NET Életjáradék Zrt. Éves beszámoló 2014. december 31. Mérleg Budapest, 2015. április 30.
NET Életjáradék Zrt. 1 3 7 7 1 2 3 0 6 8 1 0 1 1 4 0 1 Cg 01-10-045478 Statisztikai számjel NET Életjáradék Zártkörűen Működő Részvénytársaság MÉRLEG Eszközök (aktívák) Adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése 2013. 2014. december 31. december 31. a b c d 01. A. Befektetett eszközök 11 169 917 10 074 233 02. I.Immateriális javak 03. 1.Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. 2.Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 05. 3.Vagyoni értékű jogok 06. 4.Szellemi termékek 07. 5.Üzleti vagy cégérték 08. 6.Immateriális javakra adott előlegek 09. 7.Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II.Tárgyi eszközök 10 477 817 10 074 233 11. 1.Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 5 492 666 5 272 747 12. 2.Müszaki berendezések, gépek, járművek 13. 3.Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 14. 4.Tenyészállatok 15. 5.Beruházások, felújítások 2 915 16. 6.Beruházásokra adott előlegek 17. 7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 4 985 151 4 798 571 18. III.Befektetett pénzügyi eszközök 692 100 19. 1.Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 692 100 20. 2.Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. 3.Egyéb tartós részesedés 22. 4.Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. 5.Egyéb tartosan adott kölcsön 24. 6.Tartos hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. 7.Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. B. FORGÓESZKÖZÖK 764 899 458 133 27. I.Készletek 734 700 297 156 28. 1.Anyagok 29. 2.Befejezetlentermelés és félkész termékek 30. 3.Növendék-, hízó- és egyéb állatok 31. 4.Késztermékek 32. 5.Áruk 734 700 297 156 33. 6.Készletekre adott elölegek 34. II. Követelések 30 088 2 691 35. 1.Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (VEVŐK) 4 974 2 620 36. 2.Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 1 621 37. 3.Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 38. 4.Váltókövetelések 39. 5.Egyéb követelések 23 493 71
Adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése 2013. 2014. december 31. december 31. a b c d 40. III. Értékpapírok 41. 1.Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42. 2.Egyéb részesedés 43. 3.Saját részvények, saját üzletrészek 44. 4.Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 45. IV. Pénzeszközök 111 158 286 46. 1.Pénztár,csekkek 111 47. 2.Bankbetétek 158 286 48. C. Aktív időbeli elhatárolások 2 773 846 3 262 890 49. 1.Bevételek aktiv időbeli elhatárolása 50. 2.Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 9 855 51. 3.Halasztott ráfordítások 2 763 991 3 262 890 52. ESZKÖZÖK ( AKTÍVÁK ) ÖSSZESEN 14 708 662 13 795 256 Budapest, 2015. április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője)
NET Életjáradék Zrt. 1 3 7 7 1 2 3 0 6 8 1 0 1 1 4 0 1 Cg 01-10-045478 Statisztikai számjel NET Életjáradék Zártkörűen Működő Részvénytársaság MÉRLEG Források (passzívák) Adatok E Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése 2013. 2014. december 31. december 31. a b c d 52. D.Saját tőke 1 128 640 595 891 53. I.Jegyzett tőke 165 000 175 000 54. ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékben 55. II.Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 56. III.Tőketartalék 744 000 1 284 000 57. IV.Eredménytartalék -3 865 927-4 765 512 58. V.Lekötött tartalék 59. VI.Értékelési tartalék 4 985 151 4 798 571 60. VII.Mérleg szerinti eredmény -899 584-896 168 61. E.Céltartalékok 62. 1.Céltartalék a várható kötelezettségekre 63. 2.Céltartalék a jövőbeni költségekre 64. 3.Egyéb céltartalék 65. F.Kötelezettségek 12 818 250 13 168 131 66. I.Hátrasorolt kötelezettségek 67. 1.Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 68. 2.Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben 69. 3.Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 70. II.Hosszú lejáratú kötelezettségek 12 463 093 13 162 952 71. 1.Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 10 500 000 72. 2.Átváltoztatható kötvények 73. 3.Tartozások kötvénykibocsájtásból 74. 4.Beruházási és fejlesztési hitelek 75. 5.Egyéb hosszú lejáratú hitelek 76. 6.Tartós kötelezettségek kapcsolt válalkozással szemben 10 000 000 77. 7.Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben 78. 8.Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 2 463 093 2 662 952 79. III.Rövid lejáratú kötelezettségek 355 157 5 179 80. 1.Rövid lejáratú kölcsönök 81. ebből: az átváltoztatható kötvények 82. 2.Rövid lejáratú hitelek 83. 3.Vevőktől kapott előlegek 11 300 110 84. 4.Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 8 731 4 836 85. 5.Váltótartozások 86. 6.Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 332 089 87. 7.Rövid leáratú kötelezettségek egyéb részesed. viszonyban lévő vállalk. szemben 88. 8.Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 3 037 233 89. G.Passzív időbeli elhatárolás 761 772 31 234 90. 1.Bevételek passzív időbeli elhatárolása 24 322 25 447 91. 2.Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 737 450 5 787 92. 3.Halasztott bevételek FORRÁSOK ( PASSZÍVÁK ) ÖSSZESEN 14 708 662 13 795 256 Budapest, 2015. április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője)
NET Életjáradék Zrt. Éves beszámoló 2014. december 31. Eredménykimutatás Budapest, 2015. április 30.
