KONZUM KERESKEDELMI ÉS IPARI RÉSZVÉNYTÁRSASÁG ÉVES JELENTÉS 2005.
Tartalomjegyzék Az Igazgatóság levele a részvényesekhez A Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés I. A társaság bemutatása II. III. IV. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés Összevont (konszolidált) mérleg és eredménykimutatás Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet V. Összevont (konszolidált) mérleg, eredménykimutatás és kiegészítő információk a nemzetközi számviteli standardok (IRFS) szerint VI. VII. A Konzum Rt. mérleg és eredménykimutatása A Konzum Rt. kiegészítő melléklete
Tisztelt Részvényes! A 6 leányvállalatot összefogó Konzum Csoport egészét bemutató, 2005. december 31-i, magyar számviteli törvény szerint készült, auditált, összevont (konszolidált) éves beszámoló 4 349 466 E Ft mérlegfőösszeg mellett 42 969 E Ft nyereséget mutat. A nemzetközi számviteli standardok (IRFS) alapján összeállított összevont (konszolidált) 2005. évi éves beszámoló szerint a mérlegfőösszeg 4 331 228 E Ft, az időszaki nettó eredmény 39 580 E Ft. Az anyavállalat, a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. 2005. december 31-i, magyar számviteli törvény szerint készült, auditált éves beszámolója 2 218 555 E Ft mérlegfőösszeg mellett 35 993 E Ft nyereséget tartalmaz. 2005-ben a csoport szintű gazdálkodásban meghatározó tényezők: A P AutóCity Kft. értékesítés miatt kikerült a csoportból. Az építőanyag-kereskedelmi tevékenység jövedelmezősége romlott. Az alacsonyabb hitelállomány és kamatlábak következtében csökkentek a pénzügyi kiadások. A beruházások az elmúlt évben 106 M Ft-tal emelték a tárgyi eszközök értékét. A Konzum Rt. stratégiája továbbra is az építőanyag-kereskedelmet tekinti fő tevékenységének. Az anyavállalat holdingként működik, a befektetésekkel kapcsolatos stratégiai döntéseket hozza meg, a tevékenységet a leányvállalatok végzik. A Konzum Csoport 2006-ra a leányvállalatok nyereségének növelését tűzte ki célul. Pécs, 2006. január 31. Forczek László Igazgatóság Elnöke Legjobb tudomásunk szerint (miután felelősen körültekintően jártunk el) az éves beszámoló a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Konzum Rt.
A Konzum Rt. Felügyelő Bizottságának jelentése a 2006. április 28-i évi rendes közgyűlés előterjesztéseinek megvizsgálásáról A Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. (a továbbiakban: Rt.) Felügyelő Bizottsága megtárgyalta a 2006. április 28-i évi rendes közgyűlés előterjesztéseit, közöttük kiemelten az Rt. 2005. évi auditált éves beszámolóját és a 2005. évi auditált összevont (konszolidált) éves beszámolóját. A Felügyelő Bizottság tudomásul vette a könyvvizsgáló jelentését, amely szerint a 2005. évi auditált éves beszámoló, valamint a 2005. évi auditált, összevont (konszolidált) éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Konzum Rt. és a konszolidálásba bevont vállalkozások 2005. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, továbbá az üzleti jelentés az éves beszámolóval, az összevont (konszolidált) üzleti jelentés az összevont (konszolidált) éves beszámoló adataival összhangban van. A Felügyelő Bizottság javasolja a Közgyűlésnek az Igazgatóság előterjesztéseinek elfogadását azzal, hogy a részvénytársaság 2005. évi éves beszámolóját 2 218 555 E Ft mérlegfőösszeggel és 35 993 E Ft mérleg szerinti eredménnyel, 2005. évi összevont (konszolidált) éves beszámolóját 4 349 446 E Ft mérlegfőösszeggel és 42 969 E Ft mérleg szerinti eredménnyel hagyja jóvá. Pécs, 2006. április 11. Dr. Szabó László Konzum Rt. Felügyelő Bizottság Elnöke
DR. SASVÁRI LÁSZLÓ Bejegyzett könyvvizsgáló 1162 Budapest Fertály u. 5-7. FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. tulajdonosainak Elvégeztem a Cg. 02-10-050623 cégjegyzékszámú Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. (továbbiakban: Társaság ) 2005. december 31-i mérlegének melyben az eszközök és források egyező végösszege 2.218.555 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 35.993 E Ft nyereség, valamint a 2005. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészítő mellékletének vizsgálatát, melyek a Társaság 2005. éves beszámolójának részét képezik. Elvégeztem továbbá a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. és érdekeltségei (továbbiakban: KONZUM Csoport ) 2005. december 31-i összevont (konszolidált) mérlegének - melyben az eszközök és források egyező végösszege 4.349.466 E Ft az összevont (konszolidált) mérleg szerinti eredmény 42.969 E Ft nyereség -, valamint a 2005. évre vonatkozó összevont (konszolidált) eredménykimutatásának és összevont (konszolidált) kiegészítő mellékletének vizsgálatát, melyek a KONZUM Csoport 2005. évi összevont (konszolidált) éves beszámolójának részét képezik. Az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló és az üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) üzleti jelentés elkészítése az ügyvezetés feladata. A könyvvizsgáló feladata az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló véleményezése a végrehajtott könyvvizsgálat alapján, valamint annak megítélése, hogy az üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) üzleti jelentésben közölt számviteli információk összhangban vannak-e az éves beszámolóban foglaltakkal. A könyvvizsgálatot a Magyar Könyvvizsgálói Kamara által kiadott magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a Magyarországon érvényben lévő, a könyvvizsgálatra vonatkozó törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fenti szabványok értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot kellett szereznem arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz jelentős mértékű tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok szúrópróbaszerű vizsgálatát. Emellett tartalmazza az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám kizárólag arra korlátozódott, hogy megvizsgáljam, az üzleti jelentés, valamint az összevont (konszolidált) üzleti jelentés összhangban van-e a Társaság 2005. évi beszámolójával, illetve a Konzum Csoport 2005. évi összevont (konszolidált) beszámolójával. Meggyőződésem, hogy munkám megfelelő alapot ad a könyvvizsgálói vélemény megadásához, valamint a független könyvvizsgálói jelentés elkészítéséhez.
