Vígszínház Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft. 2015. évi beszámoló kontrolling szempontú elemzése A Vígszínház Nonprofit Kft. ( Társaság") tulajdonosa a Budapest Főváros Önkormányzata. Főtevékenység A Társaság előadó-művészeti szervezet, ezen belül színház, egytagozatos: próza. 2013-tól a Fenntartói Megállapodás rendelkezik a működés feltételeiről. A megállapodás felsorolja a színház előadó-művészeti szolgáltatásait is. Ezek különösen: modern, 21. századi, művészszínházi jelleg megőrzése, a klasszikus és kortárs magyar- és világirodalom legkülönbözőbb műfajú és hangvételű darabjaiból sokszínű, vonzó repertoár kialakítása, fontos társadalmi problémákat, univerzális emberi kérdéseket felvető kortárs művek műsorra tűzése igényes zenés művek; gyerek-, ifjúsági-, illetve családi darabok bemutatása országosan, nemzetközileg elismert művészekkel, előadó-művészeti szervezetekkel történő együttműködés a helyi művészeti, közoktatási, közművelődési és társadalmi, közösségi szervezetekkel való kapcsolatépítés a gyermek-, illetve ifjúsági korosztály igényes színházra nevelése a fiatal művészek pályakezdésének és kibontakoztatásának támogatása nemzetközi szakmai kapcsolatépítés és együttműködés jelentős eseményekhez, jeles napokhoz, évfordulókhoz történő kapcsolódás. A Társaság 3 játszóhelyen biztosítja a szolgáltatásait: Vígszínház, Házi Színpad és Pesti Színház. Kiemelt adatok Vígszínház 2014.12.31 2015.12.31 változás index% ezer Ft tény tény 2015-2014 201512014 MÉRLEGFŐÖSSZEG 886 587 835 242-51 345 94,2% SAJÁT TŐKE 450 396 374 854-75 542 83,2% Jegyzett tőke 3000 3 OOO 0 100,0% Mérleg szerinti eredmény -8 052-75 542-67 490 938,2% A Társaság saját tőkéje a mérleg szerinti eredménnyel: 75,5 M Ft-tal csökkent 2015. évben, így a vagyont a saját töke 44,9%-ban fedezi. 1
Az eredménykimutatás fő sorai Vígszínház 2014.12.31 2015.12.31 változás változás% ezer Ft tény tény 2015-2014 201512014 1. Értékesítés nettó árbevétele 904 362 877 081-27 281 97,0% II. Aktivált saját teljesítmények értéke 14149 194 179 180 030 1372,4% Ill. Egyéb bevételek 1 190 783 1 184 659-6124 99,5% IV. Anyagjellegű ráfordítások 736 391 809 365 72 974 109,9% V. Személyi jellegű ráfordítások 1202900 1223274 20374 101, 7% VI. Értékcsökkenési leírás 168 365 284 507 116142 169,0% VII. Egyéb iáfoiditások,oft::o fvll"\ 10 u.:>:;, An,,.~I"\ 10 oou I'\ i':!'l"\4,e. O.C.I.,, 4L" ""tn/ 1 IO,J7o A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) -14 401-79 887-65 486 554,7% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 5405 3424-1 981 63,3% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 439 357-82 81,3% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) 4 966 3 067-1899 61,8% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) -9 435-76 820-67 385 814,2% D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 1 472 1 278-194 86,8% E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C+D) -7 963-75 542-67 579 948,7% F. ADÓZOTT EREDMÉNY (E-Xll) -8 052-75 542-67 490 938,2% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -8 052-75 542-67 490 938,2% A Társaság működése során 2015. évben a 2014. évinél 146,6 M Ft-tal magasabb hozamot és 212 M Ft-tal magasabb ráfordítást mutat ki. Így az üzleti tevékenység eredménye 65 M Fttal nagyobb veszteséget mutat: -80 M Ft. Ezt a pénzügyi műveletek eredményével és a rendkívüli eredménnyel korrigálva, mérleg szerinti eredményként -75,5 M Ft veszteséget realizált a Társaság 2015. évben. A jelentős negatív eredmény oka: 2015-től a TAO támogatás új rendszerben érkezik a Színházakhoz: vagy közvetlenül a támogató utal a Színháznak, vagy közvetett módon a NAV-on keresztül történik meg az utalás a NAV által. 