QUAESTOR Első Hazai Lakásalap Nyíltvégű Ingatlan Befektetési Alap TÁJÉKOZTATÓJA és KEZELÉSI SZABÁLYZATA Alapkezelő: QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. 1132 Budapest, Váci út 30. Tel: 2999-999 Letétkezelő: UniCredit Bank Hungary Zrt. 1054 Budapest, Szabadság tér 5-6. Forgalmazó: QUAESTOR Értékpapír Nyrt. 1132 Budapest, Váci út 30. Az Alap befektetési alapkezelőkről és kollektív befektetési formákról szóló 2011. évi CXCIII. törvény (a továbbiakban: Batv.) szerint elkészített Kezelési Szabályzatát a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a H-KE-III-106/2013. számú, 2013. március 22. napján kelt határozatával engedélyezte. Jelen módosítás a Batv. 52. (4) bek. h) pontja szerint olyan engedélyhez kötött változásokhoz kapcsolódik, amelyhez a Felügyelet az engedélyt korábban megadta, erre figyelemmel a Kezelési Szabályzat jelen módosításához a Felügyelet engedélye nem szükséges. Jelen Kezelési Szabályzat hatályos: 2014. március 13. napjától 1
TÁJÉKOZTATÓ ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK Jelen Tájékoztató és Kezelési Szabályzat a magyar jog és különösen a befektetési alapkezelőkről és kollektív befektetési formákról szóló CXCIII. törvény (a továbbiakban: Batv.) és a befektetési alapok befektetési és hitelfelvételi szabályairól szóló 345/2011. (XII.29.) Korm. rendelet rendelkezései alapján nyújt információt a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. (továbbiakban: Alapkezelő) által kezelt QUAESTOR Első Hazai Lakásalap Nyíltvégű Ingatlan Befektetési Alapról (továbbiakban: Alap) a Befektetőknek. Jelen Tájékoztató és Kezelési Szabályzat a Batv. rendelkezéseivel összhangban tartalmaz minden olyan információt, amely lehetővé teszi az Alap működésének, befektetési elveinek és kezelésének megítélését. Az Alapkezelő, az Alap, mint kibocsátó nevében eljárva a jelen Tájékoztatóban és Kezelési Szabályzatban foglaltakért felelősséget vállal, amelyet a Tájékoztató végén aláírásával erősít meg. Feltétlenül fontos, hogy a leendő Befektetők alaposan megismerjék a Tájékoztatóban és Kezelési Szabályzatban foglaltakat, különös tekintettel a Kockázati tényezők című fejezetben foglaltakra. Befektetési döntésük meghozatala során a Befektetőknek saját maguknak kell felmérniük a befektetéshez kapcsolódó kockázatokat és lehetőségeket. A leendő Befektetők a jelen Tájékozató és Kezelési Szabályzat tartalmát nem értelmezhetik jogi, adózási vagy számviteli tanácsként, ellenben javasoljuk, hogy a befektetési jegyekbe történő befektetésről kérjék ki jogi, pénzügyi és üzleti tanácsadóik véleményét. 2
FOGALMAK Alap: QUAESTOR Első Hazai Lakásalap Nyíltvégű Ingatlan Befektetési Alap Alapkezelő: QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Alap saját tőkéje: Az Alap saját tőkéje induláskor a Befektetési Jegyek névértékének és darabszámának szorzatával egyezik meg, működése során a saját tőke az Alap összesített nettó eszközértékével azonos. ÁÉKBV: a) olyan nyilvános nyílt végű befektetési alap, amely megfelel a Batv. felhatalmazása alapján kiadott, a befektetési alapok befektetési és hitelfelvételi szabályairól szóló kormányrendelet ÁÉKBVkre vonatkozó előírásainak, vagy b) olyan nyilvános nyílt végű kollektív befektetési forma, amely az ÁÉKBV-irányelv szabályainak más EGT-állam jogrendszerébe történő átvétele alapján jött létre. ÁÉKBV-alapkezelő: ÁÉKBV kezelésére engedéllyel rendelkező befektetési alapkezelő. ÁÉKBV-irányelv: Az Európai Parlament és a Tanács 2009. július 13-i 2009/65/EK irányelve az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozásokra (ÁÉKBV) vonatkozó törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezések összehangolásáról. Állampapír: a magyar vagy külföldi állam, az MNB, az Európai Központi Bank vagy az Európai Unió más tagállamának jegybankja által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír. Banki munkanap: Minden nap, amelyen a Letétkezelő üzleti tevékenység végzésére nyitva tart (ide nem értve a Felügyelet által engedélyezett zárvatartás időtartamát). Batv.: A befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 2011. évi CXCIII. törvény. Befektetési alap: a Batv.-ben meghatározott feltételek szerint befektetési jegyek nyilvános vagy zártkörű forgalomba hozatalával létrehozott és a kockázatmegosztás elvén működtetett, jogi személyiséggel rendelkező vagyontömeg, amelyet a befektetési alapkezelő a Befektetők érdekében kezel. Befektetési alapkezelő: Befektetési alapkezelési tevékenység végzésére vonatkozó engedéllyel rendelkező vállalkozás. Befektetési Jegy: A Batv.-ben meghatározott módon és alakszerűséggel a befektetési alap, mint kibocsátó által sorozatban forgalomba hozott, a befektetési alappal szembeni, a befektetési alap kezelési szabályzatában meghatározott követelést és egyéb jogokat biztosító, átruházható értékpapír. Bszt.: A befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény. Befektető: A Befektetési jegy vagy az egyéb kollektív befektetési értékpapír tulajdonosa. 3