NET Életjáradék Zrt. 1 3 7 7 1 2 3 0 6 8 1 0 1 1 4 0 1 Cg 01-10-045478 Statisztikai számjel NET Életjáradék Zártkörűen Működő Részvénytársaság EREDMÉNYKIMUTATÁS Sorszám A tétel megnevezése 2013.12.31 2014.12.31 a b c d 1. 01.Belföldi értékesítés nettó árbevétele 431 245 940 673 2. 02.Exportértékesítés nettó árbevétele 3. I.Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 431 245 940 673 4. 03.Saját termelésű készletek állományváltozása 5. 04.Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6. II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+04) 7. III. Egyéb bevételek 4 731 2 408 8. ebből: visszaírt értékvesztés 1 324 9. 05.Anyagköltség 451 174 10. 06.Igénybe vett szolgáltatások értéke 134 450 133 286 11. 07.Egyéb szolgáltatások értéke 986 608 12. 08.Eladott áruk beszerzési értéke 311 332 724 251 13. 09.Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 243 388 14. IV.Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 448 462 858 707 15. 10.Bérköltség 52 739 59 939 16. 11.Személyi jellegű egyéb kifizetések 3 964 3 353 17. 12.Bérjárulékok 15 311 17 258 18. V.Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 72 014 80 550 19. VI.Értékcsökkenési leírás 20. VII.Egyéb ráfordítások 527 772 563 321 21. ebből: értékvesztés 142 092 2 720 22. A.Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+-II+III-IV-V-VI-VII) -612 272-559 497 23. 13.Kapott (járó) osztalék és részesedés 24. ebből: kapcsolt válalkozástól kapott 25. 14.Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26. ebből: kapcsolt vállakozástól kapott 27. 15.Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29. 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 71 5 803 30. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 67 31. 17.Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 8 559 32. VIII.Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 71 14 362
Sorszám #HIV! #HIV! a b c d 33. 18.Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 76 900 34. ebből: kapcsolt vállakozásnak adott 35. 19.Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 294 971 490 983 36. ebből: kapcsolt vállakozásnak adott 294 960 37. 20.Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése -76 900 38. 21.Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 39. IX.Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21) 294 971 490 983 40. B.Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX) -294 900-476 621 41. C.Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B) -907 172-1 036 118 42. X.Rendkivüli bevételek 7 588 139 950 43. XI.Rendkivüli ráfordítások 44. D.Rendkivüli eredmény (X-XI) 7 588 139 950 45. E.Adózás elötti eredmény (+-C+-D) -899 584-896 168 46. XII.Adófizetési kötelezettség 47. F.Adózott eredmény (+-E-XII) -899 584-896 168 48. 22.Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 49. 23.Jóváhagyott osztalék, részesedés 50. G.Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23) -899 584-896 168 Budapest, 2015. április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője)
NET ÉLETJÁRADÉK ZÁRTKÖRŰEN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG Kiegészítő Melléklet 2014. december 31. Budapest, 2015. április 30.
ÁLTALÁNOS BEVEZETŐ A Társaság bemutatása Az FHB Életjáradék Ingatlanbefektető Zártkörűen Működő Részvénytársaságot (továbbiakban: Társaság, FHB Életjáradék Zrt., a 2014. december 29-ei tulajdonos váltást követően NET Életjáradék Zrt.) az FHB Jelzálogbank Nyilvánosan Működő Részvénytársaság, valamint az FHB Szolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság a 2006. június 9-én kelt Alapító Okirattal hozta létre. A cégbíróság a Társaságot a Cg 01-10-045478 számú végzésével 2006. augusztus 16-án jegyezte be. A Társaság székhelye 1082 Budapest, Üllői út 48. A Társaság telephellyel sem Magyarország területén, sem külföldön nem rendelkezik. A központi ügyintézés helye 2014. december 30-ig: 1132 Budapest, Váci út 20. A Társaság az FHB Szolgáltató Zrt.-vel 2011 novemberében aláírt részvény adásvételi szerződés alapján 99 000 ezer forint átutalása mellett megvásárolta az FHB Ingatlanlízing Zrt. 100%-os tulajdonjogát. A megvásárolt leányvállalatnál 2011. december 23-án 360 000 ezer forint tőkeemelést hajtott végre a Társaság. 2013-ban további két alkalommal, összesen 310 000 ezer forint tőkeemelés történt. Így a tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 769 000 ezer forintra nőtt. A tartós részesedésre 10%-os értékvesztés elszámolására került sor. A Társaság 2014. október 17-én eladta a Díjbeszedő Üzemeltetési és Szolgáltatási Korlátolt Felelősségű Társaságnak az FHB Ingatlanlízing Zárkörűen Működő Részvénytársaságot, így 2014. december 31-én leány-, és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalattal a Társaság nem rendelkezik. A Társaság 2014. december 31-én nem érintett közös vezetésű vállalkozásban, illetve társult vállalkozás működésében. A Társaság az ügyfelek részére nyújtott járadék szolgáltatás FHB csoporton belüli központja volt 2014. december végéig. Fő tevékenysége, hogy életjáradéki szerződés keretében az időskorúak részére rendszeres járadék kifizetést teljesítsen az ingatlan tulajdonjogának megszerzése mellett. Ugyanakkor a NET Életjáradék Zrt. az FHB Jelzálogbank Nyrt. B típusú ügynökeként, illetve 2010. október 1-től az FHB csoportba való tartozásig függő kiemelt közvetítőként jelzálogjáradék terméket is kínált az időskorú ügyfelek részére. A Társaság 2011. november végéig az FHB csoport szolgáltató központjával, az FHB Szolgáltató Zrt.-vel rögzített együttműködési keretszerződések és azok alapján megkötött egyedi szerződések az ún. szolgáltatási szint szerződések, illetve egyedi ingatlan- és eszközbérleti, valamint üzemeltetési szerződések által szabályozott módon biztosította a működéséhez szükséges szolgáltatásokat. 2011. december 1-től az FHB Jelzálogbank Nyrt. gondoskodott a szolgáltatásokról, melyek a következők: teljes körű ügyviteli - számviteli, adózási, munkaügyi, bérelszámolási, statisztikai, kötelező adatszolgáltatások; tárgyi feltételek biztosítása, bérbevétel és üzemeltetési megállapodás útján. 2
