Pénzügyi Jelentés 2007
Ernst & Young Kft. H-1132 Budapest, Váci út 20. 1399 Budapest 62 Pf. 632, Hungary Tel: +36 1 451 8100, Fax: +36 1 451 8199 www.ey.com/hu Cg. 01-09-267553 Független Könyvvizsgálói Jelentés A Magyar Villamos Művek Zrt. részvényesei részére 1. Elvégeztük a Magyar Villamos Művek Zrt. és leányvállalatai (továbbiakban a Csoport) mellékelt 2007. évi összevont (konszolidált) éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely összevont (konszolidált) éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített összevont (konszolidált) mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 722,665 millió Ft a mérleg szerinti eredmény 36,451 millió Ft nyereség-, az ezen időponttal végződő évre vonatkozó összevont (konszolidált) eredmény-kimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó összevont (konszolidált) kiegészítő mellékletből áll. 2. A Csoport 2006. évi összevont (konszolidált) éves beszámolójáról 2007. március 12- én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felelőssége az összevont (konszolidált) éves beszámolóért Az összevont (konszolidált) éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyar országon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes összevont (konszolidált) éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelőssége 3. A mi felelősségünk az összevont (konszolidált) éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az összevont (konszolidált) üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) éves beszámoló összhangjának megítélése. 4. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az összevont (konszolidált) éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat.
5. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az összevont (konszolidált) éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az összevont (konszolidált) éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az összevont (konszolidált) éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az összevont (konszolidált) éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az összevont (konszolidált) éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Csoport nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 7. A könyvvizsgálat során a Magyar Villamos Művek Zrt. összevont (konszolidált) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az összevont (konszolidált) éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az összevont (konszolidált) éves beszámoló a Magyar Villamos Művek Zrt. által irányított társaságcsoport 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az összevont (konszolidált) üzleti jelentés az összevont (konszolidált) éves beszámoló adataival összhangban van. Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet az alábbi bekezdésekben bemutatottakra: 8. A Csoport tevékenységével és hosszú távú áramvásárlási szerződéseivel kapcsolatban az Európai Unió vizsgálatokat folytat, melyek hatása és kimenetele jelenleg bizonytalan:
8.1. A Csoport szerződő félként szerepel korábban kötött hosszú távú villamos energia-vásárlási megállapodásokban ( HTM ). Az Európai Unió ( EU ) 2005. év végén eljárást indított a Magyar Állam ellen annak megállapítására, hogy a HTM-ek tartalmaznak-e az EU joggal össze nem egyeztethető állami támogatást. 2006. év folyamán előzetes bejelentés nélküli helyszíni vizsgálatot, adatgyűjtést folytattak le az MVM Zrt-nél és több leányvállalatánál annak megállapítására, hogy az MVM Zrt és leányvállalatai megsértették-e az érvényes EU versenyjogi szabályokat. Az EU esetleges elmarasztaló döntései jelentős kedvezőtlen kihatással lehetnek a Csoport üzletmenetére. 8.2. A 2080/2007. (V. 11.) Kormány határozat értelmében a HTM-ekben eladóként szereplő erőművekkel a szerződések újratárgyalása folyik. A Paksi Atomerőművel és a Mátrai Erőművel a szerződések kompenzáció igény nélkül felbontásra kerültek. A Dunamenti Erőmű és és az AES Tisza Erőmű ICSID eljárást indított a Magyar Állam ellen a várható eljárással összefüggő érdeksérelmek ügyében. Jelenleg nem áll rendelkezésre információ a még fel nem bontott szerződésekkel kapcsolatos esetleges kártérítési igények jogosultságára és összegére vonatkozóan, azonban az összeg jelentős lehet. 8.3. Mivel bármilyen bírság, büntetés, vagy esetleges jövőbeni kötelezettség léte, összege és kötelezettje is bizonytalan, illetve a management megítélése szerint a HTM-ekkel összefüggésben az esetlegesen felmerülő kötelezettségek elsősorban a Magyar Államot terhelhetik, a Csoport nem képzett céltartalékot az EU hivatkozott vizsgálataival, illetve a HTM-ek esetleges megszűnésével kapcsolatban 9. A Csoport a 2007. december 31-i mérlegében passzív időbeli elhatárolásként 27 milliárd Ft-ot mutat ki a rendszerirányítói- és rendszerszintű szolgáltatói hatósági tarifákkal és KÁP tarifával kapcsolatban. Az elhatárolások az 5/2005. GKM rendelet szerinti díjkalkulációs módszerből adódnak; a tarifákra vonatkozóan alkalmazott MEH szabályozás szerint az évenkénti költség felülvizsgálat keretében a tárgyidőszaki indokolt terv-tény eltérések a következő évek tarifában kerülnek korrigálásra. A későbbi években realizálódó eltéréseket a Csoport elhatárolásként szerepelteti a beszámolóban. Ezen tételek akkor kerülnek realizálásra, ha azokat a MEH elfogadja. Budapest, 2008. április 9. Havas István Ernst & Young Kft. Bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: 001165 Kamarai tagsági szám: 003395
