24715179-3514-113-01 Statisztikai számjel 01-09-178667 Cégjegyzékszám Sinergy Energiakereskedő Kft. a vállalkozás megnevezése 1131 Budapest, Babér utca 1-5. a vállalkozás címe 2016. december 31. Éves beszámoló Budapest, 2017. február 28.
Sinergy Energiakereskedő Kft. 24715179-3514-113-01 01-09-178667 2016. december 31. MÉRLEG "A" változat Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Eszközök (Aktívák) Adatok E Ft-ban Ssz. Tétel megnevezése 2015.12.31. 2016.12.31. 1 A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 49 640 95 744 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 46 492 32 145 3 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 0 0 4 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 5 Vagyoni értékű jogok 46 492 32 145 6 Szellemi termékek 0 0 7 Üzleti vagy cégérték 0 0 8 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 9 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 3 148 2 484 11 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 0 0 12 Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0 13 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 3 148 2 484 14 Tenyészállatok 0 0 15 Beruházások, felújítások 0 0 16 Beruházásokra adott előlegek 0 0 17 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25. sorok) 0 61 115 19 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 20 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 21 Egyéb tartós részesedés 0 0 22 Tartósan adott kölcs. e. rész.-i viszonyban álló váll.-ban 0 0 23 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 61 115 24 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 25 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 26 B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sor) 971 087 2 129 340 27 I. KÉSZLETEK (28.-33. sorok) 0 0 28 Anyagok 0 0 29 Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 30 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 31 Késztermékek 0 0 32 Áruk 0 0 33 Készletekre adott előlegek 0 0 34 II. KÖVETELÉSEK (35.-39. sorok) 680 228 753 702 35 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 399 418 410 152 36 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 187 783 296 834 37 Követelések e. rész.-i viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 38 Váltókövetelések 0 0 39 Egyéb követelések 93 027 46 716 40 III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.sorok) 0 264 921 41 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 42 Egyéb részesedés 0 0 43 Saját részvények, saját üzletrészek 0 0 44 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 264 921 45 IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47. sorok) 290 859 1 110 717 46 Pénztár, csekkek 0 0 47 Bankbetétek 290 859 1 110 717 48 C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51. sorok) 134 178 120 205 49 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 134 178 118 872 50 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 0 1 333 51 Halasztott ráfordítások 0 0 52 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+26.+48. sor) 1 154 905 2 345 289 Budapest, 2017. február 28. Bodó Sándor Luczay Péter a vállalkozás ügyvezetői
Sinergy Energiakereskedő Kft. 24715179-3514-113-01 01-09-178667 2016. december 31. MÉRLEG "A" változat Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Források (Passzívák) Adatok E Ft-ban Ssz. Tétel megnevezése 2015.12.31. 2016.12.31. 53 D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor) 55 029 64 845 54 I. JEGYZETT TŐKE 42 700 42 700 55 54. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 56 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 57 III. TŐKETARTALÉK 0 0 58 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 3 189 12 329 59 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 60 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 61 VII. ADÓZOTT EREDMÉNY 9 140 9 816 62 E. Céltartalékok (63.-65. sorok) 371 371 63 Céltartalék a várható kötelezettségekre 371 371 64 Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 65 Egyéb céltartalékok 0 0 66 F. Kötelezettségek (67.