1120 3362 1520 113 12 Statisztikai számjel 12-09-001968 Cégjegyzék száma Ipoly Cipőgyár Kft 2660 Balassagyarmat Madách u. 2. 06-35/501-279 Éves beszámoló 2014. Keltezés: Balassagyarmat, 2015. március 17. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Ipoly Cipőgyár Kft Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014.12.31. "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 A. Befektetett eszközök 519 890 0 479 632 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 2 915 0 9 133 3 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 Vagyoni értékű jogok 2 915 9 133 6 Szellemi termékek 7 Üzleti vagy cégérték 8 Immateriális javakra adott előlegek 9 Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 513 078 0 464 620 11 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 169 667 165 468 12 Műszaki berendezések, gépek, járművek 325 816 277 146 13 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 17 224 18 463 14 Tenyészállatok 15 Beruházások, felújítások 371 3 543 16 Beruházásokra adott előlegek 17 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 3 897 0 5 879 19 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 Egyéb tartós részesedés 551 551 22 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 Egyéb tartósan adott kölcsön 3 346 5 328 24 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Keltezés: Balassagyarmat, 2015. március 17. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Ipoly Cipőgyár Kft Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014.12.31. "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 27 B. Forgóeszközök 729 838 0 740 661 28 I. KÉSZLETEK 464 068 0 439 379 29 Anyagok 240 238 202 518 30 Befejezetlen termelés és félkész termékek 40 498 66 970 31 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32 Késztermékek 182 425 168 997 33 Áruk 907 894 34 Készletekre adott előlegek 35 II. KÖVETELÉSEK 92 739 0 101 322 36 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 89 735 98 442 37 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 38 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 39 Váltókövetelések 40 Egyéb követelések 3 004 2 880 41 Követések értékelési különbözete 42 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 0 44 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 Egyéb részesedés 46 Saját részvények, saját üzletrészek 47 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48 Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. PÉNZESZKÖZÖK 173 031 0 199 960 50 Pénztár, csekkek 517 563 51 Bankbetétek 172 514 199 397 52 C. Aktív időbeli elhatárolások 355 0 692 53 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 65 275 54 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 290 417 55 Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen 1 250 083 0 1 220 985 Keltezés: Balassagyarmat, 2015. március 17. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Ipoly Cipőgyár Kft Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 2014.12.31. "A" MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban Tárgyév a b c d e 57 D. Saját tőke 889 364 0 924 793 58 I. JEGYZETT TŐKE 279 000 279 000 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61 III. TŐKETARTALÉK 11 878 11 878 62 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 578 820 598 486 63 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 64 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 65 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 19 666 35 429 68 E. Céltartalékok 2 108 0 4 502 69 Céltartalék a várható kötelezettségekre 2 108 4 502 70 Céltartalék a jövőbeni költségekre 71 Egyéb céltartalék 72 F. Kötelezettségek 235 501 0 189 488 73 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 74 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 75 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 76 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 82 671 0 45 819 78 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 Átváltoztatható kötvények 80 Tartozások kötvénykibocsátásból 81 Beruházási és fejlesztési hitelek 82 671 45 819 82 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84 Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 85 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Keltezés: Balassagyarmat, 2015. március 17. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Ipoly Cipőgyár Kft Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: Az üzleti év mérlegfordulónapja: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 2014.12.31. "A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 86 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 152 830 0 143 669 87 Rövid lejáratú kölcsönök 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 89 Rövid lejáratú hitelek 31 670 33 818 90 Vevőktől kapott előlegek 91 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 68 137 60 599 92 Váltótartozások 93 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 94 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 95 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 53 023 49 252 96 Kötelezettségek értékelési különbözete 97 Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások 123 110 0 102 202 99 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1 619 2 145 101 Halasztott bevételek 121 491 100 057 102 Források összesen 1 250 083 0 1 220 985 Keltezés: Balassagyarmat, 2015. március 17. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Ipoly Cipőgyár Kft Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014.12.31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 305 343 1 348 393 2 2 Exportértékesítés nettó árbevétele 13 507 6 849 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 1 318 850 0 1 355 242 4 3 Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 887 666 911 353 5 4 Eladott áruk beszerzési értéke 4 199 23 538 6 5 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 7 II. Értékesítés közvetlen költségei (03+04+05) 891 865 0 934 891 8 III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II) 426 985 0 420 351 9 6 Értékesítési, forgalmazási költségek 7 842 25 532 10 7 Igazgatási költségek 399 160 352 496 11 8 Egyéb általános költségek 29 167 24 877 12 IV. Értékesítés közvetett költségei (06+07+08) 436 169 0 402 905 13 V. Egyéb bevételek 51 479 51 707 14 ebből: visszaírt értékvesztés 15 VI. Egyéb ráfordítások 13 066 29 794 16 ebből: értékvesztés 5 300 11 441 17 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III-IV+V- VI) 29 229 0 39 359 Keltezés: Balassagyarmat, 2015. március 17. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Ipoly Cipőgyár Kft Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014.12.31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 18 9 Kapott (járó) osztalék és részesedés 19 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 20 10 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 21 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 22 11 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 23 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 24 12 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 714 25 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 26 13 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 2 667 5 192 27 ebből: értékelési különbözet 28 VII. Pénzügyi műveletek bevételei (09+10+11+12+13) 3 381 0 5 192 29 14 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 30 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 31 15 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 9 921 5 681 32 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 33 16 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 34 17 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 3 023 3 366 35 ebből: értékelési különbözet 36 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (14+15±16+17) 12 944 0 9 047 37 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII-VIII) -9 563 0-3 855 38 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 19 666 0 35 504 39 IX. Rendkívüli bevételek 40 X. Rendkívüli ráfordítások 75 41 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X) 0 0-75 42 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 19 666 0 35 429 43 XI. Adófizetési kötelezettség 44 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XI) 19 666 0 35 429 45 18 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 46 19 Jóváhagyott osztalék, részesedés 47 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+18-19) 19 666 0 35 429 Keltezés: Balassagyarmat, 2015. március 17. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Ipoly Cipőgyár Kft Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014.12.31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 1 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 305 343 1 348 393 2 2 Exportértékesítés nettó árbevétele 13 507 6 849 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 1 318 850 0 1 355 242 4 3 Saját termelésű készletek állományváltozása ± -8 418 13 044 5 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 444 17 505 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) -1 974 0 30 549 7 III. Egyéb bevételek 51 479 51 707 8 ebből: visszaírt értékvesztés 9 5 Anyagköltség 821 264 835 375 10 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 73 721 68 341 11 7 Egyéb szolgáltatások értéke 9 527 10 375 12 8 Eladott áruk beszerzési értéke 4 199 23 538 13 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 908 711 0 937 629 15 10 Bérköltség 271 626 281 663 16 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 38 086 34 455 17 12 Bérjárulékok 39 396 42 710 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 349 108 0 358 828 19 VI. Értékcsökkenési leírás 68 241 71 888 20 VII. Egyéb ráfordítások 13 066 29 794 21 ebből: értékvesztés 5 300 11 441 22 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV- V-VI-VII) 29 229 0 39 359 Keltezés: Balassagyarmat, 2015. március 17. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Ipoly Cipőgyár Kft Statisztikai számjel: Cégjegyzék száma: 11203362 1520 113 12 12-09-001968 Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014.12.31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) adatok E Ft-ban Előző Sorszám módosí- év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév tásai a b c d e 23 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 714 30 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 31 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 2 667 5 192 32 ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 3 381 0 5 192 34 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 9 921 5 681 37 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 38 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 39 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 3 023 3 366 40 ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 12 944 0 9 047 42 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) -9 563 0-3 855 43 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) 19 666 0 35 504 44 X. Rendkívüli bevételek 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 75 46 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0-75 47 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) 19 666 0 35 429 48 XII. Adófizetési kötelezettség 49 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 19 666 0 35 429 50 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 51 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 19 666 0 35 429 Keltezés: Balassagyarmat, 2015. március 17. Nemszilaj Sándor a vállalkozás vezetője P.H.
Ipoly Cipőgyár Termelő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság IPOLY CIPŐGYÁR KFT. ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2014. Balassagyarmat, 2015.03.17. Nemszilaj Sándor ügyvezető igazgató
1. Általános rész 1.1. A társaság bemutatása Az Ipoly Cipőgyár Kft.100 %-os állami tulajdonú büntetés-végrehajtási gazdálkodó szervezetként a Belügyminisztérium felügyelete alá tartozik. Az MNV Zrt-vel kötött szerződés szerint a tulajdonosi joggyakorló a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoka. A jogelőd állami vállalat 1994. 01. 01-én alakult át gazdasági társasággá. A cég fő tevékenységi köre a munkavédelmi lábbelik gyártása és forgalmazása. Az alapító működési célként tűzte ki a fogvatartottak mind teljesebb foglalkoztatását és a nyereséges gazdálkodást. A társaság főbb mutatói 2014. évben a következők szerint alakultak: Jegyzett tőke: 279.000 E Ft, saját tőke: 924.793 E Ft, nettó árbevétel: 1.355.242 E Ft, mérleg szerinti eredmény: 35.429 E Ft, a teljes munkaidős átlagos statisztikai állományi létszám 105 fő, a részmunkaidőben munkáltatott fogvatartottak átlagos állományi létszáma 272 fő. Társaságunk 2014. évben is alaptevékenységére, a munkavédelmi lábbeligyártásra helyezte a hangsúlyt. Ezzel együtt azonban törekedtünk a több lábon állásra, így tovább bővítettük a munkavédelmi kesztyűgyártást valamint több apró, bőrdíszműipari terméket készítettünk és értékesítettünk. Partnereink összetétele egyre változatosabb. A belső ellátás és az állami szervek, a Magyar Honvédség és a Magyar Posta, a vízügyi igazgatóságok és az önkormányzatok, a különböző iskolák és egészségügyi valamint szociális intézmények mellett a MÁV, mint közbeszerzési ajánlatkérő továbbá a bel- és külföldi versenypiaci résztvevők alkották vevőkörünket. Amilyen szerteágazóak a partnereink, annyira elaprózódott, számos megrendelést kellett kezelnünk és teljesítenünk gyártási és értékesítési vonalon egyaránt. Összességében belföldön valamennyi szegmensben növekedett a kiszállításaink értéke, és a jelképes külpiaci eladásunk is megmaradt, így 178 ezer pár lábbeli gyártását és 183 ezer pár értékesítését valósítottuk meg, ezzel a bázisévet meghaladó nettó árbevételt és eredményt tudtunk realizálni. Beszerzéseinknél kerestük a közvetlen kapcsolatokat a gyártókkal, kutattuk a hazai forrásokat és a tapasztalt szakkereskedőket. Ennek eredményeképpen jelentős tételben tudtunk belföldi feldolgozású felsőbőrt vásárolni. A cipőgyártáshoz szükséges számos alapanyag jelentős részére nincs belföldi alternatíva, ezeket az Európai Unióból Olaszországból, Németországból, Ausztriából valamint a közösségen kívüli Indiából szereztük be devizaalapon. A stratégiai anyagok vonatkozásában a termelés zökkenőmentes ellátása érdekében törekedtünk több szállítóval kapcsolatot tartani. 1.2. A számviteli politika ismertetése A cég számviteli politikája tartalmazza a Számviteli törvény által előírt szabályzatokat. A könyvvezetés változatlanul a kettős könyvvitel rendszerében történt. Az éves beszámoló keretében az A típusú mérleget, az A típusú eredménykimutatást, a kiegészítő mellékletet és az üzleti jelentést készítettük el. A mérlegkészítés időpontja a korábbi éveknek megfelelően idén is március 15-e volt. A Számlarend tartalmazza az eszközök és források értékelési elveit. A bekerülési érték a Számviteli törvénnyel összhangban, a beszerzéshez, az előállításhoz, a létesítéshez, az -2-
