KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A HUMET Nyrt. 2007. 12. 31-i zárómérlegéhez 1. Általános rész A HUMET Kereskedelmi, Kutatási és Fejlesztési Részvénytársaság (továbbiakban: társaság) 1996. április 30-án a HORIZON-MULTIPLAN Produkciós Korlátolt Felelősségű Társaság átalakulásával jött létre. Tevékenységi köre: Tőzegkitermelés Haszonállat-eledel gyártása Hobbiállat-eledel gyártása Gyógyszeralapanyag-gyártás Testápolási cikk gyártása Természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás A vállalkozás 2007-ben teljes gazdasági évet zárt, adatai teljes körűen hasonlíthatóak az előző év adataihoz. 2. Számviteli politika A társaság a Számviteli Törvény értelmében a kettős könyvvezetésre és teljes beszámoló (mérleg, eredmény kimutatás, kiegészítő melléklet és üzleti jelentés) készítésére kötelezett. Az eredmény kimutatást az A változat szerint készíti el, összköltség eljárással. Az 2007. évi éves beszámoló elkészítésének kijelölt időpontja: 2008. január 20. A jóváhagyott számviteli politika megfelel a törvényi és jogszabályi előírásoknak, de folyamatos változtatása, módosítása a törvényi előírások változásai miatt elkerülhetetlen. Az immateriális javakra 2007-ben sem számoltunk el értékcsökkenést. 1
Befektetett eszközök értékelése Alkalmazott értékelési eljárások A társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök értékelését, minősítését az átalakuláskor elkészítette. A Közgyűlés elé terjesztett mérlegben az eszközök már a könyvszerinti értéküknek megfelelően szerepelnek. Az év közben történt új beszerzéseknél és beruházásoknál a beszerzési árhoz illetve a leszámlázott tervezési és kivitelezési költségekhez az üzembe helyezésig felmerült költségek kerültek hozzárendelésre. Az immateriális javakat 2003-ban az Igazgatóság a könyvvizsgáló bevonásával, a kutatási eredmények rendszerezését követően átértékelte azzal, hogy az összesített bruttó és a nettó értéken nem változtatott. Az eszközök rendes amortizálása az elhasználódási idő figyelembevételével történik, a számviteli törvény előírásai szerint. Az erkölcsi avulás korábban hiányzó figyelembe vételét a társaság a rendkívüli értékcsökkenés elszámolásával pótolta az előző években. A rendes értékcsökkenés elszámolására havonta kerül sor, az üzembe helyezés (használatbavétel) napjától, napra arányosan. Az elszámolás módja lineáris. A 100 e Ft alatti tételek beszerzéskor, egy összegben, azonnal leírásra kerültek értékcsökkenésként. A befektetett pénzügyi eszközök a mérlegben könyvszerinti értéken szerepelnek. Forgóeszközök értékelése A társaság tételes, értékben kifejezett anyagnyilvántartást vezet. A beszerzett anyagokat készletre veszi, majd a havi könyvviteli zárlat során elszámolja költségként. (Az anyagkészleteket illetve azok változásait természetes mértékegységben, a leltári felelősség megállapításához szükséges módon számba veszi.) A készleteket tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván. A társaság a késztermék készletét a termelésre fordított és közvetlenül elszámolható költségek ( szűkített önköltség ) alapján értékeli és tartja nyilván, a készlet értékében a közvetlenül el nem számolható költségeket (pl. az iroda és a raktár bérleti díja, reklám és marketing ráfordítások, stb.) nem veszi figyelembe. A követelések értékelése a beszámolókban a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően történt. 2
Források értékelése A saját tőke és a kötelezettségek könyv szerinti értékben kerültek a mérlegbe. A kötelezettségek között a társaság által elismert, elfogadott, jogosnak ítélt tételeket tartjuk nyilván. A tárgyidőszak valós eredményének megállapítása érdekében a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően aktív időbeli elhatárolásokat alkalmaztunk. 3. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása Az eszközök értéke 2007.01.01-én 586.319 e Ft 2007.12.31-én 1. 302.576 e Ft Növekedés 716.257 e Ft Befektetett eszközök értéke 2007.01.01-én 529.727 e Ft 2007.12.31-én 670.740 e Ft Növekedés 141.013 e Ft Forgóeszközök értéke Nyitó állomány 50.827 e Ft Záró állomány 631.279 e Ft Növekedés 580.452 e Ft 3.1. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jellemző mutatók 3.1.1. Eszközök összetételének változása (e Ft-ban) Megnevezés Nyitó állomány Részarány % Záró állomány Részarány % Befektetett eszközök 529.727 90.3 670.740 51.5 Forgóeszközök 50.827 8.7 631.279 48.5 Aktív időbeli elhatárolás 5.765 1.0 557 0 Összesen: 586.319 100,00 1.302.576 100,00 3.1.2. Tárgyi eszközök utánpótlása 2007.évben az immateriális javak értéke növekedett 106.236 e Ft-al, a tárgyi eszközök értéke csökkent 2.024 e Ft-al. A társaság 2007-ben csak az elavulttá vált immateriális javakra számolt el értékcsökkenést. 3
Termelési érték Megnevezés e Ft Értékesítés nettó árbevétele 293.159 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 Saját előállítású készletek állomány változása 27.699 (növekedés) Termelési érték: 320.858 3.1.3. Tárgyi eszközök mutató számai 3.1.3. a. Tárgyi eszköz hatékonysága Termelési érték 320.858 = Tárgyi eszközök bruttó. 34.078 értéke = 9.42 3.1.3.b. Tárgyi eszköz igényességi mutató Tárgyi eszközök bruttó. 34.078 értéke = Termelési érték 320.858 = 10.62% 3.1.3.c. Tárgyi eszköz elhasználódási mutató Tárgyi eszköz nettó értéke 3.566 = Tárgyi eszköz bruttó 34.858 értéke x 100 = 10,23% 4
3.1.4. Készletek mutató számai 3.1.4.a. Készletek hatékonysága Értékesítés nettó 293.159 árbevétele = Készletek értéke 33.970 = 8.63 3.1.4.b. Készlet igényességi mutató alakulása Készletek értéke 33.970 = x 100 = 11.59 % Értékesítés nettó árbevétele 293.159 3.1.5. Források összetételének alakulása (e Ft-ban) Megnevezés Nyitó állomány Részarány % Tárgyidőszaki záró állomány Részarány % Saját tőke 486.668 83.0 1.042.991 80.0 Kötelezettség 89.872 15.3 259.320 20.0 Passzív időbeli elhatárolás 9.779 1.7 265 0 Összesen: 586.319 100,0 1.302.576 100,0 A saját tőke kismértékű növekedést mutat az előző évihez viszonyítva. 3.1.6. Saját tőke és az idegen források aránya (e Ft-ban) Megnevezés Nyitó állomány Részarány % Tárgyidőszaki záró állomány Részarány % Saját tőke 486.668 84.4 1.042.991 80.0 Kötelezettségek 89.872 15.6 259.320 20.0 Összesen: 576.540 100,0 1.302.311 100,0 5
3.1.7. Tőke ellátottsági mutató alakulása Saját tőke 1.042.991 = x 100 Befektetett eszközök + 704.710 készletek = 148.6% 3.1.8. Pénz jövedelem mutató (cash-flow) Mérleg szerinti eredmény + értékcsökkenési leírás = 260.852 e Ft + 30.000 e Ft = 290.852 e Ft 3.2. Likviditási mutatók 3.2.1. Likviditási mutató I. Pénz eszközök + követelések + rövid 597.309 lejáratú értékpapírok = = 2.3 Rövid lejáratú kötelezettségek 256.290 3.2.2. Likviditási mutató II. Pénzeszközök + követelések + rövid lejáratú értékpapírok + készletek = Rövid lejáratú kötelezettségek 631.279 = = 2.5 256.290 3.2.3. Költségszint alakulása Összes költség, ráfordítás 245.635 = x 100 = 76,6% Termelési érték 320.858 6
Eszközök A MÉRLEG A. Befektetett eszközök. A társaság befektetett eszközeinek értéke 670.740 e Ft amely bázishoz viszonyítva 26,62%-os növekedést mutat. A növekedés azzal magyarázható, hogy a társaság az immateriális javak közé aktivált 179 815 e Ft értékben és a befektetett pénzügyi eszközök növekedtek 32.801 e Ft-al. adatok E Ft-ban Ss A tétel megnevezése Tárgyév Előző év Változás % z. a b c d f 01. A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 670 740 529 727 126,62% 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03-09 sorok) 383 883 277 647 138,26% 03. Alapítás átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 383 521 274 317 139,80% 05. Vagyoni értékű jogok 696 06. Szellemi termékek 362 2 634 12.74% 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése IMMATERIÁLIS JAVAK A szellemi termékek soron 2 634 ezer forint értékben vannak nyilvántartva: számítógépes programok és egyéb ügyviteli rendszerek (95 eft) egyéb szellemi termékek (2 539 eft) A kísérleti fejlesztések nyilvántartási értéke 383 521 ezer forint, mely a Szilárd gyógyszerforma, féléves toxikológia, Porgyártási technológia Egyéb HUMET gyógy termékek, A nehézfémek mobilizálása és döntően az Észak-amerikai regisztráció és piacra vitel aktivált értékeit tartalmazza. Ez utóbbi jelenti a legnagyobb tételt. 7
TÁRGYI ESZKÖZÖK Ssz A tétel megnevezése Tárgyév Előző év Változás % 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ( 11-17 7 566 5 590 1,35% sorok) 11. Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű 1 064 1 681 63.30% jogok 12. Műszaki berendezések, gépek, 2 336 3 765 62.05% járművek 13. Egyéb berendezések, felszerelések, 166 144 1.15% járművek 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 4 000 16. Beruházásokra adott előlegek 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése A műszaki berendezések, felszerelések, járművek értéke 2 336 ezer forint: ezer forintban Termelő gépek berendezések 563 Termelő járművek 1 773 Összesen: 2 336 Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek értéke 166 ezer forint: ezer forintban Üzemi gépek, felszerelések 166 Egyéb járművek 0 Összesen: 166 8
A tárgyi eszközök és azok értékcsökkenésének növekedését/csökkenését az alábbi táblázat foglalja magába, összefoglaló jelleggel: Immat. javak Ingatlan Műszaki berendezés Egyéb berendezés Összesen Bruttó nyitó 591 421 1 312 29 924 2 583 625 240 Beszerzés + 179 815 259 180 074 Kivezetés- 45 862 45 862 Záró 725 374 1 312 29 924 2 842 759 452 Écs. nyitó 313 394 7437 35 681 19 403 375915 Tárgyévi écs. - 27 717 617 1 428 237 29 999 Visszavezetés + 0 Záró 285 677 6 820 34 253 19 166 345 916 Nettó nyitó 277 647 1 681 3 765 144 283 237 Változás 106 236-617 - 1 429 22 104 212 Záró 383 883 1 064 2 336 166 387 449 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK E soron tartjuk nyilván a 2003. évben megszerzett 100%-os tulajdoni részt, az egyesült államokbeli Corvina Natural Products Inc. nevű társaságban. A befektetés értéke 10 000 ezer forint. Szintén itt került elszámolásra 2006-ban a Pharmanutrients Botanical Corporation ben való részesedésünk, melynek értéke jelenleg 269 291 ezer forint. 9
B Forgóeszközök A tétel megnevezése Tárgyév Előző év Változás 27. B. Forgóeszközök (28+35+43+47 sor) 631 279 50 827 1.242.02% 28. I. Készletek ( 29-34 sorok ) 33 970 28 558 118.95% 29. Anyagok 5 217 5 866 88.94% 30. Beflen termelés és félkész termék 4 705 3 985 118.07% 31. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32. Késztermékek 24 048 18 707 128.55% 33. Áruk 34. Készletekre adott előlegek 0 35. II. KÖVETELÉSEK ( 36-40sorok ) 246 946 15 499 1.593.30% 36. Köv.áruszállításból, szolgáltatásból 208 590 15 065 1.384.60% (vevők) 37. Követelések kapcsolt váll. szemben 38. Köv. egyéb rész.visz-ban lévő váll. szemben 39. Váltókövetelések 40. Egyéb követelések 38 356 434 8.837.79% 41. III. ÉRTÉKPAPÍROK ( 42-45 sorok ) 0 0,00% 42. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 43. Egyéb részesedés 44. Saját részvények, saját üzletrészek 0 0,00% 45. Forgatási célú hitelviszonyt 0 megtestesítő értékpapírok 46. IV. PÉNZESZKÖZÖK ( 47-48 sorok ) 350 363 6 770 5.175.23% 47. Pénztár, csekkek 198 0 48. Bankbetétek 350 165 6 770 5.172.30% KÉSZLETEK A készletek összértéke 33 970 ezer forint, mely 18,95 %-kal magasabb az előző évi készlet értékénél. A társaság anyagkészletei 5 217 ezer forintot tettek ki mely összeg 11.06 %-kal kisebb az előző évinél. Összetevői: alapanyagok 1 732 e Ft csomagoló anyagok 3 485 e Ft A félkész termékek értéke 4 705 ezer forint volt, mely érték növekedést mutat az előző időszakhoz képest. 18.07%-os 10