+71.+80. sor) 628 841 1 125 381 67 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok) 0 0 68 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 69 Hátrasorolt köt. e. rész.-i viszonban lévő váll.-sal szemben 0 0 70 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 0 0 71 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79. sorok) 0 0 72 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 73 Átváltoztatható kötvények 0 0 74 Tartozások kötvénykibocsátásából 0 0 75 Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 76 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 77 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 78 Tartós köt. e. rész.-i viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 79 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 80 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok) 628 841 1 125 381 81 Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 82 ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0 83 Rövid lejáratú hitelek 0 0 84 Vevőktől kapott előlegek 0 0 85 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 358 629 655 623 86 Váltótartozások 0 0 87 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállakozással szemben 269 543 468 628 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 88 vállakozással szemben 0 0 89 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 669 1 130 90 G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93. sorok) 470 664 1 154 692 91 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0 92 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 470 664 1 154 692 93 Halasztott bevételek 0 0 94 FORRÁSOK ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90. sor) 1 154 905 2 345 289 Budapest, 2017. február 28. Bodó Sándor Luczay Péter a vállalkozás ügyvezetői
Sinergy Energiakereskedő Kft. 24715179-3514-113-01 01-09-178667 2016. december 31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS Statisztikai számjel Cégjegyzék száma (Összköltség eljárással) "A" változat Adatok E Ft-ban Tétel- 2015.01.01. - 2016.01.01. - Tétel megnevezése szám 2015.12.31 2016.12.31 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 3 843 785 3 989 633 02. Export értékesítés nettó árbevétele 508 533 837 396 I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 4 352 318 4 827 029 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 0 0 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03.+04.) 0 0 III. Egyéb bevételek 107 555 60 108 ebből: visszaírt értékvesztés 0 0 05. Anyagköltség 21 0 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 263 507 1 241 750 07. Egyéb szolgáltatások értéke 4 016 5 262 08. Eladott áruk beszerzési értéke 3 794 828 3 280 340 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09) 4 062 372 4 527 352 10. Bérköltség 0 0 11. Személy jellegű egyéb kifizetések 0 0 12. Bérjárulékok 0 0 V. Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) 0 0 VI. Értékcsökkenési leírás 13 414 15 011 VII. Egyéb ráfordítások 40 780 53 534 ebből: értékvesztés 0 0 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 343 307 291 240 13. Kapott (járó) osztalék részesedés 0 0 ebből: kapcsolt vállakozástól kapott 0 0 14. Részesedések árfolyamnyeresége 0 0 ebből: kapcsolt vállakozástól kapott 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 ebből: kapcsolt vállakozástól kapott 0 0 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 1 320 93 ebből: kapcsolt vállakozástól kapott 0 0 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 55 527 96 870 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 56 847 96 963 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 ebből: kapcsolt vállakozásnak adott 0 0 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 1 191 0 ebből: kapcsolt vállakozásnak adott 0 0 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 383 713 370 941 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.) 384 904 370 941 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) - 328 057-273 978 C. ADÓZÁS ELŐTT EREDMÉNY (±A.±B.) 15 250 17 262 X. Adófizetési kötelezettség 6 110 7 446 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±C.-XII) 9 140 9 816 Budapest, 2017. február 28. Bodó Sándor Luczay Péter a vállalkozás ügyvezetői