üzembehelyezéshez, a raktárba történő beszállításhoz egyedileg hozzárendelhető tételekből tevődik össze. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök leírása az amortizációs politikában meghatározott kulcsok szerinti, a bruttó értékre vetítve, lineáris módon történt. A maradványérték meghatározása az eszköz egyedi elbírálásának függvénye. A vásárolt készletekről év közben a FIFO módszerrel folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartás készült. A saját termelésű készleteknél a késztermékekről a vásárolt készleteknél leírtak szerint készül az analitika, a befejezetlen termelés értékének megállapítása utókalkulációval történt. A saját termelésű készletek mérlegértéke az Önköltségszámítási Szabályzatban rögzítettek szerint került meghatározásra, amelyet a IV. negyedévben végrehajtott leltározással is alátámasztottunk. A piaci információk ismeretében a szükséges tételeknél értékvesztést számoltunk el. A rendkívüli és szokásos kategóriák megkülönböztetésénél a rendszeresen előforduló, általános tevékenységeket szokásosnak, az egyedi eseményeket, illetve amelyek nem kapcsolhatóak szorosan az alaptevékenységhez, rendkívülinek minősítettük. A fejlesztési célra kapott támogatásokat a költségek felmerülésével arányosan, az egyéb bevételek között számoljuk el. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett, az auditálással megbízott társaság az EX ASSE Zrt, Budapest, Fő u. 71. II/1.; MKVK sz: JT 000118. A könyvvizsgálói jelentés kiadására jogosult személy Fiedler Gábor; MKVK sz: 000255. A 2014. évet terhelő könyvvizsgálói díj: 1.685 E Ft. 2. Specifikus rész 2.1. A társaság vagyoni, pénzügyi jövedelmi helyzete A vagyoni helyzet bemutatása Megnevezés 2013. 2014. I = % Tőkeerősség % 71,1 75,7 106,5 Befektetett eszközök aránya % 41,6 39,3 94,5 Forgóeszközök aránya % 58,4 60,7 103,4 Eladósodottság mértéke % 26,5 20,5 77,4 Tőkefeszültségi mutató % 40,6 32,0 78,8 Forgótőke aránya % 55,6 59,6 107,2 Társaságunk 2014. évben tovább gyarapította vagyonát. A gazdálkodásból 35,4 M Ft pozítív eredmény realizálódott, amellyel növekedett a saját tőke. Ezáltal a cég tőkeerőssége tovább javult, a 75,7%-os tárgyévi arány kiemelkedőnek számít. A tőkefeszültségi mutató mérséklődött, amit a saját tőke növekedése mellett a kölcsönvett források csökkenése alakított Ebben a legjelentősebb tényező a fejlesztési hitel folyamatos törlesztése révén annak 34,7 M Ft-os csökkenése, de mérséklődött a szállítóállomány valamint az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege is. Ennek következtében javult az eladósodottsági mutató is. A korábbi évek kiemelkedő nagyságrendű beruházási tevékenységét követően 2014. évben szerényebb -3-
keretek között történtek fejlesztések, ezek elsősorban az alaptevékenységhez szükséges új és használt szakipari gépek beszerzését valamint tehergépjármű beszerzését jelentették. A tárgyévben a büntetés-végrehajtási gazdasági társaságokkal együttesen közös integrált ügyviteli rendszer licencének megvásárlására került sor, amely megteremti a lehetőséget a gazdasági események egységes elszámolásának. Az eszközök összetételében így arányeltolódás ment végbe a befektetett eszközökkel szemben gyorsabban megtérülő forgóeszközök javára. Pozitív körülmény, hogy az éven belül megtérülő eszközökön belül a készletek értéke csökkent, míg a vevőállomány kisebb mértékben, a pénzeszközök jelentősebben emelkedtek. A forgótőke arányának javulásában a forgóeszközök saját tőkéből fedezett részének növekedése látszódik, a közel 60 %-os értékű mutató igen kedvező. A pénzügyi helyzet értékelése Megnevezés 2013. 2014. I = % Rövid távú likviditás 4,8 5,2 108,3 Likviditási gyorsráta 1,7 2,1 123,5 Hitelfedezettségi mutató 0,6 0,7 116,7 Vevők átfutási ideje nap 31,8 25,3 79,6 Szállítók átfutási ideje nap 32,1 25,1 78,2 Vevő-szállító arány 1,3 1,6 123,1 Pénzeszközök nagysága nap 47,9 53,9 112,5 =============================================================== Cégünk mindig kiemelt figyelmet szentelt a gazdálkodás finanszírozására, folyamatosan fő célkitűzéseink között szerepel a likviditási egyensúly zökkenőmentes fenntartása. Pénzügyi helyzetünkre 2014. évben is a stabilitás volt a jellemző, amelyet a mutatószámok kedvező alakulása is jól érzékeltet. A rövid távú likviditás javulásában az éven belül esedékes tartozások csökkenése mellett a forgóeszközök növekedésének volt szerepe. A likviditási gyorsráta szintén kedvezően alakult, hiszen a rövidlejáratú kötelezettségekre több, mint kétszeres fedezetet nyújtottak a követelések és a pénzeszközök együttesen. Javult a hitelfedezettségi mutató, mivel 9 %-kal emelkedett a követelések értéke, miközben az éven belüli kötelezettségek értéke 6 %-kal csökkent. Érdekesen alakult a vevők, szállítók átfutási ideje, közel azonosan, 20 %-ot meghaladóan mérséklődött a nagyságuk. A vevői oldalon évközben ez igen hektikusan jelentkezett, mivel a különböző irányultságú partnerek fizetési készsége igen változatos képet mutatott. A határidőn túli állomány időnként jelentősen megemelkedett, ennek kezelésével kiemelten foglalkoztunk, szükség esetén jogi eszközök segítségével igyekeztünk követeléseinket behajtani. A szállítóknál több partnernél tudtunk rövid határidőre 1-3 % azonnali árengedmény érvényesítésével teljesíteni. A tevékenység finanszírozásának biztosítására a tárgyévben is rendelkezésünkre állt 160 M Ft folyószámlahitel, amelyet az év utolsó harmadában kellett igénybe vennünk. Ezen túlmenően a fejlesztési hitelből 34,7 M Ft-ot törlesztettünk vissza, és természetesen rendben fizettük az esedékes kamatokat is. Évvégén e hitel záróállománya 79,6 M Ft volt, a folyószámlahitel nem volt igénybe véve. Bankszámláinkat a tárgyévben is az MKB Bank Zrt. vezette. A pénzügyi műveletek bevételei összességében 5,2 M Ft-ot tettek ki. Ezen belül 1,4 M Ft árfolyamnyereségből származott, scontóra történt fizetésből pedig 3,8 M Ft bevételünk -4-