2015-ben a NAV-os utalás nagy része (185 M Ft) késve érkezett meg, 2016.01.04-én. A megváltozott előírások következtében ez az összeg már 2016. évi bevételnek minősül. A 2014. évi beszámoló gazdasági adatainak jellemzői Előadó-művészeti közszolgáltatásként a Vígszínház 2015. évben 8 új előadást mutatott be és 605 előadást tartott. A fizető nézők száma 339.190 fő volt. (2014-ben 13 bemutatót tartottak.) Játszóhelyenként: Vígszínház Előadások száma összes néző Bruttó bevétel (eft) Vígszínház 248 219 939 585 655 Pesti Színház 261 124 081 350 993 Házi Színpad 96 6393 12 948 Összesen 605 350 413 949 596 2
A Társaság hozamai Üzemi (üzleti) hozamok 2015. évben az árbevétel 3%-os csökkenése mellett az egyéb bevételek összege szinte változatlan maradt. Hozamon belüli részarányuk e szerint megváltozott. A jegybevétel 2015. évben 6%-kal nőtt, az összes bevétel 33%-át adja. Az egyéb bevételeken belül a legnagyobb tétel a fenntartói támogatás, mely az összes bevétel 35, 7%-át jelenti. A fenntartói támogatás 2015. évben 218 M Ft-tal nőtt. Vígszínház 2014. évi 2015.év 2014.év 2015.év 2015/2014 (%) e Ft e Ft megoszlás megoszlás Jegybevétel és bérlet bevétel 705 701 747 714 106,0% 33,3% 33,1 % Tájelőadás, rendezvény bevétele 15 286 5849 38,3% 0,7% 0,3% Ruhatári bevétel 28 243 28 341 100,3% 1,3% 1,3% Bérbeadás, ingatlanüzemeltetés 29 049 24 842 85,5% 1,4% 1,1% Egyéb 110 176 51 441 46,7% 5,2% 2,3% Export árbevétel 15 907 18 894 118,8% 0,8% 0,8% Árbevétel összesen 904 362 877 081 97,0% 42,7% 38,8% Aktivált saját teljesítmények 14149 194179 1372,4% 0,7% 8,6% Fenntartói támogatás 589 380 807163 137,0% 27,9% 35,7% Tao támogatás 510014 362 770 71,1% 24,1% 16,0% Pályázati úton elnyert 34 569 10 200 29,5% 1,6% 0,5% Alapítványoktól kapott támogatás 30 OOO 0 0,0% 1,4% 0,0% SZJA 1% 704 919 130,5% 0,0% 0,0% Egyéb bevétel 26116 3607 13,8% 1,2% 0,2% Egyéb bevétel összesen 1 190 783 1 184 659 99,5% 56,3% 52,4% Pénzügyi bevétel 5405 3424 63,3% 0,3% 0,2% Rendkívüli bevétel 1 472 1 278 86,8% 0,1 % 0,1% Összes bevétel 2116171 2 260 621 106,8% 100,0% 100,0% A T AO támogatás 363 M Ft-ja 16%-os részarányt képvisel a bevételek közt. Az előző évhez viszonyítva 29%-kal kevesebb (-147 M Ft) TAO támogatás folyt be 2015-ben a megváltozott előírások következtében: NAV csak 2016.01.04-én utalt 185 M Ft-ot, mely összeg már 2016. évi bevételként szerepel. 3
