Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4. Cégadatok (A) Cég neve: 15EB 01 Cégjegyzékszáma: 13 09 068161 Székhelye: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. 2100 Gödöllő Dózsa György út 58. Adószáma: 10926060 2 13 KSH jelzőszáma: 10926060 0162 113 13 (B) BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: Benyújtás oka: Kövesdi Zsolt ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: 2015.12.31. Beszámolási időszak kezdete és vége: 2015.01.01. 2015.12.31. Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: 2016.04.27. Legfőbb szerv határozatának száma: Mérleg választott típusa: Eredménykimutatás költségeljárása: 2.B/2016 A típus Összköltség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet IGEN Kugler Zsuzsanna Kelt: Gödöllő, 2016.05.02. 15EB 01/A ÉVES MÉRLEG "A" típus
Eszközök (aktívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. Cégjegyzékszám: 13 09 068161 10926060 0162 113 13 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 524284 597288 2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 28524 27536 3 1. Alapítás átszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 11835 13398 6 4. Szellemi termékek 15016 13838 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 1673 300 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok) 495564 569556 11 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 228794 258983 12 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 182127 238901 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 84643 69152 14 4. Tenyészállatok 15 5. Beruházások, felújítások 16 6. Beruházásokra adott előlegek 2520 17 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok) 196 196 19 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 3. Egyéb tartós részesedés 22 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 196 196 24 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. Cégjegyzékszám: 13 09 068161 10926060 0162 113 13 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 27 B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok) 274075 290359 28 I. Készletek (29 34 sorok) 48763 47560 29 1. Anyagok 3515 5445 30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 32 4. Késztermékek 33 5. Áruk 45248 42115 34 6. Készletekre adott előlegek
35 II. Követelések (36 42 sorok) 193540 215268 36 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 176183 185780 37 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 4000 17000 38 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 39 4. Váltókövetelések 40 5. Egyéb követelések 13357 12488 41 6. Követelések értékelési különbözete 42 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. Értékpapírok (44 48 sorok) 44 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 2. Egyéb részesedés 46 3. Saját részvények, saját üzletrészek 47 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48 5. Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök (50 51 sorok) 31772 27531 50 1. Pénztár, csekkek 691 474 51 2. Bankbetétek 31081 27057 52 C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok) 18187 6472 53 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 16088 3792 54 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2099 2680 55 3. Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen (01+27+52 sor) 816546 894119 ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. Cégjegyzékszám: 13 09 068161 10926060 0162 113 13 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 57 D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok) 521598 521599 58 I. Jegyzett tőke 205480 205480 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ( ) 61 III. Tőketartalék 243869 243869 62 IV. Eredménytartalék 57791 72250 63 V. Lekötött tartalék 64 VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok) 65 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. Mérleg szerinti eredmény 14458 68 E. Céltartalékok (69 71 sorok) 69 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 71 3. Egyéb céltartalék 72 F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok) 250607 329605