2013 májusától az ingatlan bérlet és ingatlan üzemeltetés az FHB Bank Zrt-vel kötött megállapodás és elszámolás alapján történik. Az informatikai szolgáltatásokat 2014. végéig az FHB Szolgáltató Zrt. jogutódja az EXO-BIT Számítástechnikai Zrt. biztosítja, így különösen: az üzleti és járulékos tevékenységéhez szükséges IT infrastruktúra használata a működéséhez szükséges IT infrastruktúra üzemeltetése, karbantartása. A Társaság igénybe vette az FHB Ingatlan Zrt. értékbecslési és ingatlanközvetítési tevékenységét, valamint a hosszú és rövidlejáratú hitel iránti igényét 2014. december 29-ig az FHB Bank Zrt. elégítette ki. A Társaság finanszírozásáról ezt követően az MFB Bank Zrt. hosszú lejáratú kölcsönszerződés keretében gondoskodik. Az életjáradék termék 2010-ben bekerült az FHB Bankcsoport és Allianz csoport között kötött stratégiai megállapodásba és a közös termékek listájába. A 2012. harmadik negyedévében megkezdődtek a tárgyalások az Allianz csoporttal az időskori termékek forgalmazásával kapcsolatban, illetve a Társaság pénztári tagszervezésre vonatkozó ügynöki megállapodást írt alá. 2011. elején az átmenetileg felfüggesztett életjáradéki termék értékesítése újraindult, az értékesítés Budapestre és a budapesti vonzáskörzetre korlátozódik. Üzleti aktivitás tekintetében a 2014. év folyamán 5 db életjáradéki szerződés került megkötésre, amelyek során 96 millió forint értékű ingatlan került a Társaság tulajdonába. A befektetési célú ingatlan állomány értéke 2014. december 31-én 10 071 millió forint. Értékesítési célú ingatlanként a Társaság 2014. december 31-én összesen 48 darab ingatlant tart nyilván 297 millió forint értéken. Az ingatlanok tulajdonjoga teljes egészében életjáradéki szerződésen alapul. A 2014-es üzleti év során a korábban értékesítési céllal vásárolt ingatlanok eladásra kerültek. 2012-ben egy ingatlannal kapcsolatban követelésvásárlás történt, melynek értéke 22 millió forint volt. 2013-ban és 2014-ben további követelésvásárlásra nem került sor. Az életjáradék szerződések kapcsán ingatlan eladásra 46 szerződés esetében került sor, melyek közül 8 ingatlan eladása használattal felhagyással történt. Az értékesítési céllal vásárolt ingatlanok közül 2014. év folyamán 22 db ingatlan került értékesítésre. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2014. december 29-ei pénzügyi zárással eladta az FHB Életjáradék Zrt-t a Magyar Államnak (képviseli a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium) oly módon, hogy a tulajdonosi joggyakorló a Nemzeti Eszközkezelő Zrt., mint a Magyar Állam által kijelölt tulajdonosi jog gyakorlója. A Társaság székhelye az eladást követően 1122 Budapest, Városmajor u.12-14. 3
Az értékesített életjáradékos ingatlanok bevételének és ráfordításának alakulása: Értékesített ingatlanok bevétele ELÁBÉ Értékesített ingatlanok ráfordítása Értékesített ingatlanok forrás költsége Értékvesztés Kivezetett járadékfizetési kötelezettség Eredményhatás (nyereség) 581 999 ezer Ft 398 185 ezer Ft 41 175 ezer Ft 220 621 ezer Ft 810 ezer Ft 123 647 ezer Ft 44 855 ezer Ft SZÁMVITELI POLITIKA FŐ VONÁSAI A Társaság számviteli politikája a Társaság célkitűzéseit hivatott szolgálni a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban Számviteli törvény) előírásainak maradéktalan teljesítése mellett. 2010-ben a Társaság módosította a Számviteli Politikáját. A pontosítás a NET Életjáradék Zrt. portfoliójába tartozó ingatlanok értékelési eljárását pontosította. Továbbá meghatározza, hogy tárgyi eszközök esetében csak akkor kerül sor a forgalmi érték változások megjelenítésére, ha átlagosan 10%-ot meghaladó az eltérés az ingatlanok könyv szerinti és forgalmi értéke között. Az eltérés kizárólag azon ingatlanok esetében kerül megjelenítésre az értékelési tartalékkal szemben, ahol az egyedi eltérés is meghaladja a 10%-ot. A 2014-as ingatlan értékelés során a forgalmi érték változás megjelenítésére nem volt szükség, készletek értékvesztésének elszámolására nem került sor. A Társaság a gazdasági évről december 31-i fordulónappal éves beszámolót készít, könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti. A mérlegkészítés napja a bankcsoporti számviteli politikával megegyezően a tárgyévet követő január 13-a. Az éves beszámolót a választott könyvvizsgáló auditálja, az éves beszámolót a Nemzeti Eszközkezelő Zrt. mint a Magyar Állam által kijelölt tulajdonosi jog gyakorlója, mint a Társaság legfőbb hatásköreit gyakorló testület, megtárgyalja és dönt az elfogadásáról. Az FHB Csoport konszolidálásba való bevonása miatt a könyvvizsgálat a 2014-es üzleti évre kötelező volt. A Társaság könyvvizsgálója a Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft., kijelölt könyvvizsgáló Horváth Tamás bejegyzett könyvvizsgáló (kamarai tagsági szám: 003449). A Társaság a tárgyévet követő május 31-ig a Számviteli törvény 154. (7) szerint az elfogadott éves beszámoló egy eredeti példányát a könyvvizsgálói véleményt tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel, valamint a cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló törvény szerinti elektronikus űrlappal együtt a céginformációs szolgálatnak megküldi a kormányzati portál útján. Az elektronikus űrlapot a céginformációs szolgálat továbbítja az állami adóhatóság felé. 4
