Éves beszámoló Állami Nyomda Nyrt. Éves beszámoló a 2008. december 31-én végződő pénzügyi évre 1
Éves beszámoló 2
Éves beszámoló 3
Mérleg Mérleg (adatok ezer forintban) A tétel megnevezése 2007.12.31 2008.12.31 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 2 354 503 3 063 682 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 95 789 107 021 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2 303 1 594 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 14 509 9 262 3. Vagyoni értékű jogok 66 564 48 467 4. Szellemi termékek 12 413 47 698 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1 797 310 2 465 752 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 90 620 133 915 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 1 458 378 2 070 347 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 201 842 213 895 4. Tenyészállatok 0 0 5. Beruházások, felújítások 29 940 47 595 6. Beruházásokra adott előlegek 16 530 0 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 461 404 490 909 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 457 257 487 019 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 3. Egyéb tartós részesedés 0 0 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll. 0 0 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 4 147 3 890 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 Budapest, 2009. március 30... Vezérigazgató 4
Mérleg A tétel megnevezése 2007.12.31 2008.12.31 B. FORGÓESZKÖZÖK 3 811 867 4 001 334 I. KÉSZLETEK 742 928 740 517 1. Anyagok 490 362 387 779 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 119 400 121 810 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 4. Késztermékek 111 031 114 235 5. Áruk 22 135 115 843 6. Készletekre adott előlegek 0 850 II. KÖVETELÉSEK 1 327 339 1 246 117 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 1 050 576 1 046 300 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 143 305 162 299 3. Követelések egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 0 0 4. Váltókövetelések 0 0 5. Egyéb követelések 133 458 37 518 III. ÉRTÉKPAPÍROK 158 130 436 975 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 2. Egyéb részesedés 0 0 3. Saját részvények, saját üzletrészek 158 130 436 975 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK 1 583 470 1 577 725 1. Pénztár, csekkek 5 687 3 113 2. Bankbetétek 1 577 783 1 574 612 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 30 440 51 328 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 3 738 11 083 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 26 702 40 245 3. Halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 6 196 810 7 116 344 Budapest, 2009. március 30... Vezérigazgató 5
Mérleg A tétel megnevezése 2007.12.31 2008.12.31 D. SAJÁT TŐKE 3 613 135 4 152 208 I. JEGYZETT TŐKE 1 449 876 1 449 876 a) visszavásárolt tulajdonosi részesedés névérték 10 878 41 209 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 III. TŐKETARTALÉK 250 686 250 686 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 916 546 955 702 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 509 761 956 871 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 486 266 539 073 E. CÉLTARTALÉKOK 3 617 4 527 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 3 617 4 527 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 3. Egyéb céltartalék 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 2 229 025 2 625 262 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 0 0 2. Hátrasorolt köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazd.-val szemben 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 0 229 352 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 0 0 7. Tartós köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 0 0 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 229 352 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2 229 025 2 395 910 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 -ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 312 900 0 3. Vevőktől kapott előlegek 6 554 5 899 4. Kötelezetts. áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) 775 080 832 405 5. Váltótartozások 0 0 6. Rövid lej. köt. kapcsolt vállalkozással szemben 79 912 113 986 7. Rövid lej. köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. Szemben 0 0 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 054 579 1 443 620 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 351 033 334 347 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2 257 1 119 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 257 906 265 308 3. Halasztott bevételek 90 870 67 920 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 6 196 810 7 116 344 Budapest, 2009. március 30... Vezérigazgató 6
Eredménykimutatás Eredménykimutatás (Összköltség típusú, adatok ezer forintban) A tétel megnevezése 2007. 2008. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 10 062 284 11 708 366 02. Export értékesítés nettó árbevétele 770 746 661 784 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 10 833 030 12 370 150 03. Saját termelésű készletek állományváltozása -126 946 5 614 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 33 596 13 374 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE -93 350 18 988 III. EGYÉB BEVÉTELEK 78 946 97 915 ebből: visszaírt értékvesztés 19 201 76 647 05. Anyagköltség 3 029 267 3 429 583 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 341 829 1 691 780 07. Egyéb szolgáltatások értéke 52 279 57 412 08. Eladott áruk beszerzési értéke 172 883 201 542 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 496 693 1 783 097 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 6 092 951 7 163 414 10. Bérköltség 1 811 761 2 019 057 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 251 863 292 036 12. Bérjárulékok 626 272 704 048 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 2 689 896 3 015 141 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 502 722 554 476 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 302 706 305 412 Ebből: értékvesztés 86 270 82 192 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 1 230 351 1 448 610 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 68 663 81 340 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 68 663 81 340 14. Részesedések értékhelyesbítésének árfolyamnyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 18 475 33 659 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 38 859 66 007 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 125 997 181 006 18. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. vesztesége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 19. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 65 772 42 007 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 43 640 62 260 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 109 412 104 267 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 16 585 76 739 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 1 246 936 1 525 349 X. Rendkívüli bevételek 23 567 25 545 XI. Rendkívüli ráfordítások 10 985 21 177 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 12 582 4 368 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 1 259 518 1 529 717 XII. Adófizetési kötelezettség 176 846 206 528 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 1 082 672 1 323 189 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 596 406 784 116 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 486 266 539 073 Budapest, 2009. március 30... Vezérigazgató 7
