NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI JELENTÉSI SZABVÁNYOK (IFRS-ELVEK) SZERINT ELKÉSZÍTETT 2002/2003. ÉVES KONSZOLIDÁLT BESZÁMOLÓ Budapest, 2004. január 30. a vállalkozás vezetője (képviselője) EGIS Gyógyszergyár Rt.
EGIS Gyógyszergyár Rt. és leányvállalatai, valamint közös vezetésű vállalatai ("EGIS Csoport") A nemzetközi pénzügyi jelentési szabványok szerint készített konszolidált pénzügyi kimutatások a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő évekre a független könyvvizsgálói jelentéssel együtt
KONSZOLIDÁLT MÉRLEGEK 2003. ÉS 2002. SZEPTEMBER 30-ÁN (Egyenlegek ezer Ft-ban) ESZKÖZÖK Megjegyzés 2003. szeptember 30. 2002. szeptember 30. FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök 3 2.685.602 5.554.999 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 4 16.276.712 13.878.201 Készletek 5 20.876.026 18.481.853 Rövid lejáratú befektetések 6 4.324.093 3.506.235 Forgóeszközök összesen 44.162.433 41.421.288 BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak 7 521.153 453.810 Tárgyi eszközök 8 30.490.770 28.093.092 Befektetések 9 4.051.371 3.497.808 Adott kölcsönök 173.235 304.300 Halasztott adókövetelés 21 173.862 193.672 Befektetett eszközök összesen 35.410.391 32.542.682 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 79.572.824 73.963.970 FORRÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 10 9.598.231 8.499.837 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hitelek és kölcsönök 11 2.052.736 2.332.188 Céltartalék várható kötelezettségekre 12 397.351 215.270 Kisebbségi részesedés 0-280 Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 2.450.087 2.547.178 SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke 13 7.785.715 7.785.715 Tőketartalék 14 2.239.285 2.239.285 Átértékelési tartalék 15 3.012.832 3.094.407 Halmozott átváltási különbözet -95.150-72.781 Eredménytartalék 16 54.581.824 49.870.329 Saját tőke összesen 67.524.506 62.916.955 FORRÁSOK ÖSSZESEN 79.572.824 73.963.970 A kiegészítő melléklet a konszolidált mérlegek elválaszthatatlan részét képezi.
KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁSOK A 2003. ÉS A 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2003. szeptember 30-ra 2002. szeptember 30-ra Megjegyzés Értékesítés árbevétele 17 78.161.676 74.090.559 Értékesítés önköltsége 18 46.190.627 42.016.036 Bruttó eredmény 31.971.049 32.074.523 Egyéb működési tételek Igazgatási és értékesítési költségek 18 24.856.322 22.445.450 Egyéb működési költségek 18 2.460.187 1.833.297 Egyéb működési bevételek 1.037.469 347.408 Kapott osztalék 103.688 51.642 Pénzügyi műveletek előtti nyereség 5.795.697 8.194.826 Egyéb nem működési tételek Kamatok és egyéb pénzügyi bevételek 19 3.595.203 1.908.630 Kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások 20 3.335.275 1.778.460 Jelentős részesedésű vállalkozásokból származó eredményhányad 238.816 154.560 Adózás előtti nyereség 6.294.441 8.479.556 Társasági adó 21 710.521 168.296 Nettó nyereség 5.583.920 8.311.260 Átlagos részvényszám 7.785.715 7.785.715 Egy részvényre jutó eredmény (forint) 22 717 1.068 A kiegészítő melléklet a konszolidált eredménykimutatások elválaszthatatlan részét képezi.
A KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAI A 2003. ÉS A 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) Jegyzett tőke Átértékelési tartalék átalakuláskor Halmozott átváltási különbözet Tőketartalék Eredménytartalék 2001. szeptember 30. 7.785.715 2.239.285 3.175.982-57.105 42.208.494 2002. szeptember 30-ra nettó nyeresége 0 0 0 0 8.311.260 Átvezetés az átértékelési tartalékból 0 0-81.575 0 81.575 Fizetett osztalék 0 0 0 0-731.000 Tárgyévi átváltási különbözet 0 0 0-15.676 0 2002. szeptember 30. 7.785.715 2.239.285 3.094.407-72.781 49.870.329 2003. szeptember 30-ra nettó nyeresége 0 0 0 0 5.583.920 Átvezetés az átértékelési tartalékból 0 0-81.575 0 81.575 Fizetett osztalék 0 0 0 0-954.000 Tárgyévi átváltási különbözet 0 0 0-22.369 0 2003. szeptember 30. 7.785.715 2.239.285 3.012.832-95.150 54.581.824 A kiegészítő melléklet a konszolidált saját tőke változásait tartalmazó kimutatás elválaszthatatlan részét képezi.
KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2003. ÉS A 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2003. szeptember 30-ra végződő év 2002. szeptember 30-ra végződő év ÜZLETI TEVÉKENYSÉG SORÁN KÉPZŐDÖTT PÉNZESZKÖZÖK Adózás és kamatfizetés / kamatbevétel előtti eredmény 5.947.107 8.144.654 Módosítások Értékcsökkenés és amortizáció 3.805.229 3.217.335 Értékesített tárgyi eszközök nyeresége (-) / vesztesége -79.747 39.789 Nettó nem realizált árfolyamnyereség -296.191-233.822 Várható kötelezettségekre képzett céltartalék növekedése/csökkenése (-) 182.081-26.464 Munkavállalói kölcsönök és befektetések leírása 108.377 43.997 Negatív üzleti érték amortizációja 0-12.551 Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége -6.535 0 Társult vállalkozásokból származó eredményhányad -238.816-154.560 Forgótőke változások előtti üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök 9.421.505 11.018.378 Készletek növekedése (-) / csökkenése -2.394.173 762.813 Vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések növekedése (-) / csökkenése -2.398.511 408.952 Szállítókkal szembeni kötelezettség és passzív időbeli elhatárolások növekedése / csökkenése (-) 1.246.605-1.392.096 Nettó fizetett adó -690.711-258.663-4.236.790-478.994 Üzleti tevékenység során képződött pénzeszközök 5.184.715 10.539.384 A kiegészítő melléklet a konszolidált cash flow kimutatások szerves részét képezi.
KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁSOK A 2003. ÉS A 2002. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZŐDŐ ÉVEKRE (Egyenlegek ezer Ft-ban) 2003. szeptember 30-ra végződő év 2002. szeptember 30-ra végződő év BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Immateriális javak és tárgyi eszközök vásárlása -6.587.759-6.566.134 Befektetések vásárlása -346.907-1.341.497 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítése 397.256 95.379 Befektetések értékesítése 14.112 0 Befektetési tevékenység során felhasznált pénzeszközök -6.523.298-7.812.252 PÉNZÜGYI TEVÉKENYSÉG SORÁN FELHASZNÁLT PÉNZESZKÖZÖK Értékpapírok vétele -4.131.005-3.251.847 Értékpapírok eladása 3.313.147 5.341.176 Rövid lejáratú hitelek növekedése 0 7.004 Rövid lejáratú hitelek csökkenése -153.841-1.087.637 Adott kölcsönök csökkenése / növekedése (-) 47.551-54.336 Kapott kamat 496.490 526.767 Fizetett kamat -149.156-191.863 Fizetett osztalék -954.000-731.000 Pénzügyi tevékenység során felhasznált pénzeszközök -1.530.814 558.264 Pénzeszközök állományának nettó változása -2.869.397 3.285.396 Pénzeszközök nyitó egyenlege 5.554.999 2.269.603 Pénzeszközök záró egyenlege 2.685.602 5.554.999 A kiegészítő melléklet a konszolidált cash flow kimutatások szerves részét képezi.
1. ALAPTEVÉKENYSÉG ÉS HÁTTÉRINFORMÁCIÓK a. A beszámoló alapja Az EGIS Gyógyszergyár Rt. ( az EGIS Csoport vagy a Csoport ) mellékelt, 2003. és 2002. szeptember 30-ra ekre vonatkozó konszolidált pénzügyi kimutatásai az EGIS Gyógyszergyár Rt. és az alábbiakban felsorolt leányvállalatainak és közös vezetésű vállalatainak konszolidált adatait tartalmazzák: Leányvállalat/Közös vezetésű vállalat Tulajdoni arány Medimpex Kereskedelmi Rt. 100% EGIS Polska Sp. z o.o. 100% Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt. 50% Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. 50% A közös vezetésű vállalkozások főbb pénzügyi adatai, amelyeket a mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatások tartalmaznak 2003. és 2002. szeptember 30-ra ekre vonatkozóan a következők: Medimpex Gyógyszernagykereskedelmi Rt. Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. 2003. 2002. 2003. 2002. szeptember 30. szeptember 30. szeptember 30. szeptember 30. Forgóeszközök 3.110.202 3.005.923 60.053 55.931 Befektetett eszközök 670.255 663.295 338.623 340.238 Rövid lejáratú kötelezettségek 2.651.572 2.554.987 23.534 25.450 Hosszú lejáratú kötelezettségek 1.374 7.004 0 0 Bevételek 17.812.789 15.660.930 114.910 132.312 Ráfordítások 17.789.087 15.640.213 62.682 80.306 A mellékelt, 2003. és 2002. szeptember 30-ra ekre vonatkozó konszolidált pénzügyi beszámolók a helyi számviteli szabályok szerint vezetett könyvek alapján készültek, és a Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványoknak ( NPJSZ ) megfelelően kerültek bemutatásra. A helyi és a Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványoknak megfelelő saját tőke és eredmény közötti levezetést a 24. megjegyzés tartalmazza. A mellékelt konszolidált beszámolót az EGIS Rt. vezetősége hagyta jóvá 2003. november 10-én. 1
b. A Társaság alaptevékenysége Az EGIS Gyógyszergyár Rt. ( EGIS vagy a Társaság ) elődjét, a Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt-t (a Vállalat ) 1913-ban alapították. A második világháború után a Vállalat állami kézbe került. A Társaság részvényeit a Budapesti Értéktőzsdén jegyzik. A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvető üzleti tevékenysége a gyógyszergyártáshoz szükséges alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók) előállítása bel- és külföldi piacokon történő értékesítés céljából. Tevékenységét elsősorban Budapesten és Körmenden végzi. A Medimpex Kereskedelmi Rt. ( Medimpex ) alapvető üzleti tevékenysége gyógyszerek exportálása, alapanyagok importálása, belföldi marketingszolgáltatások nyújtása gyógyszer-, élelmiszer-, vegyipari illetve kozmetikai cégek felé, bizományosi export- és import tevékenység és egyéb kapcsolódó szolgáltatások. Az 1995-ben létrehozott EGIS Polska Sp. z o.o. ( EGIS Polska ) a Társaság termékeinek legjelentősebb lengyelországi nagykereskedője, emellett a marketing- és piacépítő munka színtere. A Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt. 1996-ban vált ki a Medimpex Rt-ből és a gyógyszerek magyarországi nagykereskedelmével foglalkozik. A vállalat a hazai gyógyszerpiac egyik nagykereskedője. A Társaság 2001-ben vette át a Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Rt. részvényeinek 50%-át a Medimpex Rt-től. A Medimpex Irodaház Ingatlankezelő Kft. a Medimpex Rt-ből vált ki, melynek funkciója egy irodaház hasznosítása. A Társaság 2001-ben vette át Medimpex Irodaház Kft. tulajdonrészeinek 50%- át a Medimpex Rt-től. A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út 30-38., Magyarország A Társaság részvénykönyve szerint a Társaság fő részvényesei: 2003. szeptember 30. 2002. szeptember 30. ATP (Servier) 50,91% 50,91% Egyéb 49,09% 49,09% Összesen 100% 100% A Társaság átlagos munkavállalói létszáma a 2003. szeptember 30-ra re 2.764, a 2002. szeptember 30-ra re 2.766 fő. 2