2 A könyvvizsgálat során a Társaság éves beszámolóját és a Konzum Csoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót és az összevont (konszolidált) éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint állították össze. Véleményem szerint az éves beszámoló és az összevont (konszolidált) éves beszámoló a Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. és a konszolidálásba bevont vállalkozások 2005. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet adnak. Az üzleti jelentés az éves beszámolóval, az összevont (konszolidált) üzleti jelentés az összevont (konszolidált) éves beszámoló adataival összhangban van. Pécs, 2006. január 31. Dr. Sasvári László bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai igazolvány száma: 001630
I. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA
A társaság adatait a Budapesti Értéktőzsde Részvénytársaság Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata hatályos rendelkezéseinek megfelelő formában mutatjuk be. A) ÁLTALÁNOS CÉGADATOK TSZ1. Általános cégadatok A hatályos alapszabály kelte 1987. 12. 28. Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Baranya Megyei Bíróság mint Cégbíróság Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje 2005. október 25. Utolsó cégbírósági bejegyzés száma Cg 02-10-050623/123 A Kibocsátó alaptőkéje az üzleti év 2.086.000.000 Ft zárásakor A Kibocsátó működésének időtartama 1 határozatlan / határozott A Kibocsátó üzleti éve január 1. december 31. A Kibocsátó auditorának neve Dr. Sasvári László A Kibocsátó auditorának címe 7627 Pécs, Kispiricsizma dűlő 15. A Kibocsátó közleményeinek közzétételi Magyar Tőkepiac, BÉT honlapja helye A Kibocsátó tevékenységi köre (TEÁOR számok alapján) 74.12 Számviteli tevékenység B. / A KIBOCSÁTÓ ÉRTÉKPAPÍR STRUKTÚRÁJA, TULAJDONOSI KÖR RS4. A Kibocsátó értékpapír struktúrája A Kibocsátó jegyzett tőkéje 2.086.000.000 Ft Az értékpapír előállítási módja Dematerializált Az értékpapír típusa Törzsrészvény Részvényfajta Névre szóló Névértéke 400 Ft Tőzsdei értékpapír (igen/nem) Igen A bevezetés éve (tőzsdei értékpapír esetén) 1990. Sorozat és sorszáma 0000001-5215000 Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása Azonos jogokat biztosít Ellenőrző sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének 2.086.000.000 Ft összege) A társaság bemutatása 1
A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptőke Bevezetett sorozat 1 Tárgyév elején (2005.01.01.) Időszak végén (2005.12.31.) Tárgyév elején (2005.01.01.) Időszak végén (2005.12.31.) % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db % 2 % 3 Db Belföldi intézményi/társaság Külföldi 21,2 1 103 422 15,3 796 143 intézményi/társaság Belföldi magánszemély 6,8 356 251 0,4 21 500 Külföldi magánszemély Munkavállalók, 65,0 3 390 279 76,1 3 967 151 1 250 1.250 vezető tisztségviselők Saját tulajdon Államháztartás részét képező tulajdonos 4 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 5 Egyéb 7,0 363 798 8,2 428 956 Ö S S Z E S E N: 100,0 100,0 5.215.000 100,0 100,0 5.215.000 2 Tulajdoni hányad 3 Szavazati jog A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével. A tulajdoni hányad és a szavazati jog megegyezik. RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben január 1. március 31. június 30. szeptember 30. december 31. Társasági 0 0 0 0 0 szinten Leányvállalatok 0 0 0 0 0 Mindösszesen: 0 0 0 0 0 RS3/1. Az 5%-nál nagyobb Tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az időszak végén) a bevezetett sorozatra vonatkozóan Név Nemzetiség Tevékenység Mennyiség Részesedés Szavazati Megjegyzés 1 2 (db) (%) 3 jog (%) 3,4 5 Forlev Kft. B T 3 967 151 76,07 Keler Rt. Nominee K L 721 518 13,84 1 Belföldi (B) Külföldi (K) 2 Letétkezelő (L) Gazdasági Társaság (T) Intézményi (I) A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptőkével. A részesedési arány és a szavazati jog megegyezik. A társaság bemutatása 2
C. / VÁLLALATVEZETÉS, FOGLALKOZTATÁS TSZ3. Vezető állású személyek, és a Kibocsátó működését befolyásoló (stratégiai) alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás Megbízás Saját részvény kezdete vége/megszűnése tulajdon (db) IT Forczek László IT elnöke 1996.05.30. 2009.04.30. IT Fischer János IT tag 1996.05.30. 2009.04.30. IT Herke Attila IT tag 1997.04.30. 2009.04.30. FB Dr. Szabó László FB elnök 1996.10.21. 2009.04.30. FB Lévai Miklós FB tag 2000.09.28. 2009.04.30. FB Dr. Gál Sándor FB tag 2000.09.28. 2009.04.30. 1 250 FB Dr. Rekettye Gábor FB tag 2001.04.28. 2009.04.30. Saját részvény tulajdon (db) Ö S S Z E S E N: 1 250 1 Stratégiai pozícióban lévő alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) TSZ2/2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) Üzleti év eleje I. negyedév vége II. negyedév vége III. negyedév vége Üzleti év vége Társasági 30 30 28 27 27 szinten Csoport szinten 206 204 191 196 185 A társaság bemutatása 3
II. ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÜZLETI JELENTÉS 2005.
Az Európai Parlament és Tanács 1606/2002. EK rendelet 4. cikke előírja, hogy a Tőzsdére bevezetett társaságok 2005. évtől kezdődően az összevont (konszolidált) éves beszámolójukat a nemzetközi számviteli standardoknak (IRFS) megfelelően készítsék el. Tekintettel arra, hogy a jelentések alapjául szolgáló számviteli elveknek azonosaknak kell lenni, a Konzum Rt. a 2005. évi konszolidált beszámolóját a magyar és a nemzetközi számviteli szabályok szerint is elkészítette. Az összehasonlíthatóság érdekében a beszámoló tartalmazza a magyar számviteli törvény szerinti beszámolók adatainak a nemzetközi számviteli standardok szerinti átrendezését. A Konzum Csoport 2005. évi magyar számvitel szerinti konszolidált árbevétele 7 146,2 M Ft, a konszolidált mérleg szerinti eredmény 43 M Ft. A nemzetközi számviteli standardok szerint a konszolidált árbevétel 7 128,9 M Ft, a mérleg szerinti eredmény 39,6 M Ft. 1. ÁRBEVÉTEL A konszolidált árbevétel megoszlása tevékenységek szerint: 2004. 