Eredménykimutatás Eredménykimutatás (Forgalmi típusú, adatok ezer forintban) A tétel megnevezése 2007. 2008. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 10 062 284 11 708 366 02. Export értékesítés nettó árbevétele 770 746 661 784 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 10 833 030 12 370 150 03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 5 168 941 5 886 784 04. Eladott áruk beszerzési értéke 172 883 201 542 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 496 693 1 783 097 II. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI 6 838 517 7 871 423 III. ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE 3 994 513 4 498 727 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 280 947 325 238 07. Igazgatási költségek 2 104 684 2 370 287 08. Egyéb általános költségek 154 771 147 095 IV. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI 2 540 402 2 842 620 V. EGYÉB BEVÉTELEK 78 946 97 915 ebből: visszaírt értékvesztés 19 201 76 647 VI. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 302 706 305 412 ebből: értékvesztés 86 270 82 192 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 1 230 351 1 448 610 13. Kapott osztalék és részesedés 68 663 81 340 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 68 663 81 340 14. Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyeresége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 16. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 18 475 33 659 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 38 859 66 007 IX. Pénzügyi műveletek bevételei 125 997 181 006 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 65 772 42 007 ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 43 640 62 260 X. Pénzügyi műveletek ráfordításai 109 412 104 267 B. PÉNZÜGYÍ MŰVELETEK EREDMÉNYE 16 585 76 739 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 1 246 936 1 525 349 XI. Rendkívüli bevételek 23 567 25 545 XII. Rendkívüli ráfordítások 10 985 21 177 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 12 582 4 368 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 1 259 518 1 529 717 XIII. Adófizetési kötelezettség 176 846 206 528 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 1 082 672 1 323 189 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 0 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 596 406 784 116 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 486 266 539 073 Budapest, 2009. március 30... Vezérigazgató 8
Állami Nyomda Nyrt. Kiegészítő melléklet a 2008. december 31-én végződő pénzügyi évre 9
1 Tartalomjegyzék 1 TARTALOMJEGYZÉK... 10 2 ÁLTALÁNOS ADATOK... 11 2.1 CÉGADATOK... 11 2.2 A TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGE, TÖRTÉNETE:... 12 2.2.1 A Társaság tevékenysége... 12 2.2.2 A Társaság története... 13 2.3 A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB ELEMEI... 15 2.4 JELENTŐSEBB 2008. ÉVI EREDMÉNYEK, ESEMÉNYEK... 17 2.5 VÁLLALKOZÁS TULAJDONI RÉSZESEDÉSEI ÉS KIEMELT ADATAI:... 18 3 MAGYARÁZATOK AZ EGYES MÉRLEGTÉTELEKHEZ... 19 3.1 IMMATERIÁLIS JAVAK... 19 3.2 TÁRGYI ESZKÖZÖK... 20 3.3 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK... 21 3.4 KÉSZLETEK... 22 3.5 KÖVETELÉSEK... 22 3.6 ÉRTÉKPAPÍROK... 23 3.7 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 24 3.8 SAJÁT TŐKE... 24 3.9 CÉLTARTALÉKOK... 25 3.10 HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK... 26 3.11 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK... 26 3.12 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK... 27 3.13 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 28 4 MAGYARÁZATOK AZ EGYES EREDMÉNYKIMUTATÁS TÉTELEKHEZ... 29 4.1 ÜZEMI BEVÉTELEK... 29 4.2 ÜZEMI KÖLTSÉGEK... 31 4.3 RENDKÍVÜLI EREDMÉNYEK... 31 4.4 TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE... 32 5 KIEGÉSZÍTŐ ADATOK... 33 5.1 KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS... 33 5.2 KÖRNYEZETVÉDELEM... 33 5.3 LÉTSZÁM- ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS... 33 5.4 5 ÉVEN TÚLI LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK -.... 34 5.5 KIBOCSÁTOTT RÉSZVÉNYEK RÉSZLETEZÉSE... 34 5.6 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK... 35 5.7 CASH-FLOW KIMUTATÁS... 36 5.8 MUTATÓSZÁMOK:... 37 10
2 Általános adatok 2.1 Cégadatok Cégnév: Rövidített cégnév: Állami Nyomda Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Állami Nyomda Nyrt. Székhely: 1102 Budapest, Halom u. 5. A Társaság telephelyei: 1108 Budapest, Fátyolka utca 1-3. 3060 Pásztó, Fő utca 141. A Társaság adószáma: 10793509-2-44 A Társaság cégjegyzékszáma: 01-10-042030 A Társaság KSH száma: 10793509-2221-114-01 Cégbejegyzésének kelte: 1992. október 3 A Társaság alaptőkéje: 1.449.875.700,- Ft, amelyből 350.000.000 Ft a pénzbeli hozzájárulás, míg 1.099.875.700 Ft a nem pénzbeli hozzájárulás. Hirdetmény közzétételi helye: A Társaság a hirdetményeit a Társaság www.allaminyomda.hu című honlapján, jogszabályban előírt esetekben pedig a Cégközlönyben teszi közzé. Ezen túlmenően mindaddig, amíg a Társaság részvényeit a Budapesti Értéktőzsdén ( BÉT ) forgalmazzák, a BÉT által megkövetelt közzétételi kötelezettségnek a Társaság a BÉT szabályzataiban előírt módon tesz eleget. Az igazgatóság tagjai: Dr. Erdős Ákos (elnök) Gyergyák György (elnök-helyettes) Dr. Arnold Mihály Dr. Festetics György Heim Péter Zsámboki Gábor A felügyelő bizottság tagjai: Dr. Sárközy Tamás (elnök) Dr. Gömöri Istvánné (elnök-helyettes) Berkesi Ferenc Dr. Repa Imre Dr. Stumpf István Vajda György 11