2. SZÁMVITELI POLITIKA A mellékelt pénzügyi jelentések a következő jelentősebb számviteli elvek alkalmazásával készültek: a. A beszámoló pénzneme A mellékelt konszolidált pénzügyi jelentés adatai ezer Ft-ban vannak kifejezve. b. A konszolidáció alapja A mellékelt pénzügyi kimutatásokba azok a leányvállalatok kerültek bevonásra, amelyek a Csoport ellenőrzése alatt állnak. A közös vezetésű vállalatok az arányosított konszolidáció módszerével kerültek konszolidálásra. A jelentős részesedésű vállalkozások, amelyekben a Csoportnak jelentős befolyása van, és amelyek nem leányvállalatok, a saját tőke módszer alkalmazásával kerültek értékelésre. Az üzletrészek vásárlásából adódó üzleti vagy cégértéket a Társaság 5 év alatt amortizálja. A konszolidációba bevont leányvállalatok és közös vezetésű vállalatok közötti tranzakciók, egyenlegek és eredmények, valamint a nem realizált eredmények kiszűrésre kerülnek. A mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatások készítése során a hasonló tranzakciókat és eseményeket egységes számviteli elveket követve kerülnek rögzítésre. c. Pénzeszközök Pénzeszközök között a bankbetétek és a készpénzkészletek kerülnek kimutatásra. A pénzeszközök között az olyan három hónap vagy annál rövidebb lejáratú és forgalomképes befektetések szerepelnek, amelyek készpénzzé bármikor átválthatók és az értékvesztés kockázata nagyon alacsony. d. Immateriális javak Az immateriális javak az amortizációval csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az amortizáció a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Szoftver, szabadalom, licensz 33 Üzleti érték 20 3
e. Tárgyi eszközök Az ingatlanok értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési, vagy átalakuláskori értéken kerülnek bemutatásra. Más tárgyi eszközök az értékcsökkenéssel csökkentett bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Az értékcsökkenés a becsült hasznos élettartam figyelembevételével, lineáris módszerrel került elszámolásra, a következő leírási kulcsokkal: Éves kulcs % Ingatlanok 1-3 Gépek, berendezések, felszerelések 9-33 Járművek 20 f. Befektetések A jelentős részesedésű társaságba történő befektetések esetében a befektetések értékelése a saját tőke módszeren alapul. Ennek értelmében a befektetés a beszerzési áron kerül nyilvántartásba, módosítva a befektetés adott időszakra jutó eredményének arányos részével. A kereskedési célú és az értékesíthető befektetések piaci értéken szerepelnek a mérlegben. A kereskedési célú befektetésekből származó nyereség bevételként kerül kimutatásra. Az értékesíthető befektetésekből származó nyereség külön saját tőkeelemként kerül kimutatásra mindaddig, amíg a befektetés eladásra, beváltásra kerül, más módon csökken vagy a befektetés értékvesztésére sor nem kerül. Ezekben az esetekben a korábban a saját tőke részeként elszámolt nyereség bevétellé válik. g. Vevőkkel szembeni követelések A követelések a kétes követelésekre képzett céltartalékkal csökkentett értéken kerültek kimutatásra. A céltartalék számítása múltbeli tapasztalatokon alapul, alapját azok a követelések teszik ki, amelyek nagy valószínűséggel nem fognak befolyni. h. Forgalomképes értékpapírok A forgalomképes értékpapírok olyan pénzpiacon értékesíthető befektetések, amelyek vásárlásának célja a rövid távú likvid alapokba történő befektetés és nem jellemző annak hosszú távú megtartása. A forgalomképes értékpapírok a beszerzési érték és a piaci érték közül az alacsonyabb értéken vannak nyilvántartva. Az átértékelések eredménye az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. Az értékpapírokon keletkezett kamatok a kamatbevételek között, míg az osztalékok az osztalékbevételek között kerülnek kimutatásra. A befektetés értékesítése során a beszerzési és eladási ár között keletkezett különbség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. 4
i. Hitelezési kockázat A hitelezési kockázat elsősorban a Csoport rövid távú befektetéseit és vevői követelésállományát érinti. A rövid távú befektetések a Magyar Állam által kiadott és garantált kötvényeket, kincstárjegyeket, valamint kötvény és részvényalapba befektetett, vagyonkezelésbe adott pénzeszközöket tartalmaznak. A Csoport vevői követelésállománya különböző földrajzi területekről származó vevők tartozásaiból áll. A követelésekkel kapcsolatos hitelezési kockázat nem nagyobb, mint amennyire megtérülésükkel kapcsolatban a Társaság céltartalékot képzett. j. Pénzügyi eszközök és források valós értéke A mellékelt konszolidált mérlegben a pénzeszközök, hosszú és rövid távú befektetések, banki folyószámlahitelek, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek és hitelek könyv szerinti értéke megközelíti a valós piaci értéket. k. Készletek A készletek a ténylegesen realizálható érték és a bekerülési érték közül az alacsonyabb értéken kerülnek kimutatásra. A ténylegesen realizálható érték alapját a jövőben várható, befejezéssel és értékesítéssel kapcsolatban felmerülő költségekkel csökkentett értékesítési ár képezi. Ahol szükséges, ott az elfekvő, lassan mozgó és a hibás készletekre a Csoport értékvesztést számolt el. A készletek értékelése a következőkön alapul: Alapanyagok mozgó átlagáron történő nyilvántartás Befejezetlen termelés és késztermékek közvetlenül felmerült anyag és bér költsége, növelve a normális működésből adódó üzemi általános költségekkel l. Devizák A külföldi devizában felmerült tranzakciók a tranzakció napján érvényes árfolyamon vannak értékelve. A külföldi pénznemben kimutatott pénzügyi eszközök és kötelezettségek a mérleg fordulónapján érvényes árfolyammal kerülnek átszámításra. Mindenféle veszteség vagy nyereség, ami a gazdasági esemény időpontját követő árfolyamváltozásból ered, árfolyamnyereségként vagy veszteségként van nyilvántartva. A Csoport minden társaságának funkcionális devizája az a helyi deviza, ahol a társaság működik. A Csoport konszolidált pénzügyi kimutatásainak beszámolási devizája a forint. A társaságok pénzügyi kimutatásai azon külföldi leányvállalatok részére előírt módszerrel kerültek átváltásra, amelyek nem képzik szerves részét az anyavállalat működésének. A módszer értelmében az eredménykimutatások a tranzakciók dátumának árfolyamával kerültek átváltásra. A mérlegtételek a mérleg fordulónapján érvényes árfolyammal kerültek átszámításra. Az átváltási különbözetek a saját tőke részeként kerülnek bemutatásra. 5