A bevételek megoszlása a közhasznú tevékenységek és a vállalkozási tevékenységek között, az alábbi: (ezer Ft) 2014.év 2015.év 2015.évi - 2014. évi 2015. évi 2014. évi megoszlás megoszlás Közhasznú bevétel 2 030477 2194 340 163 863 96,0% 97,1% Vállalkozási bevétel 85694 66 281-19 413 4,0% 2,9% Összesen 2116171 2 260 621 144 450 100% 100% A közhasznú bevétel mindkét évben jelentős részarányt képvisel, a vállalkozási tevékenység részaránya minimális. Közhasznú és vállalkozási tevékenységek eredménye Sorszám VÍGSZÍNHÁZ 2014.év Előző évek helyesbítései ezer Ft-ban 2015.év 201512014 1. A. összes közhasznú tev. bevétele 2 030 477 2194 340 108,07% 2. 1. Közhasznú célra, müködésre kapott támogatás 1 185 175 1 181 430 99,68% 3. a. Alapítótól 594 380 807 163 135,80% 4. b. Központi költségvetésből 49 502 9 900 20,00% 4. c. Más adományozótól 541 293 364 367 67,31% 5. 2. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 821 601 811 022 98,71% 6. 3. Egyéb bevétel 9 552 7 715 80,77% 7. 5. Saját előállítású eszk. aktiv. ért. 14 149 194 173 1372,34% 8. B. Vállalkozási tevékenység bevétele 85 694 66 281 77,35% 9. C. ÖSSZES BEVÉTEL 2 116 171 2 260 621 106,83% 10. D. Közhasznú tevékenység ráfordításai 2 100 203 2 317 285 110,34% 11. Anyagjellegü ráfordftások 725 143 801 808 110,57% 12. Személyi jellegü ráfordítások 1 191 536 1 212 619 101,77% 13. Értékcsökkenési leírás 168 225 284 315 169,01% 14. Egyéb ráfordítások 14 860 18 186 122,38% 15. Pénzügyi müveletek ráfordításai 439 357 81,32% 16. Rendkívüli ráfordítások 0 0 17. E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai 23 931 18 878 78,89% 18. Anyagjellegü ráfordítások 11 248 7 557 67,19% 19. Személyi jellegü ráfordítások 11 364 10655 93,76% 20. Értékcsökkenési leírás 140 192 137,14% 21. Egyéb ráfordítások 1 179 474 40,20% 22. F. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS 2 124 134 2 336163 109,98% 23. G. Adózás előtti vállalkozási eredmény 61 763 47 403 76,75% 24. H. Adófizetési kötelezettség 89 0,00% 25. 1. Tárgyévi vállalkozási eredmény 61 674 47 403 76,86% 26. J. Tárgyévi közhasznú eredmény -69 726-122 945 176,33% 4
Üzemi (üzleti) ráfordítások, üzemi (üzleti) eredmény 1 Uzemt (Uzle1i) le'i. ha!jmao összesen 1 l1=11 (lllletl) le'i rólordüsao összesen 0 NiyllgJOtlegü r#ordlaso< 0 Sl!mtlyiJOllegOr~ Otr*-lolr6s IE~~ l 1.1zemt (UzletiJ1eY.~ 2 00000 2200000 1 aoo ooo 1 000000.. 800000 400000. 200000-200 000 v-~ 2014 12 31 ~ omfl V-igszinMz 20151231 ~ omft l'lgszirm< 2015 1231 ~ b:( J Az. összes üzleti hozamhoz képest 2014. évben az üzleti ráfordítások aránya 101 % volt, 2015-re ez az arány tovább romlott 104%-ra: 2 335,8 M Ft üzleti ráfordítás/ 2 256 M Ft üzleti hozam. A hozamok 7 %-kal növekedtek, míg a ráfordítások 10 %-kal lettek magasabbak 2015. évben. igy az üzleti eredmény 80 M Ft veszteség lett. A ráfordításokon belül az anyagjellegű ráfordítások 10%-kal nőttek, 809 M Ft-ra (+73 M Ft). A személyi jellegű ráfordítások az összes ráfordítás 52%-át teszi ki. Előző évhez viszonyítva az értéke 20 M Ft-tal növekedett {+1,7%). Az. értékcsökkenési leírás összege jelentősen nőtt (+69%), 2015-ben 284,5 M Ft lett az összege. Az. egyéb ráfordítások nem változtak jelentősen, 2015. évi összege 18, 7 M Ft. Az. üzleti eredmény -80 M Ft-os összegéhez hozzászámítva a pénzügyi műveletek (3 M Ft) valamint a rendkívüli eredményt (1,3 M Ft-ot) jött létre a -75,5 M Ft-os mérleg szerinti eredmény (veszteség). 5