A Társaság könyvvizsgálója Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (székhely: 1068 Budapest, Dózsa György út 84/c) MKVK nyilvántart. sz.: 000083); kijelölt könyvvizsgáló: Horváth Tamás (MKVK tagszám: 003449) A Társaság BÉT-re bevezetett részvénysorozatának ISIN kódja "A" sorozatú törzsrészvények: HU 0000093257 A Társaság képviseletére, az éves beszámoló aláírására jogosult személyek neve és címe: Zsámboki Gábor, vezérigazgató, 1028 Budapest, Csokonai utca 22. A könyvviteli szolgáltatásért felelő személy: Karakó Tamás, gazdasági igazgató, 3956 Viss, Ady Endre u. 5-7. 2.2 A Társaság tevékenysége, története: 2.2.1 A Társaság tevékenysége Az Állami Nyomda tevékenysége a következő öt termékszegmensbe sorolható. A biztonsági termékek és megoldások közé a zárjegyek, értékpapírok, értékcikkek (étkezési jegyek,egyéb jegyek), bélyegek, papír alapú okmányok és az Okmánybiztonsági Laboratórium által kifejlesztett termékek és biztonsági megoldások tartoznak. A kártyagyártás és megszemélyesítés termékcsoport a műanyag és papír alapú kártyák gyártását és azok megszemélyesítési munkáit foglalja magába. Ide tartoznak a különböző kártya alapú okmányok mint a diákigazolvány, személyi igazolvány, vezetői engedély, jármű törzskönyv, egészségbiztosítási kártya, egyéb kártyaokmányok, valamint a bankkártya, telefonkártya, beléptető kártya, közlekedési kártya, kereskedelmi kártya. A nyomtatványok gyártása, megszemélyesítése és adatfeldolgozása termékcsoport közé az üzleti nyomtatványok, a megszemélyesített nyomtatványok, ügyviteli nyomtatványok, leporelló alapú termékek, és szerencsejáték nyomtatványok, választási nyomtatványok, valamint elektronikus dokumentumkezelési, adatfeldolgozási feladatok, illetve mint a nagy tömegű elektronikus archiválási és bértárolási munkák tartoznak. 12
A hagyományos nyomdatermékek közé tartozik a kemény és puhatáblás könyvek, folyóiratok, tankönyvek, jegyzetek, naptárak, agendák előállítása és értékesítése, valamint tájékoztató és csomagolóanyagok készítése. Az egyéb tevékenység kategóriába tartozik minden olyan termék vagy szolgáltatás értékesítése, amely nem az Állami Nyomda alaptevékenységével kapcsolatos, illetve amelyek nem sorolhatóak be a fent említett négy kategóriába. Ebben a kategóriában jelennek meg a fuvarozásból vagy alapanyag értékesítésből származó bevételek. 2.2.2 A Társaság története Az Állami Nyomda elődjét, a bécsi Staatsdruckerei leányvállalatát 1851-ben alapították Temesváron. 1993-ban került sor az Állami Nyomda privatizációjára, amelynek során a Láng Kiadó és Holding Rt. a részvények 70 százalékát, a dolgozók pedig a Munkavállalói Résztulajdonosi Program keretében a részvények 15,9 százalékát vásárolták meg. A maradék részvények a Társaság telephelyei szerinti önkormányzatok tulajdonába kerültek. A budai Várnegyedben lévő épületegyüttes 1994. évi értékesítése után a teljesen önerőből megvalósult új nyomdaüzemet 1994. október 4-én adták át Budapest X. kerületében, a Halom utca 5. szám alatt. Ugyanebben az évben az Állami Nyomda lízingbe vette a SZÜV Leporello Nyomda gépparkját és átvette ügyfeleit, valamint alkalmazottainak jelentős részét. Az átvételt követő évben az Állami Nyomda termékprofilját a domináns üzleti nyomtatványok, a biztonsági okmányok és a szerencsejáték nyomtatványok alkották. 1997-ben az Állami Nyomda tulajdonosai és vezetése a tartalomszolgáltatást, az informatikát és műanyagkártya-gyártást, jelölték ki a további fejlődés irányának. 1997. decemberében a Baring Central European Investments B.V. 1,2 milliárd forintos tőkeemelést hajtott végre a Társaságban, amelyért 43%-os részesedéshez jutott. Az új befektető megjelenése lehetővé tette egy teljesen új üzletág, a műanyagkártya-gyártás és megszemélyesítés létrehozását. A korszerű technikai színvonalat biztosító beruházásra a következő évben került sor Budapesten a X. kerület, Fátyolka utca 1-3. szám alatti új telephelyen. A Fátyolka utcai üzemben további fejlesztésre került sor 2000-ben, megvalósítva a chipkártyák gyártásának feltételeit is. 2004-ben a társaság 150 millió forintos, vissza nem térítendő támogatást nyert el részben az Európai Uniótól a chipkártyagyártás továbbfejlesztésére. Az Állami Nyomda 2002-ben elindította elektronikus archiválási szolgáltatását is, mint biztonsági cég, ahol az adatvédelemnek, a biztonságos feldolgozásnak és őrzésnek kialakított feltételei komplett szolgáltatást képesek nyújtani azon partnerek számára, akiknél a biztonság kiemelt szerepet kap. 13
Az Állami Nyomda és a romániai Tipoholding 2004. szeptemberében alapították romániai közös vállalatukat a Tipo Direct S.r.l-t, Bulgáriában 2005. februárjában, az Állami Nyomda a bolgár Power Solution O.o.d-vel együttműködve alapított közös vállalatot Direct Services O.o.d. néven. A regionális jelenlét erősítése érdekében az Állami Nyomda 2005. áprilisában további két társaság létrehozását kezdeményezte: Szlovákiában a Slovak Direct S.r.o-t valamint Oroszországban az Állami Nyomda O.o.o-t. Az Állami Nyomda 1997. óta az ISO 9001 minőségirányítási, 2001. óta az ISO 14001 környezetközpontú irányítási szabványokkal, 1999. óta a Visa és MasterCard bankkártya gyártási és megszemélyesítési engedélyekkel, 2002. óta a TüvIT TU4 feltöltőkártya és chip-es telefonkártya gyártási engedélyekkel, 2006 óta EMV kártyagyártási engedéllyel rendelkezik. 2002-ben az Állami Nyomda megkapta a hivatalos NATO beszállítói minősítést, és 2003. óta a társaság az egyik legátfogóbb információvédelmi szabvány a BS 7799-2, 2006-től annak ISO 27001 szerinti változata alapján végzi tevékenységét. A Társaság törzsrészvényeit 2005.december 8-án bevezették a Budapesti Értéktőzsde A kategóriába tartozó részvényei közé. 1. Táblázat: Tulajdonosi struktúra Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején (2008. január 01-jén) Teljes alaptőke Időszak végén (2008. december 31-én) % 1 % 2 Db % 1 % 2 Db Belföldi intézményi / társaság 42,69% 45,59% 631 603 38,72% 39,86% 5 729 516 Külföldi intézményi / társaság 32,62% 34,84% 482 604 37,95% 39,06% 5 614 778 Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély 9,20% 9,82% 136 064 10,25% 10,55% 1 516 064 0,24% 0,25% 3 492 0,31% 0,32% 45 714 Munkavállalók, vezető tisztségviselők 11,45% 6,24% 169 413 9,06% 9,32% 1 339 987 Egyéb Saját tulajdon Ö S S Z E S E N 1 Tulajdoni hányad 3,05% 3,26% 45 189 0,87% 0,89% 128 091 0,75% 0,00% 11 100 2,84% 0,00% 420 500 100,00% 100,00% 1 479 465 100,00% 100,00% 14 794 650 2 A társaság közgyűlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetőségét biztosító szavazati jog. 14
