Budapest Bábszínház Nonprofit Kft. 2015. évi beszámoló kontrolling szempontú elemzése A Budapest Bábszínház Nonprofit Kft. tulajdonosa a Budapest Főváros Önkormányzata. Főtevékenység A Társaság előadó-művészeti szervezet, ezen belül színház, sajátos jellege szerint bábszínház. 2013-tól a Fenntartói Megállapodás rendelkezik a működés feltétele i ről. A megállapodás felsorolja a színház előadó-művészeti szolgáltatásait is. Ezek különösen: a bábszínház hagyományainak ápolása, folyamatosan reflektálva a műfaj változásaira, a gyerekek színházi érdeklődésének felkeltése, a színház megszerettetése valamint a színházi, zenei ízlésük kialakítása, a magyar mondák, népmesék és a klasszikus magyar irodalmi művek bábszínházi adaptációinak folyamatos műsoron tartása, a magyar népi bábjáték hagyományának ápolása és életben tartása, az óvodákkal, általános- és középiskolákkal való folyamatos kapcsolattartás, a felnőtt korosztályt is megszólító klasszikus irodalmi művek, illetve dráma adaptációk és zenei feldolgozások repertoárba illesztése. A Társaság 2 játszóhelyen biztosítja a szolgáltatásait: Nagyszínpad és Játszó-tér. Kiemelt adatok Bábszínház 2014.12.31 2015.12.31 változás index% ezer Ft ténv ténv 2015-2014 201512014 MÉRLEGFŐÖSSZEG 216 292 277 611 61 319 128,4% SAJÁT TŐKE 111 500 162 780 51280 146,0% Jegyzett töke 3000 3000 0 100,0% Mérleg szerinti eredmény 45142 51 280 6138 113,6% A Társaság saját tőkéje a mérleg szerinti eredménnyel: 51 M Ft-tal emelkedett 2015. évben, így a vagyont a saját tőke 58,6%-ban fedezi. Az eredménykimutatás fő sorai Bábszínház 2014.12.31 2015.12.31 változás index% ezer Ft 2015-2014 201512014 1. Értékesítés nettó árbevétele 122 923 121 874-1 049 99,1% II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 0,0% Ill. Egyéb bevételek 617 919 670 175 52 256 108,5% IV. Anyagjellegű ráfordítások 206 959 260 240 53 281 125,7% V. Személyi jellegű ráfordítások 471 986 474 689 2 703 100,6% VI. Értékcsökkenési leírás 13 669 6 120-7 549 44,8% VII. Egyéb ráfordítások 5 716 1 641-4 075 28,7% A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) 42 512 49 359 6847 116,1% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 2655 1 941-714 73, 1% IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1 1 0 100,0% B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) 2654 1 940-714 73,1% C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) 45166 51 299 6133 113,6% D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 0 0,0% E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D) 45166 51 299 6133 113,6% F. ADÓZOTI EREDMÉNY (E-Xll) 45142 51 280 6138 113,6% G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 45142 51 280 6138 113,6% 1
A Társaság működése során 2015. évben a 2014. évinél 51 M Ft-tal magasabb hozamot és 44 M Ft-tal magasabb ráfordítást mutat ki. Így az üzleti tevékenység eredményeként létrejövő 49 M Ft, az előző évinél 6,8 M Ft-tal magasabb. Ezt a pénzügyi műveletek eredményével kiegészítve a mérleg szerinti eredményként 51 M Ft-ot realizált a Társaság 2015. évben. A 2015. évi beszámoló gazdasági adatainak jellemzői Előadó-művészeti közszolgáltatásként a Bábszínház 2015. évben 5 új előadást mutatott be és 378 előadást tartott. A fizető nézők száma 98.270 fő volt. A Társaság hozamai Üzemi (üzleti) hozamok 2015. évben az árbevétel szinte változatlansága mellett az egyéb bevételek összege 8,5% kal növekedett. Hozamon belüli részarányuk e szerint kis mértékben megváltozott. A jegybevétel 2015. évben 1,2%-kal csökkent, így az összes bevétel 12,8%-át adja. Az egyéb bevételeken belül a legnagyobb tétel a fenntartói támogatás, mely az összes bevétel 71, 1 %-át jelenti. A fenntartói támogatás 2015. évben 36,8 M Ft-tal növekedett. Bábszínház 2014. évi 2015.