Anyagjellegű ráfordítások megoszlása l igén)te vd szolgáltlllósok é<léke 1 Ellldoll (\<[lmlllel) szolgmlal6sok ~e 660000. 800000 7!0000 700000 660000 000000 16(1000!00000!0000 00000 360000 73113GI..... --.. - t - 1!0000.. \'ogá'mz 201412 31 = Ft \'ogszinhiz 201512 31...,FI \~ 201512 31 fii( ) 2014 tény 2015 tény Változás Megoszlás Vígszínház 2014- ezer Ft % 2014 2015 2014 Anyagköltség 157 769 170 751 12 982 108,2% 21,4% 21,1 % -0,3% Igénybe vett szolgáltatások értéke 513 934 617 332 103 398 120,1% 69,8% 76,3% 6,5% Egyéb szolgáltatások értéke 20245 21 270 1 025 105,1% 2,7% 2,6% -0,1 % Eladott áruk beszerzési értéke 125 12-11 3 9,6% 0,0% 0,0% 0,0% Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 44 318 0-44 318 0,0% 6,0% 0,0% -6,0% Anyagjellegű ráfordítások összesen 736 391 809 365 72 974 109,9% 100,0% 100,0% Az anyagjellegű ráfordításokon belül a legjelentősebb tétel az igénybe vett szolgáltatások értéke, mely a 2014. évi 514 M Ft-hoz képest 2015. évre 103 M Ft-tal (+20%-kal) 617 M Ft-ra növekedett. Itt szerepelnek az előadások színreviteli, játszási költségei, és a szakmai szolgáltatások (pl. számlázott művészi szolgáltatás 223 M Ft, számlázott műszaki és egyéb szakmai szolgáltatás 9,7 M Ft, számlázott jogdíjak 96 M Ft, stb.). Az anyagköltségek összege 171 M Ft volt 2015. évben, 12,9 M Ft-tal több, mint az azt megelőző évben (8,2% növekedés). Az anyagköltségek között szerepelnek pl. a szakmai anyagok, mint jelmez és kellék, színpadi fogyóanyagok (66 M Ft). Az egyéb szolgáltatások értéke 21 M Ft volt 2015. évben. Az eladott áruk beszerzési értéke nem jelentős. - 6
-100000, ~ Személyi jellegű ráfordítások 1300000 1200000 110000l - 1000000 llooooo llooooo 700000. 500000 00000 300000 200000 100000. 120 0. 14 11r~. :... ~ 2014 12 31 emft \~ 2015 12 31 emft \'lgszinmz 20151231 lo<(: J Vígszínház 2014 tény 2015 Változás Megoszlás tény ezer Ft % 2014 2015 Bérköltség 923 223 939 214 15 991 101,7% 76,7% 76,8% Személyi jellegű egyéb kifizetések 48 680 48484-196 99,6% 4,0% 4,0% Bérjárulékok 230 997 235 576 4 579 102,0% 19,2% 19,3% Személyi jellegű ráfordítások összesen 1202900 1223274 20 374 101,7% 100,0% 100,0% Létszám (fő) 267 267 0 100% A személyi jellegű ráfordítások az előző évhez képest 1, 7 %-kal nőttek. Ezen belül a bérköltség 923 M Ft-ról 939 M Ft-ra növekedett. A vezető tisztségviselők (ügyvezető és felügyelő bizottság tagjai) részére 2015. évben 15 M Ft járandóságot számoltak el. Előleget, kölcsönt nem folyósítottak részükre. Az átlagos statisztikai létszám 2015. évben 267 fő volt, ugyanannyi mint 2014-ben. Állománycsoport Átlagos létszám (fő) Bérköltség (e Ft) Szellemi 92 388 439 Fizikai 175 526 683 Egyéb megbízási dijak 24 092 Összesen 267 939 214 7
Mérleg Vigszínház 2014.12.31 2015.12.31 változás index% Megoszlás Megoszlás ezer Ft tény tény 2015-2014 201512014 2014.év 2015.év A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 252 512 330 808 78 296 131,0% 28,5% 39,6% B. FORGÓESZKÖZÖK 627 216 495 858-131 358 79,1% 70,7% 59,4% C. Aktív időbeli elhatárolások 6 859 8 576 1 717 125,0% 0,8% 1,0% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 886 587 835 242-51 345 94,2% 100,0% 100,0% D. SAJÁT TŐKE 450 396 374 854-75 542 83,2% 50,8% 44,9% 1. Jegyzett töke 3 OOO 3 OOO 0 100,0% 0,3% 0,4% iv. Erédménytartalék 455 448 447 396-8 052 nn rt.n/ r!'a An, ~0,~70 ::i l,'+70 VII. Mérleg szerinti eredmény -8 052-75 542-67 490 938,2% -0,9% -9,0% E. CÉLTARTALÉKOK 0 0 0 0,0% 0,0% 0,0% F.KÖTELEZETTSÉGEK 405 774 434 718 28 944 