4 MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2007.12.31 (-ban) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c e 01. A. Befektetett eszközök (02+10+18) 474 626 498 648 02. I. Immateriális javak (03+04+05+06+07+08+09) 12 094 12 266 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 548 299 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 152 231 05. Vagyoni értékű jogok 4 708 4 564 06. Szellemi termékek 6 665 6 791 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 21 381 10. II. Tárgyi eszközök (11+12+13+14+15+16+17) 431 996 459 377 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 100 224 107 177 12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 130 236 143 670 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 5 115 4 883 14. Tenyészállatok 15. Beruházások, felújítások 15 713 27 880 16. Beruházásokra adott előlegek 4 850 538 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 175 858 175 229 18. III. Befektetett pénzügyi eszközök (19+20+21+22+23+24+25+26+27) 30 536 27 005 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 27 520 24 490 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállakozásban 21. Egyéb tartós részesedés 198 193 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 2 309 2 174 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 481 130 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 27. Aktív tőkekonszolidációs különbözet (28+29) 28 18 28. leányvállalkozásokból 13 18 29. társult vállalkozásokból 15 30. B. Forgóeszközök (31+38+47+53) 164 665 220 698 31. I. Készletek (32+33+34+35+36+37) 65 029 53 958 32. Anyagok 47 603 47 720 33. Befejezetlen termelés és félkész termékek 6 342 5 584 34. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 35. Késztermékek 22 1 36. Áruk 10 940 586 37. Készletekre adott előlegek 122 67 38. II. Követelések (39+40+41+42+43+44+45+46) 51 864 78 546 39. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 42 774 55 078 40. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 1 795 790 41. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 55 78 42. Váltókövetelések 43. Egyéb követelések 3 548 17 801 44. Követelések értékelési különbözete 45. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 46. Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 3 692 4 799 47. III. Értékpapírok (48+49+50+51+52) 76 249 48. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 49. Egyéb részesedés 7 7 50. Saját részvények, saját üzletrészek 205 51. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 69 37 52. Értékpapírok értékelési különbözete 53. IV. Pénzeszközök (54+55) 47 696 87 945 54. Pénztár, csekkek 17 18 55. Bankbetétek 47 679 87 927 56. C. Aktív időbeli elhatárolások (57+58+59) 33 584 3 319 57. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 31 641 1 595 58. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 943 1 724 59. Halasztott ráfordítások 60. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01+30+56) 672 875 722 665
5 MÉRLEG Források (passzívák) 2007.12.31 (-ban) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c e 61. D. Saját tőke (62+64+65+66+67+68+71+72+73+79) 399 588 434 904 62. I. Jegyzett tőke 200 316 200 316 63. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 64. II. Jegyzet, de még be nem fizetett tőke (-) 65. III. Tőketartalék 31 257 31 257 66. IV. Eredménytartalék -6 680 94 127 67. V. Lekötött tartalék 439 569 68. VI. Értékelési tartalék (69+70) 175 879 175 610 69. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 175 879 175 610 70. Valós értékelés értékelési tartaléka 71. VII. Mérleg szerinti eredmény 1 824 35 449 72. VIII. Leányvállalati sajáttőke változás -11 862-9 427 73. IX. Konszolidáció miatti változások (74+75+76+77+78) 8 239-93 444 74. Adósság konszolidálás különbözetből 1 361-170 75. Közbenső eredmény különbözetből -5 204-104 983 76. Aktív tőkekonszolidációs különbözet amortizációja -33-49 77. Társult vállalkozások részesedés értékének vátozása 9 621 7 988 78. Látens adó 2 494 3 770 79. X. Külső tulajdonosok részesedése 176 447 80. E. Céltartalékok (81+82+83) 20 343 41 910 81. Céltartalék a várható kötelezettségekre 11 862 32 387 82. Céltartalék a jövőbeni költségekre 8 480 9 522 83. Egyéb céltartalék 1 1 84. F. Kötelezettségek (85+90+99) 215 154 191 719 85. I. Hátrasorolt kötelezettségek (86+87+88+89) 9 556 9 999 86. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 87. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 88. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 89. Passzív tőkekonszolidációs különbözet 9 556 9 999 90. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (91+92+93+94+95+96+97+98) 36 737 71 277 91. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 92. Átváltoztatható kötvények 93. Tartozások kötvénykibocsátásból 94. Beruházási és fejlesztési hitelek 21 490 32 778 95. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 14 400 38 004 96. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 97. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 98. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 847 495 99. III. Rövid lejáratú kötelezettségek (100+102+103+104+105+106+107+108+109+110+111) 168 861 110 443 100. Rövid lejáratú kölcsönök 1 101. Ebből: az átváltoztatható kötvények 102. Rövid lejáratú hitelek 81 190 4 879 103. Vevőktől kapott előlegek 523 1 856 104. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 40 145 39 723 105. Váltótartozások 106. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 9 410 11 842 107. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 10 21 108. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 37 583 52 121 109. Kötelezettségek értékelési különbözete 110. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 111. Konszolidálásból adódó társasági adó kötelezettség 112. G. Passzív időbeli elhatárolások (113+114+115) 37 790 54 132 113. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 9 557 28 588 114. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 5 778 8 049 115. Halasztott bevételek 22 455 17 495 116. FORRÁSOK ÖSSZESEN (61+80+84+112) 672 875 722 665