A Társaság az évi mérleg és eredménykimutatás tételeit érintően bemutatja a számviteli előírásoknak megfelelően, mindazokat a jelentős hibákat, módosításokat, amelyek az előző évekre vonatkozó, önellenőrzéssel vagy a mérlegkészítés napjáig ellenőrzéssel feltárt, nem vitatott, jogerőssé vált megállapítások miatt keletkeztek. Értékelési eljárások A Társaság mind az eszközök, mind pedig a források értékelésénél a számviteli törvénynek megfelelő általános előírások szerint jár el, nem alkalmazza a valós értékelést. Eszközök értékelése A befektetett eszközöket az ingatlanok kivételével és a forgóeszközöket a Társaság beszerzési költségen értékeli, csökkentve azt a számviteli politikában meghatározott értékcsökkenéssel, terven felüli értékcsökkenéssel. A tárgyi eszközök mérlegcsoportban találhatóak az életjáradék szerződések keretében megszerzett ingatlanok és azok értékhelyesbítése. Az eszköz bekerülési értéke megegyezik a szerződéskötéskor fizetendő járadék nettó jelenértékével. Az ingatlan piaci értéken történő megjelenítése a tárgyi eszközök értékhelyesbítése segítségével történik. Amikor az ingatlan eladhatóvá válik és a készletek közé átvezetésre kerül, akkor történik az értékhelyesbítés megszüntetése. Az életjáradéki szerződések keretében a Társaság tulajdonába került ingatlanok piaci értékét a Társaság fokozott figyelemmel kíséri a számviteli politikában részletesen meghatározottak szerint. Eszközök értékcsökkenése Az életjáradékos szerződéssel érintett ingatlanok után a Társaság értékcsökkenést nem számol el, tekintettel arra, hogy a várható maradványérték megegyezik a szerződéskötéskor megállapított forgalmi értékkel. A 100 ezer Ft egyedi beszerzés érték alatti eszközöket a számviteli törvény adta lehetőségekkel élve a Társaság használatbavételkor, egy összegben értékcsökkenési leírásként elszámolja. Befektetett pénzügyi eszközök A részesedéseket, az értékpapírokat a beszerzéskori, bekerülési vételáron (szerződés szerint vételáron) tartja és értékeli a Társaság a mérlegében, mindaddig, míg terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem kerül sor. 5
Forgóeszközök Készletként ingatlant akkor mutat ki a Társaság, amikor az életjáradéki szerződés lezárult az időskorú rendszerből való kiválása miatt, vagy az életjáradékos ügyfél felhagyott az ingatlan használattal, illetve ha a Társaság az ingatlant értékesítési céllal vásárolta meg. A készlet érték tartalmazza a bekerülési értéket és a vagyonszerzési illeték összegét. A forgalmi érték Számviteli politikában rögzített mértékben történő változása esetén itt szerepel az értékesítési célú ingatlanok értékvesztése is. Értékpapírok A Társaság 2014. november 27. és december 08. között MAK 2017/C államkötvénnyel mint forgatási célú értékpapír rendelkezett. Pénzeszközök A forintban lévő pénzeszközök a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. Devizás pénzeszközökkel nem rendelkezik a Társaság. Az FHB Jelzálogbank Nyrt. 2014. december 29-ei pénzügyi zárással eladta a Társaság 100%-os részvénycsomagját a Magyar Államnak (képviseli a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium) oly módon, hogy a tulajdonosi joggyakorló a Nemzeti Eszközkezelő Zrt., mint a Magyar Állam által kijelölt tulajdonosi jog gyakorlója. A Társaság székhelye az eladást követően 1122 Budapest, Városmajor u.12-14. Aktív időbeli elhatárolás A Társaság aktív időbeli elhatárolásként az általános tételeken túlmenően kimutatja az életjáradéki szerződésekre teljesített, a szerződő ügyféllel, valamint az életjáradéki szerződés keretében megszerzett ingatlannal kapcsolatos, szerződésenként azonosított költség, illetve ráfordítás jellegű tételeket, beleértve a finanszírozással kapcsolatban felmerült költségeket is. Az elhatárolás képzés során megvizsgálásra kerül, hogy az elhatárolandó költségek és ráfordítások összege meghaladja-e az ingatlan forgalmi értéket. Amennyiben az értékesítésből származó megtérülés alacsonyabb, mint az elhatárolandó forrás költség, akkor a megtérülés összegéig történik elhatárolás. Aktív időbeli elhatárolás feloldására a szerződés lezárásakor kerül sor. Kötelezettségek Az életjáradéki szerződésekből eredő fizetési kötelezettségek meghatározásakor a Társaság figyelembe veszi többek között az egyedi szerződésekben rögzített havi fizetendő járadék összegét, a szerződő ügyfelek várható élethosszát. A járadékfizetési kötelezettséget a Társaság időszakonként a tárgyidőszaki eredménnyel szemben újraszámolja, figyelemmel a már kifizetett egyedi járadékösszegekre, az idő múlására, a meglévő, megszűnt és az új szerződésekből eredő kötelezettségekre, a halálozási statisztika változására. 6