év 2014.év 2015. év 2015/2014 (%) e Ft e Ft megoszlás megoszlás Jegybevétel és bérlet bevétel 102 681 101 456 98,8% 13,8% 12,8% Bérbeadás 7116 3422 48,1% 1,0% 0,4% Egyéb 13 126 16 996 129,5% 1,8% 2,1% Árbevétel összesen 122 923 121 874 99,1% 16,5% 15,3% Fenntartói támogatás 527 820 564 620 107,0% 71,0% 71,1% Tao támogatás 73 615 81 667 110,9% 9,9% 10,3% Pályázati úton elnyert 14 675 1 360 9,3% 2,0% 0,2% Egyéb bevétel 1 809 22 528 1245,3% 0,2% 2,8% Egyéb bevétel összesen 617 919 670 175 108,5% 83,1% 84,4% Pénzügyi bevétel 2 655 1 941 73,1% 0,4% 0,2% Rendkívüli bevétel 0 0 0,0% 0,0% Összes bevétel 743 497 793 990 106,8% 100,0% 100,0% A TAO támogatás 81,7 M Ft-ja 10,3%-os részarányt képvisel a bevételek közt. Az előző évhez viszonyítva 10,9%-kal több TAO támogatás folyt be 2015-ben. Az egyéb bevételek jelentős növekedésének oka: 20 M Ft kártérítést kaptak a biztosítótól, mely a nyári nagy esőzések utáni beázás miatt keletkezett károk egy részét fedezi. A bevételek megoszlása a közhasznú tevékenységek és a vállalkozási tevékenységek között, az alábbi: Bábszínház 2015.évi - 2014. évi 2015. évi 2014.év 2015.év (ezer Ft) 2014. évi megoszlás megoszlás Közhasznú bevétel 736 351 790 470 54119 99,0% 99,6% Vállalkozási bevétel 7 146 3520-3 626 1,0% 0,4% Összesen 743 497 793 990 50 493 100% 100% A közhasznú bevétel mindkét évben 99% körüli részarányt képvisel, a vállalkozási tevékenység részaránya minimális. 2
Közhasznú és vállalkozási tevékenységek eredménye ezer Ft-ban Sorszám A tétel megnevezése 2014. év Előző évek helyesbítései 2015. év 2015/2014 1. A. Összes közhasznú tev. bevétele 736 351 2. 1. Közhasznú célra, működésre kapott támogatás 601 598 3. a. Alapítótól 527 820 4. b. Központi köl tségvetésből 0 4. f. Egyéb támogatás 73 778 5. 2. Pályázati úton elnyert támogatás 14 675 6. 3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel 115 807 7. 3. Egyéb bevétel 4 271 8. B. Vállalkozási tevékenység bevétele 7146 9. C. ÖSSZES BEVÉTEL 743 497 10. D. Közhasznú tevékenység ráfordításai 694 779 11. Anya gje llegű ráforditások 205 964 12. Személyi jellegű ráfordítások 469 554 13. Értékcsökkenési leírás 13 545 14. Egyéb ráfordítások 5715 15. Pénzügyi műve letek ráfordításai 1 16. Rendkívüli ráfordítások 0 17. E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai 3 552 18. Anyagje llegű ráfordítások 995 19. Személyi jellegű ráfordítások 2 432 20. Értékcsökkenési leírás 124 21. Egyéb ráforditások 1 22. F. ÖSSZES RÁFORDÍT ÁS 698 331 23. G. Adózás előtti vállalkozási eredmény 3 594 24. H. Adófizetési kötelezettség 24 25. 1. Tárgyévi vállalkozási eredmény 3 570 26. J. Tárgyévi közhasznú eredmény 41 572 790 470 646 462 564 620 0 81 842 1 360 118 452 24196 3 520 793 990 740 909 259 576 473 603 6095 1634 1 0 1 782 664 1 086 25 7 742 691 1 738 19 1 719 49 561 107,35% 107,46% 106,97% 110,93% 9,27% 102,28% 566,52% 49,26% 106,79% 106,64% 126,03% 100,86% 45,00% 28,59% 100,00% 50,17% 66,73% 44,65% 20,16% 700,00% 106,35% 48,36% 79,17% 48,15% 119,22% Üzemi (üzleti) ráfordítások, üzemi (üzleti) eredmény 1 u.en. cuz1eti11ov hcmrt1110mzesen 1 u.en. cuz1eti1 1ov rmonlllsao- D rilrlfdláooll D S!omélyl)degü rm>rdil69ok D INils 1 Eríbdl6ock l u.en. cuz1eti11ov 8$0000 IOOllOO 760000 700000 SIOllOO 600000 OOO!00000 460000 400COJ 360000 300000 260000 200000 160000 100000 60000 0.. IOllOO BM>WlhllZ 20 1;i31.,.,FI BMl5zlnh8z 2015 1231 l I 3