6 A EREDMÉNYKIMUTATÁS 2007.12.31 (összköltség eljárással -ban) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 486 812 607 403 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 15 521 20 397 03. I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 502 333 627 800 04. Saját termelésű készletek állományváltozása 1 170-779 05. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 16 862 23 254 06. II. Aktivált saját teljesítmények értéke (04+05) 18 032 22 475 07. III. Egyéb bevételek 59 711 54 806 08. Ebből: visszaírt értékvesztés 4 3 09. III/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt növelő - konszolidációs különbözet 10. Anyagköltség 39 342 47 801 11. Igénybe vett szolgáltatások értéke 32 305 28 204 12. Egyéb szolgáltatások értéke 3 571 3 368 13. Eladott áruk beszerzési értéke 313 389 364 726 14. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 9 872 20 650 15. IV. Anyagjellegű ráfordítások (10+11+12+13+14) 398 479 464 749 16. Bérköltség 33 301 38 288 17. Személyi jellegű egyéb kifizetések 9 963 11 142 18. Bérjárulékok 12 526 14 399 19. V. Személyi jellegű ráfordítások (16+17+18) 55 790 63 829 20. VI. Értékcsökkenési leírás 33 116 33 567 21. VII. Egyéb ráfordítások 104 947 114 243 22. Ebből: értékvesztés 1 631 5 074 23. VII/A. Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt csökkentő - konszolidációs különbözet 24. A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (03+06+07+09-15-19-20-21-23) -12 256 28 693 25. Kapott osztalékok társult vállalkozástól 4 796 5 553 26. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 4 10 27. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 28. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 86 298 30. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 31. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 1 641 1 901 32. Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 61 64 33. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 2 011 3 316 34. Ebből: értékelési különbözet 35. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (25+26+27+29+31+33) 8 538 11 078 36. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 37. Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 38. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 7 950 5 319 39. Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 3 40. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 41. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 1 971 2 797 42. Ebből: értékelési különbözet 43. IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (36+38+ - 40+41) 9 921 8 116 44. B. Pénzügyi műveletek eredménye (35-43) -1 383 2 962 45. C. Szokásos vállalkozási eredmény (24+44) -13 639 31 655 46. X. Rendkívüli bevételek 15 261 10 601 47. XI. Rendkívüli ráfordítások 297 382 48. D. Rendkívüli eredmény (46-47) 14 964 10 219 49. E. Adózás előtti eredmény (45+48) 1 325 41 874 50. XII. Adófizetési kötelezettség 728 6 578 51. XII/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (+ - ) -1 198-1 029 52. F. Adózott eredmény (49-50-51) 1 795 36 325 53. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 54. Jóváhagyott osztalék, részesedés 3 1 004 55. Kisebbségi tulajdonosok részesedése -32-128 56. G. Mérleg szerinti eredmény (52+53-54-55) 1 824 35 449
7
8 Tartalomjegyzék A. A társaságcsoport bemutatása... 11 A.1. A társaságcsoport főbb jellemzői, tevékenysége...11 A.1.1. A társaságcsoport kialakulása, célja és főbb tevékenységei...11 A.1.2. A társaságcsoport konszolidációs körének kialakítása, tagjainak bemutatása...12 A. 2. A társaságcsoport számviteli politikája...14 A. 2.1. A könyvvezetés módja...14 A. 2.2. A beszámolókészítés rendje...14 A. 2.3. A beszámoló készítésének gyakorisága, határideje...15 A. 2.4. Az MVM Zrt. és társaságcsoportjának értékelési eljárásai...15 A. 2.4.1. Az MVM Zrt. és társaságcsoportjának amortizációs politikája...17 A. 2.4.2. Az értékvesztés elszámolása...15 A. 2.4.3. A készletek értékelési eljárásai...15 A. 2.4.4. A leltározás...16 A. 2.4.5. A céltartalékképzés módszere...18 A. 2.4.6. A szokásos üzletmenet és a rendkívüli események minősítése...18 A. 2.5. A számviteli előírások konszolidációs célú kiegészítése és értelmezése...16 A. 3. A konszolidált mérleg és eredménykimutatás kialakítása során alkalmazott módszerek bemutatása...17 A. 3.1. A konszolidálás előkészítő feladatai...17 A. 3.2. A tőkekonszolidálás során alkalmazott módszerek...17 A. 3.3. Az adósságkonszolidálásnál alkalmazott módszerek...18 A. 3.4. A közbenső eredmények kiszűrésénél alkalmazott módszerek...18 A. 3.5. A bevételek és ráfordítások kiszűrésénél alkalmazott módszerek...18 A. 3.6. A látens adók képzésénél alkalmazott módszerek...18 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések... 19 B. 1. Befektetett eszközök...19 B. 1.1. Immateriális javak...20 B. 1.2. Tárgyi eszközök...21 B. 1.3. Befektetett pénzügyi eszközök...22 B. 2. Forgóeszközök...23 B. 2.1. Készletek...24 B. 2.2. Követelések...24 B. 2.3. Értékpapírok...27 B. 2.4. Pénzeszközök...26 B. 3. Aktív időbeli elhatárolások...26 B. 4. Saját tőke alakulása...28 B. 5. Céltartalék...29 B. 6. Kötelezettségek...31 B. 7. Passzív időbeli elhatárolások...33