Sinergy Energiakereskedő Kft. 24715179-3514-113-01 01-09-178667 2016. december 31. CASH FLOW KIMUTATÁS Statisztikai számjel Cégjegyzék száma Tételszám Tétel megnevezése 2015.01.01. - 2015.12.31 Adatok E Ft-ban 2016.01.01. - 2016.12.31 I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow, 1.-13. sorok) - 52 805 880 973 1. Adózás előtti eredmény ± 15 250 17 262 Nem realizált árfolyamnyereség/-veszteség 436 0 2. Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció + 13 414 15 011 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 0 0 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 371 0 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 0 0 6. Szállítói kötelezettség változása ± 343 535 296 994 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± - 712 199 546 Korrekció kapcsolt miatt - 151 240 0 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± 9 122 684 028 9. Vevőkövetelés változása ± - 172 483-10 734 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± - 83 111-327 661 Korrekció részesedés értékesítés miatti követelés 0 0 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± - 21 277 13 973 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - - 6 110-7 446 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befeketési cash flow, 14.-16. sorok) - 9 725 0 14. Befektetett eszközök beszerzése - - 9 725 0 15. Befektetett eszközök eladása + 0 0 16. Kapott osztalék részesedés + 0 0 III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow, 17.-27. sorok) 62 188-61 115 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 0 0 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 0 0 19. Hitel és kölcsön felvétele + 62 188 0 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztés, megszüntetése, beváltása + 0 0 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 0 0 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 0 0 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 0 0 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 0 0 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 0-61 115 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - 0 0 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± 0 0 IV. Pénzeszközök változása (± I.± II.± III.sorok) ± - 342 819 858 Nyitó pénzeszközök 291 201 290 859 Záró pénzeszközök 290 859 1 110 717 Budapest, 2017. február 28. Bodó Sándor Luczay Péter a vállalkozás ügyvezetői
I. A TÁRSASÁG ISMERTETÉSE A Társaságra vonatkozó főbb adatok neve Sinergy Energiakereskedő Korlátolt Felelősségű Társaság Székhelye 1131 Budapest, Babér utca 1-5. Cégjegyzékszáma 01-09-178667 Adószáma 24715179-2-41 Főtevékenysége TEÁOR 3514'08 - Villamosenergia-kereskedelem Törzstőke a 2016.01.01. napján 42.700 E Ft Törzstőke a mérlegforduló napon 42.700 E Ft Választott könyvvizsgálója Deloitte Könyvvizsgáló Kft. A Sinergy Energiakereskedő Kft. egyszemélyes Társaság, tulajdonosa a Sinergy Energiaszolgáltató, Beruházó és Tanácsadó Kft. (Cg.: 01-09-680396), amely az ALTEO Energiaszolgáltató Nyrt. (Cg.: 01-10- 045985) leányvállalata. Az ALTEO Nyrt. az anyavállalat tulajdonosa IFRS szerint összeállított összevont (konszolidált) éves beszámoló és összevont (konszolidált) üzleti jelentés elkészítésére kötelezett. A számvitelről szóló, hatályos 2000. évi C. törvény 10. (2) bekezdése értelmében az anyavállalat a konszolidálási kötelezettségének a nemzetközi számviteli standardok (IFRS-ek) szerint összeállított beszámoló és igazgatósági jelentés közzétételével tesz eleget. Az ALTEO Nyrt. fentiek szerint elkészített beszámolója a Budapesti Értéktőzsde és a saját () honlapján tekinthető meg. A Társaságot a Wallis Portfólió Kft., mint fölérendelt anyavállalat konszolidálja a Magyar számviteli alapelvek szerint összeállított konszolidált beszámolójában. A Sinergy Energiakereskedő Korlátolt Felelősségű társaságot a Sinergy Kft. alapította 2013. szeptember 18-án. A cégbírósági bejegyzésre 2013. október 03-án került sor. Az addig eltelt időszakban a Társaság előtársaságként működött. A Társaság abból a célból alakult, hogy független piaci szereplők, valamint a Sinergy Kft. és kapcsolt vállalkozásai által termelt villamos energiát és villamosenergia-termelő kapacitást a szervezett villamosenergia-piacon és a rendszerszintű szolgáltatások piacán értékesítse. A Társaság az éves beszámolóját az Igazságügyi Minisztérium által üzemeltetett Elektronikus beszámoló portál-on teszi közzé (www.e-beszamolo.im.gov.hu). 1