Dematerializált értékpapír: a Tpt-ben és külön jogszabályban meghatározott módon, elektronikus úton létrehozott, rögzített, továbbított és nyilvántartott, az értékpapír tartalmi kellékeit azonosítható módon tartalmazó adatösszesség. Devizabelföldi: Az a természetes vagy jogi személy, illetve jogi személyiség nélküli gazdasági társaság, aki a Tpt. szerint annak minősül. Devizakülföldi: Az a természetes vagy jogi személy, illetve jogi személyiség nélküli gazdasági társaság, aki a Tpt. szerint annak minősül. EGT-állam: Az Európai Unió tagállama és az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más állam. Értékpapírszámla: A dematerializált értékpapírról és a hozzá kapcsolódó jogokról az értékpapír tulajdonos javára vezetett nyilvántartás. Felügyelet: a pénzügyi közvetítőrendszer felügyeletével kapcsolatos feladatkörében eljáró Magyar Nemzeti Bank, illetve jogelődei. Folyamatos forgalmazás: A nyílt végű kollektív befektetési forma kollektív befektetési értékpapírjainak folyamatos értékesítése és visszaváltása a kollektív befektetési forma futamideje alatt. Forgalmazás-elszámolási nap: Az a nap, amelyre vonatkozóan megállapított nettó eszközérték alapján a leadott befektetési jegy vételi és visszaváltási megbízások elszámolásra kerülnek, meghatározva a teljesítéskor a befektetőknek járó ellenértéket. Forgalmazás-teljesítési nap: Az a nap, amelyben az elszámolt befektetési jegy vételi és visszaváltási megbízások ellenértéke a befektetők felé teljesítésre illetve jóváírásra kerül. Forgalmazó: A QUAESTOR Értékpapírkereskedelmi és Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság, Erste Bank Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság Forgalomba hozatal: A kollektív befektetési értékpapír keletkeztetése és az első tulajdonosnak történő átadása. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír: minden olyan értékpapír, amelyben a kibocsátó (az adós) meghatározott pénzösszegnek a rendelkezésére bocsátását elismerve arra kötelezi magát, hogy a pénz (kölcsön) összegét, valamint kamatozó értékpapír esetén annak meghatározott módon számított kamatát vagy egyéb hozamát (a továbbiakban együtt: kamat), illetőleg az általa vállalt egyéb szolgáltatásokat az értékpapír birtokosának (a hitelezőnek) a megjelölt időben és módon megfizeti, illetve teljesíti. KELER Zrt.: Központi Elszámolóház és Értéktár Zrt. Kezelési Szabályzat: Az Alap kezelése során alkalmazandó különös szabályokat magában foglaló Batv.-ben meghatározott dokumentum. Kibocsátó: Az Alap 4
Közzétételi hely: www.quaestor.hu, www.kozzetetelek.hu Letétkezelő: a Batv. 43. (1) bekezdése alapján a befektetési alapkezelő által az általa kezelt befektetési alap letétkezelésével a Batv. 3. 46.pont a)alpontja szerinti letétkezelőt köteles megbízni. Az Alap letétkezelője az UniCredit Bank Hungary Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Likvid eszköz: a pénz, a hitelintézettel állampapírra kötött, felmondhatóságában nem korlátozott repó, az átruházhatóságában nem korlátozott, nyilvános árjegyzéssel rendelkező állampapír, a felmondhatóságában nem korlátozott betét, továbbá az átruházhatóságában nem korlátozott, nyilvános árjegyzéssel rendelkező, legfeljebb egyéves hátralévő futamidejű, nyilvánosan forgalomba hozott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír. Nettó eszközérték: a befektetési alap vagyonában szereplő eszközök értéke - ideértve az aktív időbeli elhatárolásokat és a kölcsönbe adásból származó követeléseket is - csökkentve az azt terhelő összes kötelezettséggel, beleértve a passzív időbeli elhatárolásokat is. Ptk.: A Polgári Törvénykönyvről szóló 1959. évi IV. törvény Szabályozott piac: az Európai Unió tagállamának tőzsdéje és minden más olyan piaca, amely megfelel a következő feltételeknek a Tpt.-ben meghatározott feltételeknek. Származtatott (derivatív) ügylet: olyan ügylet, amelynek értéke az alapjául szolgáló pénzügyi eszköz, deviza, áru vagy referenciaráta (alaptermék) értékétől függ és önálló kereskedés tárgyát képezi. Tpt.: A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény 344/2011. (XII.29.) Korm. rendelet: A befektetési alapkezelőkre vonatkozó szervezeti, összeférhetetlenségi, üzletviteli és kockázatkezelési követelményeiről szóló kormányrendelet. 345/2011. (XII.29.) Korm. rendelet: A befektetési alapok befektetési és hitelfelvételi szabályairól szóló kormányrendelet. 5