107, 1% 45,8% 52,0% G. Passzív időbeli elhatárolások 30417 25 670-4 747 84,4% 3,4% 3,1% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 886 587 835 242-51 345 94,2% 100,0% 100,0% 53,6 ío A mérlegfőösszeg 2015. év végére kis mértékben csökkent (-5,8%) az előző évhez viszonyítva: 835 M Ft lett. A befektetett eszközök 78 M Ft-tal (+31 %) növekedtek, a 8 új bemutatóhoz kapcsolódóan aktivált új eszközök következtében. A forgóeszközök csökkenésében (-21 %) egyrészt a pénzeszközök csökkenése (-112,8 M Ft) másrészt a követeléseknél bekövetkezett 21,7 M Ft-os csökkenés játszott fő szerepet. A vevő követelések összege csökkent 118 M Ft-ról 92 M Ft-ra. A pénzeszközök záró értéke 2015-ben 344 M Ft. A saját tőkében 75,5 M Ft-os, 16,8%-os csökkenés történt, a 2015. évi mérleg szerinti eredmény (veszteség) formájában. A kötelezettségek állománya 29 M Ft-tal növekedett, a passzív időbeli elhatárolások 4, 7 M Ft-tal csökkentek. Mindkét esetben több tételből tevődik össze a változás. Eszközök összetétele a- llooooo ~2'2 llooooo 700000... 500000 500000 00000 300000 200000 100000 0.. 100000-200000 l'lgsziml2 2014 12 31.,,.,f1 \~ 20151231 1ény.,,.,F1 llgámz 2015 12 31 ~ ""l l 8
Források összetétele,. FOITásotOSReSen DSaJMl&e ~ -~ I Ho!s!íile)S>*i~0 Ror1C1JeJ6r-1to1e~ Df'as>ZÍ'ID5bti - Sl!>OOOO llooooo 850000 800000 750000 700000 560000 aooooo 560000 500000 <SOM 450000 400000 350000 300000 ZIOOOO 200000 150000 ::... :.: : -~$~ :::~.. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _::_:: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ : _~-~-1~_w_;_=G1ill _ _: _ _ _1 _1 _ _:_ ~ \'igszwl6z 2014 12 31 l!ny mrft \"5zirM< 201512 31 l!ny mrft \"5zirM< 2015 1231 l!ny 111 1 Saját tőke összetétele 1 T 6kellr1olét D Wrtev-~ 1 500000 450000 1741'4 JOOOOO 2!0000 200000 150000 100000 r.oooo \'igszwl6z 2014 12.31 l!ny mrft l"5zirm< 2015 1231 l!ny mrf1 l"5zirm< 20151231 l!ny bp) A 3 M Ft értékű jegyzett tőkéhez 2015. év végén 447 M Ft összegű eredménytartalék valamint -75,5 M Ft tárgyévi mérleg szerinti eredmény kapcsolódott. A saját tőke I jegyzett tőke aránya továbbra is magas (375 M Ft I 3 M Ft), a saját tőke 125- szöröse a jegyzett tőkének. 9
Finanszírozás, likviditás, pénzeszközök változása A likviditás szempontjából a Társaságnál nem volt probléma, a kifizetések teljesítése időben történt. Pénzeszköz változás -112, 8 M Ft. Vfgszlnház 2015.12.31. - Finanszlrozási mérleg [ezer FI) Hosazú lejl!mrrtú hitel pozldo Kereal'tbefin1111n1.droz6.1 o" Belekl.elett eark. / Hou zo le j. köt. Forg6earközök (lio"l Folyó lonüok (53") t::oc:k.nltisift r. "A" IWlló C' ''ll" j6 r 'C"' - FllM!hM6tovaibihlel 168539 Fedezeti 10ke I T- forr6sok 101 " Eez:körök ö11ze1en 835 242 0 Az. ábra adatainak értelmezése: A fedezeti tőke tartalma: Saját töke + hátrasorolt kötelezettségek + halasztott bevételek (Passzív időb e li elhatárolásból) Folyó források tartalma: Rövid lejáratú kötelezettségek + céltartalékok + bevételek passzív idő b e l i elhatárolása + költségek passzív időbeli elhatárolása Tartós források tartalma: Fedezeti töke + hosszú lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök tartalma: Forgóeszközök + aktív id ő beli elhatárolások Likviditási mutató: Forgóeszközök / Folyó források 2015. év végén a Társaság fedezeti tőkéje - melyet a saját tőke és a halasztott bevételek alkotnak-, az összes forrás 47%-át tette ki. Ebből 40% a Társaság befektetett eszközeit finanszírozta, a fennmaradó 7% pedig a forgóeszközök finanszírozását szolgálta. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fedezeti tőke 100%-ban képes finanszírozni a befektetett eszközöket. Keresztbefinanszírozás (forgóeszközök finanszírozási többlete) nincs a Társaságnál. A fedezeti tőke tárgyévi csökkenése (-75,5 M Ft mérleg szerinti eredmény) kedvezőtlenül hat a pénzügyi biztonságra. Hosszú lejáratú kötelezettsége nincs a Társaságnak. Az év végi állapotot tükröző 1, 14 értékű teljes likviditási mutató megfelelő. 10
Biztonság és jövedelmezőségi minősítés Vlgszfnhiz 2015.12.31. tiny - Pozfoi6 tilt(6p Binono6g PllnzOgyi nsszminllsltlls: f>1 JJ D D D Sokaf óne Ram ny10no Fesz~zóne IDI Veszély zono Az. ábra adatainak értelmezése: A vízszintes tengely a jövedelmezöség szerinti besorolást jeleniti meg egy 100-as skálán, a függőleges biztonságot, vagyis kockázatviselő képességet. Az 14. pont a 2014. évi, a 15. pont a 2015. évi állapotot mutatja. tengely pedig a Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fenti ábra szerint a Társaság 2015. évi működését az előző évihez képest alacsonyabb jövedelmezőségi és továbbra is stabil, magas biztonsági szint jellemzi. 2015. évi főbb terv és tény adatainak összevetése A következő két tábla mutatja a 2015. évi terv teljesülést: Vígszínház - Mérleg 2015.12.31 2015.12.31 eltérés index% ezer Ft TERV tény tény- terv tény / terv A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 284 730 330 808 46078 116,2% B. FORGÓESZKÖZÖK 517 931 495 858-22 073 95, 7% C. Aktív időbeli elhatárolások 6 OOO 8 576 2576 142,9% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 808 661 835 242 26 581 103,3% D. SAJÁT TŐKE 473 968 374 854-99 114 79,1% E. CÉL TARTALÉKOK 0 0 0 0,0% F. KÖTELEZETTSÉGEK 309 789 434 718 124 929 140,3% G. Passzív id őbe li elhatárolások 24 904 25 670 766 103, 1% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 808 661 835 242 26581 103,3% 11
Vígszínház - Eredménykimutatás 2015.12.31 2015.12.31 eltérés index% ezer Ft TERV tény tény- terv tény/terv 1. Értékesítés nettó árbevétele 715 480 877 081 161 601 122,6% II. Aktivált saját teljesítmények értéke 10 OOO 194179 184 179 1941,8% 111. Egyéb bevételek 1066840 1 184 659 117 819 111,0% IV. Anyagjellegű ráfordítások 570 OOO 809 365 239 365 142,0% V. Személyi jellegű ráfordítások 1 081 OOO 1223274 142 274 113,2% VI. Értékcsökkenési leírás 110 OOO 284 507 174 507 258,6% VII. Egyéb ráfordítások 16 OOO 18 660 2 660 116,6% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) 15 320-79 887-95 207-521,5% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 500 3424 2924 684,8% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 300 357 57 119,0% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) 200 3 067 2867 1533,5% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) 15 520-76 820-92 340-495,0% D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 1 278 1 278 E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D) 15 520-75 542-91062 -486,7% Hozamok összesen 1 792 820 2 260 621 467 801 126,09% Ráfordítások