II. SZÁMVITELI RENDSZER, SZÁMVITELI POLITIKA a) Általános információk A Társaság éves beszámolót készít, ennek megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A Társaságnál az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A beszámoló készítésének időpontja a tárgyévet követő év január hó 31. napja. Az éves beszámoló a magyar számviteli törvénnyel összhangban a bekerülési költség elvének alkalmazásával készült. A Társaság a Számviteli Törvény 155. alapján könyvvizsgálatra kötelezett, a választott könyvvizsgálója a Deloitte Könyvvizsgáló Kft., a könyvvizsgálatért személyében is felelős személy dr. Hruby Attila, kamarai tagsági száma 007118. A Társaság a Számviteli Törvény szerinti éves beszámolót készíti el, a mérleget a Számviteli Törvény 1. számú mellékletének A változatában előírtaknak megfelelő tagolásban. A Társaság A típusú eredménykimutatást készít összköltség eljárással. Az éves beszámoló adatai a megjegyzett kivételektől eltekintve ezer forintban értendők. Az éves beszámoló aláírására Bodó Sándor ügyvezető (1106 Budapest, Dorogi utca 21/A) és Luczay Péter ügyvezető (4241 Bocskaikert, Báthory u. 30.) együttesen jogosult. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok végrehajtását, az éves beszámoló elkészítését Lakatos Gergely Zoltán látja el. A tevékenység ellátására jogosító engedély száma: 164933. A Számviteli Politika szabályozza a jelentős összegű hiba fogalmát. Jelentős összegű hibának számít, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) - összege meghaladja a Társaság mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, ebben az esetben 1 millió forint. 3. (3). Egy bevételi vagy ráfordítási elem abban az esetben tekinthető kivételes nagyságrendűnek, ha az alábbi kritériumok közül vonatkoznak rá: - Egyszeri jelentős tétel, ami nem tervezhető (pl.: káresemény). - Váratlan kiugró változás előző évek értékéhez képest (pl.: jelentős szerződésállomány változás). 2
b) Értékelési elvek, eljárások Amortizáció elszámolása A 100 ezer forint alatti bekerülési értékű vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök használatbavételkor egy összegben leírásra kerülnek. A 100 ezer forint feletti bekerülési értékű tárgyi eszközök esetében az értékcsökkenés megállapításának lépései: 1. az adott eszköz hasznos élettartamának megállapítása; 2. a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték, mint maradványérték becslése. A Társaság fő tevékenységének eszközeinél maradványértéket azok jellegétől és használatuktól függően egyedi elbírálás alapján határoz meg műszaki és piaci információkon alapuló becsléssel. Jelenlegi eszközparkra a Társaság maradványértékkel nem számol. A tárgyi eszközök összértékén belül a többi eszközcsoport aránya nem képvisel jelentős mértéket, ezért a maradványérték ezeknél az eszközöknél nulla. Az értékcsökkenési leírás alapja a bruttó érték, mint terv szerint amortizálható bekerülési érték. A bekerülési érték leírása a használati idő, hasznos élettartam figyelembevételével kialakított kulcsokkal, lineáris leírási mód alapján történik. Az értékcsökkenési leírás költségként való elszámolásának kezdete a rendeltetésszerű használatbavételt (üzembe helyezést) követő hónap első napja. Készletek értékelése A vásárolt készletek beszerzési áron kerülnek értékelésre. A bekerülési érték a Számviteli törvény 47. (1) - (4) pontja alapján meghatározott érték: a beszerzési ár módosítva a kapcsolódó (járulékos) tételekkel. A Társaság a számviteli alapelveknek megfelelően csak értékbeli nyilvántartást vezet. A Társaság tevékenységének egyik specialitása, hogy a villamos energia jellegéből fakadóan nem készletezhető. Az egyéb anyagbeszerzések azonnal felhasználásra kerülnek így készletezési tevékenysége a vállalkozásnak nincs. 3