9 C. AZ EREDMÉNY KIMUTA TÁS HOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZITÉSEK... 34 C. 1. A társaságcsoport adózás előtti eredményének értékelése...34 C. 1.1. Üzemi eredmény alakulása...36 C. 1.1.1. Értékesítés nettó árbevételének alakulása...36 C. 1.1.2. Aktivált saját teljesítmények...36 C. 1.1.3. Költségek részletezése...36 C. 1.1.4. Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása... 37 C. 1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése...39 C. 1.3. A rendkívüli eredmény értékelése... 40 C. 2. A társaságcsoport konszolidált adófizetési kötelezettsége... 40 D. VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSÁT BEMUTATÓ MUTATÓSZÁMOK... 41 D. 1. A társaságcsoport vagyoni helyzetének alakulása...41 D. 2. A társaságcsoport pénzügyi helyzetének alakulása...42 D. 3. A társaságcsoport jövedelmezőségének alakulása...43 D. 4. Cash-flow kimutatás...43 D. 5. Hitelszerződéshez kapcsolódó mutatók... 44 E. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ... 45 E. 1. Kapcsolt vállalkozások és egyéb részesedési viszonyok...45 E. 2. A részvénytársaság tisztségviselőinek járandósága...45 E. 3. Kutatás-kísérleti fejlesztési tevékenység...45 E. 4. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy, nyilvántartásban szereplő adatai...46 E. 5. Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek...46 E. 6. Könyvvizsgálat...46 E. 7. Egyéb kiegészítő információk...46 MELLÉKLETEK... 53
10
11 A. A társaságcsoport bemutatása A.1. A társaságcsoport főbb jellemzői, tevékenysége A.1.1. A társaságcsoport kialakulása, célja és főbb tevékenységei A társaságcsoport a gazdálkodó szervezetek és a gazdasági társaságok átalakulásáról szóló 1989. évi XIII. törvény 16. -a szerint a Kormány 3165/1991. sz. április 25-én kelt határozatának megfelelően a Magyar Villamos Művek Tröszt átalakulásával jött létre a Tröszt Központ jogutódaként működő MVM Rt.-ből, valamint a Tröszt tagvállalataiból kialakított részvénytársaságokból, korlátolt felelősségű társaságokból. A társaságcsoport a magyar villamosenergiarendszeren belül meghatározó: a villamosenergia -termelés vonatkozásában a PA Zrt. kiemelkedő jelentőségű, az ország teljes villamosenergiatermelésének mintegy 40%-át adja, a VE Zrt. termelése ennél lényegesen kisebb volumenű. A társaságcsoport tulajdonolja az átviteli hálózatot, melyen a teljes hazai nagyfeszültségű villamosenergia-forgalom bonyolódik, valamint nagykereskedelmi tevékenységével kiszolgálja a hazai közüzemi fogyasztás döntő részét, továbbá biztosítja a rendszerirányításhoz szükséges eszközállomány döntő részét, közte a szekunder tartalék erőművi kapacitást is. A társaságcsoporthoz 2005-ben visszakerült MAVIR ZRt.-vel a magyar villamosenergia rendszert irányító tevékenység, a rendszerirányítási engedélyes tevékenység is visszakerült a társaságcsoporthoz, lényegesen emelve ezzel korábbi jelentőségét. A társaságcsoport célja a villamosenergia-rendszerben betöltött funkciójának megfelelni, s ezáltal lehetővé tenni az ország biztonságos és minden igényt kielégítő áramellátását. A Villamos Energia Törvény (VET) tevékenységi kategóriáit alkalmazva a társaságcsoport tevékenységi struktúrájában csaknem minden villamosenergia-ipari tevékenység képviselve van (termelés, rendszerirányítás, átvitel, kereskedelem). A PA Zrt., a VE Zrt., a GTER Zrt., a Tatabánya Erőmű Kft., a MIFŰ Kft. és az MVM Észak-Buda Projekt Kft. termelői engedélyesként működnek. A közüzemi nagykereskedelmi tevékenységet 2006. augusztus 1-jétől az anyavállalattól átvette a 2005. év végén alapított, 100%-ban MVM Zrt. tulajdonában lévő MVM Trade Zrt., és továbbra is kereskedelmi engedélyesként tevékenykedik az MVM Partner ZRt. A MAVIR ZRt. 2005. évi bevonásával a rendszerirányítói engedélyes tevékenység is a társaságcsoporthoz került. A szolgáltató típusú rendszerirányítás (TSO) létrehozásával az anyavállalat 2006-ban átadta az átviteli engedélyes tevékenységét a MAVIR ZRt-nek, így az MVM Zrt. holdingközpontként a társaságcsoport irányítói szerepét tölti be. Az MVM-csoport 2006-ban stratégiai holdinggá alakult, amely az MVM 2005 júliusában elfogadott középtávú üzleti stratégiájában rögzített cél elérése érdekében történt. A Holding 2007. június 1-től ún. elismert vállalatcsoportként működik. Az irányítási rendszer átalakításának jogi keretrendszerét a 2006. július 1-jével hatályba lépett, a Gazdasági Társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény biztosítja, amely az elismert vállalatcsoport intézményének bevezetésével lehetőséget ad arra, hogy az elkülönült anyavállalat-leányvállalat jellegű viszonyban álló, de üzleti értelemben mégis közös irányítású cégek
12 egységes üzletpolitikai koncepció alapján működhessenek. Ennek során az elismert vállalatcsoport vezetô tagja a csoport stratégiai céljainak elérése érdekében egységes eszközrendszer alkalmazásával irányítja a társaságcsoport vállalatait. Az elismert vállalatcsoporttá alakulás során létrejöttek az anyavállalat és az irányított társaságok közötti együttműködést szabályozó szerződések, illetve a társaságok vezető testületei módosították az érintett cégek alapszabályait. Az új irányítási rendszer nem cél, hanem egy korszerű eszköz a cégcsoport versenyképességének javítása, értékének növelése érdekében. Ugyanakkor semmiféle módon nem érinti az egyes leányvállalatok engedélyes tevékenységét, elsődleges célja a csoportszinten hatékony üzleti működés biztosítása. A Gazdasági Társaságokról szóló 2006. évi IV. törvényben bevezetett jogintézmény révén az anyavállalat MVM Zrt. immár egységes, hatékony irányítási eszközrendszer birtokában koordinálja a cégcsoport leányvállalatainak üzleti tevékenységét. Az elismert vállalatcsoportba az alábbi leányvállalatok tartoznak: Paksi Atomerőmű Zrt. (továbbiakban PA Zrt.) Országos Villamostávvezeték ZRt. (OVIT ZRt.) MVM Trade