci érték szintjéig kell elszámolni. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentsnek minsül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 20 %-át, tartósnak, ha 1 éven túl fennáll. Követelések értékvesztése Az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezett követelések esetében a vev, az adós minsítése alapján (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az ellegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív idbeli elhatárolása között lév követelésjelleg tételeket is) értékvesztést kell elszámolni a mérlegkészítés idpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérül összege közötti veszteségjelleg különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelents összeg. Tartósnak tekinthet a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérül összege közötti veszteségjelleg különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidt követ 60 napon belül nem került sor. Jelentsnek akkor tekinthet a veszteségjelleg különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20%-át, vagy az 50 ezer Ft-ot. A határidn túli követelésekre, a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Idintervallum Értékvesztés %-a 60-90 nap 25 % 91-180 nap 50 % 181-360 nap 80 % 361 nap felett 100 % 9