I. A befektetési alapra vonatkozó információk 1. A befektetési alap alapadatai 1.1. A befektetési alap neve QUAESTOR Első Hazai Lakásalap Nyíltvégű Ingatlan Befektetési Alap 1.2. A befektetési alap rövid neve QUAESTOR Első Hazai Lakásalap 1.3. A befektetési alap székhelye 1132 Budapest, Váci út 30. 1.4. A befektetési alapkezelő neve QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. 1.5. A letétkezelő neve UniCredit Bank Hungary Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1.6. A forgalmazó neve QUAESTOR Értékpapírkereskedelmi és Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 1.7. A befektetési alap működési formája (zártkörű vagy nyilvános) A befektetési alap nyilvános. 1.8. A befektetési alap fajtája (nyíltvégű vagy zártvégű) A befektetési alap nyíltvégű. 1.9. A befektetési alap futamideje (határozatlan vagy határozott), határozott futamidő esetén a futamidő lejáratának feltüntetése A befektetési alap futamideje a Felügyelet által történő nyilvántartásba vételétől határozatlan ideig tart. 1.10. Annak feltüntetése, ha a befektetési alap ÁÉKBV-irányelv alapján harmonizált alap. A befektetési alap ÁÉKBV-irányelv alapján nem harmonizált alap. 6
1.11. A befektetési alap által kibocsátott sorozatok száma, jelölése, annak feltüntetése, hogy az egyes sorozatok milyen jellemzőkben térnek el egymástól Az Alap egy sorozattal rendelkezik. 1.12. A befektetési alap elsődleges eszközkategória típusa (értékpapír- vagy ingatlanalap) A befektetési alap elsődleges eszközkategória típusa: ingatlanalap. 1.13. Annak feltüntetése, ha a befektetési alap tőkéjének megóvására, illetve a hozamra vonatkozó ígéretet bankgarancia vagy kezesi biztosítás biztosítja (tőke-, illetve hozamgarancia) vagy azt a befektetési alap részletes befektetési politikája támasztja alá (tőke-, illetve hozamvédelem); az ennek feltételeit a kezelési szabályzatban részletesen tartalmazó pont megjelölése Az Alap tekintetében az Alapkezelő tőke- és/vagy hozamígéretet, és garanciát nem vállal. 1.14. Az adott tárgykörre vonatkozó egyéb információ 2. A befektetési alappal kapcsolatos határozatok 2.1. A befektetési alap működési formájától és fajtájától függően a kezelési szabályzat, a tájékoztató, a kiemelt befektetői információ és a hirdetmény alapkezelő általi elfogadásának, megállapításának időpontja, az alapkezelői határozat száma (forgalomba hozatalonként, azaz sorozatonként) A Batv. alapján elkészített Kezelési Szabályzat jóváhagyásáról szóló alapkezelői határozat száma, ideje: 1/2012. (X.3.) igazgatósági határozat, ideje: 2012. október 3. 2.2. A befektetési alap működési formájától és fajtájától függően a kezelési szabályzat, a tájékoztató, a kiemelt befektetői információ és a hirdetmény jóváhagyásáról, valamint a nyilvános forgalomba hozatal engedélyezéséről hozott felügyeleti határozat száma, kelte (sorozatonként) A Batv. alapján elkészített Kezelési Szabályzat jóváhagyásáról szóló felügyeleti határozat száma, ideje: H-KE-III-106/2013. 2013. március 22. 2.3. A befektetési alap Felügyelet általi nyilvántartásba vételéről hozott határozat száma, kelte Az Első Hazai Lakásalap Ingatlan Befektetési Alap Kibocsátási Tájékoztatóját az ÁÉTF a 120.008/95 számú, 1995. november 13-án kelt határozattal hagyta jóvá. Az Első Hazai Lakásalap Ingatlan Befektetési Alapot az ÁÉTF 120.008-3/96. számú határozatával 1996. február 2-án vette nyilvántartásba 521.460.000.-Ft saját tőkével, mint még zártvégű ingatlan alapot. 7
2.4. A befektetési alap nyilvántartási száma (lajstromszáma) a Felügyelet által vezetett nyilvántartásban Lajstromszám: 1211-01 2.5. A befektetési alap működési formájától és fajtájától függően a kezelési szabályzat, a tájékoztató és a kiemelt befektetői információ módosításáról szóló alapkezelői határozatok száma, kelte 1/2013. (XII.30.) igazgatósági határozat, ideje: 2013. december 30. 1/2014. (III.12.) igazgatósági határozat, ideje: 2014. március 13. 