73 I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok) 74 75 76 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok) 72484 116295 78 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 23034 9244 79 2. Átváltoztatható kötvények 80 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 81 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 49450 107051 82 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 84 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 85 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. Cégjegyzékszám: 13 09 068161 10926060 0162 113 13 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. 86 Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok) 178123 213310 87 1. Rövid lejáratú kölcsönök 16753 12094 88 ebből: az átváltoztatható kötvények 89 2. Rövid lejáratú hitelek 19800 37803 90 3. Vevőktől kapott előlegek 39 91 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 92 5. Váltótartozások 93 94 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 41701 40648 8000 18499 95 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 91830 104266 96 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 97 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok) 44341 42915 99 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 44341 42915 101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok) 816546 894119 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. Cégjegyzékszám: 13 09 068161 10926060 0162 113 13 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1275777 1369492 2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 4627 13484 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 1280404 1382976 4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+ 03+04) 7 III. Egyéb bevételek 215809 218170 8 Ebből: visszaírt értékvesztés 6479 2487 9 05. Anyagköltség 149670 143416 10 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 161198 198434 11 07. Egyéb szolgáltatások értéke 17891 18371 12 08. Eladott áruk beszerzési értéke 150002 170941 13 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 47307 45707 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 526068 576869 15 10. Bérköltség 497201 529969 16 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 112125 110800 17 12. Bérjárulékok 151686 158518 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 761012 799287 19 VI. Értékcsökkenési leírás 113688 127727 20 VII. Egyéb ráfordítások 61542 68904 21 Ebből: értékvesztés 1872 4482 22 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+ II+III IV V VI VII) 23 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 30 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 33903 28359 49 174 31 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 1017 1400 32 Ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 1066 1574 EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Állattenyésztési Telj.vizsg. Kft. Cégjegyzékszám: 13 09 068161 10926060 0162 113 13 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 34 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 6995 4596 37 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