A részvénykönyv szerint az alábbiakban nevesített tulajdonosok rendelkeznek 5%-nál nagyobb szavazati aránnyal, valamint a következő befektetői csoportok alkotják a tulajdonosi struktúrát 2008. december 31-én: 2. Táblázat: 5% feletti tulajdonosok szerkezete Tulajdonosok megnevezése Szavazati arány (%) Tulajdoni arány (%) 5% feletti tulajdonosok EG Capital SA 24,07% 24,78% Aegon Magyarország Magánnyugdíjpénztár Vagyonkezelés 9,72% 10,01% Genesis Emerging Markets Opportunities Fund Limited 6,52% 6,71% AEGON Magyarország Általános Biztosító Zrt. 5,85% 6,02% Egyéb 5% alatti tulajdonosok Belföldi intézményi befektetők 23,15% 23,83% Külföldi intézményi befektetők 7,36% 7,57% Belföldi magánszemélyek 10,25% 10,55% Külföldi magánszemély 0,31% 0,32% Vezető tisztségviselők, munkavállalók 9,06% 9,32% Visszavásárolt saját részvény 2,84% 0,00% Egyéb 0,87% 0,89% A Társaság által kibocsátott részvények megoszlása a következő: A sorozatú részvények: 14.794.650 db egyenként 98,- Ft névértékű, dematerializált formában előállított, névre szóló törzsrészvény. A Társaság 13/2008. (2008.04.28) Közgyűlési határozat alapján a 2008-as év folyamán 309.500 db, összesen 30.331 eft névértékű saját részvény vásárolt. Az Állami Nyomda Igazgatósági Elnökének és a Felügyelő Bizottsági Elnök-helyettesének tulajdonában lévő EG Capital SA-n és a Láng Vagyonkezelő Zrt.-n keresztül közvetetten birtokolt részvények száma 3.714.210, amely 25,84%-os szavazati aránynak felel meg. Az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt., mint szavazati joggal felruházott vagyonkezelő az AEGON Csoport összes Állami Nyomda részvénye felett rendelkezik. Az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt. így összesen 23,49% szavazati joggal rendelkezik. 2.3 A számviteli politika főbb elemei A Számviteli Törvény 12. paragrafus (3) bekezdésében foglaltak alapján az Állami Nyomda Nyrt. kettős könyvvitelt vezet. Beszámolási kötelezettségének éves beszámoló elkészítésével tesz eleget. Az éves beszámoló fordulónapja 2008. december 31., mérlegkészítés időpontja 2009. január 15. 15
A számviteli alapelveket jellemző előírások Jelentős összegű hiba a felmerülés évére a mérlegfőösszeg 2%-a. Lényeges hibahatás az utoljára közzétett üzleti év beszámoló saját tőkéjének 20 %-a. Munkánkban az óvatosság elve és valódiság elve érvényesül, ezeket a vállalkozás folytatásának elve mellett alkalmazzuk, a többi számviteli alapelv figyelembevételével. Értékcsökkenési leírás elszámolásának módszere Az értékcsökkenés elszámolása bruttó értékre vetített lineáris, az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint, maradványérték alkalmazása mellett. Az értékcsökkenés havi elszámolású. A Számviteli Törvény 80. (2) bekezdésében biztosított választási lehetőséggel élve az Állami Nyomda Nyrt. az 100.000.- Ft egyedi beszerzési (előállítási) érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket, tárgyi eszközöket a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számolja el. Készletek értékelése A készleteket a Sztv. 47-51. -a szerinti bekerülési értéken értékeljük, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván. A saját előállítású készleteket utókalkulációval alátámasztott közvetlen önköltségen értékeljük. Alkalmazott árfolyam A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámításánál egységesen az MNB devizaközép árfolyamát alkalmazza a Társaság. Az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó, az év végi átértékelés adódó összevont árfolyamkülönbözetet - az eredményre gyakorolt hatása szempontjából - 1.000 eft felett tekintjük jelentősnek. Konszolidáció 2005. évtől a tulajdonosi struktúra változásának megfelelően, az Állami Nyomda Nyrt. kötelezett a vállalkozáscsoport konszolidált éves beszámolójának az elkészítésére. A konszolidált éves beszámoló elkészítésekor a Társaság leányvállalatként konszolidálja a Gyomai Kner Nyomda Zrt-t, a Specimen Rt-t, a Security Audit Kft-t, a Slovak Direct S.r.o-t, és közös vezetésű vállalkozásként konszolidálja a Tipo Direct S.r.l-t (román), és a Direct Services O.o.d-t (bolgár). A konszolidált éves beszámoló a nemzetközi számviteli standardok szerint készül. 16
2.4 Jelentősebb 2008. évi eredmények, események Az Állami Nyomda 2008. évi nettó árbevétele 12.370 millió Ft, melyből az export árbevétel 662 millió Ft-ot képvisel. Az üzemi eredmény 1.449 millió Ft, amely 219 millió Ft-tal (17,8%-kal) nagyobb, mint a bázis időszaki profit. A Társaság adózás előtti eredménye 1.530 millió Ft, az EBITDA 2.003 millió Ft. A pénzügyi műveletek, rendkívüli eredmény és adózás figyelembe vétele után az adózott eredmény 1.323 millió Ft. Az üzemi eredmény 1.449 millió Ft, amely 219 millió Ft-tal (17,8%-kal) nagyobb, mint 2007. évben. Ezen eredménykategória növekedése a forgalom emelkedésének és a termékstruktúra összetétel változásának köszönhető. Az értékesítés bruttó eredménye 4.499 millió Ft, amely 36,4%-os fedezeti hányadnak felel meg. Az értékesítés közvetett költségeinek összege 2008. évben 2.843 millió Ft, amely a nettó árbevétel 23%- a. Az anyagjellegű ráfordítások 17,6%-kal (1.070 millió Ft-tal) növekedtek 2008-ban, főként az értékesítési volumen emelkedése miatt. A 2008. évben csökkent a társaság által felvett hitelek összege utáni kamatráfordítások értéke, növekedett viszont a kapott kamatok, valamint a leányvállalatoktól kapott osztalékok összege. Ennek köszönhetően a pénzügyi műveletek eredménye tárgyévben 77 millió Ft, amely 60 millió Ft-tal nagyobb, mint az előző évben. A társasági adó összege 2008-ban 207 millió Ft, amely 30 millió Ft-tal több, mint az előző évben az eredmény növekedése miatt. Az adózott eredmény 1.323 millió Ft, amely 240 millió Ft-tal (22,2%-kal) nagyobb, mint 2007.évben. A pénzügyi válság 2008. évben nem érintette jelentősen a Társaság eredményeit. A Budapesti Értéktőzsdére bevezetett Állami Nyomda törzsrészvények árfolyama azonban a válság hatására a legtöbb tőzsdei részvényhez hasonlóan csökkent, figyelmen kívül hagyva a Társaság teljesítményét. 17
2.5 Vállalkozás tulajdoni részesedései és kiemelt adatai: 3. Táblázat: Leányvállalatok és közös vezetésű vállalatok adatai az utolsó ismert üzleti év adatai alapján Befektetés megnevezése éve hányad arány % tőke tartalék szt. minősítése Adatok Tulajdoni Szavazati Jegyzett Egyéb Egyéb ráhatás, Székhely MSZE Saját tőke Gyomai Kner Nyomda Zrt. Gyomaendrőd 2008 92,80% 92,80% 200 000 408 377 74 945 683 322 Leányvállalat Specimen Papír és Nyomdaipari Rt. Budapest 2008 90,00% 90,00% 100 000 40 636 13 461 154 097 Leányvállalat Slovak Direct Kft. Bratislava 2008 100,00% 100,00% 17 029 1 612 11 031 29 672 Leányvállalat Security Audit Kft. (*) Budapest 2008 72,00% 72,00% 5 000 2 870 2 953 10 823 Leányvállalat Állami Nyomda Kft. Moszkva 2008 100% 100% 64 Nincs adat 0 Nincs adat Leányvállalat Tipo Direct Kft. Cluj-Napoca 2008 50,00% 50,00% 31 776 48 198 12 809 92 783 Közös vezetésű Direct Services Kft. Sofia 2008 50,00% 50,00% 61 741 45 384 61 458 168 583 Közös vezetésű (*) Az ÁllamiNyomda Nyrt. tulajdoni hányad arányában (90,0*80,0) 72,0% Társaságunk 2008. októberében 90,0%-os tulajdoni hányadra növelte a Specimen Kft-ben lévő részesedésének mértékét. A Security Audit Kft.-ben a Specimen Zrt. 80%-os tulajdoni részesedéssel rendelkezik. 18
