1. feladat Mészáros Lajos EVA alany, kiegészítő tevékenységet folytató egyéni vállalkozó, aki a bevételeiről vezet nyilvántartást, az EVA bevallása határidőre elkészült. 1) Az alábbi adatok alapján készítse el a vállalkozó 2016. évi EVA bevallását! 2) Jelölje: EVA befizetés/túlfizetés összegét: /a megfelelő szövegrészt húzza alá!/ A vállalkozás adatai: Vállalkozó neve: Mészáros Lajos Székhely, ill. levelezési címe: 1032 Budapest, Páva utca 12. Pénzforgalmi számlaszáma: OTP Bank, 11725421-12458521 Adószáma: 42181316-3-41 Társadalombiztosítási azonosító jele: 016-683-576 Az adózó adóazonosító jele: 830 964 2598 A vállalkozó alkalmazottat nem foglalkoztat. A vállalkozó csekély összegű (de minimis) támogatást nem vett igénybe, áfa és szakképzési hozzájárulás kötelezettsége nincs. Mint kiegészítő tevékenységű egyéni vállalkozó havi 7 050 Ft egészségügyi szolgáltatási járulékot, valamint az EVA bevételének 10%-a, mint járulékalap után még 10% nyugdíjjárulékot fizetett be az adóhatságnak. EVA előleg kötelezettsége és azzal egyező átutalása 2016. évben a következőképpen alakult: I. név 560 E Ft II. név 842 E Ft III. név 658 E Ft feltöltés dec. 20-ig 554 E Ft 2 614 E Ft Mészáros Lajos egyéni vállalkozó az EVA alanya bevétel nyilvántartása a 2016. évben Hónap Bevétel (Ft) Január 427 000 Február 475 000 Március 964 700 Április 1 035 000 Május 893 300 Június 878 380 Július 426 660
Augusztus 475 300 Szeptember 1 291 400 Október 617 000 November 710 000 December 256 560 Összesen 8 450 300 2. feladat A Mosoly Bt. EVA alany, a számviteli törvény alatt kettős könyvvezetésre kötelezett. Készítse el a betéti társaság 2016. évi EVA bevallását! Az ügyintézőhöz a saját nevét írja! Jelölje: Befizetés vagy túlfizetés: A vállalkozás adatai: Vállalkozás rövid neve: Mosoly Bt. Székhely, ill. levelezési címe: 1033 Budapest, Sógor utca 11. Pénzforgalmi számlaszáma: Budapest Bank 10102103-57069000-01000002 Adószáma: 21489822-3-41 A Bt. alkalmazottat nem foglalkoztat, személyesen csak a beltag közreműködik. Csekély összegű (de minimis) támogatást nem vett igénybe. Áfa és szakképzési hozzájárulás kötelezettsége nincs. EVA előleg kötelezettsége és fizetése 2016. évben a következőképpen alakult: I. név 1 420 E Ft II. név 1 390 E Ft III. név 1 825 E Ft feltöltés dec. 20-ig 1 312 E Ft 5 947 E Ft A 2016. évi utolsó főkönyvi kivonatból látunk részletet: Főkönyvi szám Megnevezés Tartozik Követel T egyenleg K egyenleg 811 Anyagköltség 1 655 325 0 1 655 325 0 812 Igénybe vett szolg. értéke 682 355 0 682 355 0 813 Egyéb szolgáltatások értéke 591 452 0 591 452 0 815 Eladott (közvetített) szolgált. 78 000 0 78 000 0 83 Értékcsökkenési leírás 622 350 0 622 350 0 86324 NAV önell. pótlék 5 000 0 5 000 0 8673 Iparűzési adó 234 854 0 234 854 0 8721 Fizetendő kamat és árf. diff. 18 752 0 18 752 0 8722 Fizetett pénzforgalmi jutalék 16 584 0 16 584 0 911 Árbevétel műszaki tervezésből 0 13 800 000 0 13 800 000
912 Árbevétel szaktanácsadásból 0 5 622 000 0 5 622 000 913 Árbevétel szakértésből 0 3 982 000 0 3 982 000 914 Árbevétel tel. haszn. után 0 52 483 0 52 483 915 Árbevétel gk. használat után 0 12 460 0 12 460 9741 Forgóe.között kim.kölcs.kamata 0 16 452 0 16 452 3 904 672 23 485 395 3 904 672 23 485 395 3. feladat
Jelölje:
4. feladat
Jelölje: 5. feladat 2) Jelölje:
6. feladat 2) Jelölje:
1 243 650 2 181 550 1 345 150 1 350 300 1 409 390 1 053 190 465 230 2 436 700 1 273 540 1 600 000 7. feladat Jelölje:
8. feladat Jelölje:
9. feladat Jelölje:
10. feladat 2) Jelölje: