QUAESTOR Deviza Nyíltvégű Értékpapír Befektetési Alap TÁJÉKOZTATÓJA és KEZELÉSI SZABÁLYZATA Alapkezelő: QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. 1132 Budapest, Váci út 30. Tel: 2999-999 Letétkezelő: Raiffeisen Bank Zrt. 1054 Budapest, Akadémia utca 6. Forgalmazó: QUAESTOR Értékpapír Nyrt. 1132 Budapest, Váci út 30. Az Alap módosított Tájékoztatóját és Kezelési Szabályzatát a Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Stabilitási Tanácsa a H-KE-III-706/2013. számú, 2013. október 8. napján kelt határozatával engedélyezte. Jelen módosítás a Kbftv. 72. (4) bek. c) pontja szerint jogszabály-módosítás átvezetését, valamint a Kbftv. 72. (4) bek. a) pontja szerint az alapot terhelő költségek változását jelenti, amely változás a befektetőket terhelő költségeket nem érinti, azok összesített mértéke változatlan marad, erre figyelemmel a Kezelési Szabályzat jelen módosításához a Felügyelet engedélye nem szükséges. Jelen Kezelési Szabályzat hatályos: 2014. június 1. napjától 1
TÁJÉKOZTATÓ ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK Jelen Tájékoztató és Kezelési Szabályzat a magyar jog és különösen a kollektív befektetési formákról és kezelőkről, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló XVI. törvény (a továbbiakban: Kbftv.) és a kollektív befektetési formák befektetési és hitelfelvételi szabályairól szóló 78/2014. (III.14.) Korm. rendelet rendelkezései alapján nyújt információt a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. (továbbiakban: Alapkezelő) által kezelt QUAESTOR Deviza Nyíltvégű Értékpapír Befektetési Alapról (továbbiakban: Alap) a Befektetőknek. Jelen Tájékoztató és Kezelési Szabályzat a Kbftv. rendelkezéseivel összhangban tartalmaz minden olyan információt, amely lehetővé teszi az Alap működésének, befektetési elveinek és kezelésének megítélését. Az Alapkezelő, az Alap, mint kibocsátó nevében eljárva a jelen Tájékoztatóban és Kezelési Szabályzatban foglaltakért felelősséget vállal, amelyet a Tájékoztató végén aláírásával erősít meg. Feltétlenül fontos, hogy a leendő Befektetők alaposan megismerjék a Tájékoztatóban és Kezelési Szabályzatban foglaltakat, különös tekintettel a Kockázati tényezők című fejezetben foglaltakra. Befektetési döntésük meghozatala során a Befektetőknek saját maguknak kell felmérniük a befektetéshez kapcsolódó kockázatokat és lehetőségeket. A leendő Befektetők a jelen Tájékozató és Kezelési Szabályzat tartalmát nem értelmezhetik jogi, adózási vagy számviteli tanácsként, ellenben javasoljuk, hogy a befektetési jegyekbe történő befektetésről kérjék ki jogi, pénzügyi és üzleti tanácsadóik véleményét. 2
FOGALMAK Alap: QUAESTOR Deviza Nyíltvégű Értékpapír Befektetési Alap Alapkezelő: QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Alap saját tőkéje: Az Alap saját tőkéje induláskor a Befektetési Jegyek névértékének és darabszámának szorzatával egyezik meg, működése során a saját tőke az Alap összesített nettó eszközértékével azonos. ABA: alternatív befektetési alap, azaz ÁÉKBV-nek nem minősülő kollektív befektetési forma a részalapokat is beleértve; ABAK: alternatív befektetési alapkezelő, azaz rendszeres gazdasági tevékenységként egy vag több ABA-t kezelő befektetési alapkezelő; ABAK-irányelv: az Európai Parlament és a Tanács 2011. június 8-i 2011/61/EU irányelve az altnatív beketetési alap-kezelőkről, valamint a 2003/41/EK és a 2009/65/EK irányelv, továbbá az 1060/2009/EK és az 1095/2010/EU rendelet módosításáról; ABAK-rendelet: a Bizottság 2012. december 19-i 231/2013/EU felhatalmazáson alapuló rendelete a 2011/61/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek a mentességek, az általános működési feltételek, a letétkezelők, a tőkeáttétel, az átláthatóság és a felügyelet tekintetében történő kiegészítéséről; ÁÉKBV: a) olyan nyilvános nyílt végű befektetési alap, amely megfelel a Kbftv. felhatalmazása alapján kiadott, a befektetési alapok befektetési és hitelfelvételi szabályairól szóló kormányrendelet ÁÉKBVkre vonatkozó előírásainak, vagy b) olyan nyilvános nyílt végű kollektív befektetési forma, amely az ÁÉKBV-irányelv szabályainak más EGT-állam jogrendszerébe történő átvétele alapján jött létre. ÁÉKBV-alapkezelő: ÁÉKBV kezelésére engedéllyel rendelkező befektetési alapkezelő. ÁÉKBV-irányelv: Az Európai Parlament és a Tanács 2009. július 13-i 2009/65/EK irányelve az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozásokra (ÁÉKBV) vonatkozó törvényi, rendeleti és közigazgatási rendelkezések összehangolásáról. Állampapír: a magyar vagy külföldi állam, az MNB, az Európai Központi Bank vagy az Európai Unió más tagállamának jegybankja által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír. Banki munkanap: Minden nap, amelyen a Letétkezelő üzleti tevékenység végzésére nyitva tart (ide nem értve a Felügyelet által engedélyezett zárvatartás időtartamát). Befektetési alap: a Kbftv-ben meghatározott feltételekkel létrehozott kollektív befektetési forma. Befektetési alapkezelő: a kollektív befektetési forma számára végzett befektetéskezelési tevékenység, valamint a kollektív befektetési forma létrehozatalához, működtetéséhez kapcsolódó feladatok ellátása. 3
Befektetési Jegy: a Kbftv.-ben meghatározott módon és alakszerűséggel a befektetési alap mint kibocsátó által sorozatban forgalomba hozott, a befektetési alappal szembeni, a befektetési alap kezelési szabályzatában meghatározott követelést és egyéb jogokat biztosító, átruházható értékpapír. Bszt.: A befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény. Befektető: A kollektív befektetési értékpapír tulajdonosa. Dematerializált értékpapír: a Tpt-ben és külön jogszabályban meghatározott módon, elektronikus úton létrehozott, rögzített, továbbított és nyilvántartott, az értékpapír tartalmi kellékeit azonosítható módon tartalmazó adatösszesség. Devizabelföldi: Az a természetes vagy jogi személy, illetve jogi személyiség nélküli gazdasági társaság, aki a Tpt. szerint annak minősül. Devizakülföldi: Az a természetes vagy jogi személy, illetve jogi személyiség nélküli gazdasági társaság, aki a Tpt. szerint annak minősül. EGT-állam: Az Európai Unió tagállama és az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más állam. Értékpapírszámla: A dematerializált értékpapírról és a hozzá kapcsolódó jogokról az értékpapír tulajdonos javára vezetett nyilvántartás. Felügyelet: a pénzügyi közvetítőrendszer felügyeletével kapcsolatos feladatkörében eljáró Magyar Nemzeti Bank, illetve jogelődei. Folyamatos forgalmazás: A nyílt végű kollektív befektetési forma kollektív befektetési értékpapírjainak folyamatos értékesítése és visszaváltása a kollektív befektetési forma futamideje alatt. Forgalmazás-elszámolási nap: Az a nap, amelyre vonatkozóan megállapított nettó eszközérték alapján a leadott kollektív értékpapír vételi és visszaváltási megbízások elszámolásra kerülnek, meghatározva a teljesítéskor a befektetőknek járó ellenértéket. Forgalmazás-teljesítési nap: Az a nap, amelyen az elszámolt vételi és visszaváltási megbízások ellenértékét a befektetők felé teljesítik, jóváírják. Forgalmazó: A kollektív befektetési értékpapír forgalomba hozatalában közreműködő, a Tpt. 23. (1) bekezdésében meghatározott szervezet. Az Alap forgalmazója a QUAESTOR Értékpapírkereskedelmi és Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság, Erste Bank Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság Forgalomba hozatal: A kollektív befektetési értékpapír keletkeztetése és az első tulajdonosnak történő átadása. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír: minden olyan értékpapír, amelyben a kibocsátó (az adós) meghatározott pénzösszegnek a rendelkezésére bocsátását elismerve arra kötelezi magát, hogy a pénz (kölcsön) összegét, valamint kamatozó értékpapír esetén annak meghatározott módon 4
számított kamatát vagy egyéb hozamát (a továbbiakban együtt: kamat), illetőleg az általa vállalt egyéb szolgáltatásokat az értékpapír birtokosának (a hitelezőnek) a megjelölt időben és módon megfizeti, illetve teljesíti. KELER Zrt.: Központi Elszámolóház és Értéktár Zrt. Kezelési Szabályzat: Az Alap kezelése során alkalmazandó különös szabályokat magában foglaló Kbftv.-ben meghatározott dokumentum. Kibocsátó: Az Alap Kollektív befektetési forma: minden olyan kollektív befektetés, amely több befektetőtől gyűjt tőkét abból a célból, hogy meghatározott befektetési politikának megfelelően befektesse a befektetők javára (ÁÉKBV, ABA). Kollektív portfoliókezelés: a kollektív befektetési forma számára végzett befektetéskezelési tevékenység, valamint a kollektív befektetési forma létrehozatalához, működtetéséhez kpacsolódó feladatok ellátása. Közzétételi hely: www.quaestor.hu, www.kozzetetelek.hu Lakossági befektető: nem szakmai befektetőnek minősülő befektető. Letétkezelő: Az Alap letétkezelője az Raiffeisen Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Likvid eszköz: a pénz, a hitelintézettel állampapírra kötött, felmondhatóságában nem korlátozott repó, az átruházhatóságában nem korlátozott, nyilvános árjegyzéssel rendelkező állampapír, a felmondhatóságában nem korlátozott betét, továbbá az átruházhatóságában nem korlátozott, nyilvános árjegyzéssel rendelkező, legfeljebb egyéves hátralévő futamidejű, nyilvánosan forgalomba hozott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír. Nettó eszközérték: a befektetési alap vagyonában szereplő eszközök értéke - ideértve az aktív időbeli elhatárolásokat és a kölcsönbe adásból származó követeléseket is - csökkentve az azt terhelő összes kötelezettséggel, beleértve a passzív időbeli elhatárolásokat is. Ptk.: A polgári törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény Szabályozott piac: az Európai Unió tagállamának tőzsdéje és minden más olyan piaca, amely megfelel a következő feltételeknek a Tpt.-ben meghatározott feltételeknek. Szakmai befektető: olyan befektető, aki a Bszt. szerint szakmai ügyfélnek minősül vagy kérés esetén szakmai ügyfélként kezelhető, vagy legalább százezer euró vagy annak megfelelő értékű kollektív befektetési értékpapírba történő befektetésre vállal kötelezet4tséget. Származtatott (derivatív) ügylet: olyan ügylet, amelynek értéke az alapjául szolgáló pénzügyi eszköz, deviza, áru vagy referenciaráta (alaptermék) értékétől függ és önálló kereskedés tárgyát képezi. Tpt.: A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény 78/2014. (III.14.) Korm. rendelet: A kollektív befektetési formák befektetési és hitelfelvételi szabályairól szóló kormányrendelet. 5
I. A befektetési alapra vonatkozó információk 1. A befektetési alap alapadatai 1.1. A befektetési alap neve QUAESTOR Deviza Nyíltvégű Értékpapír Befektetési Alap 1.2. A befektetési alap rövid neve QUAESTOR Deviza Alap 1.3. A befektetési alap székhelye 1132 Budapest, Váci út 30. 1.4. A befektetési alapkezelő neve QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. 1.5. A letétkezelő neve Raiffeisen Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1.6. A forgalmazó neve QUAESTOR Értékpapírkereskedelmi és Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság ERSTE Bank Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1.7. A befektetési alap működési formája (zártkörű vagy nyilvános) A befektetési alap nyilvános. 1.8. A befektetési alap fajtája (nyílt végű vagy zárt végű) A befektetési alap nyílt végű. 1.9. A befektetési alap futamideje (határozatlan vagy határozott), határozott futamidő esetén a futamidő lejáratának feltüntetése A befektetési alap futamideje a Felügyelet által történő nyilvántartásba vételétől határozatlan ideig tart. 1.10. Annak feltüntetése, ha a befektetési alap ÁÉKBV-irányelv alapján harmonizált alap. A befektetési alap ÁÉKBV-irányelv alapján nem harmonizált alap. 6
1.11. A befektetési alap által kibocsátott sorozatok száma, jelölése, annak feltüntetése, hogy az egyes sorozatok milyen jellemzőkben térnek el egymástól Az Alap egy sorozattal rendelkezik. 1.12. A befektetési alap elsődleges eszközkategória típusa (értékpapír- vagy ingatlanalap) A befektetési alap elsődleges eszközkategória típusa: értékpapíralap. 1.13. Annak feltüntetése, ha a befektetési alap tőkéjének megóvására, illetve a hozamra vonatkozó ígéretet hitelintézet által vállalt garancia vagy kezesi biztosítás biztosítja (tőke-, illetve hozamgarancia) vagy azt a befektetési alap részletes befektetési politikája támasztja alá (tőke-, illetve hozamvédelem); az ennek feltételeit a kezelési szabályzatban részletesen tartalmazó pont megjelölése Az Alap tekintetében az Alapkezelő tőke- és/vagy hozamígéretet, és garanciát nem vállal. 1.14. Az adott tárgykörre vonatkozó egyéb információ 2. A befektetési alappal kapcsolatos határozatok 2.1. A befektetési alap működési formájától és fajtájától függően a kezelési szabályzat, a tájékoztató, a kiemelt befektetői információ és a hirdetmény alapkezelő általi elfogadásának, megállapításának időpontja, az alapkezelői határozat száma (forgalomba hozatalonként, azaz sorozatonként) A Batv. alapján elkészített Kezelési Szabályzat jóváhagyásáról szóló alapkezelői határozat száma, ideje: 1/2012. (X.3.) igazgatósági határozat, ideje: 2012. október 3. A Kbftv. alapján elkészített Kezelési Szabályzat jóváhagyásáról szóló alapkezelői határozat száma, ideje: 3/2014. (V.29.) igazgatósági határozat, ideje: 2012. október 3. 2.2. A befektetési alap működési formájától és fajtájától függően a kezelési szabályzat, a tájékoztató, a kiemelt befektetői információ és a hirdetmény jóváhagyásáról, valamint a nyilvános forgalomba hozatal engedélyezéséről hozott felügyeleti határozat száma, kelte (sorozatonként) A Batv. alapján elkészített Kezelési Szabályzat jóváhagyásáról szóló felügyeleti határozat száma, ideje: H-KE-III-103/2013. 2013. március 26. 2.3. A befektetési alap Felügyelet általi nyilvántartásba vételéről hozott határozat száma, kelte A Zürich Deviza Nyíltvégű Befektetési Alapot, mint Magyarországon nyilvános módon létrehozott nyíltvégű értékpapír befektetési alapot, az Állami Pénz és Tőkepiaci Felügyelet 1999. október 7-én vette nyilvántartásba, 192.343.507,-forint saját tőkével a 1111-93 lajstromszámon. A nyilvántartásba vételt elrendelő határozat száma:110.141-1/99. 7
2.4. A befektetési alap nyilvántartási száma (lajstromszáma) a Felügyelet által vezetett nyilvántartásban Lajstromszám: 1111-93 2.5. A befektetési alap működési formájától és fajtájától függően a kezelési szabályzat, a tájékoztató és a kiemelt befektetői információ módosításáról szóló alapkezelői határozatok száma, kelte A Kezelési Szabályzat módosításának jóváhagyásáról szóló alapkezelői határozat száma, ideje: 3/2013. (VII.24.) igazgatósági határozat, ideje: 2013. július 24. A Kezelési Szabályzat módosításának jóváhagyásáról szóló alapkezelői határozat száma, ideje: 3/2014. (V.29.) igazgatósági határozat, ideje: 2014. május 29. 2.6. A kezelési szabályzat módosításának jóváhagyásáról szóló felügyeleti határozatok száma, kelte A Kezelési Szabályzat módosításának jóváhagyásáról szóló felügyeleti határozat száma: H-KE-III-706/2013. kelte: 2013. október 8. 2.7. Az adott tárgykörre vonatkozó egyéb információ 3. A befektetési alap kockázati profilja 3.1. A befektetési alap célja Az Alap célja, hogy OECD tagországok, és azon belül is elsődlegesen az Európai Monetáris Unióhoz tartozó országokban székhellyel rendelkező társaságok értékpapírjaiba, és ezen országok államai, kormányai által garantált kötvényekbe történő befektetéseken keresztül, az Alap likviditását fenntartva hosszú távon kiegyensúlyozott tőkenövekedést érjen el. 3.2. Annak a jellemző befektetőnek a profilja, akinek a befektetési alap befektetési jegyeit szánják Az Alap olyan befektetők számára lehet előnyös, akik a kockázatmentes hozam feletti teljesítmény elérése érdekében hajlandóak közepesnél magasabb mértékű kockázatvállalásra és tisztában vannak az eltérő devizában denominált portfolióelemeknek az Alap teljesítményére gyakorolt hatásával. Az Alap jellemző célcsoportja az átlagosnál magasabb pénzügyi ismeretekkel rendelkező, közepesnél magasabb kockázatviselési hajlandósággal és legalább 3 éves befektetési időtávval rendelkező ügyfélkör. 3.3. Azon eszközkategóriák, amelyekbe a befektetési alap befektethet, külön utalással arra vonatkozóan, hogy a befektetési alap számára engedélyezett-e a származtatott ügyletek alkalmazása 8
Az Alapkezelő az Alap portfolióját elsődlegesen az OECD tagországokban kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő papírokba és egyéb alacsony kockázatú tőke- és pénzpiaci eszközökbe fekteti. Az Alapban a tagországok kormányai által kibocsátott állampapírok és a tagországokban székhellyel rendelkező vállalkozás által kibocsátott kötvények maximális aránya 85%. Az Alap portfoliója emellett maximális 50%-át az említett országok tőzsdéire bevezetett részvényekbe, illetve ETF-ekbe fektetheti. Az egyéb értékpapírok aránya nem haladhatja meg a 10%-ot. Az Alapkezelő az Alap nevében csak olyan származtatott ügyletet köthet, amely csökkenti a részvények árfolyamkockázatát, valamint a kötvények kamatlábkockázatát (fedezeti ügylet) vagy egyéb befektetési kockázatot. Az alap a törvényi limitek betartásával köthet származtatott ügyleteket. 3.4. Figyelemfelhívás a befektetési alap kezelési szabályzatának azon pontjára vonatkozóan, mely a befektetési alap kockázati tényezőinek bemutatását tartalmazza, Az Alap kockázati tényezőinek bemutatását a Kezelési Szabályzat 26. pontja tartalmazza. 3.5. A származtatott ügyletek alkalmazásának célja (fedezeti vagy a befektetési célok megvalósítása), lehetséges hatása a kockázati tényezők alakulására Az Alap kizárólag fedezeti célból köt származtatott ügyleteket. 3.6. Amennyiben a befektetési alap befektetési politikája alapján egy adott intézménnyel szembeni, az adott intézmény által kibocsátott átruházható értékpapírokba vagy pénzpiaci eszközökbe történő befektetésekből, az adott intézménynél elhelyezett betétekből, és az adott intézménnyel kötött tőzsdén kívüli származtatott ügyletekből eredő összevont kockázati kitettsége meghaladhatja a befektetési alap eszközeinek 20 százalékát, figyelemfelhívás az ebből fakadó speciális kockázatokra 3.7. Amennyiben a befektetési alap alapvetően nem az átruházható értékpapírok vagy pénzügyi eszközök közé tartozó eszközkategóriákba fektet be, vagy leképez egy meghatározott indexet, figyelemfelhívás a befektetési alap befektetési politikájának ezen elemére 3.8. Amennyiben a befektetési alap nettó eszközértéke a portfolió lehetséges összetételénél vagy az alkalmazható kezelési technikáinál fogva erőteljesen ingadozhat, az erre vonatkozó figyelemfelhívás, 3.9. Amennyiben a befektetési alap - a Felügyelet engedélye alapján - eszközeinek akár 100 százalékát fektetheti olyan, különböző átruházható értékpapírokba és pénzpiaci eszközökbe, amelyeket valamely EGT-állam, annak önkormányzata, harmadik ország, illetve olyan nemzetközi szervezet bocsátott ki, amelynek egy vagy több EGT-állam is tagja, az erre vonatkozó figyelemfelhívás 3.10. Az adott tárgykörre vonatkozó egyéb információ 9
Az Alap estében jelen pont nem alkalmazandó. 4. A befektetők részére szóló tájékoztatás elérhetősége 4.1. Annak a helynek a megnevezése, ahol a befektetési alap tájékoztatója, kezelési szabályzata, a kiemelt befektetői információ, a rendszeres tájékoztatás célját szolgáló jelentések, valamint a rendkívüli tájékoztatás célját szolgáló közlemények - ezen belül a befektetők részére történő kifizetésekkel, a befektetési jegyek visszaváltásával kapcsolatos információk hozzáférhetőek Az Alap Tájékoztatóját és Kezelési Szabályzatát, a Kiemelt Befektetetői Információt, valamint rendszeres és rendkívüli tájékoztatásait www.kozzetetelek.hu és a www.quaestor.hu honlapon teszi közzé, és ezek nyomtatott példányát kérésre díjmentesen a befektetők rendelkezésére bocsátja az Alapkezelő székhelyén és a befektetési jegyek forgalmazási helyein. Az Alapkezelő a befektetők tájékoztatásával egyidejűleg a tájékoztatást a Felügyelet részére is megküldi. 4.2. Az adott tárgykörre vonatkozó egyéb információ Az Alap estében jelen pont nem alkalmazandó. 5. Adózási információk 5.1. A befektetési alapra alkalmazandó adózási rendszer befektetők szempontjából releváns elemeinek rövid összefoglalása Az Alap eredménye tekintetében nem esik adófizetési kötelezettség alá, ide nem értve a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény vonatkozó rendelkezéseit. Devizabelföldi természetes személyek Azon természetes személyek, akik Magyarországon a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. (SZJA) törvény alanyai, a nyilvános forgalomba hozott és forgalmazott, Kbftv-ben ilyenként meghatározott befektetési jegy esetében a magánszemély tulajdonosnak: - kamat és/vagy hozam címén fizetett bevétel; - továbbá a beváltáskor, a visszaváltáskor, az átruházáskor elért bevételből az árfolyamnyereségből származó jövedelemre irányadó rendelkezések szerint megállapított része után kamatjövedelem adót kötelesek fizetni, melynek mértéke a Kezelési Szabályzat utolsó módosítása idején: 16%. Az ebből származó jövedelem nem összevonandó, azaz külön adózó jövedelem. A nyilvánosan forgalomba hozott és forgalmazott, a Kbftv. törvényben ilyenként meghatározott kollektív befektetési értékpapír (befektetési jegy) beváltáskor, a visszaváltáskor, az átruházáskor elért jövedelemre vonatkozóan a magánszemély választhatja, hogy az adóbevallásában az ellenőrzött tőkepiaci ügyletre vonatkozó rendelkezések szerint vallja be az ügyleti nyereséget/veszteséget. Ez lehetőséget ad más nyilvánosan forgalmazott hitelviszonyt 10