38 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 39 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 2816 3633 40 Ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+ 20+21) 9811 8229 42 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII IX) 8745 6655 43 C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A+ B) 25158 21704 44 X. Rendkívüli bevételek 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 100 46 D. Rendkívüli eredmény (X XI) 100 47 E. Adózás előtti eredmény (+ C+ D) 25058 21704 48 XII. Adófizetési kötelezettség 2600 3205 49 F. Adózott eredmény (+ E XII) 22458 18499 50 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 51 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 8000 18499 52 G. Mérleg szerinti eredmény (+ F+22 23) 14458 0
TIERZÜCHTERISCHE PRODUKTIONSKONTROLLE GMBH LIVESTOCK PERFORMANCE TESTING LTD Hungarian herd recording since 1910 2101 Gödöllő, Dózsa Gy. u. 58. Pf. 258. Tel:(+36) 28-515-540 Fax: (+36) 28-515-550 E-mail: atkft@atkft.hu Http://www.atkft.hu KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az Állattenyésztési Teljesítményvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság Gödöllő 2015. december 31-i éves beszámolójához
I. Általános rész A Társaságot a Földművelésügyi Miniszter 1994. január 1. napjával alapította az 1994.02.28.- án kelt 33080/1/94. sz. alapító okiratával. A Társaság az Állattenyésztési Teljesítményvizsgáló Vállalat általános jogutódja. Cégbírósági bejegyzésének száma: 13-09-068161 A Társaság székhelye: 2100 Gödöllő Dózsa György út 58. A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény értelmében a Társaságnál kötelező a könyvvizsgálat, a tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj 1.100 eft volt. A Társaság könyvvizsgálója az INFICO Kft. (cím: 1016 Budapest, Hegyalja út 3., kamarai regisztrációs száma: 002447) személyében felelős Kugler Zsuzsanna (címe: Érd Asztalos u. 45., kamarai regisztrációs száma: 005691). A könyvvizsgáló a tárgyévi üzleti évben nem nyújtott a Társaság részére egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatást, adótanácsadói és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatást. A Társaság cégjegyzésre jogosult ügyvezető-igazgatója: Kövesdi Zsolt (5000 Szolnok Szellő u. 59/A.) A Társaságnál a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Salánkiné Csoma Beáta (1173 Budapest Sági u. 14/d) bejegyzett könyvvizsgáló, okleveles adótanácsadó A Társaság tevékenységi köre: 0162 Állattenyésztési szolgáltatás; 6311 Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás; 7112 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás; 7120 Műszaki vizsgálat, elemzés; 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése; 7022 Üzletviteli tanácsadás; 8230 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése; 8559 Máshova nem sorolt egyéb oktatás; 7733 Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép); 6201 Számítógépes programozás; 6202 Információ-technológiai szaktanácsadás; 6209 Információ-technológiai szolgáltatás; 7219 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés; 7500 Állategészségügyi ellátás; 8219 Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás. 2
A Társaság jegyzett tőkéje 2009.12.31-én 205.480 eft. A Társaságban az alapítói jogokat 2008. január 1-től az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. Törvény 60.. (1) bekezdésének értelmében a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. gyakorolta. 2009. augusztusában az állami tulajdonban lévő 65 %-os üzletrész értékesítésére az MNV Zrt. pályázatot írt ki, 2009. szeptember 3-án a pályázati nyertes a HOMAKO-ÁT Kft. Az új tulajdonos cégbírósági bejegyzésére 2010. január 8-án került sor, 2009.10.29. hatállyal. 2009. decemberében aláírásra került az ÁT Kft. 15 %-os üzletrészének adásvételi szerződése az ÁT Kft. MRP Szervezetével, a vételár is kiegyenlítésre került 2009-ben, a cégbírósági bejegyzés 2010. február 18-án megtörtént, 2010. január 18-i hatállyal. II Vagyoni, pénzügyi helyzet A Társaság gazdasági tevékenységét a Számviteli Törvény alapján a kettős könyvvitel rendszere szerint rögzíti. A Számviteli politikában választott megoldásokat az egyes pontoknál bemutatjuk. A Társaság 2015. december 31-i mérlegének Eszköz - Forrás összege: Adózott eredménye: Mérleg szerinti eredménye: 894.119 eft 18.499 eft 0 eft A Társaság taggyűlése az adózott eredmény összegéből 18.499 eft osztalékként történő kifizetéséről döntött. III. A kiegészítő melléklet részletes adatai 1. Immateriális javak és tárgyi eszközök A Társaság az immateriális javakat és tárgyi eszközöket a Számviteli Törvény előírása szerinti tényleges beszerzési áron aktíválja, a 100.000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenését a várható élettartam éveire a bruttó érték alapján lineáris módon számolja el, a 100.000 Ft alatti tárgyi eszközöket az elhasználódási időtől függetlenül használatba vételkor azonnali költségként számolja el. A tárgyidőszakban 127.727 eft terv szerinti értékcsökkenés került elszámolásra. A tárgyévben 209.189 eft bruttó értékű szellemi termék és tárgyi eszköz került beszerzésre, melyből 209.189 eft értékű eszköz került aktíválásra. Az év folyamán üzembe helyezett 3
immateriális javak értéke 15.332 eft (kalibráció használati jog, WEB oldal és WEB áruház fejlesztése, MS Office, Windows operációs rendszerek). Az év folyamán üzembe helyezett tárgyi eszközök értéke 209.189 e Ft volt: Combifoss tejvizsgáló laboratóriumi műszer Evidence investigator (toxin vizsgáló) műszer Telek Balatonföldváron ingatlan (irodák és műszaki fejlesztések) beruházás személygépjárművek számítástechnikai eszközök telefonok egyéb berendezések, felszerelések 98.356 eft 25.524 eft 13.000 eft 31.347 eft 14.853 eft 6.119 eft 3.239 eft 16.751 eft A beszámolási időszakban 24.790 eft nettó értékű tárgyi eszköz értékesítés történt 14.351 eft bevétel ellenében (használt Combifoss berendezés, személygépjárművek). Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének változása: Nyitó Növ. Csökk. Záró eft-ban Vagyoni értékű jogok 33.446 7.132 40.578 Szellemi termékek 117.816 8.200 923 125.093 Ingatlanok 302.307 44.347 346.654 Műszaki berend. felsz. 609.337 143.326 74.409 678.254 Egyéb berend. felsz. 145.897 21.516 8.322 159.089 Összesen: 1208.801 224.521 83.654 1349.668 A halmozott értékcsökkenés változása: eft-ban Nyitó Növ. Csökk. Záró Vagyoni értékű jogok 21.611 5.569 27.180 Szellemi termékek 102.800 9.378 923 111.255 Ingatlanok 73.513 14.158 87.671 Műszaki berend. felsz. 427.210 65.026 52.883 439.353 Egyéb berend. felsz. 61.252 33.596 4.911 89.937 Összesen: 686.386 127.727 58.717 755.396 Nettó érték változása: eft-ban Nyitó Záró Vagyoni értékű jogok 11.835 13.398 4
Szellemi termékek 15.016 13.838 Ingatlanok 228.794 258.983 Műszaki berend. felsz. 182.127 238.901 Egyéb berend. felsz. 84.643 69.152 Immateriális adott előlegek Beruházásokra előlegek javakra adott 1.673 300 2.520 Összesen: 524.088 597.092 2. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott 196 eft kölcsön 1 fő dolgozó lakásépítési és vásárlási támogatása. 3. Készletek A Társaságnak saját előállítású terméke nincs. A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván. Készlet eft Szaporítóanyag 34.718 Krotália 5.445 Egyéb áruk 7.397 Összesen 47.560 4. Követelések Követelések összege 2015. december 31.-én 215.268 eft. 5