Az összes üzleti hozamhoz képest az üzleti ráfordítások aránya változatlanul 94%, mint az előző évben: 743 M Ft üzleti ráfordítás I 792 M Ft üzleti hozam. A hozamok 6,9 %-kal növekedtek, a ráfordítások pedig 6,35 %-kal lettek magasabbak 2015. évben. Így az üzleti eredmény 16%-kal (+6,8 M Ft) növekedett és 49 M Ft lett. A ráfordításokon belül az anyagjellegű ráfordítások növekedtek leginkább: 25,7%-kal, 260 M Ft-ra (+53 M Ft). A személyi jellegű ráfordítások az összes ráfordítás 63,9%-át teszi ki. Előző évhez viszonyítva az értéke nem változott jelentősen (+0,6%). Az értékcsökkenési leírás összege felére csökkent, 2015-ben 6 M Ft lett az összege. Az egyéb ráfordítások jelentősen csökkentek (5,7 M Ft-ról 1,6 M Ft-ra). Az előző évben 4,8 M Ft céltartalék-képzés volt, míg tárgyévben ilyen nem történt. Az üzleti eredmény 49 M Ft-os összegéhez hozzászámítva a pénzügyi műveletek eredményét (1,9 M Ft-ot) jött létre az 51 M Ft-os adózott eredmény. Anyagjellegű ráfordítások megoszlása 2'0 000 ieoooo Z<-0 000 220 000 200000. 190000 UIOOOO 1<0000 120000 100000. 90000. IOOOO 40000 20 000 0. l lgén)be... mgálllllóook é!léke 1 1 Elll<lol (kmelilol) é!léke 20 000... - - ----'---' Bóbmnhilz Bibszjnhljz BMlszinhóz 2014 12 31 2015 1231 20151231.,.,,FI emfi ixl l Bábszínház 2014 2015 Változás ezer Ft % Megoszlás 2014 2015 2015-2014 Anyagköltség 37 207 38122 915 102,5% 18,0% 14,6% -3,3% Igénybe vett szolgáltatások értéke 158 230 210 960 52 730 133,3% 76,5% 81,1% 4,6% Egyéb szolgáltatások értéke 5 269 5392 123 102,3% 2,5% 2,1% -0,5% Eladott áruk beszerzési értéke 0 0 0 0,0% 0,0% 0,0% Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 6 253 5 766-487 92,2% 3,0% 2,2% -0,8% Anyagjellegű ráfordítások összesen 206 959 260 240 53 281 125,7% 100,0% 100,0% Az anyagjellegű ráfordításokon belül a legjelentősebb tétel az igénybe vett szolgáltatások értéke, mely a 2014. évi 158 M Ft-hoz képest 2015. évre 52,7 M Ft-tal (+33,3%-kal) 211 M Ft-ra nőtt. Itt szerepelnek az előadások színreviteli, játszási költségei, és a szakmai szolgáltatások (pl. számlázott művészi szolgáltatás, számlázott műszaki és egyéb szakmai szolgáltatás, számlázott jogdíjak stb.). Továbbá itt kerülnek kimutatásra az ingatlanhoz kapcsolódó karbantartási költségek, melyek jelentősen nőttek a 2015.08.17-i beázás okozta helyreállítási munkák kiadásai miatt. - 4
Az anyagköltségek összege 38 M Ft volt 2015. évben, 1 M Ft-tal több, mint az azt megelőző évben. Az anyagköltségek között szerepelnek pl. a szakmai anyagok, mint jelmez és kellék, színpadi fogyóanyagok (9 M Ft). Az egyéb szolgáltatások és közvetített szolgáltatások értéke nem jelentős. Személyi jellegű ráfordítások 500000 400000 350000 JOOOOO 200000 150000 100000 50000 BábszWl6z 2014 12 31 mrfi ll.!b5mhóz 2015 12 31..,,, mrfi 201512 31 "'l I Bábszínház 2014 2015 Változás ezer Ft % Megoszlás 2014 2015 Bérköltség Személyi j ell eg ű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen 353 300 24 810 93876 471 986 352 048 29 132 93 509 474 689-1 252 99,6% 4 322 11 7,4% -367 99,6% 2 703 100,6% 74,9% 74,2% 5,3% 6,1% 19,9% 19,7% 100,0% 100,0% Létszám (fö) 103 102-1 99% A személyi je llegű ráfordítások az előző évhez viszonyított változása nem jelentős (+0,6%). Ezen belül a bérköltség 353 M Ft-ról 352 M Ft-ra csökkent. A ve zető tisztségvise l ők (ügyvezető és felügyelő bizottság tagjai) részére 2015. évben 14,3 M Ft járandóságot számoltak el. Előleget, kölcsönt nem folyósítottak részükre. Az átlagos statisztikai létszám 2015. évben 102 fő volt, 1 fővel kevesebb mint 2014-ben: Teljes munkaidőben foglalkoztatottak Részmunkaidőben foglalkoztatottak Összesen: 99 fő 3 fő 102 fő 5