megtestesítő értékpapírokon (kötvényeken), továbbá a hazai és külföldi tőzsdéken elért árfolyam nyereségekkel/veszteségekkel történő összevonásra is. A magánszemély az adóév utolsó napjáig - adóazonosító jelének megadásával együtt - nyilatkozatot kell tegyen ezen választásáról. Továbbá az adóbevallásában a befektetési szolgáltató által a kamatjövedelemre vonatkozó rendelkezések szerint levont adót adóelőlegként veszi figyelembe. A befektetési szolgáltató a nyilatkozat alapján ezen ügylet(ek)ről a magánszemélynek igazolást ad, valamint az ellenőrzött tőkepiaci ügyletre vonatkozó rendelkezések szerinti adatszolgáltatást teljesít az állami adóhatósághoz. Tartós Befektetési Szerződés (TBSZ) Lehetőség van az adófizetési kötelezettségek alól az SZJA törvényben meghatározott feltételek teljesülése esetén mentesülni. A befektetők befektetési szolgáltatóval tartós befektetési szerződést köthetnek, melyek lényege, hogy az a természetes személy, aki ilyen számlán helyezi el magtakarításait, részben vagy egészben mentesül a kamat- és árfolyamnyereség-adó alól. Amennyiben a befektető befektetési jegyeit Tartós Befektetési Számlán helyezi el és ezen befektetéseit részben vagy egészben a kedvezményes megtakarítási periódusok előtt megszünteti nem tartozik ide a befektetési jegyek ellenértékének újrabefektetése az alábbiakban megfogalmazott szabályok érvényesülnek: Amennyiben a fentiekben meghatározott feltörés a TBSZ létrehozatalának évében vagy azt követő 3 éven belül történik, akkor ez a TBSZ számla megszűnésével jár, illetve az elért hozamok után a 16%-os mértékű adót kell megfizetni. Amennyiben a befizetés évét követő 3. év eltelte után, de a befizetés 5. évét megelőzően történik a TBSZ számla feltörése, akkor az elért hozamok után fizetendő adó mértéke 10% lesz. A 3. év utáni részösszeg kivétele esetén, a kivett összegre a 10%-os kedvezményes adófizetés vonatkozik és a bent maradó összeg pedig az 5. év végéig továbbvihető a teljes adómentesség kihasználása érdekében. Devizabelföldi jogi személyek, jogi személyiség nélküli gazdasági társaságok A devizabelföldi befektetési jegy tulajdonos intézmények a befektetési jegyek értékesítéséből származó árfolyamnyereséget pénzügyi műveletek bevételeként kell, hogy kezeljék, és ennek megfelelően társasági adót fizetnek utána, melynek mértéke a társasági adóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 19. alapján a pozitív adóalap 19%-a, illetve a pozitív adóalap 500 millió forintot meg nem haladó összegéig annak 10 %-a. 5.2. A befektetők részére kifizetett hozamot és árfolyamnyereséget a forrásnál terhelő levonásokra vonatkozó információ A kamatadó a Forgalmazó által a forrásnál levonásra kerül a befektetési jegyek visszaváltása esetén. 11
II. A forgalomba hozatallal kapcsolatos információk 6. A befektetési jegyek forgalomba hozatala 6.1. A befektetési jegyek forgalomba hozatalának módja, feltételei 6.2. A forgalomba hozatali mennyiség maximum, illetve minimum mértéke 6.3. Az allokáció feltételei 6.3.1. A jegyzési maximum elérését követő allokáció módja 6.3.2. A jegyzési maximum elérését követő allokáció lezárásának időpontja 6.3.3. Az allokációról való értesítés módja 6.4. A befektetési jegyek forgalomba hozatali ára 6.4.1. A fenti ár közzétételének módja 6.4.2. A fenti ár közzétételének helye 6.5. A befektetési jegyek forgalomba hozatalával kapcsolatban felszámított költségek 12
III. A közreműködő szervezetekre vonatkozó részletes információk 7. A befektetési alapkezelőre vonatkozó információk 7.1. A befektetési alapkezelő neve, cégformája QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 7.2. A befektetési alapkezelő székhelye 1132 Budapest, Váci út 30. 7.3. A befektetési alapkezelő cégjegyzékszáma Cg. 01-10-044174 7.4. A befektetési alapkezelő alapításának dátuma, határozott időtartamra alapított társaság esetén az időtartam feltüntetése A jogelőd QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Korlátolt Felelősségű Társaság 1993. február 4-én alakult A Társaságot a Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság jegyezte be 1993. április 5-én a 01-09- 262199 cégjegyzékszámon. Az Alapító 1999. 06. 