keletkezett. A pénzügyi műveletek ráfordításai 9,1 M Ft-ot jelentettek, amelyből 5,7 M Ft kamatfizetési teherként jelentkezett, míg 3,4 M Ft árfolyamveszteségként merült fel. A pénzügyi műveletekből összességében 3,9 M Ft veszteség származott. A jövedelmezőség vizsgálata Megnevezés 2013. 2014. I = % Nettó árbevétel e Ft 1.318.850 1.355.242 102,8 Adózott eredmény e Ft 19.666 35.429 180,2 Hozzáadott érték e Ft 437.015 466.145 106,7 Tőkearányos jövedelmezőség % 2,2 3,8 172,7 Árbevétel-arányos jövedelmezőség % 1,5 2,6 173,3 Eszközarányos jövedelmezőség % 1,6 2,9 181,3 Értékesítési költségszint % 100,7 98,7 98,0 =============================================================== A 2014. év az előrejelzések időszakában igen nehéznek bizonyult, mivel az értékesítési terv igen elaprózott, szerteágazó tételekből tevődött össze. A bizonytalansággal terhes évkezdet ellenére összességében mind a bázisszintet, mind a tervezett értéket meghaladóan teljesült a tárgyévi értékesítés. A belföldi partnereknél mind a központi ellátás keretében, mind a közbeszerzés útján teljesített, mind a versenypiaci szférában működő vevőink vonatkozásában sikerült piaci pozícióinkat megőrizni, eladásainkat növelni. A külpiaci értékesítés csökkent, főként svájci illetve szlovák partnerek irányában valósult meg lábbeli eladás. Az értékesítés összetétele szerint az új fejlesztésű, PU/Gumi talpú szolgálati bakancs nyári, könnyített változatát gyártottuk és szállítottuk a büntetés-végrehajtás részére, valamint a Katasztrófavédelemnek tépőzáras félcipőt. Igen jelentős tételű értékesítést realizáltunk a közmunkaprogramokat bonyolító vízügyi igazgatóságok részére, de számos önkormányzat és iskolák, szociális intézmények is hozzánk fordultak lábbeli illetve munkavédelmi kesztyű tekintetében. A versenypiaci partnereinknél új árpolitikát vezettünk be, amelynek keretében a negyedéves, ténylegesen megvásárolt mennyiség után sávosan, utólagos engedményt biztosítottunk az előre megszabott kvóta teljesítése esetén. Értékesítésünk irányonkénti összetételét tekintve a központi ellátásból 754 M Ft árbevételt realizáltunk, a MÁV Zrt részére közbeszerzés útján 167 M Ft értékben szállítottunk. A szabadpiaci, belföldi partnerek 427 M Ft-ért vásároltak tőlünk, míg a külföldi eladásainkból összességében 7 M Ft árbevétel származott. A termékek szerinti megoszlást tekintve a lábbeli értékesítésből 1.220 M Ft, munkavédelmi kesztyű eladásból 81 M Ft, a bőrdíszműipari termékek gyártásából és forgalmazásából 18 M Ft árbevétel keletkezett. Kereskedelmi és egyéb tevékenységből valamint az apróbb bérmunkából együttesen 36 M Ft árbevételt értünk el. Mindent egybevéve a 2014. évi gazdálkodásunkból 1.355.242 E Ft nettó árbevétel realizálódott, amely a bázis évi szintet 2,8 %-kal haladta meg. A jövedelmezőség alakulását szemléltető többi mutató is kedvezően alakult, amelyet alapvetően a 2013. évi értéket 80,2 %-kal meghaladó, 35.429 E Ft nyereség realizálása -5-
határozott meg. Ebből 20,5 M Ft a tárgyi eszközök elsősorban a legrégebbi fröccsöntő gép értékesítésének az eredménye. Elsősorban az adózott eredmény kedvező irányú változása alakította a létrehozott új értéket, valamint a tőke-, árbevétel- és eszköz-arányos jövedelmezőségi mutatókat. Az értékesítési költségszintben a növekvő árbevétel mellett az eladott termékek közvetlen önköltsége és közvetett költsége együttesen jelennek meg, amelyeket összességében mérsékelni tudtunk, így ez a mutató is kedvezően alakult. Összességében értékelve cégünk vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetét megállapítható, hogy nehéz körülmények között, a piaci és árfolyamkockázatok hatása alatt, de minden apró lehetőséget megragadva, a folyamatosan növekvő számú partnerek igényeit egyre magasabb színvonalon kielégítve sikerült forgalomnövekedést és abból árbevételi többletet elérni. Emellé tudatos, ésszerűen folytatott gazdálkodást társítottunk, amely összességében a jelentős adózott eredmény növekményt biztosította. Ez megalapozta a vagyongyarapodást és a jövedelmezőség kedvező alakulását is. Társaságunk tevékenységének zavartalan finanszírozását 2014. évben is kiemelt feladatként kezelte, likviditási probléma egyetlen nap sem akadályozta a kitűzött célok megvalósítását. 2.2. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az értékvesztés alakulását mutatja a következő tábla (e Ft) Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Visszaír. Csökk. Záró érték B. I/29 Anyagok 4.590 1.211-1.359 4.442 B. I/30 Bef.term. - - - - - B. I/32. Késztermékek 33.968 9.682-25.421 18.229 B. I/33. Áruk - - - - - Készletek összesen: 38.558 10.893-26.780 22.671 =============================================================== B.II. Követelések 588 490-99 979 =============================================================== Céltartalék-képzés bemutatása: Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Felhaszn. Csökk. Záró érték E. Céltartalék - várható kötelezettségekre 2.108 4.502-2.108 4.502 - jövőbeni költségekre - - - - - Összesen: 2.108 4.502-2.108 4.502-6-