Eredménykimutatás A Társaság az A típusú eredménykimutatását összköltség eljárással készíti el. A NET Életjáradék Zrt. sajátos tevékenységének eredménye a következők szerint jelenik meg az Eredménykimutatásban. Az életjáradéki szerződések időtartama alatt a járadékfizetési kötelezettségek tárgyévi jelenérték változása az éves eredmény terhére kerül elszámolásra a járadékfizetési kötelezettségekkel szemben az előjelnek megfelelően. Az életjáradéki szerződés megszűnésének, lezárásának az eredménykimutatásra gyakorolt hatása: az életjáradéki szerződésből származó ingatlan értékesítése során a készletek között az életjáradéki szerződés megkötésekor számított járadékfizetési kötelezettségek jelenértékén nyilvántartott ingatlant az eredménykimutatással szemben vezeti ki a NET Életjáradék Zrt. Ezzel egy időben szünteti meg a szerződéshez, az ingatlanhoz kapcsolt aktív időbeli elhatárolásokat, szintén az eredménykimutatással szemben. Az ingatlanért kapott árbevétel a NET Életjáradék Zrt. alaptevékenységének bevételei között kerül bemutatásra. Az általános költségelszámoláson túlmenően a Társaság az eredménykimutatásban elszámolja a meghiúsult szerződésekhez kapcsolódó ráfordításait is. Kiegészítő melléklet Minden olyan adatot tartalmaz a kiegészítő melléklet, melyet a Számviteli Törvény előír, valamint mindazokat az információkat bemutatja, amelyek a tulajdonos, a befektetők, a hitelezők és az üzleti partnerek számára a mérleg és az eredménykimutatás adatain túl szükségesek a megbízható, valós kép nyújtásához. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 2014. december 31-re vonatkozóan A Társaság mérlege adatok eft-ban 2013. december 31. 2014. december 31. Befektetett eszközök 11 169 917 10 074 233 Forgóeszközök 764 899 458 133 Aktív időbeli elhatárolások 2 773 846 3 262 890 Eszközök (aktívák) összesen 14 708 662 13 795 256 Saját tőke 1 128 640 595 891 Céltartalékok 0 0 Kötelezettségek 12 818 250 13 168 131 Passzív időbeli elhatárolás 761 772 31 234 Források (passzívák) összesen 14 708 662 13 795 256 7
Befektetett eszközök Befektetett eszközök állománya 10 074 233 ezer forint, az alábbi bontásban: 2013. 2014. Tárgyi eszközök 10 477 817 ezer Ft 10 074 233 ezer Ft Befektetett pénzügyi eszközök 692 100 ezer Ft 0 ezer Ft A tárgyi eszközök állományában döntően ingatlanok szerepelnek, értékcsökkenés elszámolására nem került sor, ezért a bemutatott érték adatok egyben bruttó és nettó adatok. Növekedést az új szerződések bekerülési értéke, az év folyamán kifizetett vagyonszerzési illeték, és célbefizetés (értéknövelő célbefizetéseket pl. Panel program, ÖKO program, csatornázás), valamint a Társaság értékesítéséhez kapcsolódó beruházások jelentettek. Csökkenést a megürült ingatlanok készletté (áruvá) minősítése okozott. A tárgyi eszközök (ingatlanok és beruházások) állomány változása 2014-ben: 2014.01.01. Növekedés Csökkenés 2014.12.31. 5 492 666 ezer Ft 69 366 ezer Ft 286 370 ezer Ft 5 275 662 ezer Ft A tárgyi eszközök értékhelyesbítésének állomány változása 2014-ben: 2014.01.01. Növekedés Csökkenés 2014.12.31. 4 985 151 ezer Ft 100 341 ezer Ft 286 921 ezer Ft 4 798 571 ezer Ft Az NET Életjáradék Zrt. a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközzel nem rendelkezik, mint ahogy veszélyes hulladékokkal és környezetre káros anyagokkal sem. A Befektetett pénzügyi eszközök tartalmazzák a tartós részesedést kapcsolt vállalkozásban és az elszámolt 10%-os részesedés értékvesztést. Így a tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban nettó értéke 692 100 ezer forint volt 2013-ban. A teljes részesedés az FHB Ingatlanlízing Zrt-re, mint 100% közvetlen tulajdonú leányvállalatra vonatkozott. 2014-ben a Társaság tőkét emelt, majd értékesítette a részesedését. Befektetett pénzügyi eszközök állomány változása 2014-ben: 2014.01.01. Növekedés Csökkenés 2014.12.31. 692 100 ezer Ft 626 900 ezer Ft 1 319 000 ezer Ft 0 ezer Ft Forgóeszközök A forgóeszközök értéke 458 133 ezer forint, melynek részletezése a következő: 2013. 2014. Készletek 734 700 ezer Ft 297 156 ezer Ft Követelések 30 088 ezer Ft 2 691 ezer Ft Pénzeszközök 111 ezer Ft 158 286 ezer Ft Készletek 8
A Társaság a beszámolási időszak végén készletként 48 életjáradék szerződésből származó ingatlant mutat ki, amelyek esetében az életjáradéki szerződés lezárult az időskorú ügyfél elhalálozása, vagy ingatlannal történő felhagyás miatt és döntés született a kiürült ingatlanok értékesítéséről. 2014-ben a forgalmi érték változás miatt a Társaság 2 720 ezer forint értékvesztést számolt el. Ingatlan értékesítés miatt 59 295 ezer forint értékvesztés kivezetés és 1 324 ezer forint értékvesztés visszaírás történt. Készletek állomány változása 2014-ben: 2014.01.01. Növekedés Csökkenés Értékvesztés 2014.12.31. kivezetés 734 700 ezer Ft 303 654 ezer Ft 799 097 ezer Ft 57 899 ezer Ft 297 156 ezer Ft Követelések A követelések között került kimutatásra 2 593 ezer forint előleg. A vevőkövetelés összege 27 ezer forint, gazdasági tartalmát tekintve az FHB Jelzálogbank Nyrt. felé kiszámlázott közvetített szolgáltatás. Az egyéb követelés értéke 71 ezer forint, tartalmát illetően adóhatósággal szembeni elszámolásból eredő követelés. Pénzeszközök A pénzeszközök állománya 2014. december 31-én 158 286 ezer forint, mely bankszámlán található. Hitelkerettel a Társaság nem rendelkezik. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolás mérlegben kimutatott összege: 3 262 890 ezer forint, mely a járadékban részesülő ügyfelekkel kapcsolatos halasztott ráfordítás. Működéssel kapcsolatos költségek aktív időbeli elhatárolására nem került sor. Az aktív időbeli elhatárolások időbeli alakulása: Év 2013.12.31. 2014.12.31. Változás Elhatárolás összesen 2 773 846 ezer Ft 3 262 890 ezer Ft 489 044 ezer Ft A változás összetevői az következők: az ügyfelekkel és a portfolióban lévő ingatlanokkal kapcsolatos elhatárolás növekedett 498 899 ezer forinttal, míg a működési költségekkel kapcsolatos elhatárolás csökkent 9 855 ezer forinttal. Saját tőke 9