Követelések értékelése A követeléseket egyedileg értékeljük. Az egyedi értékelést egyedenkénti nyilvántartásra alapozzuk. A követelések és követelés jellegű aktívák körében az értékvesztés elszámolását, illetve visszaírását a Számviteli törvény 55. -ában foglalt szabályok szerint kell elvégezni. Árfolyamváltozások elszámolási módja Bekerüléskor: - a szerződés szerinti teljesítés napjára, illetve a bekerülés napjára vonatkozó valamennyi devizaeszközt és devizakötelezettséget az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kell forintra átszámítani. Pénzügyi teljesítéskor: - a pénzügyi tranzakciót lebonyolító pénzintézet által közzétett, kötelezettség esetében a hivatalos deviza eladási, követelés esetében a hivatalos deviza vételi árfolyamon kell forintra átszámítani. Mérleg fordulónapi értékelés: A külföldi pénzértékre szóló eszközöket és kötelezettségeket fordulónapi MNB által közzétett hivatalos árfolyamra át kell értékelni. Az összevont átértékelési különbözet elszámolása: - Árfolyamveszteség esetén pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai, - Árfolyamnyereség esetén pénzügyi műveletek egyéb bevételei. c) Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenési leírások lineáris módszer alkalmazásával kerülnek meghatározásra és, az eszközök hasznos élettartamának figyelembevételével kerülnek elszámolásra az eredménykimutatásban. A tárgyi eszközöknél a maradványérték meghatározása egyedi elbírálás alapján történik. A Társaság az eszközök értékcsökkenését havonta az analitikus feladás alapján számolja el. Az egyéb berendezések esetén a Társaság a hasznos élettartamot az adott eszközre egyedileg határozza meg. Az egyéb berendezéseknél a hasznos élettartam 1-12 év közötti időtartamra tehető. 4
A tárgyi eszközöket a Számviteli törvény előírásainak megfelelően a Társaság egyedileg értékeli, az egyedi értékelést egyedi nyilvántartásra építi. d) Követelések A Társaság a követeléseket egyedileg értékeli. Az egyedi értékelést egyedenkénti nyilvántartás támasztja alá. e) Értékpapírok A számviteli politika szerint a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok a mérlegben beszerzési áron kerülnek kimutatásra mindaddig, míg értékük tartósan és jelentősen nem csökken a nyilvántartási ár alá. Az egy éven túl a Társaság tulajdonában lévő értékpapírok a befektetett pénzügyi eszközök között kerülnek kimutatásra. f) Céltartalékok A várható kötelezettségekre és a jövőbeni (nem rendszeres) költségekre az előrelátható igények alapján a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információknak megfelelően képez céltartalékot a Társaság. g) Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. A Társaság árbevételként realizálja a szolgáltatási szerződésben meghatározott módon kiszámított, kibocsátott és a megrendelő által elfogadott számlákon szereplő összeget. Az év végéig ki nem számlázott, de teljesítés szempontjából az adott üzleti évet érintő bevételeket a Társaság aktív időbeli elhatárolásként mutatja ki a mérlegben. h) Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adójogszabályok alapján kerül az eredménykimutatásban elszámolásra. i) Változások a számviteli politikában Az év során a SZTV változásainak adaptálásán kívül nem változott a Társaság számviteli politikája. A törvényi változásoknak az adózott eredményre nincs hatása. 5
III. VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS ELEMZÉSE A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói: MUTATÓ MEGNEVEZÉSE Tőkeszerkezeti mutató Saját tőke - jegyzett tőke aránya Befektetett eszközök fedezettsége Vagyonszerkezet Befektetett eszközök aránya MUTATÓ SZÁMÍTÁSA Saját tőke Kötelezettségek á ő Jegyzett tőke Saját tőke Befektetett eszközök öö!"óöö öö Ö ö ELŐZŐÉV TÁRGY ÉV 8,8% 5,8% 128,9% 151,9% 110,9% 67,7% 5,1% 4,4% 4,3% 4,1% A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói: MUTATÓ MEGNEVEZÉSE Likviditási gyorsráta MUTATÓ SZÁMÍTÁSA %é&öö'(ö)*é +ö),- *.ö. ELŐZŐÉV TÁRGY ÉV 1,5 1,65 Nettó működő tőke Forgóeszk. Rövid lej. köt. 342.246 E Ft 1.031.592 E Ft Vevőkintlevőség napokban /á!ó ))őá** 0á&1 1 &3, á!4)é* 49 nap 53 nap Az eredményesség mutatói: MUTATÓ MEGNEVEZÉSE Tőkearányos adózott eredmény Eszközhatékonyság MUTATÓ SZÁMÍTÁSA 5-ó!-0é&1 á ő 5-ó!-0é&1 6öö ö& ELŐZŐÉV TÁRGY ÉV 16,6% 15,1% 0,8% 0,4% 6