Az időbeli elhatárolások tételei a következők: 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 275.170 Ft Késedelmi kamatok 275.170 Ft 2. Költségek, ráfordítások aktív id.elhatárolása 417.077 Ft Előfizetések 69.760 Ft Biztosítási díjak 188.514 Ft Fiókbérlet 5.315 Ft Közüzemi számlák 153.488 Ft 3. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2.144.645 Ft Vevőnek adott utólagos engedmények 1.226.361 Ft Közüzemi számlák 273.144 Ft Bankköltségek 526.586 Ft Reprezentációs költség 4.000 Ft Munkábajárási költség 46.598 Ft Fizetendő kötbér 67.956 Ft 4. Halasztott bevételek 100.056.599 Ft Fejlesztési célra kapott támogatás (BVOP) 32.868.078 Ft Fejlesztési célra kapott támogatás (GOP) 66.937.155 Ft TÁMOP-6.1.2 támogatás 251.366 Ft A külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek és devizakészlet forintra történő átszámításának a mérleg fordulónapra történő átértékelése 235 E Ft pénzügyi bevételt jelentett. Az adott kölcsönökből az egyéb követelések közé került áthelyezésre 899 E Ft értékű, 2015. évi várható törlesztő részlet. A társaságnak öt éven túli futamidejű kötelezettsége nincs. A folyószámlahitel fedezeteként keretbiztosítéki zálogszerződés vagyont terhelő zálogjog és keretbiztosítéki jelzálogszerződés ingatlant terhelő jelzálogjog került bejegyzésre 220 m Ft értékben. A fejlesztési hitel fedezete az új, 18 állomásos direkt fröccsöntőgép. Az MKB Zrt. 43.378,57 EUR értékű import inkasszót tartott nyilván év végén, amely 2015. évben beérkező indiai alapanyag fedezetéül szolgál, fizetési kötelezettségünk 2015. évben keletkezik. A saját tőke elemeinek változását mutatja a következő tábla: (e Ft) Megnevezés 2014.01.01. Változás 2014.12.31. Jegyzett tőke 279.000 279.000 Tőketartalék 11.878 11.878 Eredménytartalék 578.820 + 19.666 598.486 Mérleg szerinti eredmény 19.666 + 15.763 35.429 Saját tőke összesen 889.364 + 35.429 924.793 ============================================================== A saját tőkén belül a tárgyévben csak a mérleg szerinti eredmény okozott változást. -7-
Az immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenésének változásai: Mérlegsor Nyitóáll. Növ. Csökk. Átsorolás Záróáll. A. I/05. Vagyoni értékű jogok br.ért. 20.981 8.523 - - 29.504 A. I/05. Vagyoni é. j. befejezetlen ért. 620 7.903 8.523 - - A. I/06. Szellemi termékek br. ért. 786 - - - 786 A. I/05. Immateriális javak écs. 19.472 1.685 - - 21.157 A. I. Immateriális javak összesen 2.915 14.741 8.523-9.133 ============================================================== A tárgyi eszközök bruttó értékének változásai: (e Ft) Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Csökk. Záróáll. A. II/11. Ingatlanok és kapcs.v.é.j. 234.162 422-234.584 12. Műszaki ber., gépek, járművek 896.002 12.660 98.925 809.737 13. Egyéb ber, felsz, járművek 66.584 6.739 2.040 71.283 15. Beruházások, felújítások 371 22.996 19.824 3.543 16. Beruházásokra adott előlegek - - - - A.II. Tárgyi eszközök összesen 1.197.119 42.817 120.792 1.119.144 =============================================================== A tárgyi eszközök értékcsökkenésének változásai: (e Ft) Mérlegsor Nyitó áll. Növ. Csökk. Záróáll. A. II/11. Ingatlanok és kapcs.v.é.j. 64.495 4.621-69.116 12. Műszaki ber, gépek, járművek 570.186 60.175 97.770 532.591 13. Egyéb ber, felsz, járművek 49.360 5.465 2.005 52.820 15. Beruházások, felújítások - - - - 16. Beruházásokra adott előlegek - - - - A. II. Tárgyi eszközök összesen 684.041 70.258 99.775 654.524 =============================================================== Az értékcsökkenés tárgyévi megoszlása a következő: (e Ft) Megnevezés Tervezett Terven felüli Immateriális javak 1.685 Ingatlanok 4.621 Műszaki gépek, ber, járművek 60.139 36 Egyéb ber, felsz, járművek 5.443 22 Összesen: 71.888 58-8-