Mérleg Bábszínház 2014.12.31 2015.12.31 változás index% Megoszlás Megoszlás ezer Ft 2015-2014 201512014 2014.év 2015.év A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 13 182 28 732 15 550 218,0% 6,1% 10,3% B. FORGÓESZKÖZÖK 201 067 247 251 46184 123,0% 93,0% 89,1% C. Aktív időbeli elhatárolások 2 043 1 628-415 79,7% 0,9% 0,6% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 216 292 277 611 61319 128,4% 100,0% 100,0% D. SAJÁT TÖKE 111 500 162 780 51280 146,0% 51,6% 58,6% 1. Jegyzett tőke 3 OOO 3 OOO 0 100,0% 1,4% 1,1% iv. Eredménytartaiék 63 358 108 500 45142 "" "7A nn.1 l"\i"\ "'n' "'" A n.1 1 I l,l7o L::i,.rto.J::I, 170 VII. Mérleg szerinti eredmény 45142 51 280 6138 113,6% 20,9% 18,5% E. CÉL TARTALÉKOK 29 OOO 29000 0 100,0% 13,4% 10,4% F. KÖTELEZETTSÉGEK 55 747 68 577 12830 123,0% 25,8% 24,7% G. Passzív időbeli elhatárolások 20 045 17 254-2 791 86,1% 9,3% 6,2% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 216 292 277 611 61 319 128,4% 100,0% 100,0% A mérlegfőösszeg 2015. év végén 277,6 M Ft volt, ami 28,4%-os növekedést jelent a 2014. évihez képest. A befektetett eszközök értéke megduplázódott: a 2015.08.17-i beázás által okozott kár következtében kicserélt eszközök értékével nőtt. A forgóeszközök növekedésében (+23%) a pénzeszközök növekedése (+43 M Ft) volt meghatározó. A pénzeszközök záró értéke 2015-ben 217 M Ft. A saját tőkében 51 M Ft-os, 46%-os bővülés történt, a 2015. évi mérleg szerinti eredmény formájában. A céltartalékok értéke változatlanul 29 M Ft, melyet a jövőbeni fenntartási költségekre képeztek. A kötelezettségek állománya 12,8 M Ft-tal növekedett. Jelentős eltérés az előző évhez viszonyítva, hogy a 2015. évi mérlegérték tartalmazza a 2015. decemberi nettó bért is (17,7 M Ft}, mivel azok csak 2016. január elején lettek kifizetve. A passzív időbeli elhatárolások értéke 2,8 M Ft-tal csökkent. Eszközök összetétele 300000 280000 2"611 lfioooo 2AO OOO 220000 200000. 190000.. 216292 17 217 217202 1IOOOO 1A0Cl0 120000 100000 90000 IOOOO 10000... 20000 20000 BM>szWiie 2014 1231 1óny 02e! FI 2015 1231 1óny '2tfF1 l!mlszinház 20151231 1óny ixl I 6
ioocoo.--====----:-, Források összetétele i F "'5o1< 0 Slit'lt6lce 0 l k04tieze1mgelc l - lejárald ROildlej6rml kelt 1 Passi!Y odill>ek - 2IOCIOO ieocoo 240CIOO 220CIOO ZOOCIOO llocioo llocioo 140CIOO 120CIOO IOOCIOO IOCIOO IOCOO ocoo ZOCIOO 0 -ZOCIOO B6bszínli6z 2014 12 31 mrfi Bábs!inház 2015 12 31 mrfi 1J 290-12AO 0 0. 21'91 B6bsdnhC 2015 1231 i&,, l l Saját tőke összetétele 170CIOO llocioo l!>ocioo 140CIOO 1lOCIOO. 152710 120CIOO 111600 1100X> IOOCIOO llocioo IOCIOO locioo IOCIOO l>ocioo OCOO locioo locioo IOCIOO B6bszínli6z 2014 12 31 mrf1 2015 12 31 mrf1 B6bsdnhC 2015 1231 b (z) A 3 M Ft értékű jegyzett tőkéhez 2015. év vegen 108,5 M Ft összegű eredménytartalék valamint 51 M Ft tárgyévi mérleg szerinti eredmény kapcsolódott. igya saját tőke I jegyzett tőke aránya továbbra is magas (162,8 M Ft/ 3 M Ft), a saját tőke 54-szerese a jegyzett tőkének. 7