2.6. A kezelési szabályzat módosításának jóváhagyásáról szóló felügyeleti határozatok száma, kelte Az Alap Batv. szerint elkészített Kezelési Szabályzatát a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a H-KE-III-106/2013. számú, 2013. március 22. napján kelt határozatával engedélyezte. A 2013. december 30. napjától hatályos Kezelési Szabályzat a Batv. 52. (4) bek. a) pontja szerint a befektetőket terhelő költségek szerkezetének változtatását eredményezte, oly módon, hogy azok összesített mértéke változatlan maradt, valamint a Batv. 52. (4) bek. c) pontja szerint jogszabály-módosítás átvezetését jelentette, így a Kezelési Szabályzat módosításához a Felügyelet engedélye nem szükséges. Jelen módosítás az ingatlanértékelő személyében történő változás átvezetését jelenti. Az ingatlanértékelővel kötött megbízási szerződés létrejöttéhez a Felügyelet 2014. március 10. napján kelt H-KE-III-241/2014. számú határozatával a jóváhagyást megadta. Erre figyelemmel jelen módosítás a Batv. 52. (4) bek. h) pontja szerint olyan engedélyhez kötött változásokhoz kapcsolódik, amelyhez a Felügyelet az engedélyt korábban megadta, így a Kezelési Szabályzat jelen módosításához a Felügyelet engedélye nem szükséges. 2.7. Az adott tárgykörre vonatkozó egyéb információ 3. A befektetési alap kockázati profilja 3.1. A befektetési alap célja Az Alap tőkéjét (az egy jegyre jutó nettó eszközérték és a forgalomban lévő befektetési jegyek darabszámának szorzata) telkek vásárlására, kész vagy építés alatt álló ingatlanok vásárlására és felújítására fordítja. A megvásárolt telkek egy részén saját beruházást valósíthat meg, vagy megbízhat harmadik felet kivitelezés végzésével. Az ingatlanokat értékesíti, lízingbe adja, bérbe adja, vagy azok hasznosítására harmadik felet bízhat meg. Az Alap kizárólag Magyarország területén fekvő ingatlanokba fektet be. 8
Az Alap befektetési politikájának fő alapelve, hogy a Befektetési jegy tulajdonosok alapvetően hosszú, éven túli futamidőre rendelkezésre álló megtakarításainak ingatlanokba történő befektetéseken keresztül, a befektetési jegyek zavartalan visszaváltásához szükséges likviditás fenntartása mellett, hosszú távon az adott kockázati szinten elérhető legmagasabb hozamot érje el. Az Alapkezelő az egyes befektetésekben rejlő egyedi kockázatok kiszűrése érdekében diverzifikációt hajt végre: a) Az Alap befektetési politikájának alapvető célja az Alap nettó eszközértékének folyamatos és biztonságos növelése értékmegőrző ingatlanvagyon kialakításával (adásvétel, csere), egyes ingatlanokon végzett értéknövelő beruházásokkal, illetve az ingatlanok hasznosításával (bérbeadás, lízingfajták) és ingatlanok építésével, vagy újépítésű ingatlanok továbbértékesítése során realizált hozambiztosításával. b) Az Alap a saját tőkéjét telkekbe, építés alatt álló ingatlanokba és kész ingatlanokba fekteti be. c) Az ingatlanok kezelésével és üzemeltetésével, hasznosításával és értékesítésével az Alapkezelő harmadik személyeket és szervezeteket bízhat meg. d) Az Alap az ingatlanra vonatkozóan a hatályos jogszabályok szerinti ügyleteket köt. Az Alapkezelő az ingatlanbefektetési alap nettó eszközértékének számításakor figyelembe vehető ingatlanok, ingatlan beruházások összértékének 50%-áig ingatlanfinanszírozás, ingatlan-beruházás finanszírozása és likvid eszköz biztosítása céljából kölcsönt vehet fel az Alap nevében, ha ez a Kezelési Szabályzatban foglalt általános feltételeknek megfelel. Az ilyen kölcsön fedezeteként az alap a) a megterhelt ingatlanra kötött vagyonbiztosításon, b) az adott ingatlanból befolyó bevételek hitelező bank számára történő engedményezésén, c) óvadékon, vagy d) jelzálogjogon túlmenően egyéb biztosítékot nem nyújthat. Az Alap Letétkezelője jelzáloggal fedezett kölcsön esetén hitelezőként nem szerepelhet Az Alap portfoliójának lehetséges elemeivel együtt értendően az Alapkezelő a befektetési politika kialakítása során a befektetési alapok befektetési és hitelfelvételi szabályairól szóló 345/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet 41-42. - aiban megfelelően jár el. 3.2. Annak a jellemző befektetőnek a profilja, akinek a befektetési alap befektetési jegyeit szánják Az alap célja, hogy az adott kockázati szinten, hosszú távon a legmagasabb tőkenövekményt próbálja elérni a befektetési jegy tulajdonosok számára. Ezért az Alap jellemző befektetői célcsoportja az átlagos pénzügyi ismeretekkel rendelkező hosszú távú (befektetési időhorizont: legalább 5 év) megtakarítók köre. 3.3. Azon eszközkategóriák, amelyekbe a befektetési alap befektethet, külön utalással arra vonatkozóan, hogy a befektetési alap számára engedélyezett-e a származtatott ügyletek alkalmazása A nyilvános nyílt végű ingatlanalap portfóliójában megszerzéskor egyetlen ingatlan értéke sem haladhatja meg az ingatlanalap eszközeinek 20 %-át. Az építés alatt álló ingatlanok összértéke nem haladhatja meg az alap eszközeinek 75 %-át. 9