Villamosenergia Kereskedelmi ZRt. (MVM Trade ZRt.) MVM Partner Energiakereskedelmi ZRt. (MVM Partner ZRt.) GTER Gázturbinás Erőműveket Üzemeltető és Karbantartó Kft. (GTER Kft.) Tatabánya Erőmű Kft. (TBER Kft.) Miskolci Fűtőerőmű Kft. (MIFŰ Kft.) MVM Észak-Buda Projekt Kft. ERBE ENERGETIKA Mérnökiroda Kft. (ERBE Kft.) VILLKESZ Villamosipari Kereskedelmi és Szol gál tató Kft. (VILLKESZ Kft.) MVMI Informatika ZRt. (MVMI ZRt.) MVM KONTÓ Pénzügyi és Számviteli Szolgáltató Központ ZRt. (MVM KONTÓ ZRt.) Vértesi Erőmű Zrt. (VE Zrt.) A.1.2. A társaságcsoport konszolidációs körének kialakítása, tagjainak bemutatása A társaságcsoportban kölcsönös részesedés az MVM Zrt. és a Paksi Atomerőmű Zrt. között áll fenn, de ennek mértéke elhanyagolható, így a teljes körbe bevont vállalkozások egyszintű társaságcsoportot képeznek. A konszolidációs kör kialakítása során az MVM Zrt. mint anyavállalkozás az Sztv. -ben meghatározott szabályok szerint járt el. A kapcsolattípusok meghatározásánál egyrészt a szavazati jogokra, másrészt a tisztségviselők választási és visszahívási lehetőségére, illetve az irányítást biztosító megállapodásra támaszkodott. A konszolidációba teljes körűen bevont vállalkozások esetében - a teljes kör kialakításánál - a következő szempontokat vette figyelembe: a teljes körbe bekerült társaságok többsége közvetve vagy közvetlenül funkcionáló része a lényegében vett villamosenergia rendszernek, ezek vagyoneszközei és tevékenységei jelentősek a rendszeren belül; ezek a társaságok felkészültek konszolidációs információszolgáltatás vonatkozásában, adatfeldolgozási, technikai lehetőségeik ismertek, az eddigi együttműködési tapasztalatok alapján feltételezni lehetett, hogy képesek a konszolidációs követelményeket teljesíteni; a hitelező bankok információs igénye is alapvetően az MVM Zrt. irányítása alatt lévő ilyen társaságokra terjed ki. A társaságcsoportot 2007. december 31-én a tulajdoni jogokat tekintve 1 anya- 22 leány- 1 közös vezetésű, 5 társult és 7 egyéb részesedési viszonyú vállalkozás azaz összesen 36 társaság alkotta. A 2006. évi 16 vállalkozáshoz viszonyítva a 2007. évben a konszolidációba teljes körűen bevont vállalkozások köre öt társasággal (MVM Észak-Buda Projekt Kft., Atomix Kft., Hotel Vértes Kft., Hotel Aranyhíd Kft., Bánhida Erőmű Kft.) bővült, így az anyavállalaton kívül 20 leányvállalatot foglal magába.
13 A 2006-ban történt konszolidációba teljes körűen bevont vállalkozások körének jelentős bővítése során a fent említett öt társaság még nem készült fel az adatszolgáltatásra, ezért a Sztv. 119. (1) a) pontjára tekintettel csak 2007-től kerültek teljes körű bevonásra. A teljes konszolidációs kör bővülését a 2006-ban már jórészt megvalósult holdinggá szerveződés és ennek következtében a széleskörű vezetői információs igények megnövekedése tette szükségessé. A konszolidációba teljes körűen bevont leányvállalkozások: Paksi Atomerőmű Zrt.: villamosenergia termelést végez nukleáris üzemanyagból; OVIT ZRt.: hálózati létesítmények kivitelezője; Vértesi Erőmű Zrt.: villamosenergia-termelő, -kereskedő, szénbányászati tevékenységet folytat; MAVIR ZRt.: az átviteli hálózatot működteti és rendszerirányítási tevékenységet folytat; MVM Trade Zrt.: villamosenergia kereskedelmi tevékenységet végez; MVM Partner Zrt.: villamosenergia kereskedelmi tevékenységet végez; GTER Zrt.: fő tevékenysége az MVM Zrt. tulajdonú gyorsindítású tartalék gázturbinás erőművek kezelése, üzemeltetése; ERBE Zrt.: energetikai létesítmények tervezését, beruházások bonyolítását végzi; TBER Kft.: Tatabánya hőellátása, illetve kapcsolt tevékenységként villamosenergia-előállítás a feladata; MIFŰ Kft.: Miskolc város távhőellátását biztosítja; MVM Észak-Buda Projekt Kft.: gázturbinás ko generációs fűtőerőmű létesítése és üzemeltetése; VILLKESZ Kft.: főleg létesítmények üzemeltetésével, őrzésével, karbantartásával foglalkozik; Energo-Merkur Kft.: elsősorban villamos szerelvények, kábelek kereskedelmét végzi; MVMI Zrt.: a társaságcsoport tagjainak informatikai szolgáltatást nyújt; MVM Kontó ZRt.: a társaságcsoport tagjainak számviteli és pénzügyi szolgáltatásokat nyújt; Atomix Kft.: a PA Zrt. leányvállalata, a PA Zrt. területén végez szolgáltatásokat; MVM Adwest GmbH: ausztriai bejegyzésű, bécsi székhelyű társaság, az MVM Zrt. első külföldi befektetése, elsősorban villamosenergiakereskedelemmel foglalkozik; Hotel Vértes Kft.: fő tevékenysége az üdültetés, a VE Zrt. leányvállalata, Hotel Aranyhíd Panoráma Kft.: fő tevékenysége az üdültetés, a VE Zrt. leányvállalata; Bánhida Erőmű Kft.: fő tevékenysége a villamosenergia-termelés, ami jelenleg szünetel, a VE Zrt. leányvállalata. A konszolidációba társultként bevont vállalkozások: Leányvállalkozás: Niker d.o.o.: Horvátországban bejegyzett, szintén üdültetéssel foglalkozó leányvállalat; HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zrt.: projekttársaságként kezdte meg az áramtőzsde létrehozását, az engedély megszerzését követően ennek működtetése lesz a feladata. Közös vezetésű vállalkozás: EKS Service Kft.: döntően távvezeték-korrózióvédelemmel foglalkozó társaság. Társult vállalkozások: a Dunamenti Erőmű ZRt.: szénhidrogén-felhasználáson alapuló villamosenergia-termelést végző vállalkozás, amelyben az MVM Zrt.-nek jelentős részesedése van; a Mátrai Erőmű ZRt.: alapvetően villamosenergiatermelést és ehhez kapcsolódó szénbányászati tevékenységet folytató jelentős részesedés; az ER-EF Erőmű Kft.: gépek, szállítóeszközök nagykereskedelmével foglalkozó vállalkozás; Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht.: üdültetéssel foglalkozó vállalkozás; MM Energy Corporate Finance Beratungs GmbH.