IV. KIEGÉSZÍTÉS A BESZÁMOLÓ ADATAIHOZ a) Immateriális javak és Tárgyi eszközök A Társaságnak Immateriális javai nincsenek, a tárgyi eszközök értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: adatok E Ft-ban Bruttó érték változása Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Vagyoni értékű jogok 68.360 0 0 68.360 Immateriális javak 68.360 0 0 68.360 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 3.418 0 0 3.418 Beruházások, felújítások összesen 0 0 0 0 BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN 71.778 0 0 71.778 Halmozott értékcsökkenés változása Vagyoni értékű jogok 21.868 14.347 0 36.215 Immateriális javak 21.868 14.347 0 36.215 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 270 664 0 934 Beruházások, felújítások összesen 0 0 0 0 HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN 22.138 15.011 0 37.149 Nettó érték változása Vagyoni értékű jogok 46.492 0 14.347 32.145 Immateriális javak 46.492 0 14.347 32.145 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 3.148 0 664 2.484 Beruházások, felújítások összesen 0 0 0 0 NETTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN 49.640 0 15.011 34.629 Tárgyidőszakban terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. b) Befektetett pénzügyi eszközök A Társaságnak 196.500 EUR tartós letétje van 2016.12.31-el a KELER Zrt.-nél vezetett számláján. 7
c) Követelések adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 Vevőkövetelések 399.418 410.152 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 187.783 296.834 Egyéb követelések 93.027 74.349 KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN 680.228 781.335 A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések az alábbi anya- és leányvállalatokkal szemben állnak fenn: adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 ALTEO Nyrt. 129.683 252.527 Soproni Erőmű Kft. 2.248 30.361 Győri Erőmű Kft. 1.112 4.437 Ózdi Erőmű Kft. 26.953 4.278 Kazinc-Therm Kft. 17.694 2.845 Tisza-Therm Kft. 10.093 2.386 KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN 187.783 296.834 Az egyéb követeléseket a Társaság által visszaigényelhető ÁFA, és az opciós ügyletek kapcsán kifizetett díjak 27.633 E Ft teszik ki. d) Pénzeszközök adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 Erste Működési számla - HUF 185.458 940.299 Erste Működési számla - EUR 102.703 104.859 Erste Befektetési számla HUF 0 35.079 Keler pénzforgalmi számla - EUR 0 30.480 Commerzbank Működési számla - HUF 1.507 0 Commerzbank kártyaszámla - HUF 856 0 Commerzbank Működési számla - EUR 335 0 PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN 290.859 1.110.717 A Társaság számára a pénzeszközök szabadon hozzáférhetőek. 8
e) Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolás az alábbi üzleti évet érintő, de nem számlázott bevételek elhatárolását tartalmazza: adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 ING pénzügyi nyereség elh. 0 39.144 Zugló-Therm Kft. komp.díj,kötbér, szolg.díj 31.736 17.658 Soproni Erőmű Kft. komp.díj,kötbér,szolg.díj,kiegy. 4.211 24.576 Ózdi Erőmű Kft. komp.díj,kötbér,szolg.díj,kiegy. 7.366 3.481 Győri Erőmű Kft. komp.díj,kötbér,szolg.díj,kiegy. 541 4.003 E.ON Energiaker.Kft. kiegy. energia 334 1.149 Kazinc-Therm Kft. komp.díj,kötbér,szolg.díj,opció 14.988 614 Tisza-Therm Kft. komp.díj,kötbér,szolg.díj,opció 10.750 611 Értékpapírok kamat elhatárolása 0 3 E.ON Energiaterm.Kft. szab. energia 64.252 0 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 134.178 91.239 Bloomberg terminál használat 0 1.148 Energy market 2017-es díj 0 185 Költségek aktív időbeli elhatárolása 0 1.333 Aktív időbeli elhatárolások 134.178 92.572 f) Saját tőke adatok E Ft-ban Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Adózott eredmény Nyitó érték 2016.01.01 42.700 0 3.189 9.140 Adózott eredmény eredménytartalékba vezetése 0 0 9.140-9.140 Éves Adózott eredmény 0 0 0 9.816 Záró érték 2016.12.31-én 42.700 0 12.329 9.816 A 2015. évi 9.140 E Ft adózott eredményét a Társaság eredménytartalékba helyezte. A Társaságnak nincs visszavásárolt saját üzletrésze. 9