Az alapban az egy ingatlan illetve ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jog értéke az összes eszközhöz viszonyítottan a megszerzést követően sem haladja meg a 30%-ot, összegszerűen pedig a 600 millió forintot. A nyilvános ingatlanalap nem fektethet ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogokba, kivéve azon vagyoni értékű jogokat, amelyek az ingatlanalap tulajdonában lévő ingatlanok rendeltetésszerű használatához, hasznosításához szükségesek. Az ingatlanalap jogosult arra, hogy eszközeinek 20 %-a erejéig olyan kollektív befektetési formába fektessen, amely a) befektetési politikáját tekintve közvetlen vagy közvetett módon valósít meg ingatlanpiaci befektetéseket, vagy b) befektetési politikájuk szerint kizárólag likvid eszközökbe fektet. A nyilvános ingatlanalap a Korm. rend. 345/2011. (XII. 29.) 37. d) és e) pontjában hivatkozott eszközök tekintetében köteles betartani a nyilvános értékpapír alapokra vonatkozó befektetési előírásokat és korlátokat, és a 37. d) és e) pontjában hivatkozott eszközökön belül csak likvid eszközökbe fektethet, amellett, hogy az ingatlanalap jogosult arra, hogy eszközeinek 20 %-a erejéig olyan kollektív befektetési formába fektessen, amely befektetési politikáját tekintve közvetlen vagy közvetett módon valósít meg ingatlanpiaci befektetéseket. A nyilvános nyílt végű ingatlanalap eszközeinek legalább 15 %-át köteles likvid eszközökben tartani. Likvid eszközök közé számítandó a feltétel nélkül és azonnal lehívható, legalább 30 napos pénzkölcsön (likviditási kölcsön), továbbá az azonnal visszaváltható, kizárólag likvid eszközökbe fektető kollektív befektetési forma által kibocsátott kollektív befektetési értékpapír is. Nyilvános ingatlanalap származtatott ügyletet kizárólag fedezeti (kockázatcsökkentési) célból köthet. 3.4. Figyelemfelhívás a befektetési alap kezelési szabályzatának azon pontjára vonatkozóan, mely a befektetési alap kockázati tényezőinek bemutatását tartalmazza, Az Alap kockázati tényezőinek bemutatását a Kezelési Szabályzat 26. pontja tartalmazza. 3.5. A származtatott ügyletek alkalmazásának célja (fedezeti vagy a befektetési célok megvalósítása), lehetséges hatása a kockázati tényezők alakulására Nyilvános ingatlanalap származtatott ügyletet kizárólag fedezeti (kockázatcsökkentési) célból köthet. 3.6. Amennyiben a befektetési alap befektetési politikája alapján egy adott intézménnyel szembeni, az adott intézmény által kibocsátott átruházható értékpapírokba vagy pénzpiaci eszközökbe történő befektetésekből, az adott intézménynél elhelyezett betétekből, és az adott intézménnyel kötött tőzsdén kívüli származtatott ügyletekből eredő összevont kockázati kitettsége meghaladhatja a befektetési alap eszközeinek 20 százalékát, figyelemfelhívás az ebből fakadó speciális kockázatokra 10
3.7. Amennyiben a befektetési alap alapvetően nem az átruházható értékpapírok vagy pénzügyi eszközök közé tartozó eszközkategóriákba fektet be, vagy leképez egy meghatározott indexet, figyelemfelhívás a befektetési alap befektetési politikájának ezen elemére A befektetési alap elsődleges eszközkategória típusa alapján: ingatlanalap. 3.8. Amennyiben a befektetési alap nettó eszközértéke a portfolió lehetséges összetételénél vagy az alkalmazható kezelési technikáinál fogva erőteljesen ingadozhat, az erre vonatkozó figyelemfelhívás, 3.9. Amennyiben a befektetési alap - a Felügyelet engedélye alapján - eszközeinek akár 100 százalékát fektetheti olyan, különböző átruházható értékpapírokba és pénzpiaci eszközökbe, amelyeket valamely EGT-állam, annak önkormányzata, harmadik ország, illetve olyan nemzetközi szervezet bocsátott ki, amelynek egy vagy több tagállam is tagja, az erre vonatkozó figyelemfelhívás 3.10. Az adott tárgykörre vonatkozó egyéb információ Az Alap estében jelen pont nem alkalmazandó. 4. A befektetők részére szóló tájékoztatás elérhetősége 4.1. Annak a helynek a megnevezése, ahol a befektetési alap tájékoztatója, kezelési szabályzata, a kiemelt befektetői információ, a rendszeres tájékoztatás célját szolgáló jelentések, valamint a rendkívüli tájékoztatás célját szolgáló közlemények - ezen belül a befektetők részére történő kifizetésekkel, a befektetési jegyek visszaváltásával kapcsolatos információk hozzáférhetőek Az Alap Tájékoztatóját és Kezelési Szabályzatát, a Kiemelt Befektetetői Információt, valamint rendszeres és rendkívüli tájékoztatásait www.kozzetetelek.hu és a www.quaestor.hu honlapon teszi közzé, és ezek nyomtatott példányát kérésre díjmentesen a befektetők rendelkezésére bocsátja az Alapkezelő székhelyén és a befektetési jegyek forgalmazási helyein. Az Alapkezelő a befektetők tájékoztatásával egyidejűleg a tájékoztatást a Felügyelet részére is megküldi. 4.2. Az adott tárgykörre vonatkozó egyéb információ Az Alap estében jelen pont nem alkalmazandó. 11