m. Társasági adó A társasági adófizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adóelemeket tartalmaz. A halasztott adó számítása a kötelezettségi módszer szerint kerül kiszámításra. Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel pénzügyi kimutatásokban történő, illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott adókövetelés és kötelezettség megállapítása azon évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan megtérül. A halasztott adókötelezettség és követelés mértéke tükrözi a Csoportnak a mérleg fordulónapján fennálló becslését az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozólag. Halasztott adókövetelés csak akkor szerepel a mérlegben, ha valószínűsíthető, hogy a Csoport a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képező nyereséget produkál, amellyel szemben a halasztott adóeszköz érvényesítést nyerhet. A mérleg fordulónapján a Csoport számba veszi a meg nem térült halasztott adókövetelését, valamint a korábban a mérlegben el nem ismert adóeszközeit. A korábban a mérlegbe fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereség adójának csökkenéseként. Ezzel ellentétesen olyan mértékben csökkenti halasztott adókövetelését, amely összeg megtérülésének fedezetére várhatóan adózott nyereség nem fog rendelkezésre állni. A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el, beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező módosításait is. A halasztott adóeszközök, illetve kötelezettségek minden adóköteles időbeli eltérés esetében figyelembe vételre kerülnek. n. Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelművé válik, valamint amikor valószínűsíthető, hogy az ellenértéket a Csoport realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. o. Kutatási és fejlesztési tevékenység A kutatási és fejlesztési költségek felmerülésük évében kerülnek költségként elszámolásra. p. Átértékelési tartalék A tárgyi eszközök átértékelése során keletkezett pozitív többlet a fel nem osztható átértékelési tartalékkal szemben került elszámolásra, és az eredménytartalékkal szemben kerül értékcsökkentésre az átértékelt tárgyi eszközök értékcsökkenésével összhangban, lineáris módszerrel. 6
q. Szegmens információk A Társaság csupán egy típusú szolgáltatást nyújt, és a Társaság tevékenysége alapvetően egy földrajzi területre koncentrálódik. r. Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően költségként kerülnek elszámolásra vagy aktiválásra. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli működés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínűsíthető vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelően becsülhető annak mértéke. s. Egy részvényre jutó hozam (EPS) Az egy részvényre jutó hozam meghatározása a Csoport felosztható eredményének és a részvényeknek a visszavásárolt saját részvénnyel csökkentett állomány éven belüli átlagának a figyelembe vételével történik. Sem a 2003, sem pedig 2002. szeptember 30-ra ben nem volt olyan tranzakció, ami ezt az értéket hígítaná (diluted EPS). t. Tartalékok A mellékelt konszolidált pénzügyi kimutatásokban szereplő tartalékok értéke nem azonos a tulajdonosoknak kifizethető tartalékok összegével. Az osztalék mértékének meghatározására a Társaság egyedi, magyar számviteli törvény szerint készített éves beszámolója szolgál. u. Mérlegen kívüli kötelezettségek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítő melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezőtlen kimenetel következtében keletkező kötelezettség esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli eszközök akkor kerülnek a kiegészítő mellékletben közlésre, ha azok realizálódása valószínű. v. Pénzügyi instrumentumok A konszolidált mérlegben a pénzügyi eszközök és források a pénzeszközöket, értékpapírokat, vevőket, szállítókat, egyéb rövid lejáratú követeléseket és kötelezettségeket, adott kölcsönöket, befektetéseket tartalmazzák. Ezen eszközök és források elszámolásával kapcsolatos számviteli politikát tartalmazza ez a pont. A pénzügyi instrumentumok besorolása a konszolidált mérlegben a szerződésekben meghatározott tartalom alapján kötelezettségként, vagy saját tőkeként történik. A kötelezettségként nyilvántartott pénzügyi instrumentumok esetében a kamatok, osztalékok, nyereségek és veszteségek bevételként, illetve ráfordításként kerülnek kimutatásra. A saját tőkeként besorolt, tulajdonosoknak kibocsátott pénzügyi instrumentumok közvetlenül a saját tőkében kerülnek kimutatásra. A pénzügyi instrumentumok elszámolása akkor történik meg nettó módon, amikor a Csoport jogszerűen nettósíthatja ezen tételeket, nettó módon szándékozik azokat rendezni vagy az eszközöket és kötelezettségeket egyszerre realizálja. 7
A Csoport nemzetközi jellegéből adódóan fokozottan ki van téve az árfolyamok változásának. Az ebből eredő kockázatok kivédésére a Csoport derivatív eszközöket (fedezeti - hedge ügyleteket) használ. 2002. és 2003. szeptember 30-án a Csoport minden hedge ügyletét nem hatékonynak minősítette. 8
3. PÉNZESZKÖZÖK A pénzeszközök 2003. és 2002. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2003. szeptember 30. 2002. szeptember 30. Bankbetétek 2.600.804 5.450.026 Pénztár 6.629 7.654 Lekötött pénzeszközök 78.169 97.319 Összesen 2.685.602 5.554.999 4. VEVŐKKEL SZEMBENI NETTÓ KÖVETELÉSEK ÉS EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖVETELÉSEK A vevőkkel szembeni nettó követelések és egyéb rövid lejáratú követelések 2003. és 2002. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2003. szeptember 30. 2002. szeptember 30. Vevők 14.542.427 12.572.492 Céltartalék a kétes követelésekre -806.221-862.084 Vevők, nettó 13.736.206 11.710.408 Költségvetéssel szembeni követelések 1.172.728 1.202.046 Értékpapírok elhatárolt hozama 110.756 93.170 Szállítóknak fizetett előleg 381.691 165.771 Egyéb követelések és aktív időbeli elhatárolások 875.331 706.806 Összesen 16.276.712 13.878.201 9
5. KÉSZLETEK A készletek 2003. és 2002. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2003. szeptember 30. 2002. szeptember 30. Befejezetlen termelés 9.095.498 8.447.681 Késztermékek 5.032.130 4.398.679 Alapanyagok 4.633.064 3.936.224 Áruk 2.115.334 1.699.269 Összesen 20.876.026 18.481.853 6. RÖVID LEJÁRATÚ BEFEKTETÉSEK A rövid lejáratú befektetések 2003. és 2002. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2003. szeptember 30. 2002. szeptember 30. Diszkont kincstárjegyek 2.210.426 2.364.068 Államkötvények 2.113.667 908.081 Részvények 0 214.336 Befektetési jegyek 0 19.750 Összesen 4.324.093 3.506.235 10
7. IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak állományában a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra ekben a következő változások voltak: Szoftver, BRUTTÓ ÉRTÉK szabadalmak, licencek Üzleti érték Negatív üzleti érték Összesen 2001. szeptember 30. 966.816 15.578-294.835 687.559 Beszerzések 316.053 0 0 316.053 Átsorolások 19.320 0 0 19.320 Kivezetések -3.609 0 0-3.609 2002. szeptember 30. 1.298.580 15.578-294.835 1.019.323 Beszerzések 309.333 0 0 309.333 Átsorolások -5.961 0 0-5.961 Kivezetések -18.525 0 0-18.525 2003. szeptember 30. 1.583.427 15.578-294.835 1.304.170 HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS Szoftver, szabadalmak, licencek Üzleti érték Negatív üzleti érték Összesen 2001. szeptember 30. 648.912 15.098-282.284 381.726 Tárgyévi elszámolt amortizáció 181.018 480-12.551 168.947 Átsorolások 16.951 0 0 16.951 Kivezetések -2.111 0 0-2.111 2002. szeptember 30. 844.770 15.578-294.835 565.513 Tárgyévi elszámolt amortizáció 226.596 0 0 226.596 Átsorolások -5.019 0 0-5.019 Kivezetések -4.073 0 0-4.073 2003. szeptember 30. 1.062.274 15.578-294.835 783.017 NETTÓ ÉRTÉK Szoftver, szabadalmak, licencek Üzleti érték Negatív üzleti érték Összesen 2002. szeptember 30. 453.810 0 0 453.810 2003. szeptember 30. 521.153 0 0 521.153 A negatív üzleti érték a Medimpex Kereskedelmi Rt. megszerzett részvényeihez kapcsolódik, és a beszerzés időpontjától számított öt év alatt, lineáris módszerrel került leírásra. 2003. és 2002. szeptember 30-án 294.385 ezer Ft, illetve 218.078 ezer Ft bruttó értékű, nullára leírt szoftver, szabadalom és licenc volt használatban. 11
8. TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök állományában a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra ekben a következő változások voltak: Gépek, berendezések, BRUTTÓ ÉRTÉK Ingatlanok felszerelések Járművek Beruházások Összesen 2001. szeptember 30. 16.785.824 18.806.786 1.514.615 1.903.797 39.011.022 Beszerzések 0 0 0 6.250.081 6.250.081 Átsorolások 1.353.990 4.333.276 736.523-6.443.109-19.320 Kivezetések -11.309-392.417-281.608 0-685.334 2002. szeptember 30. 18.128.505 22.747.645 1.969.530 1.710.769 44.556.449 Beszerzések 0 0 0 6.278.425 6.278.425 Átsorolások 1.026.895 4.242.642 795.893-6.059.469 5.961 Kivezetések -214.603-392.375-305.143 0-912.121 2003. szeptember 30. 18.940.797 26.597.912 2.460.280 1.929.725 49.928.714 HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS Ingatlanok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Beruházások Összesen 2001. szeptember 30. 2.482.250 10.898.112 615.771 0 13.996.133 Tárgyévi elszámolt értékcsökkenés 322.138 2.380.263 333.436 0 3.035.837 Átsorolások 168-17.119 0 0-16.951 Kivezetések -52.671-339.829-159.162 0-551.662 2002. szeptember 30. 2.751.885 12.921.427 790.045 0 16.463.357 Tárgyévi elszámolt értékcsökkenés 344.555 2.827.191 406.887 0 3.578.633 Átsorolások 5.248-229 0 0 5.019 Kivezetések -48.429-341.514-219.122 0-609.065 2003. szeptember 30. 3.053.259 15.406.875 977.810 0 19.437.944 Gépek, berendezések, NETTÓ ÉRTÉK Ingatlanok felszerelések Járművek Beruházások Összesen 2002. szeptember 30. 15.376.620 9.826.218 1.179.485 1.710.769 28.093.092 2003. szeptember 30. 15.887.538 11.191.037 1.482.470 1.929.725 30.490.770 2003. és 2002. szeptember 30-án 4.348.113 ezer Ft, illetve 3.144.524 ezer Ft bruttó értékű, nullára leírt tárgyi eszköz volt használatban. 12
9. BEFEKTETÉSEK A befektetések 2003. és 2002. szeptember 30-án meglévő állománya a következő: 2003. szeptember 30. 2002. szeptember 30. Befektetések társult vállalkozásokban 1.883.129 1.715.332 Befektetések leányvállalatokban 598.922 504.988 Egyéb befektetések 1.569.320 1.277.488 Összesen 4.051.371 3.497.808 A Társaság részesedése a társult vállalkozásokban és leányvállalatokban 2003. és 2002. szeptember 30-án : Társaság 2003 szeptember 30. 2002. szeptember 30. Tulajdoni Könyv Tulajdoni Könyv szerinti hányad % szerinti érték hányad % érték Befektetések társult vállalkozásokban és leányvállalatokban EGIS Slovakia spol. s.r.o. 100,0 488.956 100,0 419.209 EGIS Praha spol. S.r.o. 100,0 109.383 100,0 77.566 Medimpex APC/MATI 100,0 0 100,0 7.579 EGIS UK Ltd. 100,0 365 100,0 387 Medimpex Iran Ltd. 99,9 218 99,9 247 Medimpex UK Ltd. 50,0 236.626 50,0 244.911 Medexpress Ltd. 50,0 21.500 50,0 21.500 Medimpex Jamaica Ltd. 40,0 408 40,0 557 Medimpex West Indies Ltd. 38,0 3 38,0 3 Viridis Pharma Ltd. 37,5 32.500 37,5 32.500 Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. 34,0 138.040 34,0 102.663 Pannonmedicina 33,7 82.757 33,7 82.757 AEGIS Pharmaceuticals Inc. 25,0 0 25,0 0 Anpharm Sp. Akc. 24,3 1.371.295 24,3 1.230.441 Összesen 2.482.051 2.220.320 Az EGIS Slovakia spol. s.r.o., EGIS Praha spol. s.r.o., Medimpex APC/MATI, EGIS UK Ltd. és a Medimpex Iran Ltd. a Társaság leányvállalatai. Mivel ezen vállalkozások tevékenysége sem különkülön, sem összességükben nem jelentős a Csoport tevékenységéhez képest, ezért ezen leányvállalatok a teljes konszolidáció helyett a saját tőke módszerrel kerültek konszolidálásra. A konszolidációba teljes körűen be nem vont leányvállalatok és társult vállalkozások közül a 2003. szeptember 30-ra ben a Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Laboratórium Kft. fizetett osztalékot 2.361 ezer Ft értékben. 13