Finanszírozás, likviditás, pénzeszközök változása A likviditás szempontjából a Társaságnál nem volt probléma, a kifizetések teljesítése időben történt. Pénzeszköz változás +43 M Ft. Bábszfnház 2015.12.81. - Finanszfrozási mérleg [ezer A] Likvidit6.si mutm6 Kareartbafinnna1fro16a 0" Befektetett euk. / HossJO lej. köt. Forg6aozkö1ök (11") Foly6 lon6ook (41") Hotszú lej6rotú hilal porld6 :t' e:o:.== OtUuliiszirl Ci' "A" knmó r ''B" il\ l' "t" - Fe dezeti 111ke f T""6a fon61ok 100" _() Earközök ö111e1en 271611 Az ábra adatainak értelmezése: A fedezeti töke tartalma: Saját töke + hátrasorolt kötelezettségek + halasztott bevételek (Passzív id őbeli elhatárolásból) Folyó források tartalma: Rövid lejáratú kötelezettségek+ céltartalékok+ bevételek passzív időbe li elhatárolása + költségek passzív idöbeli elhatárolása Tartós források tartalma: Fedezeti töke + hosszú lej áratú kötelezettségek Forgóeszközök tartalma: Forgóeszközök + aktív idöbeli elhatárolások Likviditási mutató: Forgóeszközök I Folyó források 2015. év végén a Társaság fedezeti tőkéje - melyet a saját töke alkot -, az összes forrás 59%-át tette ki. Ebből 10% a Társaság befektetett eszközeit finanszírozta, a fennmaradó 49% pedig a forgóeszközök finanszírozását szolgálta. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fedezeti töke 100%-ban képes finanszírozni a befektetett eszközöket. Keresztbefinanszírozás (forgóeszközök finanszírozási többlete) nincs a Társaságnál. A fedezeti töke tárgyévi növekménye (51 M Ft mérleg szerinti eredmény) kedvezően hat a pénzügyi biztonságra. Hosszú lejáratú kötelezettsége nincs a Társaságnak. Az év végi állapotot tükröző 2, 17 értékű teljes likviditási mutató kedvező. 8
Biztonság és jövedelmezőségi minősítés Bibszlnhiz 2015.12.81. - Pozfc:i6 t6rk6p i - - -- - j Birtona&g PénzOgyi Dsszminllsltiis: 87.5 D D D Siker Ono Remtny11>ne Festübég ' "" - Voez lyrl>na 50 100 JöwdelmezGet g Az ábra adatainak értelmezése: A vízszintes tengely a jövedelmezőség szerinti besorolást jeleniti meg egy 100-as skálán, a füg gőleges tengely pedig a biztonságot, vagyis kockázatviselő képességet. Az 14. pont a 2014. évi, a 15. pont a 2015. évi állapotot mutatja. Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fenti ábra szerint a Társaság 2015. évi működését az előző évihez hasonló magas jövede l mezőségi és továbbra is stabil, magas biztonsági szint jellemzi. 2015. évi főbb terv és adatainak összevetése A következő két tábla mutatja a 2015. évi terv teljesülést: Bábszínház - Mérleg 2015.12.31 2015.12.31 eltérés index% ezer Ft TERV - terv / terv A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 13 370 28 732 15362 214,9% B. FORGÓESZKÖZÖK 194 478 247 251 52 773 127, 1% C. Aktív időbeli elhatárolások 1 450 1 628 178 112,3% ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 209 298 277 611 68313 132,6% D. SAJÁT TŐKE 112 831 162 780 49949 144,3% E. CÉL TARTALÉKOK 29000 29 000 0 100,0% F. KÖTELEZETTSÉGEK 47 472 68 577 21105 144,5% G. Passzív időbeli elhatárolások 19 995 17 254-2 741 86,3% FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 209 298 277 611 68 313 132,6% 9
Bábszínház - Eredménykimutatás 2015.12.31 2015.12.31 eltérés index% ezer Ft TERV - terv /terv 1. Értékesítés nettó árbevétele 82625 121 874 39 249 147,5 % II. Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 0,0% Ill. Egyéb bevételek 548 620 670 175 121 555 122,2 % IV. Anyagjellegű ráforditások 182 615 260 240 77625 142,5 % V. Személyi jellegű ráfordítások 443 630 474 689 31059 107,0 % VI. Értékcsökkenési leírás 2 843 6120 3 277 215,3 % VII. Egyéb ráfordítások 825 1 641 816 198,9 % A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) 1 332 49 359 48027 3705,6 % VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 0 1 941 1 941. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 1 1. B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) 0 1 940 1 940. C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B) 1 332 51 299 49967 3851,3 % D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 0 0 0 0,0% E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D) 1 332 51 299 49 967 3851,3 % Hozamok összesen 631 245 793 990 162 745 125,78 % Ráfordítások összesen 629 913 742 691 112 778 117,9 % F. ADÓZOTI EREDMÉNY (E-Xll) 1 331 51 280 49 949 3852,7 % G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 1 331 51 280 49949 3852,7% A Társaság 2015. évre 631 M Ft hozamot tervezett, mely végül 25,8%-kal magasabb szinten valósult meg, köszönhetően az értékesítés nettó árbevétele 47,5%-os valamint az egyéb bevételek 22,2%-os terv túlteljesülésének. A költségek, ráfordítások 2015. évi összege +17,9%-kal térnek el a tervtől. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások +42,5%-kal lett több a tervnél, míg a személyi jellegű ráfordítások + 7%-kal. A fentiek következményeképp a mérleg szerinti eredmény 2015. évi értéke 50 M Ft-tal lett kedvezőbb a tervértéknél. A mérlegfőösszeg (+32,6%). 2015. év végére 277,6 M Ft lett a tervezett 209 M Ft-tal szemben összességében megállapítható, hogy a Bábszínház Nonprofit Kft. a 2015. évi tervet jelentősen túlteljesítette. 10
ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS ÉS JAVASLAT: A Budapest Bábszínház Nonprofit Kft. 2015. évi éves beszámolója, a jogszabályok által előírt tartalommal és részletezettséggel mutatja be a Társaság 2015. évi teljesítményét. A Társaság 2015. évre 792 M Ft hozamot ért el, mely 6,9%-kal több a 2014. évi értékhez viszonyítva. A bevétel meghatározó hányada (71, 1 %) az 564,6 M Ft fenntartói támogatás, majd a jegy- és bérletbevétel 101 M Ft-tal (12,8%) és a TAO támogatás 81,7 M Ft (10,3%) összegben. A költségek, ráfordítások 2015. évre 6,4%-os növekedést mutatnak, az előző évhez viszonyítva. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások 25, 7%-kal, személyi jellegű ráfordítások 0,6%-kal növekedtek. A fentiek következményeképp az üzemi eredmény 2015-re 49 M Ft lett, mely 6,8 M Ft-tal haladja meg a 2014. évi értéket (42,5 M Ft). A pénzügyi műveletek eredményével a mérleg szerinti eredmény 2015. évi értéke 51 M Ft, mely 6 M Ft-tal több, mint a 2014. évi mérleg szerinti eredmény. A mérlegfőösszeg 2015. év végén 28,35 %-kal több a 2014. éwégi értéknél. A saját tőke a mérleg szerinti eredménnyel növekedett. A könyvvizsgálói jelentés megállapítja, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet mutat a Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérő l, továbbá az üzleti jelentés és a közhasznúsági melléklet összhangban van az éves beszámoló adataival. A Társaság eredményére és likviditására egyelőre nem gyakorolt hatást a TAO támogatások elszámolhatóságát érintő jogszabályi változások, melynek következtében a 2015-ben be nem folyt TAO támogatások már nem jelenhettek meg 2015. évi bevételként. A Bábszínház esetében ez az összeg csak 400 ezer Ft volt. Elemzésünk alapján megállapítottuk, hogy a Társaság tevékenysége, gazdálkodása 2015. évben a nonprofit szervezetnek megfelelően hasznos és eredményes volt. Figyelembe véve a Társaság éves beszámolójában bemutatott adatokat és azok értelmezését, a Társaság működését megfelelő jövedelmezőségi és stabil biztonsági szint jellemzi. A fentiek alapján a Társaság 2015. évi éves beszámolója elfogadását javasoljuk. Budapest, 2016. március 31. ing - Controlling Referatúra.., ref eratúra vezető 11