5. Adózási információk 5.1. A befektetési alapra alkalmazandó adózási rendszer befektetők szempontjából releváns elemeinek rövid összefoglalása Az Alap eredménye tekintetében nem esik adófizetési kötelezettség alá, ide nem értve a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény vonatkozó rendelkezéseit. Devizabelföldi természetes személyek adózása Azon természetes személyek, akik Magyarországon a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. (SZJA) törvény alanyai, a nyilvános forgalomba hozott és forgalmazott, Batv-ban ilyenként meghatározott befektetési jegy esetében a magánszemély tulajdonosnak: - kamat és/vagy hozam címén fizetett bevétel; - továbbá a beváltáskor, a visszaváltáskor, az átruházáskor elért bevételből az árfolyamnyereségből származó jövedelemre irányadó rendelkezések szerint megállapított része után kamatjövedelem adót és egészségügyi hozzájárulást (Eho) kötelesek fizetni, melyek mértéke a Kezelési Szabályzat utolsó módosítása idején: 16%, illetve 6%. Az ebből származó jövedelem nem összevonandó, azaz külön adózó jövedelem. A nyilvánosan forgalomba hozott és forgalmazott, a Batv. törvényben ilyenként meghatározott kollektív befektetési értékpapír (befektetési jegy) beváltáskor, a visszaváltáskor, az átruházáskor elért jövedelemre vonatkozóan a magánszemély választhatja, hogy az adóbevallásában az ellenőrzött tőkepiaci ügyletre vonatkozó rendelkezések szerint vallja be az ügyleti nyereséget/veszteséget. Ez lehetőséget ad más nyilvánosan forgalmazott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokon (kötvényeken), továbbá a hazai és külföldi tőzsdéken elért árfolyam nyereségekkel/veszteségekkel történő összevonásra is. A magánszemély az adóév utolsó napjáig - adóazonosító jelének megadásával együtt - nyilatkozatot kell tegyen ezen választásáról. Továbbá az adóbevallásában a befektetési szolgáltató által a kamatjövedelemre vonatkozó rendelkezések szerint levont adót adóelőlegként veszi figyelembe. A befektetési szolgáltató a nyilatkozat alapján ezen ügylet(ek)ről a magánszemélynek igazolást ad, valamint az ellenőrzött tőkepiaci ügyletre vonatkozó rendelkezések szerinti adatszolgáltatást teljesít az állami adóhatósághoz. Tartós Befektetési Szerződés (TBSZ) Lehetőség van az adófizetési kötelezettségek alól az SZJA törvényben meghatározott feltételek teljesülése esetén mentesülni. A befektetők befektetési szolgáltatóval tartós befektetési szerződést köthetnek, melyek lényege, hogy az a természetes személy, aki ilyen számlán helyezi el magtakarításait, részben vagy egészben mentesül a kamat- és árfolyamnyereség-adó alól. 12
Amennyiben a befektető befektetési jegyeit Tartós Befektetési Számlán helyezi el és ezen befektetéseit részben vagy egészben a kedvezményes megtakarítási periódusok előtt megszünteti nem tartozik ide a befektetési jegyek ellenértékének újrabefektetése az alábbiakban megfogalmazott szabályok érvényesülnek: Amennyiben a fentiekben meghatározott feltörés a TBSZ létrehozatalának évében vagy azt követő 3 éven belül történik, akkor ez a TBSZ számla megszűnésével jár, illetve az elért hozamok után a 16%-os mértékű adót kell megfizetni. Amennyiben a befizetés évét követő 3. év eltelte után, de a befizetés 5. évét megelőzően történik a TBSZ számla feltörése, akkor az elért hozamok után fizetendő adó mértéke 10% lesz. A 3. év utáni részösszeg kivétele esetén, a kivett összegre a 10%-os kedvezményes adófizetés vonatkozik és a bent maradó összeg pedig az 5. év végéig továbbvihető a teljes adómentesség kihasználása érdekében. Devizabelföldi jogi személyek, jogi személyiség nélküli gazdasági társaságok A devizabelföldi befektetési jegy tulajdonos intézmények a befektetési jegyek értékesítéséből származó árfolyamnyereséget pénzügyi műveletek bevételeként kell, hogy kezeljék, és ennek megfelelően társasági adót fizetnek utána, melynek mértéke a társasági adóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 19. alapján a pozitív adóalap 19%-a, illetve a pozitív adóalap 500 millió forintot meg nem haladó összegéig annak 10 %-a. 5.2. A befektetők részére kifizetett hozamot és árfolyamnyereséget a forrásnál terhelő levonásokra vonatkozó információ A kamatadó a Forgalmazó által a forrásnál levonásra kerül a befektetési jegyek visszaváltása esetén. II. A forgalomba hozatallal kapcsolatos információk 6. A befektetési jegyek forgalomba hozatala 6.1. A befektetési jegyek forgalomba hozatalának módja, feltételei 6.2. A forgalomba hozatali mennyiség maximum, illetve minimum mértéke 13