g) Céltartalékok A céltartalékok az alábbiak szerint alakultak: adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 Kötbér, bírság elhatárolása 371 371 Céltartalékok 371 371 h) Kötelezettségek A Társaság kötelezettségei az alábbiak szerint alakultak: adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 0 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 358.629 655.623 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 269.543 468.628 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 669 1.130 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 628.841 1.125.381 KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 628.841 1.125.381 A Társaságnak hosszú lejáratú kötelezettsége nincs sem a tárgyévben, sem az előző időszakban. A rövid lejáratú kötelezettségek a társasági adó, energiaellátók jövedelemadója, és az iparűzési adó kötelezettségeket tartalmazzák. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek az alábbi anya- és leányvállalatokkal szemben állnak fenn: adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 Ózdi Erőmű Kft. 51.586 118.384 Kazinc-Therm Kft. 38.341 117.681 Soproni Erőmű Kft. 8.912 97.652 Tisza-Therm Kft. 23.747 77.604 Sinergy Kft. 34.840 35.450 Győri Erőmű Kft. 38.366 20.194 ALTEO Nyrt. 1.127 1.663 Sinergy Kft. felé tagi kölcsön 72.624 0 KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 269.543 468.628 10
i) Passzív időbeli elhatárolások adatok E Ft-ban 2015.12.31 2016.12.31 Sinergy-VPP üzemeltetés és kereskedelmi irányítás 111.407 1.092.020 Kazinc-Therm Kft. esedékes díjai 33.304 24.030 Tisza-Therm Kft. esedékes díjai 25.862 16.944 Soproni Erőmű Kft. esedékes díjai 26.925 14.561 Ózdi Erőmű Kft. esedékes díjai 45.143 2.902 Győri Erőmű Kft. esedékes díjai 4.643 2.093 Mavír kötbér 0 1.124 Könyvvizsgálati díj 300 850 E.On Energiaker. kiegyenlítő energia 105 146 Zugló-Therm Kft. esedékes díjai 171.835 0 Sinergy tagi kölcsön kamat 1.191 0 E.On Energiaterm. kötbér 10.610 0 Határidős ügyletekkel kapcsolatos díjak 37.097 0 Adótanácsadás 1.566 0 Egyéb 676 22 Költségek passzív időbeli elhatárolása 470.664 1.154.692 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN 470.664 1.154.692 j) Árbevétel adatok E Ft-ban 2015 2016 Villamos energia 2.353.015 1.671.430 Parancskövetés és kapacitás 1.261.047 1.438.729 Villamos energia export 508.533 837.396 Kompenzációs díj 0 722.170 Szolgáltatási díj 225.893 151.875 Kiegyenlítő energia 3.830 5.429 Értékesítés nettó árbevétele 4.352.318 4.827.029 Az export értékesítés a Cseh köztársaságban regisztrált ALPIQ SE irányába történő eladásokat takarja. Az áram értékesítése a külföldi illetőségű vevő miatt kerül exportként bemutatva, de a társaság határkapacitással nem rendelkezik. 11
k) Egyéb bevétel adatok E Ft-ban 2015 2016 Kapott kötbér 107.553 60.106 Egyéb bevétel 2 2 Egyéb bevétel 107.555 60.108 l) Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások főbb összetevői: adatok E Ft-ban 2015 2016 Egyéb anyag 21 0 Anyagköltség 21 0 Anyavállalatnak fizetett üzemeltetési díj, sikerdíj 193.907 1.124.982 Igazgatási költségek 22.866 86.826 Szakértői díjak 1.566 11.594 Tagsági díjak 37.450 7.945 Könyvvizsgálati díj 300 1.900 Jogi, ügyvédi költség 1.681 377 Egyéb 5.737 8.126 Igénybe vett szolgáltatások értéke 263.507 1.241.750 Bankköltség 2.030 2.613 Hatósági díjak 1.986 2.649 Egyéb szolgáltatások értéke 4.016 5.262 Villamos energia 2.531.421 2.345.911 Parancskövetés, kapacitás 1.259.590 828.087 Kompenzációs díj 0 101.157 Kiegyenlítő energia 3.817 5.185 Eladott áruk beszerzési értéke 3.794.828 3.280.340 Anyagjellegű ráfordítások 4.062.372 4.527.352 A Társaság 2016-ban könyvvizsgálatra 1.900 E Ft költséget számolt el. 12