Késztermék Leltári záró érték ezer forintban Humet-R szirup 17 367 Kapszula 3 873 DKH por 423 DHF-L por 2 385 KÖVETELÉSEK A követelések összértéke jelentősen meghaladta az előző évi állományt, ami a külföldi vevő állomány jelentős növekedésével magyarázható. A belföldi vevő állomány mindössze 7 352 ezer Ft, míg a külföldi 201 238 ezer forint. Jelentősebb vevőink: Megnevezés Összeg ezer forintban Bennovum Kft 573 Béres Egészségtár 1 806 Hungaropharma Rt 1 500 Phoenix Pharma Rt. 2 527 Pharmanutrients Botanical Corp. 201 238 Az egyéb követelések értéke 38 356 ezer forint, mely bérleti díjra fizetett biztosíték, Humet-PBC-NA Inc-vel és a PBC Canada-val szembeni követelés. A PÉNZESZKÖZÖK leltár szerinti értéke 350 363 ezer forint volt a beszámolási időszak végén. C Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások mérlegértéke 557 e Ft forint, mely magában foglalja: kamatok elhatárolását bérleti díjak elhatárolását A társaság eszközeinek összértéke: 1 302 576 ezer forint, mely szemben az előző évi 586 319 ezer forinttal, 222.16%-os növekedést mutat. 11
Források D. Saját tőke A társaság a 2007 évet pozitív mérlegszerinti eredménnyel zárta. Táblázatos formában ez a következők szerint látható: Tétel megnevezése Tárgyév Előző év Változás 57. D. Saját tőke 1 042 991 486 668 214.31% (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor) 58. I. JEGYZETT TŐKE 217 727 89 181 244.14% 59. 54. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 61. III. TŐKETARTALÉK 1 890 850 1 723 925 109.68% 62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK -1 511 614-1 560 223 3.12% 63. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 185 176 185 176 0% 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 67. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 260 852 48 609 536.63% 68. E. Céltartalékok( 63.- 65. sorok) 0 0 A jegyzett tőke a 2006. évihez viszonyítva 128 546 e Ft-al növekedett. A tőketartalék 166 925 e Ft-al változott. Az eredménytartalék mindig az előző évek eredményeinek kumulált összegét mutatja, tehát halmozott formában mutatja az eredményességet. Ide került átvezetésre az eddig évek összes vesztesége, ami tárgyév végén 1 511 614 ezer forint. A mérlegszerinti eredmény összege 260 852 ezer forint volt. E Céltartalékok Céltartalékot 2007 évben nem képzett a társaság. F Kötelezettségek A társaság kötelezettségeinek értéke 259 320 ezer forint, mely 188.54 százalékos növekedést mutat 2006. évhez viszonyítva. Ennek az összegnek a legjelentősebb tétele 231 463 e Ft, mely a Dr. Csucska Elek alapítványtól kapott kölcsön. 12
Tétel megnevezése Tárgyév Előző év Változás 72. F. Kötelezettségek (73.+77.+86 Sor) 259 320 89 872 288.54% 73. I. HÁTRASOR. KÖT. (68. - 70. S.) 74. Hátrasorolt kötelezettségek kapcs.váll. szemben 75. Hátrasor.köt.egyéb rész.visz.lévő vállalk. szem. 76. Hátrasor.kötelez.egyéb gazdálkodóval szemben 77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZ.(78. - 3 030 33 595 9.02% 85. sorok) 78. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79. Átváltoztatható kötvények 80. Tartozások kötvénykibocsátásból 81. Beruházási és fejlesztési hitelek 82. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 3 030 3 870 21.71% 83. Tartós kötelez.kapcsolt vállalkozással szemben 85. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 29 725 100% 86. III. RÖVIDLEJ.KÖTELEZ. (87. és 89. - 256 290 56 277 455.40% 97. sorok) 87. Rövid lejáratú kölcsönök 88. 81. sorból: az átváltoztatható kötvények 89. Rövidlejáratú hitelek 90. Vevőktől kapott előlegek 91. Köt.áruszáll.-ból és szolg.-ból (szállítók) 14 208 890 1.596.40% 92. Váltótartozások 93. Rövid lej.kötelez.kapcsolt váll.szemb. 94. Rövid lej.kötelez.egyébrész.visz. váll. szemb. 95. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 242 082 55 387 437.07% 98. G. Passzív időbeli elhat. (99. - 100. 265 9 779 2.71% sorok) 99. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100. Kötltségek,ráfordítások passzív 265 9 779 2.71% időb.elhatárol. 102. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98. sor) 1 302 576 586 319 222.16% 13
