HAJDÚDOROG VÁROS ÖNKORMÁNYZATI KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 2/2010. (II.16.) KT. RENDELET Hajdúdorog Város Önkormányzata és intézményei 2010. évi költségvetéséről Hajdúdorog Város Önkormányzati Képviselő-testület a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetéséről szóló 2009. CXXX. törvény, az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény, valamint az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII.19.) Korm. rendelet, a helyi önkormányzatokról szóló módosított 1990. évi LXV. törvény alapján a biztosított források figyelembe vételével az önkormányzat kötelezően ellátott és önként vállalt feladatai ellátásához szükséges, és a tervszerű gazdálkodásnak a viteléhez az alábbi rendeletet alkotja: I. A rendelet hatálya 1. A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, az önkormányzat bizottságaira, a Cigány Kisebbségi Önkormányzatra, a Polgármesteri Hivatalra és az önkormányzat intézményeire terjed ki. II. Az önkormányzati költségvetés címrendje, bevételeinek és kiadásainak főösszege, hiány mértéke és finanszírozásának módja 2. Az államháztartási törvény 67. (3) bekezdése alapján a képviselő-testület az 1. sz. melléklet szerint állapítja meg a költségvetés címrendjét 3. (1) Az önkormányzat Hajdúdorog Város Önkormányzat és intézményei 2010. évi költségvetésének a) összes bevételeit 1.248.758 e Ft-ban állapítja meg a 3. sz. melléklet szerinti címrendben, b) összes kiadásait 1.313.489 e Ft-ban állapítja meg a 4. sz. melléklet szerinti címrendben, c) működési célú többletét 84.659 e Ft-ban, felhalmozási célú hiányát 149.390 e Ft-ban állapítja meg. (2) Az önkormányzat Hajdúdorog Város Önkormányzat és intézményei 2010. évi költségvetésének felhalmozási hiányából 84.659 e Ft-ot a működési célú többletéből kíván finanszírozni. A felhalmozási hiányából 64.731 e Ft-ot hosszú lejáratú felhalmozási célú MFB-s hitelfelvétellel finanszírozza. A hitelfelvétel céljai megegyeznek az 5. számú mellékletben található beruházási célokkal. Felkéri a Képviselő-testület a polgármestert, hogy a hiány finanszírozásáról gondoskodjon. (3) A Polgármesteri Hivatal kiadásait szakfeladatonkénti bontásban a 4/a. sz. melléklet mutatja be. Az önkormányzat pénzforgalmi mérlegét összevontan a 2. sz. melléklet, a Cigány Kisebbségi Önkormányzat mérlegét a 2/a. sz. melléklet, beruházási kiadásait az 5. sz.
melléklet, létszámadatait a 6. sz. melléklet, az indirekt juttatásait a 7. sz. melléklet tartalmazza. (4) A 3 éves tervezési keretekben bemutatva elkülönítetten a működési és felhalmozási bevételeket és kiadásokat a 8. sz. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat előirányzatfelhasználási ütemtervét a 9. sz. melléklet, a többéves kihatású döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 10. sz. melléklet tartalmazza. A 10/a. sz. melléklet tartalmazza az önkormányzat hitelállományával kapcsolatos adósságszolgálatot évenkénti bontásban. Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait a 11. sz. melléklet tartalmazza. (5) Az önkormányzat összes kiadási főösszegén belül: - a személyi juttatás előirányzatát 416.475 eft - a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát 113.796 eft - a dologi kiadás előirányzatát 393.885 eft - a beruházások, felújítások előirányzatát 187.479 eft - a társadalom és szoc. pol. juttatások előirányzatát 30.937 eft - a működési célú pénzeszköz átadás előirányzatát 10.579 eft - a fejlesztési célú pénzeszköz átadás előirányzatát 102.965 eft - az általános tartalékot 18.299 eft - kockázati tartalékot 9.850 eft - intézményi működési tartalék (szem.jutt., munkaa.terh.j.,dologi) 29.224 eft összeggel állapítja meg. 2 III. A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések 4. (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásért a jegyző a felelős. (2) Az ÖKT. felhatalmazza a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztályát (továbbiakban Pü.O.), a GAMESZ-t, a Móra Ferenc Általános és Művészeti Iskolát és a részben önálló intézményeket a költségvetésben előírt bevételek beszedésére, lehetőség szerinti növelésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére. (3) Valamennyi önállóan gazdálkodó költségvetési szerv köteles a gazdálkodás vitelét, könyvvitelét meghatározó szabályzatot a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével elkészíteni, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért a felelősség az intézményvezetőt terheli. 5. A Képviselő-testület az előirányzatok fölötti jogosultságot az alábbiak szerint szabályozza: (1) Az önkormányzat 2010. költségvetési évben az intézmények részére kötelező tartalékolási kötelezettséget ír elő a 4. számú mellékletben szereplő Intézményi működési tartalék című kiemelt előirányzatokon szereplő összegekkel. Az Intézményi működési tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület hozhat döntést. (2) Az önkormányzat továbbá kockázati tartalék képzését írja elő a hátralékok behajtása miatt, melynek felhasználását a bevétel év közbeni teljesülése esetén a Képviselő-testület engedélyezi.