3 Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez 3.1 Immateriális javak 4. Táblázat: Immateriális javak mozgástáblája Megnevezés / E Ft Nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke 54 053 0 0 0 54 053 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 112 379 0 0 0 112 379 Vagyoni értékű jogok 121 341 25 751 0-1 284 145 808 Szellemi termékek 319 475 47 027 285 1 284 367 501 Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) 0 0 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 BRUTTÓ ÉRTÉK 607 248 72 778 285 0 679 741 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 51 750 709 0 0 52 459 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 97 870 5 247 0 0 103 117 Vagyoni értékű jogok 54 777 42 328 0 236 97 341 Szellemi termékek 307 062 13 262 285-236 319 803 Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) 0 0 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 511 459 61 546 285 0 572 720 NETTÓ ÉRTÉK 95 789 11 232 0 0 107 021 A 2008-as évben az immateriális javak bruttó értékének növekedését elsősorban szoftver vásárlások eredményezik. 19
3.2 Tárgyi eszközök 5. Táblázat: Tárgyi eszközök mozgástáblája Megnevezés / E Ft Nyitó növekedés csökkenés Átsorolások Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 95 491 49 205 0 0 144 696 Műszaki gép, berendezés, jármű 4 578 425 1 018 212 37 174 0 5 559 463 Egyéb berendezés, jármű 848 245 92 850 3 159 0 937 936 Befejezetlen beruházás 29 940 1 177 915 1 160 260 0 47 595 Beruházásra adott előleg 16 530 191 588 208 118 0 0 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 BRUTTÓ ÉRTÉK 5 568 631 2 529 770 1 408 711 0 6 689 690 +- Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 4 871 5 910 0 10 781 Műszaki gép, berendezés, jármű 3 120 047 406 244 37 175 0 3 489 116 Egyéb berendezés, jármű 646 403 80 787 3 149 0 724 041 Befejezetlen beruházás 0 0 0 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 0 0 0 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 3 771 321 492 941 40 324 0 4 223 938 NETTÓ ÉRTÉK 1 797 310 2 036 829 1 368 387 0 2 465 752 A tárgyi eszközök növekedését főként a kártya megszemélyesítő kapacitások bővítése érdekében végrehajtott beruházások okozzák, amelyek egy része lízing konstrukcióban került finanszírozásra. Műszaki berendezések és felszerelések, illetve egyéb berendezések csökkenéseként az értékesítésen és átsoroláson felül a már nullára leírt, 1.826 eft bruttó értékű eszközök selejtezése került elszámolásra. Selejtezés miatt terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. A befejezetlen beruházás növekedésének oka, hogy kártyavizsgáló berendezés és biztonsági megfigyelő rendszerek, aktiválásuk év végéig nem történt meg. Beruházásainkat ezer forintra kerekítve aktíváljuk, emiatt 7 eft kerekítési különbözet keletkezett. 20
3.3 Befektetett pénzügyi eszközök 6. Táblázat: Befektetett pénzügyi eszközök mozgástáblája Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés Záró Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban 486 585 29 762 516 347 Egyéb tartós részesedés 0 0 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 4 147 0 257 3 890 BRUTTÓ ÉRTÉK 490 732 29 762 257 520 237 Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban 29 328 0 0 29 328 Egyéb tartós részesedés 0 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 0 ÉRTÉKVESZTÉS 29 328 0 0 29 328 NETTÓ ÉRTÉK 461 404 29 762 257 490 909 Társaságunk 90,0%-os tulajdoni hányadra növelte a Specimen Kft-ben lévő részesedésének mértékét. A külföldi befektetések év végi átértékeléséből származó árfolyam nyereség 2.726 eft. Az egyéb tartósan adott kölcsönök között a dolgozóknak adott hosszú lejáratú lakásvásárlási kölcsönök szerepelnek. 7. Táblázat: A részesedések vételi- és névérték eltérései Megnevezés E Ft Beszerzési könyv szerinti érték vételi érték névérték Gyomai Kner Nyomda Zrt. 290 596 290 596 185 620 Specimen Rt. 136 513 165 841 90 000 Slovak Direct (szlovák) 16 938 12 569 12 569 Tipo Direct (román) 15 741 14 725 14 725 Direct Services (bolgár) 27 167 29 008 29 008 Állami Nyomda Kft (orosz) 64 84 84 ÖSSZESEN: 487 019 512 823 332 006 A részesedések befektetésre jutó saját tőkéjének értékelése alapján a részesedések könyv szerinti értéke nem haladja meg a részesedések piaci értékét, így a Társaság nem számolt el 2008-ban értékvesztést a részesedések után. A könyv szerinti és a vételi érték közötti különbözet az előző években elszámolt értékvesztésen túl a devizában számított befektetések év végi forint árfolyamra történő átértékelés miatti differencia. 21
3.4 Készletek 8. Táblázat: Készletek Megnevezés E Ft 2007 2008 Változás Változás % Anyagok 490 362 387 779-102 583-20,92% Befejezetlen termelés és félkész termékek 119 400 121 810 2 410 2,02% Késztermékek 111 031 114 235 3 204 2,89% Áruk 22 135 115 843 93 708 423,35% Készletekre adott előlegek 0 850 850 - Összesen: 742 928 740 517-2 411-0,32% 9. Táblázat: Készletek értékvesztése Megnevezés E Ft Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Anyagok 26 126 24 122 1 591 48 657 Késztermékek 10 095 8 835 9 989 8 941 Áruk 38 615 7 345 22 723 23 237 Összesen: 74 836 40 302 34 303 80 835 Készletek értékvesztése mindössze 5.999 eft nőtt ez előző időszakhoz képest. 3.5 Követelések 10. Táblázat: Vevőkövetelések Megnevezés E Ft 2007 2008 Változás Változás % Vevők 1 050 576 1 046 300-4 276-0,41% - belföldi vevők 1 000 036 1 011 828 11 792 1,18% - külföldi vevők 95 526 79 004-16 522-17,30% - vevő értékvesztés -44 986-44 532 454-1,01% Követelések kapcsolt vállalkozással sz. 143 305 162 299 18 994 13,25% - közvetlen irányítású leányvállalat 143 305 162 299 18 994 13,25% - társult 0 0 0 - Egyéb követelések: 133 458 37 518-95 940-71,89% Adókkal kapcsolatos követelés 63 565 2 693-60 872-95,76% Dolgozókkal szembeni követelés 4 570 3 509-1 061-23,22% Szolgáltatásra adott előleg 15 609 0-15 609-100,00% Kölcsönadott pénzeszköz 24 375 24 375 0 0,00% Tartozik egyenlegű szállítók 318 3 026 2 708 851,57% Egyéb 25 021 3 915-21 106-84,35% Összesen: 1 327 339 1 246 117-81 222-6,12% A vevőkövetelések állománya 1.046 millió Ft, mely az előző évi szinten maradt. Egyéb követelések előző évhez viszonyított változását főként az adókövetelések és a szolgáltatásra adott előleg csökkenése okozza. 22