A követelésekből követelés áruszállításból, szolgáltatásból: egyéb követelések 185.780 e Ft 29.488 e Ft Követelések áruszállításból, szolgáltatásból összetétele: 2014. dec.31. 2015. dec.31. Belföldi vevői követelések 177.975 190.886 Külföldi vevői követelések 4.093 2.774 Vevőkövetelések értékvesztéssel) (100%-os 5.543 3.867 Követelések értékvesztése -11.428-11.747 Összesen: 176.183 176.183 2015. december 31-én a belföldi követelések (értékvesztés nélküli értéke) megoszlása lejárati idő szerint: 2014 2015 változás eft eft % 0 nap alatt 90.068 75.652-16,0 1-30 napig 46.467 64.677 39,2 31-60 napig 19.681 25.679 30,5 61-90 napig 14.037 15.886 13,2 90 napon túli 7.722 8.992 16,4 Összesen: 177.975 190.886 7,3 A kétes vevők minősítése alapján 2015. december 31-én a követelések értékvesztése 4.482 eft volt, befolyt követelés miatti értékvesztés visszaírás 2.487 eft volt. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelés soron az ÁT Kft. MRP Szervezetével szemben fennálló 17.000 eft kölcsön szerepel. 6
Az egyéb követelések: Elszámolási előleg, gépkocsi kölcsön Önkorm. és egyéb adók túlfizetése Társadalombiztosítási ellátás 2014. dec.31. 2015. dec.31. 11.284 11.338 122 427 588 703 Társasági adó túlfizetése 958 0 Tartozik egyenlegű szállítók átsorolása 377 20 Egyéb követelés 28 0 Összesen: 13.357 12.488 5. Pénzeszközök A pénzeszközök állománya 2014.12.31-én 31.772 eft, míg 2015.12.31-én 27.531 eft volt. 6. Aktív időbeli elhatárolás Az aktív időbeli elhatárolás 2015.12.31-én összesen 6.472 eft volt, amiből 2.680 eft a 2015- ben kiadásként jelentkező, de költségként, ráfordításként következő éveket terhelő tételek (újság-előfizetések, ingatlan és gépjármű biztosítások). Bevételek aktív időbeli elhatárolásának összege 3.792 eft, ami a 2015-ös évet érintő törzskönyvezési, szomatikus, karbamid, takarmányvizsgálati árbevételek, melyek 2016-os januári ÁFA bevallásban jelennek meg. 7. Saját tőke A Társaság saját tőkéje az alábbiak szerint alakult: (adatok eft-ban) Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen Egyenleg 2014. december 31. 205.480 243.869 57.791 0 14.458 521.598 MSZE átvezetése 14.458-14.458 0 kerekítés 1 1 Egyenleg 2015. december 31. 205.480 243.869 72.250 0 0 521.599 8. Céltartalék 2015-ös évben céltartalék képzés nem volt. 7
9. Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek (116.295 eft) között a személy- és haszongépjárművek beszerzéséhez felvett kölcsönök éven túl esedékes részletei szerepelnek 9.244 eft összegben, illetve a hosszú lejáratú beruházási hitel éven túli kötelezettsége szerepel 107.051 eft összegben. Rövid lejáratú kötelezettségek 213.310 eft A rövid lejáratú kötelezettségek főbb összetevői: 2014. 2015. dec.31. dec.31. eft Rövidlejáratú hitel 19.800 37.803 Rövidlejáratú kölcsön 16.753 12.094 Szállítók 41.701 40.648 Osztalékfizetési kötelezettség 8.000 18.499 Vevőktől kapott előleg 39 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Jövedelem kifizetés 37.581 42.207 Szoc.hj. kötelezettség 12.603 14.065 Adók, hozzájárulások 39.530 45.177 Telefonelszámolás 1.322 1.411 Követel egyenlegű vevők, követelések átsorolása 586 1.114 Továbbutalandó levonások 208 290 Egyéb 2 Egyéb rövid. lej. köt. 91.830 104.266 Összesen: 178.123 213.310 A kötelezettségek között lejárt határidejű tartozás nincs. 8
10. Passzív időbeli elhatárolások 2015. december 31-én 42.915 eft költség és ráfordítás került passzív időbeli elhatárolásba, melyek a következők: Megnevezés eft 2015.évre járó prémium és közterhei 16.442 Kalibráció és validáció 2015. tak.labor 15.285 2015-ös évet terhelő üzemanyagköltség 2.260 Gázdíj 276 Szaporító anyag beszerzés 3.558 Könyvvizsgálati díj 770 Telefonköltség (vonalas és mobil), internetdíj 655 Raktár, konténer, szőnyegbérlet 12.hó 46 Áramdíj 306 Vízdíj 209 Levél és csomagfeladás 1.801 TER szolgáltatás 300 bérlettérítés 160 Hulladékgyűjtés, ártalmatlanítás 186 hirdetés 50 egyéb 611 Összesen 42.915 9