14 A Niker D.o.o. a társaság méretére tekintettel és az adatszolgáltatás nehézségeit figyelembe véve kapott mentességet a teljes körű bevonás alól, a HUPX Zrt. esetében a mentesség oka, hogy még nem kezdte meg a tevékenységét. A társaságcsoport konszolidációs köreit az A.1. és az A.2. mellékletek szemléltetik. A. 2. A társaságcsoport számviteli politikája A társaságcsoport-szintű számviteli politikai előírások rögzítik azokat a főbb szabályokat, amelyek a társaságcsoport értékeléséhez szükséges egységességet biztosítják. Ennek megfelelően 2006- ban minden leányvállalat beépítette a saját számviteli politikájába az anyavállalat által meghatározott előírásokat. Bizonyos kérdésekben az egyes társaságoknak önálló döntési joga és felelőssége van az előírt kereteken belül, ezek a választások azonban nem sérthetik a konszolidáció során elvárt egységes értékelés elvét. Az egységes számviteli politika alapján kialakított egyedi számviteli politikák a Számviteli Törvény alapelveire támaszkodnak, azok gyakorlati érvényre juttatását szolgálják. A. 2.1. A könyvvezetés módja A társaságcsoport társaságai az Sztv. előírásai szerint kettős könyvvezetésre kötelezettek, bizonylati rendjüket saját hatáskörben határozzák meg. A főkönyvi könyvelés és az analitikus nyilvántartások egyezőségét minden tagvállalat biztosítja. A társaságcsoport cégeinél a számviteli információs rendszer működtetése érdekében az anya vállalat egységesen havi zárlati kötelezettséget írt elő. Az Sztv. által előírt költségnemi elszámolás (5. számlaosztály) mellett a társaságok alkalmazzák a (6-os és 7-es) költséghelyi, költségviselői elszámolást is, illetve az SAP-rendszer ahhoz hasonló CO-modulban történő részletezését. A. 2.2. A beszámolókészítés rendje A társaságcsoporthoz tartozó társaságok beszámolójának a társaságok vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és változásáról a tényleges körülményeknek megfelelő valós képet kell mutatni. Az éves beszámolók az Sztv.-ben előírt és az anyavállalat által egységesen meghatározott szerkezetben készülnek, a továbbrészletezés a társaságcsoport szintű előírásokon túl a vállalkozások döntése szerint megengedett. Minden konszolidálásba teljes körűen bevont leányvállalatnál kötelező a könyvvizsgálat, a konszolidált beszámolót is minden évben könyvvizsgáló ellenőrzi. Az összevont éves beszámolónak a konszolidálásba bevont vállalkozások együttes vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről kell megbízható és valós képet adni. Az MVM Zrt. 1994. január 1-jétől az Sztv. előírása szerint, az ÁPV ZRt. többségi tulajdonossal egyeztetett módon konszolidált éves beszámolót készít. Ennek részei: konszolidált mérleg: a Sztv. 6. számú melléklet A változata szerint, konszolidált eredménykimutatás: a társaságcsoport körében a konszolidált eredménykimutatás kialakításához az MVM Zrt. mint anyavállalkozás az Sztv. 2. sz. mellékletében szereplő a konszolidálásból eredő tételekkel kiegészített A formátumot választotta, konszolidált kiegészítő melléklet. Ezen túlmenően szintén az Sztv. vonatkozó előírása alapján az MVM Zrt. konszolidált üzleti jelentést is készít.
15 A. 2.3. A beszámoló készítésének gyakorisága, határideje A konszolidált beszámoló elkészítése miatt az MVM Zrt. hatásköre az egyedi mérlegek elkészítési napjának meghatározása. Az éves beszámolók Fordulónapja: 2007. december 31. A készítés időpontja: 2008. január 20. A cégbírósági átadás határideje: 2008. május 29. A konszolidált beszámoló Fordulónapja: 2007. december 31. A készítés időpontja: 2008. február 29. A cégbírósági átadás határideje: 2007. június 30. A beszámolók minden évben az MVM Zrt. által közreadott Zárlati Ütemterv alapján, napra ütemezve készülnek. A Zárlati Ütemterv összeállításánál a közvetlen irányítási jogosultsággal rendelkező ÁPV ZRt., valamint egyes nemzetközi partnerek, mint pl. a Világbank, továbbá a könyvvizsgálat szempontjai is érvényre jutnak. A. 2.4. Az MVM Zrt. és társaságcsoportjának értékelési eljárásai Az egységes számviteli politikák biztosítják a társaságcsoporton belül az eszköz- és forráscsoportok egységes értékelését a konszolidációhoz szükséges módon, ezért a konszolidáció során újraértékelésre nem volt szükség. A. 2.4.1. Az MVM Zrt. és társaságcsoportjának amortizációs politikája A cégek önállóan döntve határoznak meg leírási módokat a Sztv.-ben, illetve az egységes számviteli politikában megengedett keretek között. Az MVM Zrt.