3 (3) A kockázati tartalékból 1.000 e Ft keretösszeg erejéig a Képviselő-testület a polgármesterre ruházza át a felosztás jogát, mely összegből támogatást adhat a társadalmigazdasági szervezeteknek, magánszemélyeknek a település és a lakónépesség javát szolgáló előre nem nevesíthető célok megvalósítására, - megállapodás alapján, és 60 napos elszámolási kötelezettséggel. (4) Az átruházott hatáskörben hozott döntésekről (előirányzat felhasználási, átcsoportosítási) a polgármester a soron következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. (5) Az általános tartalék felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. (6) A Képviselő-testület a Társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatás, támogatás kiemelt előirányzatából és a Felhalmozási célú pénzeszközátadás kiemelt előirányzatból a Hajdúdorog Város Önkormányzat Képviselő-testülete és Szervei Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló többször módosított 7/1999. (VI.01.) KT. rendeletének 2. sz. mellékletében meghatározott átruházott hatásköreihez rendelt keretösszeghez kapcsolódó felhasználási és ezek közötti átcsoportosítási hatáskört a Szociális Bizottságra ruházza át. (7) Az önkormányzat Polgármesteri Hivatala szakfeladatainak előirányzatai között a polgármester jogosult átcsoportosításra. (8) Az önállóan gazdálkodó szervek közötti előirányzat átcsoportosítás Képviselő-testületi döntés alapján történhet. (9) Az önállóan gazdálkodó intézmények vezetői a meghatározott célra átvett pénzeszközökkel saját hatáskörben módosíthatják költségvetési előirányzataikat és erről a Képviselő-testületet havonta értesítik. Az egyéb bevételek miatt előirányzat módosításokat és a kiemelt előirányzat csoportok közötti átcsoportosításokat az intézmények vezetői a Képviselő-testületnél kezdeményezhetik. Az intézmények a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításról havonta, a tárgyhót követő hónap 5-ig adatot kötelesek szolgáltatni a Polgármesteri Hivatal részére, melyről a Képviselő-testületet a polgármester a soron következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatja. A felügyeleti szerv hatáskörébe tartozó előirányzat-módosításokhoz az önállóan gazdálkodó intézmények a kérelmeket a Képviselő-testületi ülést megelőző hó 30-ig kötelesek a Polgármesteri Hivatalhoz beküldeni. (10) A keletkezett többletbevétel felhasználására csak a költségvetési előirányzat Képviselőtestület által elfogadott módosítását követően kerülhet sor, a tárgyévi felhasználást szolgáló mértékig. A végrehajtott előirányzat emelés tartós kötelezettségvállalással és költségvetési támogatási igénnyel sem a költségvetési évben, sem a következő években nem járhat. A többletbevétel elsősorban dologi, felújítási és tárgyi eszköz beszerzési előirányzatait növelheti. (11) A működési költségvetés és felhalmozási jellegű kiadások közötti előirányzat-módosítás a Képviselő-testület jóváhagyása után hajtható végre. Ezen átcsoportosítás a működést hátrányosan nem befolyásolhatja, ebből eredően a gazdálkodásban zavart nem okozhat. (12) A részben önállóan gazdálkodó intézmény előirányzatainak saját előirányzat-módosítási hatáskörében történő változtatására a GAMESZ vezetője jogosult.