3.6 Értékpapírok 11. Táblázat: Értékpapírok mozgástáblája Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés záró Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 Saját részvények és részesedések 158 130 278 845 0 436 975 BRUTTÓ ÉRTÉK 158 130 278 845 0 436 975 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 Saját részvények és részesedések 0 0 0 0 ÉRTÉKVESZTÉS 0 0 0 0 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 Saját részvények és részesedések 158 130 278 845 0 436 975 NETTÓ ÉRTÉK 158 130 278 845 0 436 975 12. Táblázat: Visszavásárolt saját részvény Megnevezés db Névérték eft Ellenérték (vételi érték) eft Nyitó 2008.01.01. 11 100 10 878 158 130 Tőzsdei vásárlás 18 900 18 522 194 036 Összesen 30 000 29 400 352 166 Részvény átalakítás 2008.07.07. 300 000 29 400 352 166 Tőzsdei vásárlás 120 500 11 809 84 809 Tőzsdei értékesítés 0 0 0 Záró 2008.12.31. 420 500 41 209 436 975 Társaságunk 13/2008. (2008.04.28.) Közgyűlési Határozat alapján a 2008-as év folyamán 309.500 db, 30.331 eft névértékű saját részvényt vásárolt. Az Állami Nyomda Nyrt. 2008. december 15-i rendkívüli közgyűlése elfogadta a Társaság Alapszabályának 9.4 pontjának módosítását, amely szerint törlésre került a 10%-os saját részvény vásárlási korlát. A részvényesek támogatták továbbá, hogy az Igazgatóság a következő 18 hónapban a jegyzett tőke max. 20%-ig vásárolhasson saját részvényeket. 23
3.7 Aktív időbeli elhatárolások 13. Táblázat: Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés E Ft 2007 2008 Változás Változás % Bevételek aktív időbeli elhatárolása 3 738 11 083 7 345 196,50% - Kamat 3 738 9 423 5 685 152,09% - Támogatás 0 0 0 - - Egyéb 0 1 660 1 660 - Költségek ráfordítások aktív időbeli elhat. 26 702 40 245 13 543 50,72% - Szoftver használati díj 9 260 28 505 19 245 207,83% - Képfeldolgozáshoz kapcsolódó, fizetett díj 9 824 5 653-4 171-42,46% - Egyéb 7 618 6 087-1 531-20,10% Halasztott ráfordítások 0 0 0 - Összesen 30 440 51 328 20 888 68,62% Az aktív időbeli elhatárolások belül a szoftverhasználati díjak számlázási periódusának változása okozza a növekedést az előző évhez képest. 3.8 Saját tőke 14. Táblázat: Saját tőke mozgástábla Megnevezés E Ft Jegyzett Tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Tárgyévi eredmény 2007. 12.31-i záró érték 1 449 876 250 686 916 546 509 761 486 266 Növekedések 0 0 818 001 778 845 539 073 - Előző évi eredmény átvezetése Eredménytartalékba 486 266 - Fejlesztési Tartalék képzés 325 779 500 000 - saját részvény visszavásárlása 278 845 - lekötött tartalék visszavezetett összege - alapítás-átszervezés, kutatatás fejlesztés nettó értékéből a tárgyévben feloldott öszszeg 5 956 - tárgyévi eredmény változása 539 073 Csökkenések 0 0 778 846 331 735 486 266 - Előző évi eredmény átvezetése Eredménytartalékba 486 266 - Fejlesztési Tartalék képzés 500 000 - Fejlesztési Tartalék visszavezetés 325 779 - alapítás-átszervezés, kutatás fejlesztés miatt a tárgyévben feloldott összeg 5 956 - saját részvény visszavásárlása 278 845 2008. 12. 31-i záró érték 1 449 876 250 686 955 702 956 871 539 073 24
15. Táblázat: Lekötött tartalék változása Megnevezés 2007. 2008. Változás Változás (%) Alapítás-átszervezés nettó értéke 2 303 1 594-709 -30,8% Kísérleti fejlesztés nettó értéke 14 509 9 262-5 247-36,2% Visszavásárolt saját részvény 158 130 436 975 278 845 176,3% Fejlesztési tartalék 334 819 509 040 174 221 52,0% Lekötött tartalék összesen: 509 761 956 871 447 110 87,7% A Társaság élt a társasági adó törvény adta lehetőséggel és a tárgyévben 500 mft fejlesztési tartalékot képzett. A visszavásárolt saját részvény értékének megfelelő összegű lekötött tartalék képzése megtörtént, amely 278,8 millió Ft-tal növelte a lekötött tartalék összegét a 2007. december 31-i értékhez képest. 3.9 Céltartalékok 16. Táblázat: Céltartalékok alakulása Megnevezés 2007 2008 Változás (eft) Várható kötelezettség miatt 3 617 4 527 910 - egyéb várható kötelezettség miatt 3 617 4 527 910 Jövőbeni költségek miatt 0 0 0 Egyéb céltartalék 0 0 0 Összesen: 3 617 4 527 910 A "Lojalitás" törzsvásárlói program keretében gyűjtött, még be nem váltott hűség pontokra képez céltartalékot a Társaság. 25
3.10 Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségekkel a vállalkozás nem rendelkezik. 3.11 Hosszú lejáratú kötelezettségek 17. Táblázat: Hosszú lejáratú kötelezettségek mozgástáblája Megnevezés Értéke eft-ban Hosszú lejáratú kötelezettségek nyitó értéke 0 Lízing kötelezettség hosszú része 229 352 Hosszú lejáratú kötelezettségek záró értéke 229 352 A Társaság kártyamegszemélyesítő berendezéseinek korszerűsítésének egy részét lizing konstrukcóban valósította meg, ezen mérlegsoron szerepel ezen kötelezettség éven túl esedékes része. A Társaságnak 2007. év végén 84,7 mft lízing kötelezettsége állt fenn, a hosszú lejáratú részátsorolása 2008-ban történt meg. 26
3.12 Rövid lejáratú kötelezettségek 18. Táblázat: Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés 2007. 2008. Változás Változás (%) Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 - Rövid lejáratú hitelek 312 900 0-312 900-100,00% Vevőktől kapott előlegek 6 554 5 899-655 -9,99% Szállítók 775 080 832 405 57 325 7,40% - belföldi 647 275 665 868 18 593 2,87% - külföldi 127 805 166 537 38 732 30,31% Rövid lejáratú kötelez. kapcsolt v.sz. 79 912 113 986 34 074 42,64% - közvetlen irányítású leány 0 0 0 - - többségi irányítású leány 79 912 113 986 34 074 42,64% - társult 0 0 0 - Rövid lej. kötelezettség egyéb rész.v. 0 0 0 - Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 1 054 579 1 443 620 389 041 36,89% - adó kötelezettség 397 483 456 918 59 435 14,95% - dolgozókkal szembeni kötelezettség 48 664 50 267 1 603 3,29% - egyéb átsorolt követelés 464 27-437 -94,18% - lízing kötelezettség rövid rész 0 140 093 - jóváhagyott osztalék 596 406 784 116 187 710 31,47% - egyéb kötelezettség 11 562 12 199 637 5,51% Összesen: 2 229 025 2 395 910 166 885 7,49% A Társaság a közép lejáratú forint alapú beruházási hitelét 2008. harmadik negyedévében teljes mértékben visszafizette, így jelenleg az Állami Nyomda nem rendelkezik hosszú vagy rövid lejáratú hitellel. Folyószámlahitel igénybevételére 2008. december 31-én nem került sor. A szállítók állománya 832 millió Ft, 7,4%-kal magasabb, mint 2007. év végén. A kötelezettség emelkedése az év végi anyag, valamint alvállalkozói forgalom növekedésének köszönhető. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 389 millió Ft-os növekedését elsősorban az adózott eredmény után jóváhagyott osztalék növekedése, valamint a lízing kötelezettség rövid lejáratú részének kimutatása és az adókötelezettségek 14,95%-os növekedése magyarázza. 27