A határidőn túli vevőkövetelések jelentősebb tételei a következők: 2014. évi kiegészítő melléklet Megnevezés 1-30 31-90 91-180 181-365 366- Összesen Lami-Véd Kft. 1.252 1.252 Váczi Cipő és Munkaruházati Kft. 130 130 Bajai Szt Rókus Kórház 59 34 257 350 Rajnai István egyéni vállalkozó 196 196 BDI Hungary Kft. 568 568 EL-MÜ Szolg. Kft. 436 436 La Vita Kft. 409 409 Éva Munkaruházati Kft. 315 315 Tolna Megyei Balassa János Kórház 60 21 137 342 560 Gottsegen György Országos Kardiológiai Intézet 30 212 242 MÁV Zrt. 2.290 2.290 Karolina Kórház 7 77 900 106 1.090 Siófoki Kórház-Rendelőintézet 232 232 Közép-Duna-völgyi Vízügyi Igazgatóság 2.087 2.087 Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Kórházak és Egyetemi Oktatókórház 1.411 639 2.050 Ópályi Község Önkormányzata 154 154 SAFE WORK Solutions Kft. 475 475 Abaújszántó Város Önkormányzata 159 159 Nyírmártonfalva Község Önkormányzata 124 124 Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Ápoló-Gondozó Otthon 6 16 300 322 Biharkeresztes Város Önkormányzata 432 432 Nagykereki Községi Önkormányzat 103 103 Pszichiátriai Betegek és Fogyatékos Személyek Otthona 472 472 Klebelsberg Intézményfenntartó Központ 3.147 3175 6.322 Foglalkoztató Intézet Darvastó 160 145 305 Korszerű Rendőrtisztképzésért Alapítvány 61 731 792 Szent Borbála Kórház 620 620 Zala Megyei Kórház 227 227 Omexom Magyarország Kft. 202 202 Tiszabő Község Önkormányzata 338 338 Összesen 14.312 6.079 799 1.958 106 23.254 A határidőn túli követelések összértéke 24.220 E Ft volt december 31-én. A mérlegkészítés ideje alatt a lejárt kintlévőségek 80,4 %-a befolyt. -9-
2.3. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az értékesítés közvetlen költségeinek megoszlása irányok szerint a következő: Belföldi értékesítés 931.105 e Ft Export értékesítés 3.786 e Ft Értékesítés összesen 934.891 e Ft Az export árbevételből 248 E Ft Szlovákiába, míg 6.601 E Ft Svájcba irányult termékértékesítésből származott. A közösségen belüli szolgáltatás igénybevételünk 10.414 E Ft-ot tett ki összességében, ebből 10.143 E Ft értékben Szlovákiából, 271 E Ft-ért Németországból vettünk igénybe szolgáltatásokat. Import anyagbeszerzésünkből 264.548 E Ft összegű az EU-ból, 46.509 E Ft értékű Indiából származott. Egyéb bevételként 51.707 E Ft került elszámolásra. A legjelentősebb tétel, 21.723 E Ft tárgyi eszköz értékesítésből származott. A másik kiemelkedő rész a fejlesztési célra kapott támogatásokból a 2014. évben halasztott bevételként történő 21.434 E Ft elszámolása jelenik meg. A partnerektől késedelmi kamatként 1.744 E Ft folyt be, káreseményekkel kapcsolatban 639 E Ft bevételünk keletkezett., céltartalék feloldás miatt 2.108 E Ft került elszámolásra. A követelésekre nyilvántartási érték fölött 99 E Ft érkezett, leltártöbbletből 3.924 E Ft bevétel keletkezett. Az egyéb ráfordítások összértéke 29.794 E Ft volt. Értékvesztésként 11.441 E Ft került elszámolásra, céltartalék képzés miatt 4.502 E Ft, a készletek selejtezéséből és leltárhiányból 7.701 E Ft ráfordítás keletkezett. Az értékesített tárgyi eszközök nyilvántartási értéke 1.190 E Ft-ot tett ki. Vevőink részére utólagosan engedményként 3.756 E Ft került visszatérítésre. A központi költségvetés valamint a helyi önkormányzat felé 459 E Ft egyéb adófizetésünk merült fel. Káreseményekkel kapcsolatos ráfordításként 644 E Ft jelentkezett. A saját előállítású eszközök aktivált értékéből 10.677 E Ft a készletekhez kapcsolódik. A költségek költségnemenkénti részletezése: Eredménykimutatás hivatkozás 2013. 2014. I = % IV. 05. Anyagköltség 821.264 835.375 101,7 06. Igénybevett ag.jell.szolg. 73.721 68.341 92,7 07. Egyéb szolgáltatások 9.527 10.375 108,9 08. ELÁBÉ 4.199 23.538 560,6 IV. Anyagjellegű ráfordítások 908.711 937.629 103,2 V. 10. Bérköltség 271.626 281.663 103,7 11. Személyi jell.egyéb kif. 38.086 34.455 90,5 12. Bérjárulékok 39.396 42.710 108,4 V. Személyi jellegű ráfordítások 349.108 358.828 102,8 VI. Értékcsökkenési leírás 68.241 71.888 105,3 Költségek összesen 1.326.060 1.368.345 103,2 ============================================================== -10-
A tárgyévben a fő tevékenységi körünkbe tartozó lábbeligyártáson belül 178 ezer pár készterméket állítottunk elő. Emellett jelentős volt a munkavédelmi kesztyűgyártás és néhány apró, bőrdíszműves terméket is készítettünk főként rendészeti, rendvédelmi szervek részére. A termelési tevékenységünk ezzel igazodott a bázis évet meghaladó értékesítéshez, de attól néhány %-kal elmaradt. Így a lábbeli vonatkozásában a bázis időszakhoz viszonyítva 7 %-os emelkedést értünk el, miközben a befejezetlen termelés értéke 65,4 %-kal növekedett. A gyártási tevékenység bővülésével az anyagköltségek is emelkedtek, de a volumentől szerényebb mértékben, amelyet a termékösszetétel változása indokol. Az igénybevett szolgáltatások mérséklődését a bérmunkadíjak csökkenésével sikerült elérni. Az egyéb szolgáltatások növekedését a bankköltségek 17,5 %-os emelkedése és a hatósági díjak 82 %-os csökkenése alakították. A kereskedelmi tevékenységünk bővülésével több, mint ötszörösére emelkedett az elábé értéke. A tárgyévben tovább bővítettük a munkavédelmi kesztyűgyártást, újabb üzemrészt indítottunk be, és ezáltal megvalósítottuk a két műszakos munkarendet. A bőrdíszműves üzemrészben újabb termékek modellezésére és készítésére került sor, amely által főként rendészeti, rendvédelmi szervek részére szállítottunk különböző kiegészítőket. A szerződéses kötelezettségeink eloszlása 2014. évben is igen hullámzó volt, különösen a központi ellátási körbe tartozó kedvezményezettek részére az utolsó 3-4 hónapban tornyosultak az igények, amely már szokásosnak mondható. A határidő betartása végett főként az év utolsó harmadában kellett túlórákat igénybe vennünk, és kihasználtuk a több műszakos munkarend lehetőségét is. Mind a munkaviszonyban állók, mind a fogvatartottak vonatkozásában teljesítettük a minimálbérre illetve kötelező munkadíjszintre való beállást, és ezzel összefüggésben a kategóriabéreket is rendeztük. A bázis évi létszámot az alkalmazottaknál csökkentettük, a fogvatartottaknál éves átlagban 25 fővel növeltük napi 8 órás munkavégzés mellett. Az ismertetett okok következtében a személyi jellegű ráfordítások az engedélyezett keretek között, 2,8 %-kal növekedtek. Az értékcsökkenési leírás a bázis évhez képest 5,3 %-kal nőtt, amely a tárgyévben aktivált beruházások következménye. 