2005. Index Tevékenység M Ft Megoszlás Megoszlás M Ft % % % Kereskedelem 9 244,7 96,8 6 847,1 95,8 74,1 Egyéb 306,0 3,2 299,1 4,2 97,7 Összesen: 9 550,7 100,0 7 146,2 100,0 74,8 Szinte az egész árbevétel belföldről származott, az export nem volt számottevő mértékű. A kereskedelmi árbevétel 25,9 %-os csökkenését elsősorban a P AutóCity Kft. értékesítése miatti bevétel kiesés okozta. A kereskedelmi árbevétel közel 93 %-a az építőanyag piacon realizálódott. Magyarországon 2005-ben 41 ezer új lakást vettek használatba, 6 %-kal kevesebbet, mint 2004-ben és 51,5 ezer új építési engedélyt adtak ki, ami 10 %-kal kevesebb volt az előző évinél. Területileg nagyon egyenetlenül alakult az új lakások és az építési engedélyek száma: Budapesten emelkedett, a többi régióban csökkent. A legnagyobb visszaesés a vidéki városokban és községekben tapasztalható. A pécsi székhelyű Tüzépker Rt. 19 telepe a visszaesésben érintett régióban működik, Győr- Moson-Sopron, Vas, Zala, Somogy és Baranya megyében. Ennek ellenére a Tüzépker Rt. 4 166 M Ft árbevétele 1,4 %-kal magasabb az előző évinél. A Dutker Kft. 2 265 M Ft-tal növelte a Konzum Csoport árbevételét. A kecskeméti székhelyű építőanyag-forgalmazó társaság 17 %-kal kevesebb forgalmat ért el az Alföldön, ahol az átlagosnál nagyobb volt a lakásépítések visszaesése. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 1
A Konzum Nagykereskedelmi Kft. konyhafelszerelési cikkek forgalmazásából 448 M Ft árbevételt realizált, ami 12 %-kal alacsonyabb a bázisnál. Az értékesítés több, mint 50 %-a nemzetközi áruházi láncok magyarországi hálózatába irányult. Az egyéb árbevétel mögött ingatlan hasznosítás és szolgáltatás húzódik. A Konzum Áruház Kft. 209 M Ft árbevétele az áruházi ingatlan hasznosításáért kapott bérleti díj és közvetített szolgáltatás. Az anyavállalat Konzum Rt. holdinggá vált. Árbevétele konszolidált szinten 58,7 M Ft, ami ingatlanbérbeadásból és ügyviteli szolgáltatásból származik. A vagyonkezeléssel foglalkozó Pécsi Baumat Kft. és Fordan-Invest Kft. árbevételt nem realizált. Az egyéb bevételekből 17 M Ft a tárgyi eszköz értékesítés bevétele, 16 M Ft a visszaírt értékvesztés és 96 M Ft az építőanyag-kereskedelemben szokásos utólagos engedmény, ami a nemzetközi eredménykimutatásban nem bevétel, hanem ráfordítást csökkentő tétel. 2. ÜZLETI RÁFORDÍTÁSOK Az üzleti ráfordítások 90 %-át az anyagjellegű ráfordítások teszik ki. Az anyagjellegű költségeken belül a kereskedelmi tevékenység meghatározó szerepe miatt az eladott áruk beszerzési értéke a legjelentősebb. A tüzép társaságok több száz szállítóval állnak szerződéses kapcsolatban, amelyekből a legjelentősebbek a Wienerberger Téglaipari Rt., a Duna-Dráva Cement Kft., a Lasselberger-Knauf Kft., a Carbonex Kft. és a Holcim Rt. A tüzép társaságok összehangoltan, központilag kötik meg a meghatározó szállítókkal az éves szállítási szerződéseket, élve a nagyságrend miatti kedvezményekkel, visszatérítési lehetőségekkel és kedvező fizetési feltételekkel. A Nagykereskedelmi Kft. beszerzésében meghatározó részarányt képviselnek a közvetlen importpartnerek: a brazil Tramontina (rozsdamentes konyhai eszközök), a német Jenaer Glaswerk (üvegáruk), Crottendorfer Metallwarenfablik (fémtömegcikkek). A személyi jellegű kifizetések 65 %-a bérköltség. Az éves átlagos alkalmazotti létszám 192 fő. Az egyéb ráfordítások között van elszámolva 55 M Ft tárgyi eszköz értékesítés nyilvántartási értéke, 17 M Ft utólag adott engedmény (bónusz), 12 M Ft értékvesztés, 42 M Ft helyi adó. 3. ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Az üzleti tevékenységből 97 M Ft nyereség származott (IRFS szerint 158 M Ft), ami elmarad a bázis időszaki eredménytől. Az eredmény romlásában szerepet játszott az autókereskedelmi cég eladása, illetve a kereskedelmi leányvállalatok jövedelmezőségének romlása. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 2
4. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE A pénzügyi műveletek 95 M Ft veszteséget eredményeztek. A bevételekből 0,4 M Ft a kapott kamat, 5,4 M Ft az árfolyamnyereség. A kiadásokból 97 M Ft a fizetett kamat és 4 M Ft az árfolyamveszteség. A fizetendő kamatok nagysága lényegesen csökkent az alacsonyabb kamatlábak és a hitelállomány csökkenése következtében. 5. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY A 63 M Ft rendkívüli eredmény elévült és elengedett kötelezettség, ami a nemzetközi mérlegben az üzleti eredményt növeli. 6. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY A csoportnak adózás előtt 65,9 M Ft nyeresége keletkezett (IRFS szerint 62,5 M Ft). A szokásos vállalkozási eredmény 1,9 M Ft, amit növelt a 64 M Ft rendkívüli nyereség. A cégcsoportot 23 M Ft társasági adófizetési kötelezettség terheli. Osztalékfizetésre nem került sor. A mérleg szerinti eredmény 43 M Ft (IRFS szerint 39,6 M Ft). 7. BERUHÁZÁSOK Az elmúlt évben 106 M Ft értékű beruházást hajtott végre a Konzum Csoport. Ebből 40 M Ftot a meglévő ingatlanok felújítására, 62 M Ft-ot targoncák, járművek vásárlására, felújítására, 3 M Ft-ot informatikai fejlesztésre fordított. 8. BEFEKTETÉSEK A Konzum Csoport leányvállalatainak száma 2005-ben a P AutóCity Kft. üzletrészének eladása következtében eggyel csökkent. Jelenleg a konszolidációs körbe az anyavállalat és 6 leányvállalat tartozik. 9. A TÁRSASÁG 2005. ÉVRE VONATKOZÓ KILÁTÁSAI, TERVEI A Konzum Rt. stratégiája továbbra is az építőanyag kereskedelmet tekinti fő tevékenységének. Az anyavállalat holdingként működik, és a befektetésekkel kapcsolatos stratégiai döntéseket hozza meg. A tevékenységet a leányvállalatok végzik. A 2006-os év fő célkitűzése a leányvállalatok jövedelmezőségének növelése. Az alacsonyabb hatékonyságú vagy nem kellően kihasznált ingatlanok, ingatlanrészek további eladásának bevétele egyrészt csökkenteni fogja a kötelezettségeket, másrészt fedezetül kell szolgálnia újabb tüzép telepek felújításához, a kereskedelmi kultúra színvonalának emeléséhez. A számszerű tervek 7,6 Milliárd Ft árbevétel és 40 M Ft adózás előtti eredmény elérésével számolnak. Összevont (konszolidált) üzleti jelentés 3
III. ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS 2005.
1 0 2 1 0 9 0 1 7 4 1 2 1 1 4 0 2 Statisztikai számjel 0 2-1 0-0 5 0 6 2 3 Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése Konzum Kereskedelmi és Ipari Rt. a vállalkozás címe, telefonszáma 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. 72/520-050 Összevont (konszolidált) éves beszámoló 2005. üzleti évről Keltezés: Pécs, 2006. január 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
Statisztikai számjel: 1 0 2 1 0 9 0 1 7 4 1 2 1 1 4 0 2 Cégjegyzék száma: 0 2-1 0-0 5 0 6 2 3 1 1 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2005. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 2 865 952 2 656 263 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) 9 359 1 114 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 06. Szellemi termékek 9 359 1 114 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.sorok) 2 836 580 2 635 136 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jog 2 198 491 2 033 231 12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 88 319 88 200 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 138 263 104 951 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 72 655 67 902 16. Beruházásokra adott előlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 338 852 338 852 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26.sorok) 20 013 20 013 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. Egyéb tartós részesedés 20 013 20 013 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszköz értékhelyesbítése 26. Tőkekonszolidációs különbözet (27-28. sorok) 27. Leányvállalatokból 28. Társult vállalkozásokból Keltezés: Pécs, 2006. január 31. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 1 0 2 1 0 9 0 1 7 4 1 2 1 1 4 0 2 Cégjegyzék száma: 0 2-1 0-0 5 0 6 2 3 1 2 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2005. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d E 29. B. Forgóeszközök (30.+37.+44.+49. sor) 1 666 465 1 653 108 30. I. KÉSZLETEK (31.-36. sorok) 876 729 672 854 31. Anyagok 21 353 1 529 32. Befejezetlen termelés és félkész termékek 33. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 34. Késztermékek 35. Áruk 850 342 669 371 36. Készletekre adott előlegek 5 034 1 954 37. II. KÖVETELÉSEK (38.-43. sorok) 752 090 906 334 38. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 617 173 735 072 39. Követelések kapcsolt vállalakozással szemben 40. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 41. Váltókövetelések 42. Egyéb követelések 134 917 171 262 43. Konszolidációból adódó(számított) társasági adókövetelés 44. III. ÉRTÉKPAPÍROK (45.-48. sorok) 200 200 45. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 46. Egyéb részesedés 200 200 47. Saját részvények, saját üzletrészek 48. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) 37 446 73 720 50. Pénztár, csekkek 12 234 4 180 51. Bankbetétek 25 212 69 540 52. C. Aktív időbeli elhatárolások (53.-55. sorok) 39 620 40 095 53. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 30 849 39 134 54. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3 221 961 55. Halasztott ráfordítások 5 550 56. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+29.+52. sor) 4 572 037 4 349 466 Keltezés: Pécs, 2006. január 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
Statisztikai számjel: 1 0 2 1 0 9 0 1 7 4 1 2 1 1 4 0 2 Cégjegyzék száma: 0 2-1 0-0 5 0 6 2 3 1 3 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2005. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d E 57. D. Saját tőke (58.+60.+61.+62.+63.+64.+65.+66.+67.+70. sor) 2 354 355 2 254 448 58. I. JEGYZETT TŐKE 2 086 000 2 086 000 59. 58. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61. III. TŐKETARTALÉK 566 491 566 491 62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK -1 026 805-1 275 939 63. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 338 852 338 852 65. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 126 412 42 969 66. VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSA(±) 242 851 488 124 67. IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK (68.-69. sorok) (±) 68. Adósságkonszolidálás különbözetéből 69. Közbenső eredmény különbözetéből 70. X. KÜLSŐ TAGOK(MÁS TULAJDONOSOK) RÉSZESEDÉSE 20 554 7 951 71. E. Céltartalékok (72.-74. sorok) 72. Céltartalék a várható kötelezettségekre 73. Céltartalék a jövőbeni költségekre 74. Egyéb céltartalék 75. F. Kötelezettségek (76.+81.+90. sor) 2 191 706 2 072 927 76. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (77.-80. sorok) 478 77. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 79 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 80. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból 478 Keltezés: Pécs, 2006.január 31. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 1 0 2 1 0 9 0 1 7 4 1 2 1 1 4 0 2 Cégjegyzék száma: 0 2-1 0-0 5 0 6 2 3 1 4 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2005. december 31. (év/hó/nap) MÉRLEG A változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai a b c d E 81. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 82.-89. sorok) 246 202 124 208 82. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 83. Átváltoztatható kötvények 84. Tartozások kötvénykibocsátásból 85. Beruházási és fejlesztési hitelek 38 000 86. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 111 185 42 000 87. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 88. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 89. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 97 017 82 208 90. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (91. és 93.-100. sorok) 1 945 026 1 948 719 91. Rövid lejáratú kölcsönök 44 131 69 817 92. 91. sorból: az átváltoztatható kötvények 93. Rövid lejáratú hitelek 1 077 448 957 562 94. Vevőktől kapott előlegek 15 703 9 291 95. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 674 397 806 381 96. Váltótartozások 97. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 98. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 99. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 133 347 105 668 100. Konszolidálásból adódó(számított)társasági adótartozás 101. G. Passzív időbeli elhatárolások (102..-104. sorok) 25 976 22 091 102. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 103. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 21 532 22 091 104. Halasztott bevételek 4 444 105. FORRÁSOK ÖSSZESEN (57.+71.+75.+101. sor) 4 572 037 4 349 466 Keltezés: Pécs, 2006. január 31. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 1 0 2 1 0 9 0 1 7 4 1 2 1 1 4 0 2 Cégjegyzék száma: 0 2-1 0-0 5 0 6 2 3 3 1 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2005. december 31. (év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat adatok E Ft-ban Sorszám Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év módosítása Tárgyév i a b c d E 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 9 548 276 7 133 812 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 2 423 12 414 I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 9 550 699 7 146 226 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 2 005 1 803 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03.+04.) 2 005 1 803 III. Egyéb bevételek 582 383 146 983 III. sorból: visszaírt értékvesztés 31 286 15 647 III/a. Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt növelő konszolidációs különbözet 05. Anyagköltség 288 221 83 165 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 619 182 534 200 07. Egyéb szolgáltatások értéke 36 008 23 078 08. Eladott áruk beszerzési értéke 7 647 168 5 801 283 09. Eladott(közvetített)szolgáltatások értéke 75 237 84 969 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 8 665 816 6 526 695 10. Bérköltség 306 250 277 549 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 47 161 42 698 12. Bérjárulékok 114 826 103 851 V. Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) 468 237 424 098 VI. Értékcsökkenési leírás 99 681 91 132 VII. Egyéb ráfordítások 433 618 155 758 VII. sorból: értékvesztés 19 323 12 221 VII/a. Adósságkonszolidálás miatt keletkező -eredményt csökkentő konsz. különbözet A. ÜZEMI(ÜZLETI)TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.+III/a,-IV.-V.-VI.-VII.-VII/a) 467 735 97 329 Keltezés: Pécs, 2006. január 31. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.