3.13 Passzív időbeli elhatárolások 19. Táblázat: Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés 2007 (eft) 2008 (eft) Változás Változás (%) Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2 257 1 119-1 138-50,42% - árbevétel vissza 520-520 - - OCR felismerő rendszer 1 737 1 119-618 -35,58% Költségek ráfordítások passzív időbeli elh. 257 906 265 308 7 402 2,87% - Prémium és járulékai 232 398 232 093-305 -0,13% - Kölcsön, hitel kamatok 9 800 3 414-6 386-65,16% - Szállító számlák 12 657 29 801 17 144 135,45% - Reprezentáció utáni adók 3 051 0-3 051-100,00% - Egyéb 0 0 0 - Halasztott bevételek 90 870 67 920-22 950-25,26% - EU támogatás 90 870 67 920-22 950-25,26% Összesen 351 033 334 347-16 686-4,75% A Társaság 2005-ben a chipkártya gyártás fejlesztéséhez összesen 507 mft-os beruházást hajtott végre, amelyhez 150 mft-os vissza nem térítendő EU támogatást kapott és a vonatkozó irányelveknek megfelelően azonnal elhatárolt. Az elszámolt értékcsökkenés arányában kerül sor az elhatárolás feloldására, amelynek összege 2008-ban 23 mft volt. A Társaság 2008-ban a támogatáshoz kapcsolódó kötelezettségeit teljesítette. 28
4 Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez 4.1 Üzemi bevételek 20. Táblázat: Árbevétel szegmensek szerint (MFt) Megnevezés Értéke (MFt) Biztonsági termékek, megoldások 5 800 Kártyagyártás, megszemélyesítés 3 759 Nyomtatványok gyártása, megszemélyesítése, adatfeldolgozás 2 061 Hagyományos nyomdatermékek 362 Egyéb 388 Összesen: 12 370 21. Táblázat: Árbevétel kapcsolt vállalkozásoktól Megnevezés 2007 (eft) 2008 (eft) Változás Változás (%) Kapcsolt társaság Gyomai Kner Nyomda Zrt 1 960 683-1 277-65,15% Specimen Zrt. 28 005 33 654 5 649 20,17% Tipo Direct S.R.L. 115 990 92 462-23 528-20,28% Slovak Direct S.R.O. 112 456 146 904 34 448 30,63% Direct Services O.O.D. 60 057 72 577 12 520 20,85% Összesen 318 468 346 280 27 812 8,73% A Társaság árbevételének növekedésével arányosan növekedett a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni árbevétel. Egyéb jelentős pénzügyi, rendkívüli bevételt ezen társaságokkal szemben nem számoltunk el. A kapcsolt vállalkozásokkal szemben összesen 280 mft értékű költség és ráfordítás keletkezett. 29
22. Táblázat: Árbevétel piacok szerinti megoszlásban (eft) Megnevezés Értéke (eft) Belföld 11 708 366 EU-n belüli forg.: 561 902 Románia 127 801 Szlovákia 141 706 Csehország 15 547 Lengyelország 124 702 Bulgária 79 086 Írország 19 346 Németország 13 857 Ausztria 7 366 Ciprus 26 327 Szlovénia 1 043 Hollandia 2 584 Portugália 2 037 Franciaország 500 EU-n kívüli export 99 882 Montenegró 8 743 Albánia 62 952 Ukrajna 1 893 Svájc 9 449 Törökország 1 109 Moldávia 4 513 Szerbia 7 258 Horvátország 1 005 Dél-Afrika 2 796 Singapore 164 Összesen: 12 370 150 23. Táblázat: Egyéb bevételek részletezése Megnevezés 2007 (eft) 2008 (eft) Változás Változás (%) Egyéb bevétel: - visszaírt értékvesztés - készletre 5 539 34 451 28 912 521,97% - visszaírt értékvesztés - követelésre 13 662 42 344 28 682 209,94% - eszközértékesítés bevétele 25 261 10 408-14 853-58,80% - károk rendezései 1 216 3 035 1 819 149,59% - céltartalék felhasználás 4 515 0-4 515-100,00% - kapott kamatok 19 632 2 647-16 985-86,52% - utólag kapott engedmények 6 237 676-5 561-89,16% - egyéb ki nem emelt 2 884 4 354 1 470 50,97% Összesen 78 946 97 915 18 969 24,03% 30
4.2 Üzemi költségek 24. Táblázat: Egyéb ráfordítások részletezése Megnevezés 2007 2008 Változás (eft) Változás (%) Egyéb ráfordítások: - helyi iparűzési adó 138 431 159 712 21 281 15,37% - eszközértékesítés ráfordítása 21 971 10-21 961-99,95% - készlet selejt, értékvesztés 101 340 79 565-21 775-21,49% - értékvesztés követelésre elszámolt 14 104 41 890 27 786 197,01% - adók, HIP nélkül 887 1 294 407 45,89% - késedelmi kamat, bírság, kötbér 11 416 5 102-6 314-55,31% - terven felüli értékcsökkenés 0 0 0 - - behajthatatlan követelés leírása 9 643 12 980 3 337 34,61% - céltartalék képzés 3 617 910-2 707-74,84% - egyéb 1 297 3 949 2 652 204,47% Összesen 302 706 305 412 2 706 0,89% 4.3 Rendkívüli eredmények 25. Táblázat: Rendkívüli eredmények Megnevezés 2007 2008 Változás (eft) Változás (%) Rendkívüli bevételek - fejlesztési célú támogatás 22 950 22 950 0 - - osztalék differencia 0 45 45 - - térítésmentes eszközátvétel 617 2 550 1 933 313,29% Összesen: 23 567 25 545 1 978 8,39% Rendkívüli ráfordítások 0 - - apportbevitel nyilvántartási értéke 0 0 0 - - adott támogatás 5 522 6 850 1 328 24,05% - elengedett követelés 4 930 14 327 9 397 190,61% - térítésmentes eszközátadás 294 0-294 -100,00% - egyéb 239 0-239 -100,00% Összesen: 10 985 21 177 10 192 92,78% Egyenleg 12 582 4 368-8 214-65,28% Az elszámolt értékcsökkenés arányában kerül sor a fejlesztésű célú támogatás elhatárolásának feloldására rendkívüli bevételként, ennek összege 2008-ban 23 mft volt. 31
4.4 Társasági adó levezetése 26. Táblázat: Társasági adó Megnevezés 2007 2008 Adózás előtti eredmény: 1 259 518 1 529 717 számviteli törvény szerinti értékcsökkenés 502 722 554 476 követelés értékvesztés előző évi csökkentő 14 104 41 890 elengedett követelés 4 930 14 327 kivezetett eszközök számvitel szerinti értékcs. 21 971 40 323 egyéb 15 972 11 377 +adóalap növelők összesen 559 699 662 393 adótörvény szerinti értékcsökkenés 377 748 352 339 fejlesztési tartalék képzése 314 880 500 000 kapott osztalék 68 663 81 340 helyi iparűzési adó elszámolható része 138 431 159 712 visszafizetés nélkül kapott támogatás 22 950 22 950 követelés értékvesztés számvitel szerinti csökkenése 13 662 42 344 kutatás fejlesztés tárgyévi költsége 31 750 38 449 kivezetett eszközök adótörvény szerinti értékcs. 20 790 40 323 egyéb 10 549 12 307 -adóalap csökkentők összesen 999 423 1 249 764 =Adóalap: 819 794 942 346 -Számított adó: 131 167 150 775 - előző évi adó korrekciója 0 0 -Különadó 45 679 55 753 =Adózott eredmény: 1 082 672 1 323 189 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 0 Osztalék előírás: 596 406 784 116 Mérleg szerinti eredmény: 486 266 539 073 27. Táblázat: Különadó Megnevezés 2008 Adózás előtti eredmény: 1 529 717 visszafizetés nélkül adott támogatás 6 850 térítés nélkül nyújtott szolgáltatás 0 + adóalap növelők összesen 6 850 visszafizetés nélkül kapott támogatás 22 950 kutatás fejlesztés 38 449 kapott osztalék 81 340 - adóalap csökkentők összesen 142 739 Adóalap: 1 393 828 Különadó 55 753 32