3. Tájékoztató rész A cég más társaságban sem többségi, sem jelentős részesedéssel nem rendelkezik. A BIMEO Kft-ben 550 E Ft értékű, a Bőr- és Cipőipari Egyesülésben 1 E Ft értékű egyéb részesedésünk volt. Mindkét szervezet székhelye Budapest. Az Ipoly Cipőgyár Kft. képviseletére jogosult személy az ügyvezető igazgató, ő kötelezett az éves beszámoló aláírására. Neve: Nemszilaj Sándor Lakcíme: 2660 Balassagyarmat, Mauks Ilona u. 7. A Sztv. 151.. (1). pontjában meghatározott, a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért, az éves beszámoló összeállításáért felelős személy: Szabó Ferencné ügyvezető igazgató-helyettes, okleveles könyvvizsgáló Kamarai tagszáma: 000217 Az Ipoly Cipőgyár Kft székhelye: 2660 Balassagyarmat, Madách út 2. Internetes honlapjának címe: www.ipolycipo.hu -11-
A mérlegben nem szereplő a cég kezelésében lévő következő eszközök külföldi partnerünk tulajdonában vannak: Remisberg Svájc 1995. 12 pár PUR-DUO présszerszám 29 %-a 1994. 13 pár normál szerszám 10 %-a 2002. 15 pár Trekking szerszám 10 %-a A vezetőség járandóságainak összetétele 2014. évben az alábbiak szerint alakult: Ügyvezető igazgató 7.246 E Ft Felügyelő Bizottság 1.304 E Ft Összesen: 8.550 E Ft A cég vezetése nem részesült kölcsönben, nem kapott előleget, garanciális kötelezettségei nincsenek. A munkavállalókkal kapcsolatos adatok: Megnevezés Fizikai Nem fizikai Összesen Teljes munkaidős átl.stat.áll.létszám fő 64 41 105 Részmunkaidőben munkáltatott fogvatartottak átl.áll.létszáma fő 272-272 Bérköltség e Ft 200.860 80.803 281.663 Személyi jell.egyéb kif. e Ft 34.455 ============================================================== A veszélyes hulladékok és az ártalmatlanítási költségeik alakulása: Megnevezés EWC kód 2013. évi záró kg 2014. évben keletkezett kg 2014. évben elszállított kg Ártalmatlanítási Ktg/Ft 2014. Évi maradvány Fénycső 20 01 21 0 29 29 0 0 Festékpatron 08 03 17* 0 145 145 13775 0 Műanyag kanna 10 12905 13015 1107400 0 szennyezett fém 15 01 10* 0 göngyöleg 100 0 Olajos rongy 15 02 02* 0 910 910 77 350 0 Fáradt olaj 13 02 05* 158 0 100 0 8 PU folyékony hull 100 PU adalék 08 04 09* 510 1530 2140 203300 0 Ragasztó maradék elektronikai hulladék 20 01 35* 0 450 450 450 0 spray-s flakon 15 01 09* 10 0 0 0 0 A keletkezett veszélyes hulladékot érték nélkül tartottuk nyilván. -12-
Fordulónap utáni esemény: A társaság 2015. február 26-án uralmi szerződést kötött, az uralkodó tag a Bv. Holding Kft. Az uralmi szerződés keretében az uralkodó tag többek között több, a tulajdonosi joggyakorló által átruházott joggal rendelkezik. Cash-flow kimutatás Sorsz. Megnevezés 2013. 2014. I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash-flow) 1-13. sorok + 85.272 + 72.789 1. Adózás előtti eredmény + 19.666 + 35.429 2. Elszámolt amortizáció + 68.241 + 71.946 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás + 5.300 + 11.383 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete - 13.470 + 2.394 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye - 237-20.533 6. Szállítói kötelezettség vált. - 23.709-7.538 7. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása + 46-3.771 8. Passzív időbeli elhatárolás változása - 1.753-20.908 9. Vevőkövetelés változása + 49.985-9.196 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása - 20.104 + 13.920 11. Aktív időbeli elhatárolás vált. + 1.307-337 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetett tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash-flow) 14-16 sorok - 63.596-9.175 14. Befektetett eszközök beszerzése - 63.833-30.898 15. Befektetett eszközök eladása + 237 + 21.723 16. Kapott osztalék, részesedés -13-
III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash-flow) 17-24. sorok - 38.130-36.685 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásnak bevét. 19. Hitel és kölcsön felvétel - 36.466-34.704 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 726 + 1.052 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és - 2.390-3.033 elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejárató kötelezettség változása IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) - 16.454 26.929 Pénzeszközök az időszak elején 189.485 173.031 Pénzeszközök az időszak végén 173.031 199.960 Pénzeszközök változása - 16.454 26.929 ================================================================= -14-