A hosszú lejáratú kötelezettségek Merkantil Bank Rt felé: 1 289 e Ft Merkanti Bank kamat: 161 e Ft MKB Eurocredit Rt felé: 1 262 e Ft MKB Eurocredit Rt kamat 192 e Ft A szállítókkal szembeni kötelezettségek növekedtek, értékük 14 208 e Ft. Jelentősebb szállítóink: Megnevezés Összeg ezer forintban Budapesti Értéktőzsde 710 Capriovus Kft. 6 220 Gyógynövénykutató Intézet 5 645 Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összege 242 082 e Ft. A rövidlejáratú kötelezettségeket az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Összeg ezer forintban Munkabér tartozások 511 A csődegyezségből adódó köt. 7 833 Adók 1 617 Részvénycsre miatti kötelezettségek 657 Kapott kölcsönök 231 464 Összesen: 242 082 G. Passzív időbeli elhatárolások 265 e Ft-ot tettek ki. A társaság forrásainak összértéke: 1 302 576 ezer forint, mely szemben az előző évi 586 319 ezer forinttal, 222.16 %-os növekedést mutat. 14
III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS a Tétel megnevezése Tárgyév Előző év Változás 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 72 801 64 657 112.60% 02. Export értékesítés nettó árbevétele 220 358 66 222 332.76% I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 293 159 130 879 223.99% 03. Saját termelésű készletek 27 699 4 538 610.38% állományváltozása 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke(+- 27 699 4 538 610.38% 03.+04.) III. Egyéb bevételek 28 408 7 259 391.35% III. sorból: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 18 209 7 362 247.34% 06. Igénybevett szolgáltatások értéke 104 262 65 885 158.25% 07. Egyéb szolgáltatások értéke 3 338 1 536 217.32% 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV Anyagjellegű ráfordítások 125 809 74 783 168.23% (05.+06.+07.+08.+09.) 10. Bérköltség 13 114 12 692 103.32% 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 221 299 73.91% 12. Bérjárulékok 3 774 3 566 105.83% V Személyi jellegű ráfordítások 17 109 16 557 103.33% (10.+11.+12.) VI Értékcsökkenési leírás 30 000 4 939 607.4% VII. Egyéb ráfordítások 72 717 3 014 2.412.64% VII. sorból: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 103 631 43 383 238.87% A belföldi értékesítés nettó árbevétele 72 801 ezer forintot tett ki, mely összeg 12.6%-os növekedést mutat az előző évi árbevételhez képest. Termékenként az alábbiak szerint alakult az értékesítés árbevétele: Humet R szirup árbevétele: 41 180 e Ft Humet kapszula árbevétele: 1343 e Ft Humet pezsgőtabletta árbevétele: 230 e Ft Alapanyag 28 870 e Ft 15
Az export értékesítés árbevétele jelentősen növekedett 2007. évben, 220 358 Ft-ra, a 2006 évi 66 222 e Ft-ról. Az egyéb bevételek értéke 28 408 ezer forint. A saját termelésű készletek állományváltozása 27 699 ezer forint Az anyagköltségek értéke 18 209 e Ft az alábbi táblázat szerint: Megnevezés Összeg ezer forintban Alapanyag költségek 4 489 Energia költség Üzemanyag felhasználás 701 Csomagoló anyagok 11 706 Nyomdai költségek 971 Nyomtatvány, tisztítószer 342 Az igénybevett szolgáltatások értéke 104 262 ezer forint volt ( a 2006. évi adat 65 885 ezer forint) táblázatos formában, a jelentősebb tételek az alábbiak: Megnevezés Összeg ezer forintban Telefon, internet 923 Fuvardíjak 687 Bérmunka díjak 47 245 Ingatlan bérleti díjak 9 5269 Hírdetés, reklám 7 259 Ügyvédi