Egyéb befektetések 2003. és 2002. szeptember 30-án a következők: Társaság 2003. szeptember 30. 2002. szeptember 30. Tulajdoni Könyv szerinti Tulajdoni Könyv szerinti hányad % érték hányad % érték Egyéb befektetések Hungaropharma Rt. 18,9 1.529.978 15,0 1.238.064 Gyógynövény Kutató Intézet Rt. 12,4 19.000 12,4 19.000 Medimpex Italia S.R.L. 7,0 828 7,0 791 Medimpex Japan Co. Ltd. 5,6 4.432 5,6 4.551 Pannon Barter - 60-60 Magyar Gyógyszer Rt. 2,6 15.000 3,9 15.000 Postabank Rt. n/a 22 n/a 22 Összesen 1.569.320 1.277.488 10. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK A Csoport rövid lejáratú kötelezettségei 2003. és 2002. szeptember 30-án a következők: 2003. szeptember 30. 2002. szeptember 30. Szállítók 5.392.171 5.289.693 Bankhitelek és folyószámlahitelek 1.054.181 1.202.392 Adó és adójellegű kötelezettségek 549.717 660.647 Fizetendő munkabér 533.705 447.246 Egyéb 2.068.457 899.859 Összesen 9.598.231 8.499.837 14
11. HITELEK ÉS KÖLCSÖNÖK A Csoport kölcsönei és hitelei kamatmentes kutatási, fejlesztési kölcsönt tartalmaznak, amelyet az 1991. május 27-én létrejött Finanszírozási és Együttműködési Megállapodás alapján folyósított a Japánban bejegyzett Japan Tobacco cég, új kutatási létesítmények, felszerelések és berendezések létrehozása céljából. A kölcsön folyósított összege 10.000.000 USD. A visszafizetés 15 éven belül esedékes. A megállapodás ideje alatt a törlesztések úgy történnek, hogy a Japan Tobacco gyakorolhatja azon jogát, hogy megszerezze a Társaság által kifejlesztett szabadalmakat, szabadalmi jogdíjakat, melyek ezen szabadalmak későbbi felhasználásából adódnak, és a Licenc és Szállítási Szerződés alapján lettek kikalkulálva. A Japan Tobacco viseli a szabadalmi jog megszerzésének költségeit, meghatározott területeken. A 15 éves időszak végére fennmaradó összeget a Társaságnak vissza kell fizetnie. A megállapodás csak a meghatározott területeken regisztrált szabadalmakra alkalmazható, mely elsősorban Dél-Kelet Ázsiát, Japánt, Kínát, Tajvant és a Közel-Keletet foglalja magába. 2003. szeptember 30-án fennálló fizetendő összeg 9.400 ezer USD. 12. CÉLTARTALÉKOK A VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE A 2003. és a 2002. szeptember 30-i várható kötelezettségekre képzett céltartalék-állomány a következő tételekből áll: Környezetvédelem Peres ügyek Egyéb Összesen Egyenleg 2001. szeptember 30-án 166.798 59.501 15.435 241.734 Céltartalék képzés 23.463 85.270 0 108.733 Céltartalék felhasználás -60.261-59.501-15.435-135.197 Egyenleg 2002. szeptember 30-án 130.000 85.270 0 215.270 Céltartalék képzés 0 0 264.767 264.767 Céltartalék felhasználás -61.274-21.412 0-82.686 Egyenleg 2003. szeptember 30-án 68.726 63.858 264.767 397.351 A Társaság környezetszennyezéssel kapcsolatos céltartalékot képzett a mogyoródi telepen keletkezett talajszennyezésre. A hetvenes évek végén különféle vegyületeket égettek a mogyoródi telephelyen, aminek következtében az elfolyt anyagok beszennyezték a talajt. A Közép-Dunavölgyi Környezetvédelmi Felügyelőség kötelezte a Társaságot a talaj megtisztítására. Egyik környezetvédelmi hatóság sem hozott egyéb olyan határozatot, ami a Társaságot további környezeti kárelhárításra kötelezné az egyéb telephelyeken. A tárgyév folyamán a finn Orion cég felmondta a Társasággal a deramciclane fejlesztésére és forgalomba hozatalára kötött szerződést. A Társaság az ebből fakadó várható jövőbeli kötelezettségeire céltartalékot képzett. 15
13. JEGYZETT TŐKE A Társaság jegyzett tőkéje 7.785.715 db, egyenként 1.000 Ft névértékű egyenlő, azonos tagsági jogokat megtestesítő, jóváhagyott, kibocsátott és teljes mértékben kifizetett dematerializált törzsrészvényből áll. 14. TŐKETARTALÉK A tőketartalék az 1993. december 22-én kibocsátott 2.335.715 db részvényért az EBRD-től kapott 45.000.000 USD befizetéskori árfolyamon számított forint összege és a névérték közötti különbséget tartalmazza. 15. ÁTÉRTÉKELÉSI TARTALÉK ÁTALAKULÁSKOR 1991. december 31-én, a Társaság átalakulásakor, egy független szakértői cég által a Társaság ingatlanjai átértékelésre kerültek. Az átértékelési tartalék a könyv szerinti és az új érték közötti különbözetet tartalmazza. Az átértékelésből adódó különbözet az átértékelt eszközök értékcsökkenési leírási kulcsával megegyező mértékben amortizálódik az eredménytartalékkal szemben. 16. EREDMÉNYTARTALÉK A Társaságtól 2003. és 2002. szeptember 30-án a magyar számviteli szabályok szerint elkészített éves beszámolók alapján osztalék formájában kiosztható tartalékok 50.231.926 ezer Ft, illetve 46.230.969 ezer Ft (az összes eredménytartalékból, amely 2003. szeptember 30-án 54.581.824 ezer Ft, 2002. szeptember 30-án 49.870.329 ezer Ft). A vezetőség a 2003. szeptember 30-ra adózott eredményének terhére 934.000 ezer Ft osztalékot javasol kifizetésre. 16