Statisztikai számjel: 1 0 2 1 0 9 0 1 7 4 1 2 1 1 4 0 2 Cégjegyzék száma: 0 2-1 0-0 5 0 6 2 3 3 2 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2005. december 31.(év/hó/nap) Összköltség eljárással készített eredménykimutatás A változat adatok E Ft-ban Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d E 13/a. Kapott osztalék, részesedés társult vállalkozástól 13/b. Kapott osztalék, részesedés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, Árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 4 233 413 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 13 639 5 377 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13/a.+13/b+14.+15.+16.+17.) 17 872 5 790 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 172 070 97 028 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése -999 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 12 499 4 181 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.) 183 570 101 209 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) -165 698-95 419 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) 302 037 1 910 X. Rendkívüli bevételek 130 971 64 540 XI. Rendkívüli ráfordítások 245 219 575 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) -114 248 63 965 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) 187 789 65 875 XII. Adófizetési kötelezettség 61 377 22 906 XII/a. Konszolidálásból adódó(számított)társasági adókülönbözet (±) F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.±XII/a.)) 126 412 42 969 F/1 Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.-F/1.) 126 412 42 969 Keltezés: Pécs, 2006. január 31. P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)
IV. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET AZ ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ 2005.
I. A VÁLLALATCSOPORT BEMUTATÁSA 1.1. Az anyavállalat Neve: Konzum Kereskedelmi és Ipari Részvénytársaság Székhelye: 7621 Pécs, Irgalmasok u. 5. Alapítva: 1988. 01. 01-én a Konzum Áruház Szövetkezeti Közös Vállalat jogutódjaként A társaság vezérigazgtója: Fischer János (7628 Pécs, Kedves u. 7.) Könyvvizsgáló: Dr. Sasvári László, MKVK igazolvány száma: 001630 A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: Forczekné Gyenes Ágnes, PM nyilvántartási száma: 137096 1.2. A konszolidációba bevont leányvállalatok A konszolidált mérlegbeszámoló készítésénél a Konzum Rt. leányvállalatai közül a következő vállalatok mérlegadatait vettük figyelembe: Leányvállalat neve Konzum Rt. közvetlen részesedése (%) Konzum Rt. közvetett részesedése (%) Összesen (%) Konzum Áruház Kft. 100,00-100,00 Pécsi Baumat Kft. 100,00-100,00 Dutker Kft. 99,52 99,52 Fordan-Invest Kft. 99,77-99,77 Tüzépker Rt. 64,47 35,05 99,52 Konzum Nagykereskedelmi Kft. 99,88 99,88 A konszolidációba bevont leányvállalatok nevét és székhelyét az 1. sz. melléklet, tőkeviszonyainak részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. A közvetett részesedés az adott leányvállalat esetében a konszolidációba bevont vállalat részesedésének a Konzum Rt.-re jutó részét mutatja. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 1
A Konzum Rt. 2005-ben 99,52 %-os közvetlen részesedést szerzett a Dutker Kft-ben azzal, hogy a 100 %-os közvetlen üzletrészét értékesítette a Tüzépker Rt.-nek. Az év folyamán az anyavállalat eladta konszolidációs körön kívüli vállalkozásnak a P -AutóCity Kft.-ben lévő 89,31 %-os közvetlen részesedését. 1.3. Az anyavállalattal egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások Leányvállalat neve Konzum Rt. közvetlen részesedése (%) Konzum Rt. közvetett részesedése (%) Összesen (%) MBM Bútorgyártó és Ker. Rt. 2,6-2,6 Konzumgrad Kft. 50,0-50,0 Gyógyszálló Szolgáltató Rt. - 2,3 2,3 Az egyéb részesedés nagyságánál fogva nem jelentős a csoport szempontjából. 1.4. A csoport fő tevékenységei Az anyavállalat fő tevékenysége az üzletviteli tanácsadás és az ügyviteli szolgáltatás a leányvállalatok részére. A leányvállalatok közül a Tüzépker Rt. és a Dutker Kft. tüzelő- és építőanyagkereskedelemmel, a Konzum Nagykereskedelmi Kft. háztartási cikkek nagykereskedelmével foglalkozik. A Konzum Áruház Kft. saját ingatlanját hasznosítja. A Pécsi Baumat Kft. és a Fordan-Invest Kft. befektető társaságokként működnek. 1.5. Az anyavállalat jegyzett tőkéje Tárgyév: Előző év: 2 086 000 E Ft 2 086 000 E Ft Az alaptőkét 5 215 000 db 400 Ft névértékű névre szóló részvény testesíti meg. A részvénytőke 84,7 %-át belföldi, 15,3 %-át külföldi befektető társaságok birtokolják. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 2
II. SZÁMVITELI POLITIKA 2.1. Konszolidáció Az összevont (konszolidált) éves beszámolóban a konszolidációba bevont vállalatok vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét úgy kell bemutatni, mintha ezek a vállalatok egyetlen vállalatként működnének. Ennek érdekében az összevont (konszolidált) éves beszámolóban az eszközök és források, a bevételek és ráfordítások, a nyereség és a veszteség értékéből - az anyavállalat és a hozzá tartozó leányvállalatok, illetve az utóbbiak egymás közötti kapcsolataiból adódó - a halmozódásokat ki kell szűrni. A csoport gazdálkodási célkitűzése, hogy a tulajdonosok által rendelkezésre bocsátott vagyon hosszútávon gazdaságosan működjön. Az anyavállalat és a konszolidálásba bevont leányvállalatok könyvvezetésük és beszámolójuk elkészítése során abból indultak ki, hogy a belátható jövőben is fenn akarják tartani működésüket, folytatni akarják tevékenységüket. Mindezek miatt vagyontárgyaikat a számviteli törvényben előirt módon, indokolt esetben értékcsökkenéssel, értékvesztéssel csökkentett beszerzési, előállítási költségen értékelték. Valamennyi társaság könyvvezetése a kettős könyvvitel keretében történik, és december 31-i fordulónappal készítenek éves beszámolót. A mérlegkészítés időpontja január 31-e. 2.2. Alkalmazott értékelési eljárások Az anyavállalat és a leányvállalatok könyveiket és nyilvántartásaikat magyar forintban vezetik a számviteli törvény előírásainak megfelelően. A leányvállalatok számviteli politikájukat az anyavállalat által meghatározott irányelvek figyelembe vételével állították össze. 2.2.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök A 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközöket az anyavállalat és a leányvállalatok a használatba vételkor egyösszegben értékcsökkenési leírásként számolják el. A tárgyi eszközök bruttó értéke magában foglalja mindazokat a beszerzési, előállítási költségeket, amelyek a tárgyi eszköz üzembe helyezéséig felmerültek és az egyedi tárgyi eszközhöz hozzárendelhetőek. A tárgyi eszközök értékcsökkenése minden eszközcsoportnál a bruttó érték alapján lineáris értékcsökkenéssel a várható elhasználódási idő figyelembe vételével lett megállapítva. Az értékcsökkenés elszámolása a használatba vétel napjától történik. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 3