(13) A központi költségvetésből meghatározott célra juttatott érdemi döntést nem igénylő támogatások összegét és az 1., 2., 3., 5., 6., 7., 8., 9., 10.,11., 12. pontok szerinti módosításokat, átcsoportosításokat a soron következő rendeletmódosításba be kell építeni. (14) Az év közbeni pótelőirányzatokról a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő ülésen tájékoztatja. (15) A jóváhagyott kiemelt előirányzat csoportokon belül a részelőirányzatoktól az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII.19.) Korm. rendeletben foglalt tiltások kivételével a költségvetési szerv előirányzat módosítás nélkül eltérhet. (16) A kisebbségi önkormányzat költségvetési határozatában foglaltakra vonatkozóan a Képviselő-testület nem rendelkezik döntési jogosultsággal. A kisebbségi önkormányzat költségvetésének módosítása kizárólag a kisebbségi önkormányzat határozata alapján történhet. (17) A jóváhagyott kiemelt előirányzatok között a polgármesternek 500.000 Ft ig átcsoportosítási jogköre van az intézmények rendeltetésszerű működését veszélyeztető helyzetben. Az átcsoportosításról a polgármester a soron következő ülésén tájékoztatja a Képviselő-testületet. 6. A polgármestert az illetményalapnak megfelelő összeg kétszerese, a jegyzőt, az aljegyzőt, az osztályvezetőket pedig az illetményalap egyszerese illeti meg reprezentációs keret címén. 7. Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó intézmények a kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés, érvényesítés rendjéről külön-külön szabályzatot alkottak. 8. A Polgármesteri Hivatalban dolgozó köztisztviselők illetményalapját 2002. évben megállapított 41.800 Ft összegben változatlanul hagyja. 9. Tartozásokkal kapcsolatos eljárás (1) A költségvetési szervek az általuk elismert 30 napon túli tartozásállományukról havonta, a tárgyhónapot követő 10-re az önkormányzat felé adatot szolgáltatnak. (2) A képviselő-testület amennyiben a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló 1996. évi XXV. törvény 4. -a szerint adósságrendezési eljárást az önkormányzat, vagy hitelezői nem kezdeményezték önkormányzati biztost rendel ki az intézményhez, ha az 30 napon túli tartozásállományát egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani, és tartozásának mértéke eléri az éves eredeti költségvetési előirányzat 10 % -át, vagy 100 millió Ft-ot. 10. Pénz, tőke és hitelműveletek (1) Hosszú lejáratú hitel felvételére a Képviselő-testület jogosult 4
(2) Az átmeneti likviditási zavarok megoldását szolgáló folyószámla-hitelkeret biztosításáról szóló pénzintézettel kötendő megállapodásról a Képviselő-testület dönt. (3) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek a pénzintézeteknél rövid lejáratú kamatozó betétként való lekötésére, valamint értékpapír vásárlására a polgármester jogosult. (4) A 30 napon belüli visszafizetési kötelezettségű munkabér megelőlegezési hitel felvételére a polgármester jogosult, melynek forgalmáról a költségvetési gazdálkodási beszámolókban a Képviselő-testületet tájékoztatja. 