17. AZ ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK FÖLDRAJZI MEGOSZLÁSA Az értékesítés nettó árbevételének földrajzi megoszlása a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következő: 2003. szeptember 30-ra 2002. szeptember 30-ra Magyarország 41.794.310 37.801.434 Keleti piacok 23.256.043 21.992.330 Nyugati piacok 6.407.958 8.100.753 Egyéb területek 6.703.365 6.196.042 Összesen 78.161.676 74.090.559 A Társaság egyetlen ipari ágazatban működik. 18. KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK A 2003. és a 2002. szeptember 30-ra ekre vonatkozóan az értékesítés önköltsége a közvetlen anyag- és bérköltségeket, valamint a termeléshez közvetlenül kapcsolható üzemi általános költségeket tartalmazza. Az igazgatási és az értékesítési költségek a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra ekre vonatkozóan a következők: 2003. szeptember 30-ra 2002. szeptember 30-ra Értékesítés általános költsége 11.928.847 10.677.076 Kutatás-fejlesztés költsége 4.469.178 4.439.049 Központi irányítás költsége 3.078.413 3.002.482 Minőségellenőrzés 1.056.288 906.973 Üzemi irányítás költsége 740.946 623.920 Jóléti kiadások 529.910 454.253 Egyéb 3.052.740 2.341.697 Összesen 24.856.322 22.445.450 17
A következő táblázat az értékesítés önköltségét, az igazgatási és értékesítési költségeket és az egyéb működési költségeket tartalmazza a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra ekre vonatkozóan: 2003. szeptember 30-ra 2002. szeptember 30-ra Anyag- és anyagjellegű ráfordítások 35.725.550 32.568.059 Bér- és bérjellegű ráfordítások 15.940.024 14.318.612 Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások 8.306.220 8.084.713 Értékcsökkenés 3.805.229 3.217.335 Bérmunka 2.534.103 1.996.681 Fizetett jutalék, engedmények és licenc 1.045.463 1.397.638 Adók és hozzájárulások 1.328.429 1.025.495 Marketing 1.091.840 718.573 Szabadalmaztatás és bejegyeztetés díja 492.685 472.663 Környezetvédelmi költség 460.726 443.750 Alvállalkozói kutatási-fejlesztési díj 340.658 373.308 Nettó céltartalék képzés 182.081-11.029 Követelések értékvesztése 118.494 104.313 Egyéb 2.135.634 1.584.672 Összesen 73.507.136 66.294.783 18
19. KAMATOK ÉS EGYÉB PÉNZÜGYI BEVÉTELEK A kamatok és egyéb pénzügyi bevételek a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra ekre vonatkozóan a következők: 2003. szeptember 30-ra 2002. szeptember 30-ra Határidős ügyletek nyeresége (lásd 26. megjegyzés) 1.391.675 1.008.380 Árfolyamnyereség 1.469.825 247.113 Kapott kamatok 496.490 526.767 Értékesített befektetések árfolyamnyeresége 100.948 111.473 Egyéb pénzügyi bevételek 136.265 14.897 Összesen 3.595.203 1.908.630 20. KAMATOK ÉS EGYÉB PÉNZÜGYI RÁFORDÍTÁSOK A kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra ekre vonatkozóan a következők: 2003. szeptember 30-ra 2002. szeptember 30-ra Árfolyamveszteség 2.464.904 1.003.633 Határidős ügyletek vesztesége (lásd. 26. megjegyzés) 663.891 363.156 Fizetett kamatok 149.156 191.863 Értékesített befektetések árfolyamvesztesége 11.744 109.596 Egyéb pénzügyi ráfordítások 45.580 110.212 Összesen 3.335.275 1.778.460 19
21. TÁRSASÁGI ADÓ Mivel a Társaság megfelelt a Társasági Adóról szóló 1991. évi LXXXVI. Törvény megfelelő rendelkezéseinek (III. Fejezet, 12.(1).b. bekezdés), 1993. és 1997. között 100%-os, 1998. és 2002. között pedig 60%-os, illetve további 10%-os beruházási adókedvezményben részesült. 2003-tól az EGIS Rt. ezen adókedvezményekre már nem jogosult. 1997. január 1-i hatállyal 20%-os osztalékadó került bevezetésre a külföldre kifizetett osztalék után. A 20%-os osztalékadó mértéke a Magyarország és a részvényesek országa között létrejött kettős adózás elkerüléséről szóló egyezmények alapján csökkenthető. A társasági adó összefoglalása a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra ekre vonatkozóan a következő: 2003. szeptember 30-ra 2002. szeptember 30-ra Adóbevallás szerinti társasági adó 690.711 258.663 Halasztott adó ráfordítás/bevétel(-) 19.810-90.367 Összesen 710.521 168.296 A halasztott adókövetelések 2003. és 2002. szeptember 30-án a következő tételekből adódtak: 2003. szeptember 30-ra 2002. szeptember 30-ra Értékcsökkenés és amortizáció 400.647 382.444 Befektetett pénzügyi eszközök és készletek -256.640 értékvesztése -214.216 Céltartalék és elhatárolás 25.482 29.117 Utólag adott engedmény 47.939 0 Egyéb -43.566-3.673 Összesen 173.862 193.672 20
Az adózás előtti eredmény és a hivatalos adókulcs (18%) szorzataként kapott érték és az eredménykimutatásban szereplő adófizetési kötelezettség közötti eltérés egyeztetése a következő: 2003. szeptember 30-ra 2002. szeptember 30-ra Az eredménykimutatás szerinti adózás előtti eredmény 6.294.441 8.479.556 Társasági adó a hivatalos adókulcsot alkalmazva (18%) 1.132.999 1.526.320 Adókedvezmény az EGIS Rt-nél 0-586.546 Külföldön megfizetett adó -12.556-4.566 Várhatóan nem visszaforduló különbségek -409.922-766.912 Összes eredményt terhelő adó 710.521 168.296 22. EGY RÉSZVÉNYRE JUTÓ EREDMÉNY (EPS) A hígítatlan egy részvényre jutó eredmény számítása úgy történik, hogy az időszak felosztható mérleg szerinti eredménye (a mérleg szerinti eredmény csökkentve az elsőbbségi részvények osztalékával) elosztásra kerül az adott időszaki törzsrészvények súlyozott számtani átlagával. 2003. és 2002. szeptember 30-ra ek folyamán nem történt olyan esemény, mely az egy részvényre jutó eredmény felhígítását okozta volna. Mérleg szerinti eredmény (ezer Ft) Átlagos részvényszám Egy részvényre jutó eredmény (Ft) Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény 2002. szeptember 30-ra ben 8.311.260 7.785.715 1.068 Hígítatlan és hígított egy részvényre jutó eredmény 2003. szeptember 30-ra ben 5.583.920 7.785.715 717 21