5 Kiegészítő adatok Az éves beszámoló teljesebb értékeléséhez az alábbi kiegészítést adjuk: 5.1 Kutatás-kísérleti fejlesztés Kutatás és kísérleti fejlesztés területe két területen valósul meg a társaság életében: 1., Az Okmánybiztonsági Laboratórium keretein belül megvalósult kutatási és kísérleti fejlesztési témakörök, 2., Az új tenderek során kiemelt szerepet kapnak a különböző termékfejlesztési munkák. Az alapkutatás, alkalmazott kutatás és a kísérleti fejlesztés tárgyévben felmerült közvetlen költsége 38.449 eft. 5.2 Környezetvédelem A társaság rendelkezik a Det-Norske Veritas által auditált ISO 14001:2004 Környezetirányítási Rendszertanúsítvánnyal, amelynek az érvényességi ideje 2010. január 11. A környezetvédelmi tanúsítvány kiterjed a nyomdaipari termékek, biztonsági nyomtatványok, műanyag kártyák, okmánybiztonsági anyagok fejlesztése, gyártása, kiadása és értékesítése témaköreire, valamint a nyomtatványok számítástechnikai továbbfeldolgozása, intelligens kártya chip beültetés és kódolás területeire, valamint az adatok elektronikus archiválása, adatbázisba rendezése, irattározás, dokumentumok bértárolása területekre is. A veszélyes hulladékot a telephelyeinkről folyamatosan elszállítjuk, 2008. év folyamán 36.842 kg veszélyes hulladék került elszállításra, illetve megsemmisítésre. 5.3 Létszám- és bérgazdálkodás 28. Táblázat: Teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma Fő 2007 2008 fizikai létszám 415 429 nem fizikai létszám 134 132 Összes létszám 549 561 33
29. Táblázat: Bérköltség alakulása eft 2007 2008 fizikai bér 791 482 901 372 nem fizikai bér 771 752 862 396 Egyéb bérek 248 527 255 289 Összes bérköltség 1 811 761 2 019 057 30. Táblázat: Egyéb személyi jellegű ráfordítások, bérjárulékok E Ft / év 2007 2008 - ösztönzési 82 497 105 265 - szociális 40 415 41 988 - költségtérítés 70 592 83 730 - egyéb 58 359 61 053 Összes egyéb személyi jellegű ráfordítás 251 863 292 036 Társadalombiztosítási járulékok 546 650 612 658 Egyéb bért terhelő járulékok: - munkaadói 55 123 61 841 - rehabilitációs 1 132 1 365 - szakképzési 18 462 24 141 - start járulék 4 905 4 043 Összes bérjárulék 626 272 704 048 31. Táblázat: Ügyvezetéssel összefüggő díjazások E Ft / év 2007 2008 Igazgatósági díjak 12 480 15 612 Felügyelő Bizottsági díjak 8 820 10 262 A Társaság 2008. évi beszámolóinak audit díja 7.500 eft. 5.4 5 éven túli lejáratú kötelezettségek -. 5 éven túli lejáratú kötelezettséggel a vállalkozás nem rendelkezik. 5.5 Kibocsátott részvények részletezése 32. Táblázat: Részvénystruktúra Sorszám Betűjel Megnevezés Darabszám Névérték Összeg (eft) A Tőzsdei forgalomban részt vevő részvények 14 794 650 98 1 449 876 Összesen: 14 794 650 1 449 876 34
A Társaság 2008. április 28-án megtartott Közgyűlése által hozott határozatainak megfelelően a Társaság által kibocsátott 9 475 db, egyenként 980,- forint névértékű, névre szóló, dematerializált módon előállított B sorozatú dolgozói részvény (HU0000089172) és 73 470 darab, egyenként 980,- forint névértékű, névre szóló, dematerializált módon előállított C sorozatú dolgozói részvény (HU0000089180) 980 Ft névértékű, A sorozatú, dematerializált módon előállított törzsrészvénnyé (HU0000079835) történő átalakítása 2008. július 7-én sikeresen megtörtént. Az átalakítás során 1 db dolgozói részvény helyett 1 db törzsrészvény került jóváírásra a részvényesek értékpapír számláján. A 980 Ft névértékű törzsrészvények átalakítása keretében kibocsátásra kerülő 98 Ft névértékű névre szóló, dematerializált módon előállított törzsrészvények (HU0000093257) első BÉT kereskedési napja 2008. július 8-a volt. A 98 Ft névértékű törzsrészvények első BÉT kereskedési napjának elszámolása 2008. július 11. Az átalakítás során 1 db 980 Ft névértékű törzsrészvény helyett 10 db 98 Ft névértékű törzsrészvény került jóváírásra a részvényesek értékpapír számláján. 33. Táblázat: Szavazati jogok Részvénysorozat kibocsátott darabszám saját részvények száma szavazatra jogosító részvények részvényenkénti szavazati jog szavazati jog összesen "A" sorozat 14 794 650 420 500 14 374 150 1 14 374 150 Összesen 14 794 650 420 500 14 374 150-14 374 150 5.6 Mérlegen kívüli tételek 34. Táblázat: Mérlegen kívüli tételek Megnevezés Érték (eft) Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, GVOP 180 000 Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, Concorde Értékpapír Rt 150 000 Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, tenderekhez HUF-ban 93 949 Összesen HUF-os bankgarancia: 423 949 Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, tenderekhez EUR-ban 6 820 Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, tenderekhez BGN-ban 500 000 A 180 millió forintos GVOP bankgarancia a vissza nem térítendő 150 millió forintos támogatáshoz kapcsolódik. A Concorde Értékpapír Rt. 150 millió forintos bankgaranciája a társaság tőzsdei bevezetésével kapcsolatban merült fel. 35
5.7 Cash-flow kimutatás Ezer Ft-ban 2007. év 2008. év Változás % Adózás előtti eredmény 1 259 518 1 529 717 21,5% - Saját részvény ellenérték nélküli átadás 0 0 - - Kapott osztalék -68 663-81 340-18,5% - Térítés nélkül átvett / átadott eszközök 4 905 4 299-12,4% - Fejlesztési tartalék egyéb bevétele -22 950-22 950 0,0% 1. Korrigált adózás előtti eredmény 1 172 810 1 429 726 21,9% 2. Elszámolt amortizáció 502 722 554 476 10,3% 3. Elszámolt értékvesztés 67 069 5 555-91,7% 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete -898 910 201,3% 5. Befektetett eszközök értékesítésének különbözete -3 290-10 398-216,0% 6. Szállítói kötelezettségek változása -211 178 57 325 127,1% 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása -149 981 282 368 288,3% 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 23 888 6 264-73,8% 9. Vevőkövetelések változása 423 083 4 730-98,9% 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszk. nélküli) változása 231 538 73 358-68,3% 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 8 016-20 888-360,6% 12. Fizetett adó (nyereség után) -176 846-206 528-16,8% 13. Fizetett osztalék, részesedés -596 406-784 116-31,5% I. MŰKÖDÉSI CASH-FLOW 1 290 527 1 392 782 7,9% 14. Befektetett eszközök beszerzése -378 450-806 880-113,2% 15. Befektetett eszközök eladása 25 260 10 408-58,8% 16. Kapott osztalék 68 663 81 340 18,5% II. BEFEKTETÉSI CASH-FLOW -284 527-715 132-151,3% 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 0 0-18. Kötvény és értékpapír bevétele 0 0-19. Lízingkötelezettségekre kifizetett pénzeszközök 0-85 057-20. Hosszú lej. kölcsön és elh. betétek törlesztése 891 257-71,2% 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 0 0-22. Saját részvény vásárlása 0-278 845-23. Kötvény és értékpapír visszafizetése 0 0-24. Hitel és kölcsön törlesztése -412 500-312 900 24,1% 25. Hosszú lej. Nyújtott kölcsön és elhelyezett betétek 0 0-26. Véglegesen átadott pénzeszköz -5 522-6 850-24,0% 27. Alapítókkal szembeni kötelezettség változása 0 0 - III. FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW -417 131-683 395-63,8% IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA 588 869-5 745-101,0% Pénzeszközök állománya év elején 994 601 1 583 470 59,2% Pénzeszközök állománya év végén 1 583 470 1 577 725-0,4% 36