-nél és társaságainál a leírási kulcsok minden esetben az Sztv. által előírt módon, a valós élettartamok, illetve a várható teljesítmények alapján kerülnek meghatározásra. Az értékcsökkenési leírás alapja egységesen és kö te le zően a maradványértékkel csökkentett bruttó érték. Az amortizáció elszámolása egységesen havi gyakorisággal történik, a tárgyhavi nyitó bruttó értékre vetítve. Az MVM Zrt.-nél és társaságainál az 50 000 Ft alatti tárgyi eszközök értékét üzembe helyezésük időpontjában, egy összegben számolják el értékcsökkenési leírásként. A terven felüli értékcsökkenési leírásról, illetve annak visszaírásáról az eszközök egyedi értékelése során a társaságoknak saját hatáskörben kell dönteni az Sztv. elveinek figyelembevételével. A közbenső eredménykonszolidáció során mindig az egyedi beszámolókban alkalmazott értékcsökkenési leírási kulcsokat vesszük figyelembe. A kiszűrt fedezetek amortizáció elszámolásával való visszavétele csak az aktiválást követő évben kezdődik. 2006-ban kivételt képez ez alól a TSO január 1-jei létrehozásával kapcsolatos eszközátadások konszolidációs elszámolása, melynek során a nagy eszközérték és a teljes évre eső értékcsökkenés miatt - már tárgyévben megkezdődött az egyedi mérlegben elszámolt eszközérték módosítása az értékcsökkenések konszolidációs csökkentésével. A. 2.4.2. Az értékvesztés elszámolása Értékvesztést a Sztv.-ben meghatározott módon számolnak el, illetve írnak vissza a társaságok a vásárolt készletek, a saját termelésű készletek, a követelések, az értékpapírok és a befektetések esetében is. Az értékvesztés bekövetkezésének megállapítása, minősítése a vállalkozás döntési joga. A. 2.4.3. Készletek értékelési eljárásai A vásárolt készletek esetében a készletek nyilvántartási módját az Sztv. által engedélyezett nyilvántartási módok közül általában a társaságok önállóan határozzák meg. A nyilvántartási módoktól függetlenül a mérlegben a vásárolt készleteket az Sztv. szerinti beszerzési áron kell értékelni.
16 A saját termelésű készleteket a Sztv.-ben és a társaságcsoportra társaságcsoporti irányelv alapján, de saját döntési körbe tartozóan elkészített Önköltségszámítási Szabályzatban meghatározott módon, közvetlen önköltségen kell értékelni. Az anyagok esetében az MVM Zrt. és társaságai a folyamatos mennyiségi és értéknyilvántartást alkalmazzák. A. 2.4.4. A leltározás A leltározásra vonatkozóan társaságcsoport szintű szabályozás nincs érvényben, de minden társaságnak kötelezően szabályozni kell saját hatáskörben, sajátosságaik figyelembevételével ezt a területet az Sztv. vonatkozó előírásai szerint. A. 2.4.5. A céltartalékképzés módszere Céltartalékképzésre meghatározott jogcímeken az Sztv. biztosít lehetőséget, vállalkozási döntés, hogy ezekkel él-e a cég, vagy sem. (Kivételt képeznek azok az esetek, melyekre vonatkozóan az Sztv. kötelezően előírja a céltartalék képzését.) Az MVM-csoportnál a társaságok döntési körébe tartozó céltartalék képzési esetekben egyedi elbírálás alapján történik a céltartalék képzése. A. 2.4.6. A szokásos üzletmenet és a rendkívüli események minősítése Az Sztv. nevesíti azon bevételi és ráfordítási jogcímek többségét, amelyek csak az egyéb bevételek, ráfordítások, illetve a rendkívüli bevételek, ráfordítások között számolhatóak el. A társaságcsoport a törvényben meghatározott elôírásoknak megfelôen jár el. A. 2.5. A számviteli előírások konszolidációs célú kiegészítése és értelmezése A társaságcsoport számviteli politikájának alapját a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Sztv.) határozza meg. A társaságcsoport az Sztv.-ben előírt lényegesség elvét a konszolidálás során a következők szerint értelmezte: teljes körű bevonás alól mentességet biztosított azoknak a leányvállalkozásoknak, illetve unokáknak (leányvállalatok leányvállalatainak), amelyek nem tudnak megfelelően eleget tenni az adatszolgáltatási kötelezettségüknek; a tőkekonszolidációnál keletkezett aktív tőkekonszolidációs különbözet a Sztv. szerint előírt 20%-os leírási kulccsal amortizálódik, 10 értéket meg nem haladó, tárgyév során felvett különbözet egy összegben kerül leírásra; a kisebbségi tulajdonosokra jutó tárgyévi eredmények elkülönítésére csak akkor kerül sor, ha a külső tulajdonosi részesedés meghaladja az 1%-ot; a konszolidálásnál az egymással szembeni követelések és kötelezettségek, valamint bevételek és ráfordítások tekintetében a lényegesség elvét figyelembe véve nem kell kezelni azokat az eltéréseket, amelyek esetében az eltérések értéke nem haladhatja meg a 10 -ot; a közbenső eredmény konszolidáció során az 5 alatti kiszűrt eredmény a lényegességi határt figyelembe véve egy összegben, tárgyévben leírásra kerül.