11. A pénzmaradvány felhasználása (1) A pénzmaradvány elszámolásának alapja a tárgyévi bevételek és kiadások függő tételekkel korrigált különbsége. (2) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv pénzmaradványát a felügyeleti szerv az éves beszámolóhoz kapcsolódóan felülvizsgálja és jóváhagyja. (3) Az év végi pénzmaradványokból az intézményeket nem illeti meg: a) a végleges feladatelmaradás miatti összeg b) a célfeladattal adott előirányzat maradványa c) az intézményi alapfeladat ellátáshoz kapcsolódó olyan bevétel nettó (az indokolt kiadással csökkentett) összege, mely bizonyítottan alultervezésből származik d) a személyi juttatás és a munkaadót terhelő járulékok azon része, melyet a feladatellátás érdekében nem használt fel e) a dologi kiadások előző évi szintjéhez viszonyított növekményét el nem érő összeg. (4) A (3) bekezdésben foglaltak szerinti maradvány felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. 12. Pénzellátás, támogatások folyósítása (1) Az önkormányzati intézmények támogatása finanszírozási ütemterv alapján történik. Az önállóan gazdálkodó intézmények finanszírozása 2010-ben: GAMESZ 206.236 eft Móra Ferenc Általános és Művészeti Iskola 211.098 eft 5 (2) A kisebbségi önkormányzat pénzellátása negyedévenként, az éves központi támogatás ¼ részének erejéig, a kisebbségi önkormányzat által elfogadott és az önkormányzat költségvetésébe beépített költségvetés alapján történik, az önkormányzattal kötött megállapodásában leírtak figyelembevételével. (3) A társadalmi szervezetek támogatására biztosított keret felhasználására a Képviselőtestület jogosult. (4) A társadalmi szervezetek támogatásának folyósítása a támogatási megállapodásban foglaltak szerint, az írásbeli igénybejelentést követően történik. A támogatás lehívására csak a költségvetési évben van lehetőség. A társadalmi szervezetek a folyósítást követően a támogatási megállapodásban előírt határidőre kötelesek elszámolni a támogatás összegének felhasználásáról. Amennyiben a társadalmi szervezet nem képes a támogatási összeget felhasználni vagy a felhasználásával elszámolni annak átütemezésére kérelem alapján a Képviselő-testület jogosult.
6 (5) A Városkártya bevezetését követően az érvényes kártyával rendelkezőknek a Mészáros Károly Városi Könyvtárban az internet-használatért fizetendő térítési díj kedvezménye 50%, a Strandfürdő belépő díjából nyújtott kedvezménye 10% melyből eredő bevételkiesést az Önkormányzat megtérít a Mészáros Károly Városi Könyvtárnak és a GAMESZ-nek. (6) Közvetett támogatást biztosít az Önkormányzat a helyi adókról szóló, többször módosított 32/1995. (XII.19.) KT. rendelet 19. (4), (5) bekezdése és a 21. (6) bekezdése, valamint a 308/2009.(XII. 15.) KT. határozat, valamint e rendelet 12. (5) bekezdése alapján. (7) A szociális rászorultság esetén nyújtható egyes szociális ellátások helyi szabályairól szóló 3/1998. (II.24.) KT. rendelet alapján a helyben szokásos legolcsóbb temetési költség 2010. évben 72.000 Ft. (8) Az első lakáshoz jutók támogatásáról szóló 12/1997. (XI. 25.) KT. rendelet 5. (1) bekezdése alapján 2010. évben igényjogosultanként lakásépítés esetén 200.000 Ft, lakásvásárlás esetén a vételár 10%-a de legfeljebb 200.000 Ft vissza nem térítendő támogatás nyújtható. Záró rendelkezések 13. (1) A rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, rendelkezéseit 2010. január 1. napjától kell alkalmazni. A rendelet kihirdetésével egyidejűleg hatályát veszti a 2009. évi költségvetési gazdálkodás átmeneti szabályairól szóló 29/2009. (XII.21.) KT. rendelet, a Hajdúdorog Város Önkormányzata és intézményei 2008. évi költségvetéséről szóló 9/2009. (IV.21.) KT. rendelettel módosított 4/2008. (II.14.) KT. rendelet. (2) E rendelet az Európai Unió joganyagával ellentétes rendelkezést nem tartalmaz. Hajdúdorog, 2010. február 09. Csige Tamás s.k., Czifráné dr. Urgyán Ilona s.k., polgármester jegyző