2.2.2. Vásárolt készletek, anyagok, kereskedelmi áruk A készletek értékelése tényleges beszerzési áron történik. A mérlegbeszámolóban a készletek leltár alapján szerepelnek. 2.2.3. Befektetett pénzügyi eszközök A pénzügyi befektetések bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az év végén a pénzügyi befektetéseket értékelni kell. Amennyiben piaci értékük tartósan a nyilvántartási érték alá kerül, úgy értékvesztést kell elszámolni. A vállalatcsoport tulajdonában lévő pénzügyi befektetések értékelésének alapja az adott társaság évzáró mérlege volt. Az értékelést a saját tőke és jegyzett tőke viszonya alapján végezzük. Az értékelés során (az egyéb részesedések esetében) a társaságra vonatkozó döntések (felszámolás, tevékenység visszafejlesztés, stb.) figyelembe vételre kerültek. 2.2.4. Követelések és tartozások A részesedési viszonyban álló társaságokkal kölcsönös egyeztetés történik, mely az év végi egymás közötti tartozásokra, követelésekre, valamint az éves egymás közötti bevételekre és ráfordításokra terjed ki. A tartozások értékelése a tartozásokra vonatkozó dokumentumok, valamint a hitelezők egyenlegközlése alapján történt. A fizetési határidőn túli vevőkövetelésekre minősítés alapján értékvesztés lett elszámolva. 2.2.5. Egyéb értékelési módszerek Az anyavállalatra és az újonnan bevont leányvállalatokra együttesen eső leányvállalati saját tőke és a befektetések könyv szerinti értékének előző évi különbözetét aktív vagy passzív tőkekonszolidációs különbözetként mutatjuk ki, valamint elszámoljuk a törvény által előirt értékcsökkenést az aktív tőkekonszolidációs különbözetre, 10 év leírási időt feltételezve. Az aktív tőkekonszolidációs különbözet ezen időszak alatti megtérülése esetén a megtérülési időszak utolsó évében a fennmaradó tőkekonszolidációs különbözet elszámolásra kerül. A leányvállalatok vagyonában jelentkező kisebbségi részesedést elkülönítettük. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 4
III. KIEGÉSZÍTÉSEK A MÉRLEGHEZ 3.1. Immateriális javak Tárgyév: 1 114 E Ft Előző év: 9 359 E Ft Az immateriális javak szellemi termékek, melyek döntően szoftverek. 3.2. Tárgyi eszközök Tárgyév: Előző év: 2 635 136 E Ft 2 836 580 E Ft Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása (E Ft): Megnevezés Nyitó Évközi Évközi Záró érték növekedés csökkenés érték I. Immateriális javak 32 204 835 13 194 19 845 I/1. Alapítás-átszerv.akt.értéke I/2. Kisérleti fejl.akt.értéke I/3. Vagyoni értékű jogok 114 10 104 I/4. Szellemi termékek 32 090 835 13 184 19 741 I/5. Üzleti vagy cégérték II. Tárgyi eszközök 3 350 226 211 609 468 423 3 093 412 II/1. Ingatl. és kapcs.vagyoni ért.jogok 2 352 501 36 394 244 371 2 144 524 II/2. Műszaki berend., gépek, járműv. 175 308 42 973 61 520 156 761 II/3. Egyéb berend., felszer., járművek 410 910 26 399 53 936 383 373 II/4. Beruházások, felújítások 72 655 101 824 106 577 67 902 II/5. Beruházásokra adott előlegek 4 019 2 019 2 000 II/6. Tárgyi eszk. értékhelyesbítése 338 852 338 852 Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 5
Az immateriális javak és tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulása (E Ft): Megnevezés Nyitó érték Évközi növekedés Évközi csökkenés Záró Érték I. Immateriális javak 22 845 1 034 5 148 18 731 I/1. Alapítás-átszerv. akt.értéke I/2. Kisérleti fejl. akt. értéke I/3. Vagyoni értékű jogok 114 10 104 I/4. Szellemi termékek 22 731 1 034 5 138 18 627 I/5. Üzleti vagy cégérték II. Tárgyi eszközök 513 646 90 098 145 468 458 276 II/1. Ingatl.és kapcs.vagy. ért. jog. 154 010 35 092 77 809 111 293 II/2. Műszaki ber., gépek, járm. 86 989 17 811 36 239 68 561 II/3. Egyéb berend., felsz., járm. 272 647 37 195 31 420 278 422 A tárgyi eszközökre 338 852 E Ft értékhelyesbítés lett elszámolva, ami a Konzum Irodaház ingatlanjához kapcsolódik. 3.3. Befektetett pénzügyi eszközök Tárgyév: Előző év: 20 013 E Ft 20 013 E Ft A részesedések között mutatjuk ki a Konzum Csoport konszolidálásba be nem vont, egyéb részesedési viszonyban álló befektetései értékét. Vállalat neve Részesedés megnevezése Részesedés könyv szerinti értéke (E Ft) Előző év Részesedés könyv szerinti értéke (E Ft) Tárgyév Konzum Rt. Konzumgrad Kft. 513 513 MBM Bútorgyártó és Ker. Rt. 3 500 3 500 Összesen: 4 013 4 013 Dutker Kft. Gyógyszálló Rt. 16 000 16 000 MINDÖSSZESEN: 20 013 20 013 A részesedések értékelését a társaságok a mérlegkészítés időszakában a saját tőkének a jegyzett tőkéhez való viszonya, valamint a társaság üzleti tevékenységének értékelése alapján végezték el. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 6
3.4. Készletek Tárgyév: 672 854 E Ft Előző év: 876 729 E Ft A mérlegben szereplő készletérték leltárral alátámasztott. A készletek összetétele (E Ft): Megnevezés Előző év Tárgyév Anyagok 21 353 1 529 Áruk 850 342 669 371 Készletekre adott előlegek 5 034 1 954 ÖSSZESEN: 876 729 672 854 3.5. Követelések Tárgyév: Előző év: 906 334 E Ft 752 090 E Ft A vevő követelések értékvesztéssel csökkentett értéken vannak kimutatva. Az egyéb követelések között az egyéb vállalkozásoktól, munkavállalóktól, adóhatóságtól történő követeléseket tartjuk nyilván. 3.6. Értékpapírok Tárgyév 200 E Ft Előző év: 200 E Ft Megnevezés Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Eladásra vásárolt részvény, értékpapír 200 200 Az értékpapírok között tartjuk nyilván az anyavállalat tulajdonában lévő Szerszámipari Művek Székesfehérvári Köszörűgyár Rt. 20 db 2 000 E Ft névértékű részvényét 200 E Ft bekerülési értéken. 3.7. Pénzeszközök Tárgyév: Előző év: 73 720 E Ft 37 446 E Ft Az év zárásakor a pénztári készlet 4 180 E Ft volt, a bankbetétek értéke 69 540 E Ft-ot tett ki. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 7