A NET Életjáradék Zrt. saját tőkéje 2014. december 31-én 595 891 ezer forint. A saját tőke összetétele: ezer Ft Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró állomány Jegyzett tőke 165 000 10 000-175 000 Tőketartalék 744 000 540 000-1 284 000 Eredménytartalék -3 865 927 - -899 585-4 765 512 Értékelési tartalék 4 985 151 55 602-242 182 4 798 571 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke -899 584 1 128 640 899 584 1 505 186-896 168-2 037 935-896 168 595 891 A FHB Jelzálogbank Nyrt. megemelte a jegyzett tőkét 10 000 ezer forinttal, melyet a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 2014. július 02-án bejegyezett. Így a Társaság jegyzett tőkéje 2014. december 31-én 175 000 ezer forint. A jegyzett tőkével egyidejűleg végrehajtott tőketartalék emelés értéke 540 000 ezer forint, a tőketartalék 2014. december 31-én 1 284 000 ezer forint. Visszavásárolt saját részvény, üzletrész 2014-ban nem volt. Céltartalékok 2014. december 31-én a Társaságnak nem volt folyamatban olyan peres ügye, amely céltartalék képzést indokolt volna. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettséggel a NET Életjáradék Zrt. nem rendelkezik. A kötelezettségek összege 13 168 131 ezer forint, mely a következők szerint oszlik meg.: Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek 13 162 952 ezer Ft 5 179 ezer Ft A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegtételek között található az életjáradékos ügyfelekkel szemben vállalt járadékfizetési kötelezettség, összesen 2 662 952 ezer forint értékben. Ugyancsak itt került kimutatásra az MFB Zrt-től felvett hosszúlejáratú kölcsön értéke 10 500 000 ezer forint összegben. A kölcsön 2014. december 29-i felvételével egyidejűleg a korábbi kölcsönök visszafizetésre kerültek. A hitel lejárata 2044, a szerződésben rögzített fix kamat 4,6%. A kölcsönszerződések biztosítéka a zálogkötelezett, a Társaság teljes vagyonára alapított keretbiztosítéki zálogjog. A zálogszerződés a Társaság teljes vagyonra kiterjed, az egyes vagyontárgyak tényleges megjelölése nélkül. A rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelnek a szállítói tartozások, valamint a költségvetéssel szembeni kötelezettségek. 2015-ben a kölcsön törlesztése nem esedékes. 10
A rövid lejáratú kötelezettségek összetevői: 2013. 2014. Rövid lejáratú hitelek 84 118 ezer Ft 0 ezer Ft Vevőktől kapott előlegek 11 300 ezer Ft 110 ezer Ft Szállítói kötelezettségek 8 731 ezer Ft 4 836 ezer Ft Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 247 971 ezer Ft 0 ezer Ft Egyéb kötelezettségek rövidlejáratú 3 037 ezer Ft 233 ezer Ft Az FHB Jelzálogbank Nyrt. képviseletével az FHB Bank Zrt. és az FHBÉletjáradék Zrt. közös csoportos adóalanyisággal teljesítette adókötelezettségét. Az adócsoporton belüli szolgáltatások nyújtásával összefüggésben ÁFA nem kerül felszámításra. A Társaság 2014. december 24-től már nem része az adócsoportnak. Passzív időbeli elhatárolás A Passzív időbeli elhatárolás összesen 31 234 ezer forint. Ebből a meghatározó elemek: a hitel miatti kamat elhatárolás 4 025 ezer forint, könyvvizsgálati díj 1 762 ezer forint, az életjáradék szerződések miatt kapott kártérítések elhatárolt összege 24 787 ezer forint. A passzív időbeli elhatárolások időbeli alakulása: Év 2013.12.31. 2014.12.31. Változás Elhatárolás 761 772 ezer Ft 31 234 ezer Ft -730 538 ezer Ft AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Társaság eredménykimutatása adatok eft-ban 2013. 2014. Értékesítés nettó árbevétele 431 245 940 673 Egyéb bevételek 4 731 2 408 Anyagjellegű ráfordítások -448 462-858 707 Személyi jellegű ráfordítások -72 014-80 550 Egyéb ráfordítások -527 772-563 321 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -612 272-559 497 Pénzügyi műveletek eredménye -294 900-476 621 11