6.3. Az allokáció feltételei 6.3.1. A jegyzési maximum elérését követő allokáció módja 6.3.2. A jegyzési maximum elérését követő allokáció lezárásának időpontja 6.3.3. Az allokációról való értesítés módja 6.4. A befektetési jegyek forgalomba hozatali ára 6.4.1. A fenti ár közzétételének módja 6.4.2. A fenti ár közzétételének helye 6.5. A befektetési jegyek forgalomba hozatalával kapcsolatban felszámított költségek III. A közreműködő szervezetekre vonatkozó részletes információk 7. A befektetési alapkezelőre vonatkozó információk 7.1. A befektetési alapkezelő neve, cégformája QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 7.2. A befektetési alapkezelő székhelye 1132 Budapest, Váci út 30. 7.3. A befektetési alapkezelő cégjegyzékszáma Cg. 01-10-044174 14
7.4. A befektetési alapkezelő alapításának dátuma, határozott időtartamra alapított társaság esetén az időtartam feltüntetése A jogelőd QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Korlátolt Felelősségű Társaság 1993. február 4-én alakult A Társaságot a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság jegyezte be 1993. április 5-én a 01-09- 262199 cégjegyzékszámon. Az Alapító 1999. 06. 30-ai fordulónappal kezdeményezte a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Korlátolt Felelősségű Társaság részvénytársasággá történő alakítását, amelyet a Fővárosi Cégbíróság 1999. október 27-én a Cg. 01-10-044174 cégjegyzékszámon jegyzett be. 7.5. Ha a befektetési alapkezelő más befektetési alapokat is kezel, ezek felsorolása QUAESTOR Aranytallér Vegyes Nyíltvégű Értékpapír Befektetési Alap QUAESTOR Borostyán Kötvény Nyíltvégű Értékpapír Befektetési Alap QUAESTOR Deviza Nyíltvégű Értékpapír Befektetési Alap QUAESTOR Kurázsi Pénzpiaci Nyíltvégű Értékpapír Befektetési Alap QUAESTOR Tallér Részvény Nyíltvégű Értékpapír Befektetési Alap 7.6. Egyéb kezelt vagyon nagysága Az Alapkezelő által kezelt egyéb vagyon nagysága 2012.12.31-én: 380 M Ft. 7.7. A befektetési alapkezelő munkaszervezetének operatív vezetését ellátó, ügyvezető és felügyelő szerveinek tagjai és beosztásuk, azon társaságon kívüli főbb tevékenységeik megjelölése mellett, ahol ezek az adott társaságra nézve jelentőséggel bírnak Ügyvezetők: Palumby László Kárpáti Péter Igazgatósági tagok: Kárpáti Péter Igazgatóság Elnöke Palumby László Kéri Attila A Felügyelő Bizottság tagjai: Farner S. Balázs Felügyelő Bizottság Elnöke Bukuli Mihály Páll Tamás 7.8. A befektetési alapkezelő jegyzett tőkéjének összege, jelezve a már befizetett részt Jegyzett tőke összege: 300.000.000,- Ft azaz háromszázmillió forint. Befizetett tőke összege: 300.000.000.- Ft, azaz háromszázmillió forint. 15
7.9. A befektetési alapkezelő saját tőkéjének összege Saját tőke összege: 372.499.000.- Ft, azaz háromszázhetvenkettőmilliónégyszázkilencvenkilencezer forint. 7.10. A befektetési alapkezelő alkalmazottainak száma Alkalmazottak száma: 9 fő 7.11. Azon tevékenységek és feladatok megjelölése, amelyekre a befektetési alapkezelő harmadik személyt vehet igénybe Informatikai tevékenység Reklám és hirdetési tevékenység Bérszámfejtési feladatok ellátása 7.12. A befektetéskezelésre igénybe vett vállalkozások megjelölése 8. A letétkezelőre vonatkozó információk 8.1. A letétkezelő neve, cégformája UniCredit Bank Hungary Zártkörűen Működő Részvénytársaság 8.2. A letétkezelő székhelye 1054 Budapest, Szabadság tér 5-6. 8.3. A letétkezelő cégjegyzékszáma Cg. 01-10-041348 8.4. A letétkezelő fő tevékenysége TEÁOR 64.19. 08. Egyéb monetáris közvetítés 8.5. A letétkezelő tevékenységi köre TEÁOR 6492 08 Egyéb hitelnyújtás TEÁOR 6499 08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés TEÁOR 6612 08 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység TEÁOR 6619 08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység TEÁOR 6622 08 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység TEÁOR 6629 08 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége TEÁOR 6820 08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése TEÁOR 6920 08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység 16
8.6. A letétkezelő alapításának időpontja Alapítás időpontja: 1990. január 23. 8.7. A letétkezelő jegyzett tőkéje Jegyzett tőke összege: 24,118 Mrd Ft 8.8. A letétkezelő utolsó független könyvvizsgálói jelentéssel ellátott számviteli beszámolója szerinti saját tőkéje Saját tőke összege: 207,084 Mrd Ft A letétkezelő alkalmazottainak száma Alkalmazottak száma: 1878 fő 9. A könyvvizsgálóra vonatkozó információk 9.1. A könyvvizsgáló társaság neve, cégformája PÉNZMENTŐ Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Vállalkozási Korlátolt Felelősségű Társaság 9.2. A könyvvizsgáló társaság székhelye 1037 Budapest, Farkastorki 2/a. 9.3. A könyvvizsgáló társaság kamarai nyilvántartási száma MKVK 00255 9.4. Természetes személy könyvvizsgáló neve Popovicsné Palócz Mária 9.5. Természetes személy könyvvizsgáló címe 6791 Szeged, Fölszél u. 24. 9.6. Természetes személy könyvvizsgáló kamarai nyilvántartási száma 000593 9.7. Figyelmeztetés arra, hogy a zártkörű befektetési alap éves és féléves jelentésében közölt számviteli információkat nem kell könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni 17