30-ai fordulónappal kezdeményezte a QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Korlátolt Felelősségű Társaság részvénytársasággá történő alakítását, amelyet a Fővárosi Cégbíróság 1999. október 27-én a Cg. 01-10-044174 cégjegyzékszámon jegyzett be. 7.5. Ha a befektetési alapkezelő más befektetési alapokat is kezel, ezek felsorolása QUAESTOR Aranytallér Vegyes Nyíltvégű Értékpapír Befektetési Alap QUAESTOR Borostyán Kötvény Nyíltvégű Értékpapír Befektetési Alap QUAESTOR Első Hazai Lakásalap Ingatlan Befektetési Alap QUAESTOR Kurázsi Pénzpiaci Nyíltvégű Értékpapír Befektetési Alap QUAESTOR Tallér Részvény Nyíltvégű Értékpapír Befektetési Alap 7.6. Egyéb kezelt vagyon nagysága Az Alapkezelő által kezelt egyéb vagyon nagysága 2013.12.31-én: 606 M Ft. 7.7. A befektetési alapkezelő munkaszervezetének operatív vezetését ellátó, ügyvezető és felügyelő szerveinek tagjai és beosztásuk, azon társaságon kívüli főbb tevékenységeik megjelölése mellett, ahol ezek az adott társaságra nézve jelentőséggel bírnak Ügyvezetők: Palumby László Kárpáti Péter 13
Igazgatósági tagok: Kárpáti Péter Igazgatóság Elnöke Palumby László Kéri Attila A Felügyelő Bizottság tagjai: Farner S. Balázs Felügyelő Bizottság Elnöke Bukuli Mihály Páll Tamás 7.8. A befektetési alapkezelő jegyzett tőkéjének összege, jelezve a már befizetett részt Jegyzett tőke összege: 300.000.000,- Ft azaz háromszázmillió forint. Befizetett tőke összege: 300.000.000.- Ft, azaz háromszázmillió forint. 7.9. A befektetési alapkezelő saját tőkéjének összege Saját tőke összege: 395.790.000 Ft, azaz háromszázkilencvenötmillió-hétszázkilencvenezer forint. 7.10. A befektetési alapkezelő alkalmazottainak száma Alkalmazottak száma: 9 fő 7.11. Azon tevékenységek és feladatok megjelölése, amelyekre a befektetési alapkezelő harmadik személyt vehet igénybe Informatikai tevékenység Reklám és hirdetési tevékenység Bérszámfejtési feladatok ellátása 7.12. A befektetéskezelésre igénybe vett vállalkozások megjelölése 8. A letétkezelőre vonatkozó információk 8.1. A letétkezelő neve, cégformája Raiffeisen Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság 8.2. A letétkezelő székhelye 1054 Budapest, Akadémia utca 6. 8.3. A letétkezelő cégjegyzékszáma Cg. 01-10-041042 14
8.4. A letétkezelő fő tevékenysége TEÁOR 64.19. 08. Egyéb monetáris közvetítés 8.5. A letétkezelő tevékenységi köre TEÁOR 64.91 08 Pénzügyi Lízing TEÁOR 66.19 08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység TEÁOR 66.22 08 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység TEÁOR 64.99 08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés TEÁOR 66.12 08 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység TEÁOR 70.22 08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás 8.6. A letétkezelő alapításának időpontja Alapítás időpontja: 1987. április 09. 8.7. A letétkezelő jegyzett tőkéje Jegyzett tőke összege: 50.000.000.000 Ft 8.8. A letétkezelő utolsó független könyvvizsgálói jelentéssel ellátott számviteli beszámolója szerinti saját tőkéje Saját tőke összege: 95.553.000.0000 Ft 8.9. A letétkezelő alkalmazottainak száma 2.940 fő 9. A könyvvizsgálóra vonatkozó információk 9.1. A könyvvizsgáló társaság neve, cégformája PÉNZMENTŐ Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Vállalkozási Kft. 9.2. A könyvvizsgáló társaság székhelye 1036 Budapest, Farkastorki út 2/a. 9.3. A könyvvizsgáló társaság kamarai nyilvántartási száma 000255 9.4. Természetes személy könyvvizsgáló neve Popovicsné Palócz Mária 9.5. Természetes személy könyvvizsgáló címe 15
6791 Szeged, Fülszél u. 24. 9.6. Természetes személy könyvvizsgáló kamarai nyilvántartási száma 000593 sz. alatt nyilvántartott pénzügyi intézményi minősítésű kamarai tag könyvvizsgáló 10. Olyan tanácsadókkal kapcsolatos információk, amelyek díjazása a befektetési alap eszközeiből történik 10.1. A tanácsadó neve, cégformája 10.2. A tanácsadó székhelye 10.3. A tanácsadó cégjegyzékszáma, a cégjegyzéket vezető bíróság vagy más szervezet neve 10.4. A befektetési alapkezelővel kötött szerződés lényeges rendelkezései, a tanácsadó díjazására vonatkozók kivételével, amelyek fontosak lehetnek a befektetőkre nézve 10.5. A tanácsadó egyéb lényeges tevékenységei 11. A forgalmazóra vonatkozó információk (forgalmazónként) 11.1. A forgalmazó neve, cégformája QUAESTOR Értékpapírkereskedelmi és Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság. 11.2. A forgalmazó székhelye 1132 Budapest, Váci út 30. 11.3. A forgalmazó cégjegyzékszáma Cg. 01-10-043211 11.4. A forgalmazó tevékenységi köre TEÁOR 6499'08 M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés (Főtevékenység) TEÁOR 6492 08 Egyéb hitelnyújtás TEÁOR 6612 08 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység 16