3.8. Aktív időbeli elhatárolások Tárgyév: Előző év: 40 095 E Ft 39 620 E Ft Megnevezés Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Bevételek elhatárolása 30 849 39 134 Következő évet érintő költségek 3 221 961 Halasztott ráfordítások 5 550 Összesen: 39 620 40 095 3.9. Jegyzett tőke Tárgyév: Előző év: 2 086 000 E Ft 2 086 000 E Ft 3.10. Tőketartalék Tárgyév: Előző év: 566 491 E Ft 566 491 E Ft 3.11. Eredménytartalék Tárgyév: Előző év: -1 275 939 E Ft - 1 026 805 E Ft Megnevezés Előző év ( E Ft) Tárgyév (E Ft) Eredménytartalék anyavállalat mérlegében szereplő összege - 839 721-1 459 404 Konszolidált könyvelések miatti változások -187 084 183 465 Eredménytartalék záró összege: -1 026 805-275 939 3.12. Értékelési tartalék Tárgyév: 338 852 E Ft Előző év: 338 852 E Ft Az értékelési tartalék a Konzum Irodaház értékhelyesbítésének forrására lett képezve. 3.13. Leányvállalati saját tőke változása Tárgyév: Előző év: 488 124 E Ft 242 851 E Ft Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 8
Vállalat neve Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Konzum Áruház Kft. -205 817 34 332 Konzum Nagykereskedelmi Kft. 46 233 27 327 Tüzépker Rt. 88 671 149 110 Pécsi Baumat Kft. 55 714 41 199 Fordan-Invest Kft. 131 402 131 202 P -AutóCity Kft. 54 936 Dutker Kft. 71 712 104 954 ÖSSZESEN: 242 851 488 124 3.14. Külső tagok részesedése Tárgyév: Előző év: 7 951 E Ft 20 554 E Ft A tőkekonszolidáláskor a következő értékben állapítottuk meg a külső tagok részesedését: Vállalat neve Külső tag részesedése (E Ft) Előző év Tárgyév Konzum Nagykereskedelmi Kft. 1 612 1 589 Tüzépker Rt. 5 678 5 970 Fordan-Invest Kft. 392 392 P'-AutóCity Kft. 12 872 ÖSSZESEN: 20 554 7 951 3.15. Tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból A tőkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból a hátrasorolt kötelezettségek között van kimutatva. A konszolidálásba bevont leányvállalatok tőkeösszevonásából keletkezett passzív konszolidálási különbözetek a következők: Tárgyév: Előző év: - E Ft 478 E Ft Leányvállalat neve Passzív konszolidációs különbözet Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) P'-AutóCity Kft. 478 ÖSSZESEN: 478 Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 9
3.16. Hosszú lejáratú kötelezettségek Tárgyév: Előző év: 124 208 E Ft 246 202 E Ft Megnevezés Hitel összege (E Ft) Folyósító bank Lejárat Egyéb hosszú lejáratú hitelek: Konzum Rt. 42 000 Raiffeisen Bank Rt. 2007. Összesen: 42 000 Egyéb hosszú lej. kötelezettségek: Konzum Rt. 80 035 Hamos AG. 2007. Tüzépker Rt. 1 751 Porsche Bank Rt. 2007. Dutker Kft. 422 CIB Lízing Rt. 2007. Összesen: 82 208 MINDÖSSZESEN: 124 208 A Konzum Rt. egyéb hosszú lejáratú kötelezettsége a Dutker Kft. üzletrészének megvásárlásával függ össze. 3.17. Rövid lejáratú kötelezettségek Tárgyév: Előző év: 1 948 719 E Ft 1 945 026 E Ft Vállalkozás neve Bank Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Rövid lejáratú bankhitelek: Konzum Rt. Raiffeisen Bank Rt. 55 568 61 151 Tüzépker Rt. Raiffeisen Bank Rt. 653 993 720 689 Konzum Nagykereskedelmi Kft. Raiffeisen Bank Rt. 15 426 25 722 P'-AutóCity Kft. Porsche Bank Rt. 82 827 MKB Rt. 33 134 Standolakk Kft. 5 000 Dutker Kft. Raiffeisen Bank Rt. 150 000 150 000 Konzum Áruház Kft. Raiffeisen Bank Rt. 81 500 ÖSSZESEN: 1 077 448 957 562 Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 10
Vállalkozás neve Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Rövid lejáratú kölcsönök: Konzum Rt. 1 500 31 500 Tüzépker Rt. 42 031 34 421 Pécsi Baumat Kft. 600 600 Konzum Áruház Kft. 3 296 ÖSSZESEN: 44 131 69 817 Az egyéb kötelezettségek között a decemberi adókat, járulékokat, munkabéreket és az egyéb vállalkozásokkal kapcsolatos kötelezettségeket tartjuk nyilván. 3.18. Passzív időbeli elhatárolások Tárgyév: Előző év: 22 091 E Ft 25 976 E Ft Megnevezés Előző év (E Ft) Tárgyév (E Ft) Bevételek elhatárolása Költségek, ráfordítások elhatárolása 21 532 22 091 Halasztott bevételek 4 444 Összesen: 25 976 22 091 Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 11
IV. KIEGÉSZÍTÉSEK AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ 4.1. Az értékesítés nettó árbevétele Tárgyév: Előző év: 7 146 226 E Ft 9 550 699 E Ft Megnevezés Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Belföldi értékesítés 9 548 276 7 133 812 Termékexport Európai Uniós országokba 167 12 414 Ebből: Szlovák Köztársaság 167 382 Szlovénia 11 381 Ausztria 651 Szolgáltatásexport Európai Uniós országokba Exportértékesítés Európai Uniós országokba összesen: 167 12 414 Termékexport Európai Unión kívüli országokba Ebből: Horvátország 2 256 Szolgáltatásexport Európai Unión kívüli országokba Exportértékesítés Európai Unión kívüli országokba összesen: 2 256 Exportértékesítés összesen: 2 423 12 414 Értékesítés nettó árbevétele összesen: 9 550 699 7 146 226 4.1.1. Az értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységek szerint Megnevezés Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Tüzelő- és építőanyag kereskedelem 6 795 870 6 399 436 Gépjármű-kereskedelem, gépjárműjavítás 1 938 531 Háztartási cikkek kereskedelme 510 284 447 668 Bérleti díj bevétel 239 491 214 978 Közvetített szolgáltatások 59 551 75 976 Számviteli tevékenység 6 972 8 168 Értékesítés nettó árbevétele összesen: 9 550 699 7 146 226 4.2. Importbeszerzés Tárgyév: 209 880 E Ft Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 12