23. A TÁRSASÁG ÉS A KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOK KÖZÖTTI TRANZAKCIÓK A Csoport a normál üzletmenetével kapcsolatosan lépett üzleti kapcsolatba társult vállalataival. A társult vállalatokkal szemben alkalmazott árpolitika a piac más szereplőivel szemben alkalmazott árakkal egyező. A kapcsolt vállalkozásokkal folytatott értékesítések a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan a következők: 2003. szeptember 30-ra 2002. szeptember 30-ra Servier 5.196.703 3.441.858 Medimpex UK Ltd. 783.153 1.139.831 EGIS Slovakia spol. S.r.o. 1.220.490 1.036.035 AEGIS Pharmaceuticals Inc. 303.750 475.241 Anpharm 1.412.711 0 Medimpex West Indies 0 235.594 Összesen 8.916.807 6.328.559 A kapcsolt vállalkozásoktól igénybe vett szolgáltatások a 2003. és a 2002.szeptember 30-ra végződő évekre vonatkozóan: 2003. szeptember 30-ra 2002. szeptember 30-ra EGIS Praha spol. s.r.o. 533.456 449.525 EGIS Slovakia spol. s.r.o 349.186 405.295 Servier 199.782 178.524 Gyógyszeripari Ellenőrző és Fejlesztő Labor. Kft. 57.760 25.907 EGIS UK Ltd. 44.981 24.005 Anpharm 154 0 Medimpex West Indies 3.295 15.442 Medimpex Jamaica 0 260 Medimpex Iran 2.793 0 Medimpex UK Ltd. 787 3.053 Összesen 1.192.194 1.102.011 22
A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések és kötelezettségek 2003. és 2002. szeptember 30- án a következők: Vevők Szállítók 2003. szept. 30. 2002. szept. 30. 2003. szept. 30. 2002. szept. 30. Servier 735.352 645.055 444.451 471.726 Medimpex UK Ltd. 342.430 306.173 602 617 EGIS Slovakia spol. s.r.o. 428.705 151.633 2.504 11.873 Medimpex West Indies 82.825 153.885 0 5.444 Anpharm 214.463 0 151 0 AEGIS Pharmaceuticals Inc. 208.140 156.464 0 0 EGIS Praha spol. s.r.o 114.736 10.948 0 32.157 Medimpex Iran Ltd. 13.404 5.937 80 0 EGIS UK Ltd. 11.278 0 0 0 Servier Hungária Kft 275 0 0 0 Gyógyszeripari Ell. és Fejl. Lab. 0 0 2.540 3.629 Összesen 2.151.608 1.430.095 450.328 525.446 23
24. MÓDOSÍTÁSOK EREDMÉNYRE ÉS SAJÁT TŐKÉRE GYAKOROLT HATÁSA A módosítások eredményre gyakorolt hatása a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra ekben a következő: 2003. szeptember 30-ra 2002. szeptember 30-ra Konszolidált adózott eredmény a helyi számviteli szabályok szerint: 5.506.220 7.616.728 Pénzügyi eszközök átértékelése 0-7.927 Értékcsökkenés -101.131-644.778 Befektetett eszközök és készletek leírása 4.376-2.472 Céltartalékok és elhatárolások várható kötelezettségekre és veszteségekre 0 82.601 Utólag adott engedmények -266.327 0 Halasztott adó -19.810 90.367 Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad 238.960 154.560 Fedezeti ügyletek nem realizált veszteségének nem hatékony része 221.632 1.007.747 Egyéb 0 14.434 Konszolidált adózott eredmény a Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványok szerint: 5.583.920 8.311.260 A módosítások saját tőkére gyakorolt hatása a 2003. és a 2002. szeptember 30-ra ekben a következő: 2003. szeptember 30-ra 2002. szeptember 30-ra Konszolidált saját tőke a helyi számviteli szabályok szerint: 67.928.514 63.571.102 Osztalék 934.000 731.000 Pénzügyi eszközök átértékelése 0 21.804 Értékcsökkenés és amortizáció -2.226.211-2.175.371 Befektetett eszközök és készletek leírása -46.313-50.689 Céltartalékok és elhatárolások várható kötelezettségekre és veszteségekre 0-16.361 Utólag adott engedmény -266.327 0 Halasztott adó 173.862 193.672 Jelentős részesedésű vállalkozásból származó eredményhányad 879.703 640.743 Fedezeti ügyletek nem realizált vesztesége 242.032 20.400 Egyéb -94.754-19.345 Konszolidált saját tőke a Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványok szerint: 67.524.506 62.916.955 24
25. MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Nyugdíj A vonatkozó törvényekben meghatározott, korengedményes nyugdíjazottak számára történő, a törvényes nyugdíjkorhatár időpontjáig terjedő nyugdíjfizetési kötelezettségein túlmenően a Társaságnak további nyugdíjazással kapcsolatos kötelezettségei nincsenek. Garanciák 2003. szeptember 30-án a Társaság által nyújtott garanciák értéke 1.009.050 ezer Ft, míg a kapott garanciák értéke 352.058 ezer Ft volt. 25
26. EGYÉB PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK Mivel a Társaság eredménye erősen érzékeny a dollár árfolyamának változására, a Társaság határidős dolláreladással, illetve opciós szerződésekkel törekszik a nem-kívánt hatások elhárítására. Ezen szerződésekből 2003. szeptember 30-án a következő kötelezettségek álltak fenn: 2003. október 28-i lejárattal 5.000 ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 255,00 HUF 2.400 ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 257,55 HUF 2.000 ezer USD eladása EUR ellenében Határidős árfolyam: 1,0872 USD 2003. november 26-i lejárattal 5.000 ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 254,42 HUF 3.000 ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 258,55 HUF 2.000 ezer USD eladása EUR ellenében Határidős árfolyam: 1,0863 USD 2003. december 17-i lejárattal 1.000 ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 262,22 HUF 1.000 ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 262,83 HUF 1.000 ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 266,00 HUF 3.000 ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 271,80 HUF 2.000 ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 272,55 HUF 2.000 ezer USD eladása EUR ellenében Határidős árfolyam: 1,0857 USD 2004. január 28-i lejárattal 4.000 ezer EUR eladása HUF ellenében Határidős árfolyam: 274,17 HUF 2.000 ezer USD eladása EUR ellenében Határidős árfolyam: 1,0845 USD A határidős devizaügyletek nem-realizált eredménye 2003. szeptember 30-án 242.032 ezer Ft nyereség, amely az eredménykimutatásban került elszámolásra. 26