TEÁOR 6619 08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 11.5. A forgalmazó alapításának időpontja Alapítás időpontja: 1996.09.02. 11.6. A forgalmazó jegyzett tőkéje Jegyzett tőke összege: 1.047.670.900.- Ft 11.7. A forgalmazó utolsó, független könyvvizsgálói jelentéssel ellátott számviteli beszámolója szerinti saját tőkéje Saját tőke összege: 2.902.335.000.-Ft 11.8. A befektetőkre, illetve képviselőikre vonatkozó, a forgalmazó által felvett adatoknak a befektetési alapkezelő felé történő továbbításának lehetősége 11.9. A forgalmazó neve, cégformája ERSTE Bank Befektetési Zárkörűen Működő Részvénytársaság. 11.10. A forgalmazó székhelye 1138 Budapest, Népfürdő utca 24-26. 11.11. A forgalmazó cégjegyzékszáma Cg. 01-10-041373 11.12. A forgalmazó tevékenységi köre TEÁOR 6499'08 M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés (Főtevékenység) TEÁOR 6492 08 Egyéb hitelnyújtás TEÁOR 6612 08 Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység TEÁOR 6619 08 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 11.13. A forgalmazó alapításának időpontja Alapítás időpontja: 1990. március 13. 11.14. A forgalmazó jegyzett tőkéje Jegyzett tőke összege: 2.000.000.000.- Ft 11.15. A forgalmazó utolsó, független könyvvizsgálói jelentéssel ellátott számviteli beszámolója szerinti saját tőkéje Saját tőke összege: 2.902.335.000.- Ft 17
11.16. A befektetőkre, illetve képviselőikre vonatkozó, a forgalmazó által felvett adatoknak a befektetési alapkezelő felé történő továbbításának lehetősége 12. Az ingatlanértékelőre vonatkozó információk 12.1. Az ingatlanértékelő neve 12.2. Az ingatlanértékelő székhelye 12.3. Az ingatlanértékelő cégjegyzékszáma, egyéb nyilvántartási száma 12.4. Az ingatlanértékelő tevékenységi köre 12.5. Az ingatlanértékelő alapításának időpontja 12.6. Az ingatlanértékelő jegyzett tőkéje 12.7. Az ingatlanértékelő saját tőkéje 12.8. Az ingatlanértékelő alkalmazottainak száma 12.9. Az adott tárgykörre vonatkozó egyéb információk 18
IV. Az Alapkezelő felelőssége Az Alap, mint kibocsátó nevében eljáró QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhely: 1132 Budapest, Váci út 30., cégjegyzékszám: Cg 01-10-044174, mint Alapkezelő jelen nyilatkozattal kijelenti, hogy jelen Tájékoztató a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényeket és információkat, amelyek az Alap Befektetési Jegyeinek, az Alap, mint kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bírnak. Az értékpapír tulajdonosának a Tájékoztató félrevezető tartalmával és az információ elhallgatásával okozott kár megtérítéséért a Kibocsátó felel. Budapest, 2014. május 29. QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zrt. 19
KEZELÉSI SZABÁLYZAT I. A befektetési alapra vonatkozó alapinformációk 1. A befektetési alap alapadatai 1.1. A befektetési alap neve QUAESTOR Deviza Nyíltvégű Értékpapír Befektetési Alap 1.2. A befektetési alap rövid neve QUAESTOR Deviza Alap 1.3. A befektetési alap székhelye 1132 Budapest, Váci út 30. 1.4. A befektetési alap nyilvántartásba vételének időpontja, nyilvántartási száma A Zürich Deviza Nyíltvégű Befektetési Alapot, mint Magyarországon nyilvános módon létrehozott nyíltvégű értékpapír befektetési alapot, az Állami Pénz és Tőkepiaci Felügyelet 1999. október 7-én vette nyilvántartásba, 192.343.507,-forint saját tőkével a 1111-93 lajstromszámon. A nyilvántartásba vételt elrendelő határozat száma:110.141-1/99. 1.5. A befektetési alapkezelő neve QUAESTOR Befektetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1.6. A letétkezelő neve Raiffeisen Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1.7. A forgalmazó neve QUAESTOR Értékpapírkereskedelmi és Befektetési Nyilvánosan Működő Részvénytársaság ERSTE Bank Befektetési Zártkörűen Működő Részvénytársaság 1.8. A befektetési alap működési formája (nyilvános) a lehetséges befektetők köre (szakmai vagy lakossági) Az Alap működési formája: nyilvános. A lehetséges befektetők köre: szakmai és lakossági. 1.9. A befektetési alap fajtája (nyílt végű vagy zárt végű) A befektetési alap nyílt végű. 20