Rendkívüli eredmény 7 588 139 950 Mérleg szerinti eredmény -899 584-896 168 A NET Életjáradék Zrt. bevételei A Társaság értékesítés nettó árbevételeként 940 673 ezer forintot számolt el 2014-ben, amely döntően, 913 334 ezer forint értékben életjáradéki szerződésből és vásárolt ingatlan értékesítéséből keletkezett. Az ingatlan értékesítés volumene jelentősen meghaladta az elmúlt évi értékesítést, de a stagnáló ingatlanpiac továbbra is meghatározó szerepet játszott a tevékenység jövedelemteremtő képessége tekintetében. Ügynöki tevékenységből 20 831 ezer forint árbevétel származott 2014-ben, míg ingatlan bérbeadásból 6 508 ezer forint díjbevételt mutat ki a Társaság. Az egyéb bevételek értéke 2 408 ezer forint. 2014-ben értékvesztés visszaírás címen 1 324 ezer forintot számolt el. Egyéb bevételként 508 ezer forintot, közvetített szolgáltatások bevétele címen 388 ezer forintot, és kiszámlázott költségtérítésként 188 ezer forintot számolt el a Társaság. A pénzügyi műveletek bevétele 14 362 ezer forint. Ebből kamat és kamatjellegű bevétel 5 803 ezer forint, vásárolt követelés értékesítési eredménye 2 946 ezer forint, és értékpapírok realizált árfolyamnyeresége 5 613 ezer forint. Rendkívüli bevételt 139 950 ezer forint összegben számolt el a Társaság. Gazdasági tartalmában az FHB Ingatlanlízing Zrt. 10 432 ezer forint értékben követelést engedett el, míg az FHB Jelzálogbank Nyrt. pedig 129 518 ezer forint összegben tartozást vállalt át. A Társaság bevételei belföldi értékesítésből származnak. A Társaság bevétele és adókötelezettsége határon átnyúló szolgáltatásból nem származik. A NET Életjáradék Zrt. költségei és ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások összege 858 707 ezer forint 2014-ben. 2013. 2014. Anyagköltség 451 ezer Ft 174 ezer Ft Igénybe vett szolgáltatások értéke 134 450 ezer Ft 133 286 ezer Ft Egyéb szolgáltatások értéke 986 ezer Ft 608 ezer Ft Eladott áruk beszerzési értéke 311 332 ezer Ft 724 251 ezer Ft Közvetített szolgáltatások értéke 1 243 ezer Ft 388 ezer Ft 12
Az igénybevett szolgáltatások összege 133 286 ezer forint 2014-ben. Értékesített ingatlan ráfordítása Szoftver jogdíj Könyvvezetés, adótanácsadás IT üzemeltetés Ügyvédi és közjegyzői költségek Ingatlanok bérleti díja Könyvvizsgálati díj Értékbecslési díjak Informatikai üzemeltetés Ingatlan üzemeltetés Egyéb tanácsadás Munkaügy, TB Postai költségek Gépkocsi üzemeltetés Tárgyi eszközök bérleti díja Tárgyi eszközök üzemeltetési díja Egyéb Saját ingatlan közös költsége Összesen 2013. 2014. 27 564 ezer Ft 57 133 ezer Ft 29 247 ezer Ft 21 536 ezer Ft 18 169 ezer Ft 15 549 ezer Ft 12 401 ezer Ft 7 624 ezer Ft 5 557 ezer Ft 6 504 ezer Ft 11 680 ezer Ft 5 496 ezer Ft 4 445 ezer Ft 4 445 ezer Ft 1 798 ezer Ft 3 685 ezer Ft 3 534 ezer Ft 3 299 ezer Ft 2 550 ezer Ft 2 156 ezer Ft 635 ezer Ft 1 642 ezer Ft 1 975 ezer Ft 1 569 ezer Ft 792 ezer Ft 861 ezer Ft 764 ezer Ft 840 ezer Ft 1 203 ezer Ft 591 ezer Ft 693 ezer Ft 216 ezer Ft 454 ezer Ft 140 ezer Ft 10 989 ezer Ft 0 ezer Ft 134 450 ezer Ft 133 286 ezer Ft A személyi jellegű ráfordítások értéke 80 550 ezer forint, megoszlása a következő: 2013. 2014. Bérköltség 52 739 ezer Ft 59 939 ezer Ft Személyi jellegű egyéb kifizetések 3 964 ezer Ft 3 353 ezer Ft Bérjárulékok 15 311 ezer Ft 17 258 ezer Ft A NET Életjáradék Zrt. kutatási és kísérleti fejlesztés címen a tárgyévben költséget nem számolt el. Értékcsökkenés elszámolására 2014-ben nem került sor. Egyéb ráfordítások címen 563 321 ezer forint került elszámolásra, mely összegből a járadékfizetési kötelezettség tárgyévi változása 546 924 ezer forint. Adófizetési kötelezettség miatti ráfordítás 2014-re 13 269 ezer forint. Az értékesítési célú ingatlanok miatt elszámolt értékvesztés 2 720 ezer forint, a kapcsolódó értékvesztés visszaírás nem volt. Bírság, késedelmi pótlék címen 168 ezer forint, behajthatatlan szállítói követelés leírására 220 ezer forint került elszámolásra. Az Egyéb ráfordítások és kerekítési különbözet összege 20 ezer forint. 13
Az üzleti tevékenység eredménye 2014. december 31-én -559 497 ezer forint veszteség. Pénzügyi műveletek eredménye 476 621 ezer forint veszteség, melynek meghatározó eleme a fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege 490 983 ezer forint értékben. Befektetési célú értékpapír árfolyam vesztesége és értékvesztés visszaírás címen 76 900 ezer forint került elszámolásra. A kapcsolt felekkel szemben nem számolt el bevételeket és ráfordításokat a Társaság. 2014-ben rendkívüli ráfordítást nem számolt el a NET Életjáradék Zrt. A Társaság társasági adóalapja negatív, társasági adófizetési kötelezettsége nincs, jövedelemminimum alapján sem keletkezett adófizetési kötelezettség. Társasági adóalapot módosító tételek 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Adózás előtti eredményt csökkentő tételek Összeg Adózás előtti eredményt növelő tételek Összeg Adóalap növelő bírság, késedelmi pótlék 168 Összesen: 0 Összesen: 168 Adózás előtti eredmény (EK 19. sor) -896 168 Adóalap növelő tételek: 168 Adóalap csökkentő tételek: 0 Társasági adó alapja: -896 000 Társasági adó: 0 A NET Életjáradék Zrt. adózott eredménye 2014. december 31- én 896 168 ezer forint veszteség. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete az E-I-1146/2006 számú határozatával értesítette az FHB Jelzálogbank Nyrt-t, hogy az FHB Bank Zrt-vel, az FHB Szolgáltató Zrt-vel, az FHB Ingatlan Zrt-vel, az FHB Életjáradék Zrt-vel együtt a Hpt. 90.. (2) bekezdés a) pontja alapján összevont felügyelet alá tartoznak. Az összevont felügyelethez tartozás a Társaság értékesítésével megszűnt. 14
