Iktatószám: 0323/37-7/2009. Somló-Marcalmente-Bakonyalja LEADER Akciócsoport Közhasznú Egyesület 2008. ÉVI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÓ Kelt: 2009. március 10.
2 A Somló-Marcalmente-Bakonyalja LEADER Akciócsoport Közhasznú Egyesület Alapszabályának - IV. A. 2./ pontja alapján a közgyűlés hatáskörébe tartozik az Egyesület éves beszámolójának, a jövő évi, illetve tárgyévi költségvetésének és az elnökség éves beszámolójának, valamint a közhasznúsági jelentésnek az elfogadása; - IV. B. 3./ pontja alapján az elnökség szervezi, irányítja az Egyesület tevékenységét, dönt mindazon ügyekben, melyeket a közgyűlés a hatáskörébe utal, illetve amelyek nem tartoznak a közgyűlés kizárólagos hatáskörébe. Munkájáról a közgyűlést tájékoztatja. Mivel az Egyesület közhasznú szervezetként működik, így a közhasznú szervezetekről szóló 1997. évi CLVI. törvény 19. (1) bekezdése alapján köteles az éves beszámoló jóváhagyásával egyidejűleg közhasznúsági jelentést is készíteni, melynek tartalmát is előírja a törvény. Erre tekintettel jelen beszámoló csak az Egyesület 2008. pénzügyi beszámolójának bemutatását tartalmazza, az elnökségi éves beszámoló és a közhasznúsági jelentés külön anyagokban szerepel. Az Egyesület 2008. évi gazdálkodását meghatározta, hogy a kiadásokat hosszú ideig csak a saját bevételeiből, azaz a tagdíjakból tudta fedezni. A közgyűlés a 2008. évi tagdíjat a 19/2007. (XII.18.) közgyűlési határozattal 10.000 Ft összegben állapította meg, melyről a számla a meglévő tagok részére 2008. január első hetében került kiküldésre, az új tagok részére pedig a tagfelvételről szóló döntést követő 15 napon belül. A tagdíjak jelentős része befizetésre került. A hátralékosok március és május hónapban felszólításra kerültek, ennek eredményeképpen 2007. és 2008. évre már csak 250 eft követelés van kimutatva. A további felszólítás kiküldésére az Irányító Hatósággal (továbbiakban: IH) folytatott, a LEADER Helyi Akciócsoport területi hatályáról szóló jogvita miatt nem került sor 2008. évben. Az újabb felszólítások 2009. évben kerültek/kerülnek kiküldésre. Mivel Egyesületünk az IH 2008. március 18. napján kiadott határozatával melynek jogszerűségét ugyan azóta is vitatjuk, mivel abban csak 34 település szerepel előzetesen elismert vidékfejlesztési akciócsoport lett, így jogosulttá vált az EMVA III. tengelyének a végrehajtására és az ehhez kapcsolódó működési költség igénybevételére. Erre tekintettel a Közgyűlés az 5/2008. (IV.10.) közgyűlési határozatával döntött arról, hogy felkéri a tagönkormányzatokat a működési költség megelőlegezésére. Az erről szóló értesítés és a Megállapodás kiküldésre került 49 tagönkormányzatnak. A finanszírozási előleget 31 önkormányzat utalta át Egyesületünknek, mely előlegek 2008. november 24. és 25. napján visszautalásra kerültek. Az Új Atlantisz Többcélú Kistérségi Társulás elnöke a 2008. június 10. napján érkezett levelében arról tájékoztatta a Tervezést Koordináló Csoport vezetőjét, hogy a Társulási Tanács 2008. április 24. napján meghozott döntése alapján lakosságarányosan támogatásra lett volna jogosult, azonban a Tanács elvi döntése értelmében a támogatást nem folyósítja. Mint kiderült, a helyi közösségek munkájának támogatását az IH mivel Egyesületünkön kívül akkor még egyetlen közösség sem rendelkezett jogi személyiséggel a Helyi Vidékfejlesztési Irodákon keresztül biztosította, melyet azonban egyik HVI sem utalt tovább Egyesületünk részére. Ezen elmaradt finanszírozással kapcsolatban az eljárás az IH-val szemben folyamatban van.