IV. Jövedelmi helyzet Költségek és ráfordítások alakulása 11. Anyagjellegű ráfordítások Változás 2014.12.31 2015.12.31 % Anyagköltség 149 670 143 416-4,2% Igénybe vett szolgáltatások értéke 161 198 198 434 23,1% Egyéb szolgáltatások értéke 17 891 18 371 2,7% Eladott áruk beszerzési értéke 150 002 170 941 14,0% Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 47 307 45 707-3,4% Anyagjellegű ráfordítások 526 068 576 869 9,7% Az eladott áruk beszerzési költségének 14 %-os emelkedését a bővülő szaporítóanyag és egyéb áruk kereskedelmi tevékenysége okozta. Az igénybevett szolgáltatások 23,1 %-os növekedését az alábbi táblázat tartalmazza. 12. Igénybe vett szolgáltatások Megnevezés 2014 2015 Változás eft eft % Belföldi utazás, szállásdíj 5 883 5 521-6,2% Külföldi utazás 1 874 1 567-16,4% Idegen javítás, karbantartás 45 050 68 758 52,6% Idegen fuvar 447 1 476 230,2% Telefon, telefax 9 051 9 538 5,4% Posta költség 24 717 24 973 1,0% Hírlap, folyóirat 343 381 11,1% Bérleti díj 4 764 11 446 140,3% Hirdetés, reklám 3 077 4 103 33,3% Oktatás 2 118 1 898-10,4% Foglalkozás egészségügy 2 145 2 475 15,4% Labor akkreditáció 1 050 1 957 86,4% Partnertájékoztató hírlevél nyomdai költsége 12 774 8 013-37,3% Kalibrációs tejminta vizsg. 1 940 2 438 25,7% TER rel kapcsolatos szolg. 7 200 7 200 0,0% Ügyvédi díj 1 800 1 800 0,0% 10
Számítástechnikai szaktanácsadás, szoftver installálás 3 226 465-85,6% Könyvvizsgálat 1 100 1 100 0,0% Hulladékszállítás 2 603 3 230 24,1% Szakmai tanácsadás, szeminárium előadás, újságcikk készítés 4 175 7 834 87,6% Adatszolgáltatás, adminiszrációs szolg. 2 008 3 560 77,3% Munkavédelmi szolgáltatás 1 080 1 800 66,7% Takarmányvizsgálat 11 377 11 816 3,9% szeminárium előadói díjak 4 827 100,0% Egyéb 11 396 10 258-10,0% Összesen: 161 198 198 434 23,1% 13. Közvetített szolgáltatások A változatlan formában továbbszámlázott igénybevett szolgáltatások a következők: Megnevezés 2014 2015 Változás eft eft % NÉBIH adatbázis szolgáltatási díj 8.000 8.000 0 BLGG tak.labor szolg. 21.432 20.698-3,4 Tőgyegészségügyi szolgáltatás 2.270 1.682-25,9 Mobil telefon költség 5.786 5.857 1,2 Szeminárium továbbszámlázott költség 9.819 9.222-6,1 Egyéb továbbszámlázott költség 0 248 100,0 Összesen 47.307 45.707-3,4 14. Egyéb szolgáltatások 2014 2015 Változás e Ft e Ft % Jogi személynek tagdíj 1.760 1.935 9,9 Bank költség 9.722 9.780 0,6 Hatósági díjak 891 727-18,4 Biztosítási díjak 5.179 5.928 14,4 Egyéb 340 0-100 Összesen: 17.891 18.371 2,7 11
15. Személyi jellegű ráfordítások 2014 2015 Változás eft eft % Bérköltség 497.201 529.969 6,6 Személyi jellegű egyéb 112.125 110.800-1,2 Bérjárulékok 151.686 158.518 4,5 Összesen: 761.012 799.287 5,0 2015-ben az egy főre jutó bruttó munkabér 3.670 eft volt, 2014-ben 3.501 eft (4,8 %-os növekedés). A Társaságnál az átlagos statisztikai állományi létszám 2015-ös évben 144,4 fő, 2014-ben 142 fő volt. A kifizetett tiszteletdíj összességében 6.600 e Ft volt, amelyből a felügyelő bizottság elnöke részére 1.800 e Ft, tagjai részére 4.800 e Ft került kifizetésre. 16. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenési leírás bázishoz viszonyítva 12,3 %-os növekedést mutat. 17. Egyéb ráfordítások 2014 2015 eft eft 113.688 127.727 2014 2015 Változás eft eft % Önkormányzati és egyéb adók 33.034 35.638 7,9 Bírság, késedelmi kamat 199 95-5,2 Tárgyi eszköz értékesítés, selejt 24.230 24.936 2,9 Követelések értékvesztése 1.872 4.482 139,4 Egyéb 2.207 3.753 70,0 Összesen 61.542 68.904 12,0 12