Megnevezés Előző év (E Ft) Termékimport Európai Uniós országokból 137 984 Ebből: Németország 59 159 Olaszország 20 960 Cseh Köztársaság 17 683 Szlovénia 12 869 Lengyelország 5 438 Nagy-Britannia 2 099 Ausztria 11 067 Spanyolország 8 709 Szolgáltatásimport Európai Uniós országokból 36 Ebből: Szlovák Köztársaság 36 Importbeszerzés Európai Uniós országokból összesen: 138 020 Termékimport Európai Unión kívüli országokból 71 860 Ebből: Brazília 63 510 Törökország 5 909 Bulgária 2 441 Szolgáltatásimport Európai Unión kívüli országokból Importbeszerzés Európai Unión kívüli országokból összesen: 71 860 Importbeszerzés összesen: 209 880 Tárgyév (E Ft) 4.3. Egyéb bevételek Tárgyév: Előző év: 146 983 E Ft 582 383 E Ft Egyéb bevételek Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Értékesített tárgyi eszközök bevétele 400 310 17 273 Értékvesztés visszaírása 31 286 15 647 Bírság, kötbér, késedelmi kamat bevétel 11 080 11 627 Káreseményekkel kapcsolatos bevétel 4 175 2 746 Kapott jutalék, bónusz 89 645 96 003 Regisztrációs adó 37 800 Egyéb bevételek 8 087 3 687 ÖSSZESEN: 582 383 146 983 Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 13
4.4. Költségek és ráfordítások Tárgyév: Előző év: 7 197 683 E Ft 9 667 352 E Ft Ráfordítások Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Anyagjellegű ráfordítások 8 665 816 6 526 695 Személyi jellegű ráfordítások 468 237 424 098 Értékcsökkenési leírás 99 681 91 132 Egyéb ráfordítások 433 618 155 758 Összesen: 9 667 352 7 197 683 Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása Megnevezés Tárgyév (E Ft) Terv szerinti értékcsökkenési leírás (lineárisan) 91 132 Ebből: Immateriális javak 1 034 50 E Ft feletti tárgyi eszközök 86 601 50 E Ft alatti tárgyi eszközök 3 497 Terven felüli értékcsökkenési leírás Összesen: 91 132 Az egyéb ráfordítások jelentősebb tételei: Egyéb ráfordítások Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Értékesített tárgyi eszközök nyilv. értéke 120 363 55 157 Hitelezési veszteség 27 433 15 547 Követelésekkel, készletekkel kapcs. értékveszt. 19 323 12 221 Helyi adók, adójellegű befizetések 49 899 42 323 Regisztrációs adó 37 800 Egyéb ráfordítások 15 270 4 678 Selejtezés 984 1 566 Aktív konszolidációs különbözet leírása 135 617 Fizetett késedelmi kamat, bírság 5 442 6 892 Adott engedmény (bonusz) 21 487 17 374 ÖSSZESEN: 433 618 155 758 Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 14
4.5. Pénzügyi műveletek eredménye Tárgyév: Előző év: - 95 419 E Ft - 165 698 E Ft Pénzügyi műveletek bevételei Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Kapott kamatok 4 233 413 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 13 639 5 377 ÖSSZESEN: 17 872 5 790 Pénzügyi műveletek ráfordításai Fizetett kamatok 172 070 97 028 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése -999 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 12 499 4 181 ÖSSZESEN: 183 570 101 209 4.6. Rendkívüli eredmény Tárgyév: Előző év: 63 965 E Ft - 114 248 E Ft Megnevezés Előző év Tárgyév (E Ft) (E Ft) Rendkívüli bevételek 130 971 64 540 Rendkívüli ráfordítások 245 219 575 A tárgyévi bevételek között elengedett és elévült kötelezettség, véglegesen kapott pénzeszköz, a ráfordítások között véglegesen átadott pénzeszköz szerepel. 4.7. Adófizetési kötelezettség Tárgyév: 22 906 E Ft Előző év: 61 377 E Ft Az adófizetési kötelezettség a pozitív adóalapot kimutató leányvállalatoknál merült fel. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 15
V. EGYÉB KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK 5.1. A mérlegben nem szereplő, számszerűsíthető kötelezettségek 5.1.1. Hitelfedezetek (E Ft) Zálogkötelezett Ingatlanjelzálog Egyéb biztosíték Konzum Rt. 200 000 Zálogjog követelésre Konzum Nagykereskedelmi Kft. 50 000 Tüzépker Rt. 818 000 Vagyont terhelő zálogjog Dutker Kft. 350 000 Vagyont terhelő keretbizt. jelzálogjog ÖSSZESEN: 1 418 000 5.1.2. Készfizetői kezesség A Konzum Rt., a Tüzépker Rt., a Konzum Áruház Kft., a Konzum Nagykereskedelmi Kft. és a Dutker Kft. készfizető kezességi nyilatkozatot adott a Gyógyszálló Rt. és az Infra-Med Kft. Raiffeisen Bank Rt.-nél fennálló hiteleinek biztosítékául. 5.2. Létszám és bér Előző év Tárgyév Vállalat Létszám (fő) Bér (E Ft) Létszám (fő) Bér (E Ft) Konzum Rt. 29 48 263 28 50 500 Konzum Nagykereskedelmi Kft. 19 26 289 20 26 737 Tüzépker Rt. 122 145 982 110 152 780 P'-AutóCity Kft. 39 34 662 Dutker Kft. 38 50 894 34 47 292 Konzum Áruház Kft. 160 240 ÖSSZESEN: 247 306 250 192 277 549 Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 16
5.2.1. Tárgyévi létszám és bér állománycsoportok szerint Átlagos statisztikai létszám (fő) Fizikai Szellemi Összesen Konzum Rt. 28 28 Konzum Nagykereskedelmi Kft. 10 10 20 Tüzépker Rt. 52 58 110 Dutker Kft. 17 17 34 Konzum Áruház Kft. ÖSSZESEN: 79 113 192 Bér (E Ft) Fizikai Szellemi Személyi Állományba jell. egyéb nem Összesen kifiz. tartozó (E Ft) Konzum Rt. 47 296 3 204 50 500 3 563 Konzum Nagykereskedelmi Kft. 9 871 16 794 72 26 737 8 402 Tüzépker Rt. 52 198 96 294 4 288 152 780 20 717 Dutker Kft. 25 251 22 041 47 292 5 055 Konzum Áruház Kft. 240 240 ÖSSZESEN: 87 320 182 665 277 549 37 737 5.3. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság díjazása A Közgyűlési határozat szerint az Igazgatóság Elnökét havi 50.000,- Ft, a tagokat havi 30.000,- Ft, a Felügyelő Bizottság Elnökét havi 50.000,- Ft, a tagokat havi 30.000,- Ft díjazás illeti meg. Az Igazgatóság elnöke és tagjai díjazásukról lemondtak, az FB részére összesen 1.320 E Ft tiszteletdíj lett kifizetve. 5.4. Kutatási és kísérleti fejlesztés, környezetvédelem A konszolidációs körbe bevont társaságoknak kutatási és kísérleti fejlesztési költségei, környezetvédelmi kötelezettségei az év folyamán nem merültek fel, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkeztek, tevékenységük során veszélyes hulladék nem keletkezett. A társaságok az importált kereskedelmi jellegű termékbeszerzéseik, a közvetlenül belföldi gyártótól vásárolt kereskedelmi csomagolóanyag és reklámhordozó papír vásárlásaik után 886 E Ft környezetvédelmi termékdíjat fizettek. Összevont (konszolidált) kiegészítő melléklet 17