A Társaság az életjáradékos szerződéssel érintett ügyfelek védelme érdekében 2008-ban olyan közgyűlési határozatokat hozott, amely szerint egyrészt a NET Életjáradék Zrt. kötelezettséget vállal arra, hogy legalább a minden hónap elején fennálló életjáradékos szerződésekből eredő háromhavi fizetési kötelezettségnek megfelelő le nem hívott hitelkeret rendelkezésre állását biztosítja. Másrészt, hogy mindaddig osztalék kifizetésről nem hoz határozatot, míg az értékelési tartalék nélkül számított saját tőkéje kétszeresen nem haladja meg a mindenkor jegyzett tőkéjét. A Társaság szerződésen alapuló egyszeri és havi járadékfizetési kötelezettségének az év folyamán hiánytalanul eleget tett. A pénzügyi teljesítés biztosításához a beszámolási időszakban a Társaság hosszúlejáratú hitelt és folyószámlahitelt vett igénybe az FHB Bank Zrt-től. Az FHB Bank Zrt. felé 2014. december 29-én a hosszú- és rövidlejáratú hitelkötelezettségek visszafizetésre kerültek oly módon, hogy a Társaság az MFB Zrt-től kapott hosszúlejáratú hitelt. Fel nem használt hitelkerettel a társaság 2014.december 31-én nem rendelkezik. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet bemutatása mutatószámok segítségével: Mutató 2013. december 31. 2014. december 31. Likvid eszköz hányada (Forgóeszközök / Összes eszközök) 5,20 % 3,32 % Tőke ellátottság (Saját tőke / Összes forrás) 7,67 % 4,32 % Tőke áttételi ráta (Összes kötelezettség / Saját tőke) 1135,73 % 2209,82 % ROA (Adózott eredmény / Összes eszköz) -6,12 % -6,50 % ROE (Adózott eredmény / Saját tőke) -79,71 % -150,39 % A mérleg főcsoportok százalékos megoszlása: Főcsoport megnevezése 2013. december 31. 2014. december 31. A. Befektetett eszközök 75,94 % 73,03 % B. Forgóeszközök 5,20 % 3,32 % C. Aktív időbeli elhatárolások 18,86 % 23,65 % Eszközök összesen: 100,00 % 100,00 % D. Saját tőke 7,67 % 4,32 % E. Céltartalékok 0,00 % 0,00 % F. Kötelezettségek 87,15 % 95,45 % G. Passzív időbeli elhatárolás 5,18 % 0,23 % Források összesen: 100,00 % 100,00 % A mérlegkészítésig a NET Életjáradék Zrt-ben ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hiba nem volt. A NET Életjáradék Zrt. sem végleges, sem visszatérítendő támogatás formájában nem kapott jóváírást támogatási program keretében. 15
Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjaival kapcsolatos információk: Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság üzleti év utáni járandóságai összesen 2014.12.31-én Megnevezés Járandóságban részesült (fő) Járandóságok összege Igazgatóság 0 0 ezer Ft Felügyelő Bizottság 1 24 000 ezer Ft Összesen: 1 24 000 ezer Ft Az Ügyvezetés részére az üzleti év után járó járandóságok összesen 2014.12.31-én Megnevezés Járandóságban részesült (fő) Járandóságok összege Ügyvezetés 2 16 053 ezer Ft Vezető tisztségviselők nem rendelkeznek kölcsönnel, előlegnyújtás, garanciavállalás nem történt, valamint nyugdíjfizetési kötelezettség nem volt. A tárgyévben foglalkoztatott átlagos statisztikai állományi létszám 13,5 fő, a teljes létszám a szellemi foglalkozású állománycsoportba tartozik. A biztosítókról és biztosítási tevékenységről szóló 2003. évi LX. törvény (Bit.) 231/C (1) bekezdése értelmében az üzletszerűen végzett (élet)járadékszolgáltatás nyújtására vonatkozó tevékenység 2015. január 1-jét követően kizárólag a Bit. rendelkezéseivel összhangban folytatható. Ezt követően is lehetőség van azonban arra a Bit. 231/C (2) bekezdése alapján, hogy a NET Életjáradék jelenlegi tevékenységét, azaz a meglévő portfóliójának, szerződésállományának kezelését továbbra is a mindenkor hatályos Polgári Törvénykönyv rendelkezései szerint folytassa. Új életjáradéki szerződések további megkötésére vonatkozó tulajdonosi elvárás, illetve döntés esetén viszont 2015. január 1-je után a Társaság az új szerződések megkötését, mint üzletszerűen végzett (élet)járadékszolgáltatásra irányuló tevékenységet már kizárólag biztosítási tevékenységként, biztosító szervezeti keretek között teheti meg a mindenkor hatályos jogszabályi előírásoknak (különös tekintettel: Bit., Ptk.) megfelelően. A Társaság fenti jogszabályi változást ismeretében azt az üzleti döntést hozta, hogy folytatja a meglévő portfóliójának, szerződésállományának kezelését, új szerződéseket nem kíván kötni. A Társaság tulajdonosa a várható működési veszteségek felmerülésének amelyek nagyrészt a meglévő szerződésállomány kezeléséhez kapcsolódnak ellentételezése céljából, valamint a Társaság továbbműködéséhez szükséges tőkét biztosítani fogja 2015 első féléve folyamán, így a vállalkozás folytatásának elve érvényesülni tud az elkövetkező évben. 16
A Társaság 2011.december 1-től az FHB Jelzálogbank Nyrt.-t bízta meg a könyvviteli feladatok ellátásával. A könyvviteli szolgáltatásra irányuló szerződés kiterjed a könyvviteli feladatok ellátásának irányítására, vezetésére, az éves beszámoló elkészítésére, az adózási feladatok ellátására, valamint az összevont FHB csoportra vonatkozó beszámoló készítéséhez a Társaság részéről szükséges adatok, információk előállítására, átadására az FHB Jelzálogbank Nyrt. részére. Az FHB Jelzálogbank Nyrt.-ben a könyvviteli szolgáltatási tevékenység szakmai felügyeletével megbízott vezető Páli Erzsébet ügyvezető igazgató, a NET Életjáradék Zrt. könyvviteli feladatainak irányításáért, vezetéséért felelős személy Kovács István főosztályvezető. A nyilvántartásban szereplő adatok: név: Kovács István, cím: 2131 Göd, Fenyves utca 22 regisztrációs szám: 152941, igazolvány szám: 42856 A Társaság konszolidált beszámolót készítő anyavállalattal 2014. december 31-én nem rendelkezik. A beszámoló megtekinthető a Társaság székhelyén illetve honlapján www.neteletjaradek.hu. A beszámoló aláírására jogosult: Kraxner István vezérigazgató, 1039 Budapest, Család u. 7. Budapest, 2015. április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) 17