3 A 83/2008. (VI.30.) FVM rendelet határozta meg a helyi közösségek rendelkezésére álló III. és IV. tengelyes fejlesztési források és az ehhez kapcsolódó működési költségek összegét. Ennek ismeretében a Közgyűlés a 10/2008. (VII.14.) közgyűlési határozatával fogadta el az Egyesület 2008. évi költségvetését 10.516.000 Ft bevételi és kiadási összeggel. Ebben a 34 településre járó III. tengelyes működési költség havi egyenlő részletekben történő felhasználását figyelembe véve 5,7 millió Ft EMVA támogatás került bevételként figyelembe vételre, illetve a főállású elnök mellett 3 további személy alkalmazása került be. Mivel a működési költség elszámolásával kapcsolatos rendelet nem jelent meg, így az alkalmazottak felvétele elhalasztásra került. Egyedül az irodavezető került alkalmazásra 2008. augusztus 18. napjától 3 hónapos határozott idejű munkaszerződéssel. Az IH 2008. szeptember 26. napján kelt határozatával Egyesületünket LEADER Helyi Akciócsoportként (továbbiakban: HACS) ismerte el, majd ezt követően aláírásra került 2008. október 22. napján az Együttműködési Megállapodás a feladatok ellátásával, az HACS finanszírozásával kapcsolatban. Ezzel párhuzamosan megküldésre került a HACS finanszírozással kapcsolatos rendelet-tervezet is. Továbbá a Regionális Fejlesztési Finanszírozó Rt. megküldte a HACS-ok működési költségeinek a finanszírozására kidolgozott és az IH által is javasolt hitelszerződést. Ezen dokumentumok ismeretében a Közgyűlés a 16/2008. (X.21.) közgyűlési határozatával döntött 15 millió Ft hitel felvételéről. A hitel folyósításához az Egyesületnek elkülönített alszámlát kellett nyitnia, melyen fél éves kamatnak megfelelő összeget (960 eft) kellett elkülönítenie. Ehhez az Egyesület egyik tagja biztosított 1.100 eft tagi hitelt, mely a 15 millió Ft hitelnek az Egyesület bankszámláján történő megjelenését követően visszautalásra került. Az Egyesület módosított 2008. évi költségvetése a 17/2008. (X.21.) közgyűlési határozattal került elfogadásra 19.765.711 Ft bevételi főösszeggel. Ezzel egyidejűleg az alkalmazotti létszám 6 főben 3 fő főállású munkavállaló és 3 fő részmunkaidős/megbízási szerződéses személy került megállapításra. A közgyűlés döntését követően 2 fő részmunkaidős munkavállaló, 1 fő megbízási szerződéssel foglalkoztatott személy került felvételre 2008. október 22. napjától határozatlan időre, illetve a főállású irodavezető munkaszerződése meghosszabbításra került határozatlan időre. A további 1 fő főállású munkavállaló alkalmazására nem került sor. A 15 millió Ft-os hitel 2008. november 12. napján jelent meg az Egyesület számláján. Ezt követően visszafizetésre került a tagi hitel és az önkormányzatoktól kapott működési költség megelőlegezések, rendezésre kerültek a bérek, költségtérítések, megtörtént az iroda működését biztosító tárgyi eszközök (2 db laptop programokkal, 1 db asztali számítógép programokkal, 1 db multifunkciós készülék, 1 db fényképezőgép, 1 db projektor, 1 db vetítővászon, 1 db spirálozó, 1 db lamináló, 1 db iratmegsemmisítő, stb.) beszerzése. A HACS finanszírozásával, a működési költség utólagos elszámolásával kapcsolatosan megjelent a 141/2008. (X.30.) FVM rendelet, mely SZJ és VTSZ számokra lebontva tartalmazza, hogy milyen pénzügyileg rendezett költségek számolhatók el a 2008. augusztus 1. napját követő időszakra vonatkozóan. Nem számolható el például semmilyen bankköltség és a hitellel kapcsolatos költségek (hitelbírálati díj, negyedévente fizetendő kamat).
4 A rendelet alapján az MVH részére a 2008. augusztus 1. és 2008. október 31. napja közötti időszakra vonatkozóan 2008. november 25. napján benyújtásra került az elszámolás 2.406.740 Ft-ról, míg a 2008. november 1. és 2008. december 31. napja közötti időszakra vonatkozóan 2009. január 28. napján 7.045.280 Ft-ról. Az első kifizetési kérelemmel kapcsolatban 2009. február 26. napjára dátumozva megérkezett az MVH-tól a jóváhagyó határozat 2.402.737 Ft-ról. Ezen bevételek 2009. évben jelennek meg az Egyesület számláján. Az Egyesület 2008. évre vonatkozó bevételei és kiadásai az alábbiak szerint alakultak: BEVÉTELEK Megnevezés Összeg (Ft) Tagdíj bevételek (előírás 2008. évre) 1 570 000 Működési költség megelőlegezés 3 050 000 Tagi hitel 1 100 000 Felvett hitel 15 000 000 Kapott támogatások, juttatások 242 