10. Olyan tanácsadókkal kapcsolatos információk, amelyek díjazása a befektetési alap eszközeiből történik 10.1. A tanácsadó neve, cégformája 10.2. A tanácsadó székhelye 10.3. A tanácsadó cégjegyzékszáma, a cégjegyzéket vezető bíróság vagy más szervezet neve 10.4. A befektetési alapkezelővel kötött szerződés lényeges rendelkezései, a tanácsadó díjazására vonatkozók kivételével, amelyek fontosak lehetnek a befektetőkre nézve 10.5. A tanácsadó egyéb lényeges tevékenységei 11. A forgalmazóra vonatkozó információk (forgalmazónként) 11.1. A forgalmazó neve, cégformája QUAESTOR Értékpapírkereskedelmi és Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. 11.2. A forgalmazó székhelye 1132 Budapest, Váci út 30. 11.3. A forgalmazó cégjegyzékszáma Cg. 01-10-043211 11.4. A forgalmazó tevékenységi köre TEÁOR 6499 '08 M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés (Főtevékenység) TEÁOR 6492 08 Egyéb hitelnyújtás TEÁOR 6612 08 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység TEÁOR 6619 08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 11.5. A forgalmazó alapításának időpontja Alapítás időpontja: 1996.09.02. 18
11.6. A forgalmazó jegyzett tőkéje Jegyzett tőke összege: 1.047.670.900.- Ft 11.7. A forgalmazó utolsó, független könyvvizsgálói jelentéssel ellátott számviteli beszámolója szerinti saját tőkéje Saját tőke összege: 2.670.683.000.-Ft 11.8. A befektetőkre, illetve képviselőikre vonatkozó, a forgalmazó által felvett adatoknak a befektetési alapkezelő felé történő továbbításának lehetősége 11.9. A befektetőkre, illetve képviselőikre vonatkozó, a forgalmazó által felvett adatoknak a befektetési alapkezelő felé történő továbbításának lehetősége 12. Az ingatlanértékelőre vonatkozó információk 12.1. Az ingatlanértékelő neve COLOSSEUM 97 Ingatlanforgalmazó, Kereskedelmi és Szolgáltató Betéti Társaság 12.2. Az ingatlanértékelő székhelye 1196 Budapest, Árpád u. 133/B. 12.3. Az ingatlanértékelő cégjegyzékszáma, egyéb nyilvántartási száma Cg. 01-06-614022 12.4. Az ingatlanértékelő tevékenységi köre TEÁOR 6810 08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele (Főtevékenység) TEÁOR 4110 08 Épületépítési projekt szervezése TEÁOR 4615 08 Bútor, háztartási áru, fémáru ügynöki nagykereskedelme TEÁOR 4618 08 Egyéb termék ügynöki nagykereskedelme TEÁOR 4619 08 Vegyes termékkörű ügynöki nagykereskedelem TEÁOR 6203 08 Számítógép-üzemeltetés TEÁOR 6311 08 Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás TEÁOR 6312 08 Világháló-portál szolgáltatás TEÁOR 6399 08 M.n.s. egyéb információs szolgáltatás TEÁOR 6820 08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése TEÁOR 6831 08 Ingatlanügynöki tevékenység TEÁOR 6832 08 Ingatlankezelés TEÁOR 7021 08 PR, kommunikáció TEÁOR 7022 08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás TEÁOR 7311 08 Reklámügynöki tevékenység 19
TEÁOR 7312 08 Médiareklám TEÁOR 7320 08 Piac-, közvélemény-kutatás TEÁOR 8211 08 Összetett adminisztratív szolgáltatás TEÁOR 8299 08 M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás TEÁOR 8560 08 Oktatást kiegészítő tevékenység TEÁOR 6202 08 Információ-technológiai szaktanácsadás 12.5. Az ingatlanértékelő alapításának időpontja Alapítás időpontja: 1997. március 1. 12.6. Az ingatlanértékelő jegyzett tőkéje Jegyzett tőke összege: 100.000 Ft 12.7. Az ingatlanértékelő saját tőkéje Saját tőke összege: 888.000.- Ft 12.8. Az ingatlanértékelő alkalmazottainak száma Alkalmazottak száma: 1 fő 13. Az adott tárgykörre vonatkozó egyéb információk IV. Az Alapkezelő felelőssége Az Alap, mint kibocsátó nevében eljáró QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhely: 1132 Budapest, Váci út 30., cégjegyzékszám: Cg 01-10-044174, mint Alapkezelő jelen nyilatkozattal kijelenti, hogy jelen Tájékoztató a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmazzák, nem hallgat el olyan tényeket és információkat, amelyek az Alap Befektetési Jegyeinek, az Alap, mint kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bírnak. Az értékpapír tulajdonosának a Tájékoztató félrevezető tartalmával és az információ elhallgatásával okozott kár megtérítéséért a Kibocsátó felel. Budapest, 2014. március 13. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. 20