költségek 2 875 Számviteli, munkaügyi, könyvvizsgálati 3 948 szolgáltatás Üzletviteli tanácsadás 19 313 Fordítás 346 Tőzsdei költségek 4 054 Minőség vizsgálati költségek 1 803 Kötelző közzétételek költségei 1 568 Az egyéb szolgáltatások mérlegértéke 2 418 e Ft, mely az illetékeket, cégbírósági költségeket és biztosítások összegeit tartalmazza. A társaság 2007. évi bérköltsége 13 114 ezer forintot tett ki. A személyi jellegű egyéb kifizetések összege 221 ezer forint., mely tartalmazza a munkába járás költségeit, és az üzleti vendéglátás költségeit. A bérjárulékok összege 3 774 ezer forint.. 16
A személyi jellegű ráfordítások (bérköltség, személyi jellegű egyéb kifizetések, bérjárulékok) együttes összege 17 109 ezer forint volt. Az értékcsökkenési leírás összege 30 000 ezer forintot tett ki, mely növekedést mutat az előző évi értékhez képest. Ezen a soron kizárólag a tervszerinti értékcsökkenés értéke szerepel. Az immateriális javakra 2007. évben csak a meg nem térülő javakra számoltak el értékcsökkenést Az egyéb ráfordítások: növekedtek az előző évihez viszonyítva: 72 717 e Ft-ra, 3 014e Ft-ról. A jelentősebb tételek az alábbiak voltak: Megnevezés Összeg ezer forintban Immateriális javak kivezetése 45 862 APEH bírságok, önell.i és kés. pótlékok 2 545 Saját termelésű készletek értékvesztése 12 087 Iparűzési adó 5 562 A társaság üzemi tevékenységének eredménye103 631 ezer forint. Tétel megnevezése Tárgyév Előző év Változás 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyer. 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszk.kamatai, árfolyamny. 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és 1 815 24 7.562.5% kamatjellegű bev. 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 103 38 171.05% VIII. Pénzügyi műveletek bev. 2 162 62 3.487% (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesz. 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnakadott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű 730 754 3.18% ráfordítások 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpap.bankbetétek 0 17
értékveszt. 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 8 037 40 20.092.5% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 8 767 794 1.104.16% (18.+19.+-20.+21.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK -6 605-732 902.32% EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI 97 026 42 651 127.48% EREDMÉNY (+-A+-B) X. Rendkívüli bevételek 175 527 6 929 2.533.22% XI. Rendkívüli ráfordítások 312 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 175 527 6 617 2.652.67% E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D) 272 553 49 268 553.20% XII. Adófizetési kötelezettség 11 701 659 1.775.57% F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII.) 260 852 48 609 536.63% 22. Eredménytart.igénybevétele osztalékra, rész. 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F +22.-23.) 260 852 48 609 536.63% A pénzügyi műveletek bevételei 2 162 ezer forintot tettek ki, mely összeg a befekttési jegyek hozamát és a kapott kamatokat tartalmazza. A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 8 037 ezer forint. Ez az összeg a pénzintézeteknek fizetendő kamatok és az árfolyam veszteség értéke. A pénzügyi műveletek eredménye : -6 605 ezer forint. A társaság szokásos vállalkozási eredménye (üzemi tevékenység és pénzügyi műveletek eredményének összege) 97 026 ezer forint eredményt mutat. Rendkívüli eredmény: 175 527 ezer forint. A Humet-PBC-North America Inc részvényeinek érték növekedése és az elévült kötelezettség összege. A társaság adózás előtti eredménye 272 553 ezer forint volt. Adófizetési kötelezettség, amely a 4%-os különadót és a minimumadót jelenti 11 701 e Ft. Mérleg szerinti eredmény 260 852 e Ft. Budapest, 2008. január 31. 18