összesen 1777300 2 336163 558 863 131,44% F. ADÓZOTI EREDMÉNY (E-Xll) 15 520-75 542-91 062-486,7% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 15 520-75 542-91062 -486,7% A Társaság 2015. évre 1 793 M Ft hozamot tervezett, mely végül 26%-kal magasabb szinten valósult meg, köszönhetően az értékesítés nettó árbevétele 22,6%-os és az egyéb bevételek 11%-os terv túlteljesülésének. Továbbá az aktivált saját teljesítmény majd húszszoros többletének. A költségek, ráfordítások 2015. évi összege +31,4%-kal térnek el a tervtől. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások +42%-kal lett több a tervnél, míg a személyi jellegű ráfordítások +13,2%-kal. A fentiek következményeképp a mérleg szerinti eredmény 2015. évi tény értéke 75,5 M Ft veszteség lett szemben a tervezett 15 M Ft pozitív eredménnyel. A mérlegfőösszeg (+3,3%). 2015. év végére 835 M Ft lett a tervezett 809 M Ft-tal szemben összességében megállapítható, hogy a Vígszínház Nonprofit Kft. a 2015. évi tervet jelentős különbségekkel teljesítette. 12
ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS ÉS JAVASLAT: A Vígszínház Nonprofit Kft. 2015. évi éves beszámolója, a jogszabályok által előírt tartalommal és részletezettséggel mutatja be a Társaság 2015. évi teljesítményét. A Társaság 2015. évre 2 256 M Ft hozamot ért el, mely 7%-kal több a 2014. évi tény értékhez viszonyítva. A bevétel 35, 7%-a 807 M Ft fenntartói támogatás, majd a jegy- és bérletbevétel 748 M Ft-tal (33,1%) és a TAO támogatás 363 M Ft (16%) összegben. A költségek, ráfordítások 2015. évre 10%-os növekedést mutatnak, az előző évhez viszonyítva. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások 10%-kal, személyi jellegű ráfordítások 1, 7%-kal növekedtek. A fentiek következményeképp az üzemi eredmény 2015-re -80 M Ft (veszteség) lett, mely 65,5 M Ft-tal haladja meg a 2014. évi veszteséget. A pénzügyi műveletek eredményével és a rendkívüli eredménnyel a mérleg szerinti eredmény 2015. évi értéke -75,5 M Ft, mely 67,5 M Ft-tal több, mint a 2014. évi mérleg szerinti veszteség. A mérlegfőösszeg 2015. év végén 5,8 %-kal kevesebb a 2014. évvégi értéknél. A saját tőke a mérleg szerinti eredménnyel csökkent. A könyvvizsgálói jelentés megállapítja, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet mutat a Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, továbbá az üzleti jelentés és a közhasznúsági melléklet összhangban van az éves beszámoló adataival. A Társaság eredményére és likviditására is jelentős hatást gyakorolt a TAO támogatások elszámolhatóságát érintő jogszabályi változás, melynek következtében a 2015-ben be nem folyt TAO támogatások már nem jelenhettek meg 2015. évi bevételként. A Vígszínház esetében ez az összeg 185 M Ft. Elemzésünk alapján megállapítottuk, hogy a Társaság tevékenysége, gazdálkodása 2015. évben a nonprofit szervezetnek megfelelően hasznos és eredményes volt. Figyelembe véve a Társaság éves beszámolójában bemutatott adatokat és azok értelmezését, a Társaság működését megfelelő jövedelmezőségi és stabil biztonsági szint jellemzi. A fentiek alapján a Társaság 2015. évi éves beszámolója elfogadását javasoljuk. Budapest, 2016. április 1. svald Péter nitoring - Controlling Referatúra referatúra vezető 13