m) Egyéb ráfordítások adatok E Ft-ban 2015 2016 Fizetett helyi adó 17.437 30.540 Kötbérek 22.888 22.994 Céltartalék képzése 371 0 Egyéb adók, járulékok 84 0 Egyéb ráfordítások 40.780 53.534 n) Pénzügyi eredmény A Pénzügyi eredmény főbb összetevői: adatok E Ft-ban 2015 2016 Fedezeti ügyletek elsz. nyeresége 17.904 73.971 Devizás eszközök, kötelezettségek árfolyamnyeresége 37.623 22.899 Kapott kamatok 1.320 93 Pénzügyi műveletek bevételei 56.847 96.963 Kölcsönök után fizetendő kamat (korr.) 1.191 0 Fedezeti ügyletek elsz. vesztesége 347.632 345.685 Devizás eszközök, kötelezettségek árfolyamvesztesége 36.081 25.256 Pénzügyi műveletek ráfordításai 384.904 370.941 Pénzügyi műveletek eredménye -328.057-273.978 13
V. ADÓZÁS A számviteli és az adózás alapjául szolgáló eredmény kapcsolata: adatok E Ft-ban 2015 2016 Adózás előtti eredmény 15.250 17.262 TAO TV által elismert ÉCS összege 13.777 11.320 Előző évek céltartalékából felhasznált összeg 0 0 Adóalap csökkentő tételek összesen 13.777 11.320 Elszámolt értékcsökkenés 13.414 15.011 Céltartalék képzése 371 0 Bírság 0 0 Adóalap növelő tételek összesen 13.785 15.011 ADÓALAP 15.258 20.953 Társasági adó 1.526 2.095 Társasági adó korrekció előző évekre -143 0 Energiaellátók különadója (31%) 4.727 5.351 Adózás utáni eredmény 9.140 9.816 A társasági adó kiszámítása az 1996. évi LXXI. Tv. 19 alapján történt. Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat, és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat. 14
VI. RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN ÁLLÓ VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK A Társaság az év során az alábbi tranzakciókat bonyolította a részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal: Az árbevételeket a fennálló szerződések szerint az Alteo Energiaszolgáltató Nyrt, a Kazinc-Therm Kft, Tisza-Therm Kft, Ózdi Erőmű Kft, Soproni Erőmű Kft, Győri Erőmű Kft, szemben realizálta a társaság az alábbi bontásban: adatok E Ft-ban 2016 évi forgalom Villamos energia 1.154.437 Szolgáltatási díj 78.776 Kompenzációs díj 522.827 Kiegyenlítő energia 1.389 Összesen 1.757.429 Szerződés szerint az Alteo Energiaszolgáltató Nyrt-től, a Kazinc-Therm Kft, Tisza-Therm Kft, Soproni Erőmű Kft, Győri Erőmű Kft, Ózdi Erőmű Kft-től vett igénybe anyagjellegű szolgáltatást és ELÁBÉ-t a Társaság az alábbi bontásban: adatok E Ft-ban 2016 évi forgalom Anyavállalatnak fizetett üzemeltetési díj, sikerdíj 1.124.982 Parancskövetés, kapacitás 582.704 Villamos energia 457.092 Igazgatási költségek 86.826 Kompenzációs díj 74.433 Kiegyenlítő energia 3.614 Összesen 2.329.651 A kapcsolt vállalkozásokkal kötött ügyletek a Társaság vezetésének megítélése szerint piaci alapon kerültek árazásra. 15
VII. A TÁRSASÁG FŐBB KOCKÁZATAI, ÉS EZEKKEL KAPCSOLATOS VÁLTOZÁSOK ÉS BIZONYTALANSÁGOK Az elmúlt években az Országgyűlés több olyan adózással kapcsolatos törvényváltoztatást fogadott el, ami a villamosenergia-szektorban működő vállalkozásokat hátrányosan érinti: az energiaellátók jövedelemadójának mértéke 2013. január 1-től 31%-ra nőtt, új adónem, a közművezetékek adója is bevezetésre került. Nem zárható ki, hogy a szektorban működő társaságok az adóztatási rendszer további, a szempontjukból kedvezőtlen irányú, változtatásával lesznek kénytelenek szembesülni. VIII. ÜZLETVEZETÉS, IGAZGATÓSÁG, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Az ügyvezetők a 2016. évben nem részesültek tiszteletdíjban, illetve egyéb járandóságban, a Társaság előleget, kölcsönt, illetve hitelt részükre nem folyósított. A Társaságnak 2016-ben nem volt munkavállalója, a statisztikai állományi létszám 0 fő. IX. JOGI ELJÁRÁSOK A Társaság ellen nem folyik peres eljárás. X Mérleg fordulónapját követő események A mérleg fordulónapja után nem zajlott le olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a Társaság 2016. december 31.-i beszámolóját. XI Feltárt hibák, hibahatások. A Társaságnál 2016. évben előző időszakokra vonatkozó hiba nem került feltárásra. Budapest, 2017. február 28... Bodó Sándor ügyvezető.. Luczay Péter ügyvezető 16