18. Pénzügyi műveletek ráfordításai 2014 2015 Változás eft eft % Fizetendő kamatok 6.995 4.596-34,3 Pü. műv. egyéb ráf. 2.816 3.633 29,0 Összesen: 9.811 8.229-16,1 19. Bevételek alakulása BEVÉTELEK 2 014 2 015 2 015 index tény terv tény bázishoz viszonyítv a tervhez viszonyítva e Ft-ban e Ft-ban e Ft-ban % % Alaptevékenység árbevétele 581 426 588 000 610 261 5,0 3,8 Alaptevékenységen kívüli szolg. 698 978 670 670 772 716 10,5 15,2 árbevétele Értékesítés nettó árbevétele 1280 404 1258 670 1382 977 8,0 9,9 Egyéb bevételek 215 809 211 000 218 168 1,1 3,4 Kapott kamatok, árfolyamkülönbözet 1 066 1 000 1 575 47,7 57,5 Bevételek összesen: 1497 279 1470 670 1602 720 7,0 9,0 Az összes bevétel a bázishoz viszonyítva 7 %-kal nőt, a tervhez viszonyítva 9 %-kal volt több. Az AV módszerrel ellenőrzött tehénlétszám kismértékben növekedett 2015-ös év folyamán (2015. év végén 183.432, 2014. év végén 182.598 egyed). A kiegészítő tevékenységekből származó árbevétel meghaladta az előző évi, s a terv szerinti árbevételt is, ami egyrészt az újonnan bevezetett tevékenységek (laborreagens és egyéb áruk kereskedelme, takarmányanalitikai labor működése, szaporítóanyag kereskedelem, vemhességi fehérje kimutatás, szeminárium-szervezés) nagyobb volumene miatt következett be. Export értékesítés 2015-ös év folyamán szerb, horvát, román, cseh, szlovák és osztrák partnereinknek nyújtott takarmányanalitikai és toxin laboratórium szolgáltatás miatt volt 13.484 eft összegben. A támogatások részletezése: Megnevezés 2014. tény 2015. tény Index Bázis eft eft % TER támogatás 40.418 42.089 4,1 Tejtermelésellenőrzés 149.880 150.094 0,1 támogatása Egyéb támogatás 2.000 100,0 Támogatás összesen 190.298 194.183 2,0 13
A 43/2014. (XII.29.) FM rendelet értelmében a tejtermelés-ellenőrzés tevékenységre támogatást a tenyésztőszervezetek igényelhetnek a Szarvasmarha Teljesítményvizsgálati Kódex előírása szerinti tejtermelés-ellenőrzési alapadatokat szolgáltató szarvasmarhatartóknál, illetve a B típusú tejtermelés-ellenőrzésben részt vevőknél elvégzett tejtermelés-ellenőrzés után. Támogatás a támogatási évben termelésellenőrzésbe vont tehenek után igényelik le a tenyésztő egyesületek, majd támogatás keretében adják át az ÁT Kft-nek. 2015-ös évben ez egyedenként 800 Ft-os, összességében 150.094 eft támogatást jelentett. A rendelet értelmében a mesterséges termékenyítésért felelős hálózat működtetéséért 80 Ft/adat támogatást kap a Társaság, 2015-ben összesen 42.089 eft támogatást kapott a tenyésztő egyesületektől. V. Gazdálkodási helyzetet elemző mutatók A Társaság likviditása a beszámolási időszakban folyamatosan biztosított volt. A gazdálkodási mutatók alakulása: Eladósodottsági mutató 2014. 2015. Változás Kötelezettségek 250.607=48,0% 329.605=63,2% +31,7% saját tőke 521.598 521.599 Saját tőke és befektetett eszközök aránya saját tőke 521.598=99,5% 521.599=87,3% -12,3% befekt.eszk 524.284 597.288 Tőke ellátottsági mutató saját tőke 521.598 = 63,9% 521.599 = 58,3% -8,8% összes forrás 816.546 894.119 Likviditási mutató Forgóeszközök 274.075 = 109,4% 290.359 = 88,1% -19,5% Kötelezettségek 250.607 329.605 A Társaság eladósodottsági mutatója 2015. évben romlott a 2014. évihez viszonyítva, ami a kedvezményes kamatozású MNB által refinanszírozott beruházási hitel felvétele miatt következett be. 14
A tőke ellátottság csökkenése, valamint a likviditási mutató alakulása szintén ezen okból kifolyólag (rövid és hosszú lejáratú kötelezettségek növekedése) következett be. VI. Adóalap növelő és csökkentő tényezők eft Adózás előtti eredmény 21.704 Adóalap növelő tételek - számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés, eszköz kivezetés nettó értéke 159.405 - elszámolt értékvesztés 4.482 - bírságok 95 -kapcsolt váll-nak nyújtott kölcsön kamata 425 Adóalap növelő tételek összesen 164.407 Adóalap csökkentő tételek - adóévben visszaírt értékvesztés 2.487 -bírósági határozat alapján kivezetett követelések 1.676 - adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés és eszköz kivezetés 152.663 Adóalap csökkentő tételek összesen 156.826 TAO tv. 6. (1) szerinti adóalap 29.285 Jövedelem (nyereség) minimum eft Értékesítés nettó árbevétele 1.382.976 Egyéb bevétel 218.170 Pénzügyi műv. bevétele 1.574 Korrigált árbevétel 1.602.720 Jövedelem minimum alapján számított adóalap (TAO tv. 6. (7) 32.054 (korrigált árbevétel 2 %-a) Adófizetési kötelezettség (adóalap 10 %-a) 3.205 Adózott eredmény 18.499 15
VIII. Mérlegen kívüli tételek A Társaság 2015. december 31-én az alábbi mérlegen kívüli tételekkel rendelkezett: - folyószámla hitel keret: 50.000 eft - rulírozó hitelkeret: 50.000 eft IX. Zálogjoggal biztosított kötelezettségek Az előző pontban említett hitelkeretek miatt a következő eszköz zálogjogokkal terhelt: - Gödöllői ingatlan 260.000 eft X. Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök, környezetvédelem A Társaság tárgyi eszközei között nincsen a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz, nincsen jogszabály által előírt környezetvédelmi kötelezettsége. A társaság laboratóriumi vizsgálatokhoz tartozó munkafolyamatok során különböző vegyszereket, veszélyes anyagokat használ a vizsgálatra beküldött mintáknál, valamint a berendezések, tárolóedények tisztításánál. A vegyszerek, veszélyes anyagok, tejtartósító tablettával kezelt tejminták kezelésével kapcsolatos biztonsági leírásokat a Kft. vezetői szakemberekkel elkészíttették, ezeket a dolgozókkal ismertették, valamint időszakos tájékoztatást kapnak munka-, tűz- és balesetvédelmi oktatás keretében. A veszélyes anyagok elszállíttatására erre szakosodott társaságokkal szerződést kötött. Környezetterhelési adatok: Levegőszennyezés: nincs Szennyvízkibocsátás: kommunális, a Csatornázási Művek rendszeresen ellenőrzi, határérték túllépés nem volt. Hulladékgazdálkodás: kommunális Talajszennyezés: nincs Zajvédelem: nincs- zajterhelés nincs PCB-tartalmú anyagok: nincs Azbeszt-tartalmú anyagok: nincs 16
XI. Cash flow kimutatás 2 014 2 015 I. II. III. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 95 108 149 921 1. Adózás előtti eredmény ± 25 058 21 704 2. Elszámolt amortizáció + 113 688 127 727 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± -4 607 1 995 4. Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 9 996 10 586 6. Szállítói kötelezettség változása ± -5 699-1 053 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± 160 22 897 8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± 4 277-1 426 9. Vevőkövetelés változása ± -21 448-11 592 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása ± -2 774-10 928 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± -12 943 11 715 12. Fizetett adó (nyereség után) - -2 600-3 205 13. Fizetett osztalék, részesedés - -8 000-18 499 Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) -79 896-211 317 14. Befektetett eszközök beszerzése - -94 130-225 668 15. Befektetett eszközök eladása + 14 234 14 351 16. Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + -23 562 57 155 19. Hitel és kölcsön felvétele + 25 715 98 285 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - -49 277-41 130 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 26. Véglegesen átadott pénzeszköz - 27. Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I.±II.±III. sorok) ± -8 350-4 241 Pénzeszközök év elején 36 393 31 772 Pénzeszközök év végén 40 122 27 531 Pénzeszközök változása -8 350-4 241 Gödöllő, 2016. február 28. Kövesdi Zsolt Ügyvezető igazgató 17