729 Kamatbevétel 3 337 Tagdíj követelés (be nem fizetett tagdíjak) -250 000 KIADÁSOK Megnevezés Összeg (Ft) Bérköltség 5 588 248 Bérjárulékok 1 824 901 Költségtérítések 1 113 085 Tárgyi eszköz vásárlás 2 262 842 Visszafizetett juttatások (tagi hitel, működési költség előleg) 4 150 000 Képviselő szerv (STP) költségvisszatérítés 495 000 Anyagköltség (irodaszer, nyomtatvány, tisztítószerek, rezsiköltség) 266 727 Bérleti díjak (irodabérlet, postafiókbérlet, Agrárexpó) 610 456 Egyéb igénybevett szolgáltatás (postaköltség, telefondíj, Internet, egyéb) 155 709 Illeték (igazgatási szolgáltatási díj) 6 000 Biztosítási díj 7 440 Bankköltség 104 631 Egyéb költségek (reprezentáció, ügyvédi munkadíj, egyéb) 346 245 Fizetett kamatok 251 250 Ezen kiadások közül 2009. évben kerül ténylegesen kifizetésre 1.950 eft rövidlejáratú kötelezettség (szállítói tartozás 55.000 Ft, bértartozás 544.464 Ft, adótartozás 1.350.635 Ft). 2008. évben ezen felül rendezésre kerültek a 2007. évre vonatkozó rövid lejáratú kötelezettségek is. Így az Egyesületnek 2008. december 31. napján 5.347 eft pénzeszköze volt (házipénztár, folyószámla). Fenti kiadások és bevételek alapján az egyesület 2008. évi gazdálkodása a számviteli törvény előírásai alapján az alábbiak szerint alakult:
5 SZÁMVITELI BESZÁMOLÓ Somló-Marcalmente-Bakonyalja Leader Akciócsoport Közhasznú Egyesület Statisztikai számjel: 1 9 3 8 1 9 0 9 9 4 9 9 5 2 9 1 9 Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegforduló napja: 2008.12.31. KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNY KIMUTATÁS (224/2000 (XII.19.) Kormányrendelet szerint) adatok eft-ban S.sz. A tétel megnevezése 2007.12.31 Előző év(ek) 2008.12.31 módosításai a. b. c. d. e. A. ÖSSZES KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE 1 410 0 1 816 01. 01. Közhasznú célú működésre kapott támogatás 02. 01/a Alapítótól 03. 01/b Központi költségvetésből 04. 01/c Helyi önkormányzattól 05. 01/d Egyéb 32 06. 02. Pályázati úton elnyert támogatás 07. 03. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 08. 04. Tagdíjból származó bevétel 1 410 1 570 09. 05. Egyéb bevétel 0 214 10. 06. Aktivált saját teljesítmények 11. B. ÖSSZES VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE 0 0 0 12. 07. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE 13. 08. Aktivált saját teljesítmények 14. C. ÖSSZES BEVÉTEL (A+B) 1 410 0 1 816 15. D. KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI 1 548 0 11 502 16. 09. Anyagjellegű ráfordításai 251 1 033 17. 10. Személyi jellegű ráfordítások 1 270 8 526 18. 11. Értékcsökkenési leírás 0 732 19. 12. Egyéb ráfordítások 27 1 211 20. 13. Rendkívüli ráfordítások 0 0 21. E. VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI 0 0 0 22. 14. Anyagjellegű ráfordításai 23. 15. Személyi jellegű ráfordítások 24. 16. Értékcsökkenési leírás 25. 17. Egyéb ráfordítások 26. 18. Pénzügyi műveletek eredménye 27. 19. Rendkívüli eredmény 28. F. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS (D+E) 1 548 0 11 502 29. G. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C-F) -138 0-9 686 30. H. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 0 0 31. I. TÁRGYÉVI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (G-H) 0 0 0 32. 20. ebből: tárgyévi vállalkozási eredmény (B-E) 0 0 0 33. J. TÁRGYÉVI KÖZHASZNÚ EREDMÉNY (A-D) -138 0-9 686 34.
6 Éves Beszámoló (adatok ezer Ft-ban) A. Befektetett eszközök 1 531 D. Saját tőke -9 822 I. Immateriális javak I. Induló tőke/jegyzett tőke II. Tárgyi eszközök 1 531 II. Tőkeváltozás -136 III. Befektetett pénzügyi eszközök III. Eredménytartalék IV. Értékelési tartalék V. Tárgyévi eredm. alaptev. (kh. tev.) -9686 B. Forgóeszközök 5 597 VI. Tárgyévi eredm. vállalkozási tev. I. Készletek E. Céltartalék 0 II. Követelések 250 F. Kötelezettségek 16 950 III. Értékpapírok I. Hosszúlejáratú kötelezettségek 15 000 IV. Pénzeszközök 5 347 II. Rövidlejáratú kötelezettségek 1 950 C Aktív időbeli elhatárolás 0 G. Passzív időbeli elhatárolás 0 Eszközök összesen 7 128 Források összesen 7 128 Pápa, 2009. március 10. A Somló-Marcalmente-Bakonyalja LEADER Akciócsoport Közhasznú Egyesület Közgyűlése a 2009. május 7. napján megtartott ülésén a 4/2009. (V.7.) közgyűlési határozatával elfogadta a 2008. évi pénzügyi beszámolót. Menyhárt Tibor sk. elnök