17 A. 3. A konszolidált mérleg és eredménykimutatás kialakítása során alkalmazott módszerek bemutatása A. 3.1. A konszolidálás előkészítő feladatai A magyarországi székhelyű leányvállalatok esetében az egységes számviteli politikában meghatározott értékelési módszerek és az egységes beszámoló készítés miatt külön előkészítő feladatokra nincs szükség. A Bécsben bejegyzett MVM-Adwest euróban, osztrák számviteli szabályok szerint elkészített mérlegét és eredménykimutatását érintik az előkészítések: a devizában elkészült beszámoló adatait át kell számítani forintra; biztosítani kell az egységes értékelést. Mivel a két ország számviteli előírásai lényegében azonosak, és a vállalatcsoport egészét tekintve az MVM-Adwest nagyságrendileg nem meghatározó, így az esetleges értékelési különbözetek nem tekinthetők jelentősnek. Ezért az MVM-Adwest esetében csak az alapvető Sztv. eltéréseket kell kezelni: kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések / kötelezettségek elkülönítése, kapcsolt vállalkozástól kapott / annak fizetett kamatok elkülönítése, rövid-, illetve hosszú lejáratú fogalom azonos használata, időbeli elhatárolások kezelése, céltartalék fogalma, költségnemek fogalma. A fentiek figyelembevételével készült el a konszolidációhoz szükséges tartalmú és formátumú MVM- Adwest egyedi mérleg és eredménykimutatás. A Sztv. 123. -a által megengedett módszerek közül az anyavállalat az alábbit választotta: Az első teljes körű bevonás időpontjában amely az MVM-Adwest esetében megegyezik a mérlegfordulónappal érvényes árfolyamon számítja át a mérlegtételek értékét. Az eredménykimutatásnál pedig valamennyi tételt havi átlagárfolyamon a tényleges felmerülés időpontjában veszi figyelembe. Az eredménykimutatás mérleg szerinti eredménye és a saját tőke mérleg szerinti eredménye között az eltérő árfolyamok miatt keletkezett különbözetet az egyéb bevételek, illetve az egyéb ráfordítások között kell elszámolni. A. 3.2. A tőkekonszolidálás során alkalmazott módszerek A tőkekonszolidálás során kiszűrjük a konszolidációs körben jelentkező tőkehalmozódásokat. A társaságcsoport az alapítással kapcsolatos első konszolidálást a megszerzés időpontjának értékviszonyai alapján, a részesedés szerzéssel kapcsolatos első konszolidációt a fordulónapi értékviszonyok alapján valósítja meg, könyv szerinti módszerrel. Az első bevonáskor, illetve újabb részesedés megszerzésekor keletkező aktív és passzív tőkekonszolidációs különbözeteket a teljes körűen bevont társaságok esetén veszi fel a mérlegbe. Társult vállalkozások esetén a Sztv. előírásai szerint csak az aktív tőkekonszolidációs különbözet kerül a mérlegbe, a passzív különbözetet csak a Kiegészítő Mellékletben mutatja be. Teljes körű konszolidáció: Az összevont beszámolóban az anyavállalatot megillető részesedés helyére a leányvállalat eszközei, a források közé a leányvállalatnak a számított részesedéssel csökkentett forrásai kerülnek. A tárgyévben képződött mérleg szerinti eredménynek a csoportot megillető része a társaságcsoport mérleg szerinti eredményének részeként jelenik meg ennek a leányvállalkozások saját
18 tőke változásaként való megjelenítésére a következő évi konszolidálásnál kerül sor, míg a fennmaradó rész a kisebbségi tulajdonosok részesedése sorra kerül átvezetésre. Equity-módszer: A konszolidációban társultként kezelt társaságok az anyavállalat részesedésének értékelése révén kerülnek be az összevont éves beszámolóba. A részesedés értékelése valójában azt a célt szolgálja, hogy bemutatásra kerüljön mennyit ér az anyavállalat befektetésének értéke a rá jutó arányos saját tőke értékének figyelembe vételével. Az equity-módszerrel értékelt társaságok tárgyévi eredménye megjelenik a konszolidált mérleg szerinti eredményben a pénzügyi műveletek bevételei vagy ráfordításai soron belül. A. 3.3. Az adósságkonszolidálásnál alkalmazott módszerek A társaságcsoport teljes körűen bevont tagvállalatai között keletkezett egymással szembeni követelések és kötelezettségek kiszűrésre kerülnek, így azok az eredménykimutatásra forgalmi értékként nem hatnak. A. 3.4. A közbenső eredmények kiszűrésénél alkalmazott módszerek A közbenső eredmények kiszűrésénél alkalmazott módszer lényege, hogy minden belső körbe történő kibocsátásnál amikor valamely konszolidációs körön belül lévő társaság valamely másik, körön belüli társaság részére végzett tevékenységéből eszköz származik, az adott helyen jelentkező közbenső eredmény kiszűrésre kerül. Az ezt követő években a létrehozott eszköz mozgását figyelembe véve a kiszűrt eredményt fel kell oldani az egyes tagvállalatoknál alkalmazott amortizációnak megfelelően, illetve amikor az eszköz a teljes kört elhagyja, vagy a körön belül anyagjellegű ráfordításként, egyéb ráfordításként, illetve rendkívüli ráfordításként elszámolásra kerül. A. 3.5. A bevételek és ráfordítások kiszűrésénél alkalmazott módszerek A belső körből realizált bevételek a hozzájuk kapcsolódó, illetve azokkal egyező költségek és ráfordítások egymással szemben kerülnek kiszűrésre, hogy a bevételek és ráfordítások társaságcsoport szinten ne halmozódjanak. A. 3.6. A látens adók képzésénél alkalmazott módszerek A látens adó a konszolidált eredménykimutatás alapján számított társasági adó fizetési kötelezettség és a ténylegesen jelentkező kötelezettség (a konszolidálásba bevont társaságok éves beszámolójában levő társasági adó) különbözete. Előjelétől függően lehet áthúzódó adókövetelés, illetve áthúzódó adótartozás. Látens adó az egyedi beszámolókban az Sztv. értelmében nem keletkezhet. Konszolidációs képzésére a közbenső eredmények kiszűrésénél kerül sor. A kiszűrt közbenső eredmény feloldása során a látens adó feloldásra kerül. A látens adók képzésére minden évben az érvényes nyereséget terhelő adók kulcsával kerül sor, amelyek alapján a konszolidálásból adódó társasági adó különbözetek a jövőben megtérülésre kerülnek. Amiatt, hogy a jelenlegi információk szerinti különadó a jövőben is fennmarad, a látens adók képzésére a társasági adó és különadó együttes kulcsával került sor (2007-ben 16+4%).
19 B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eszköz- és forrástételek mérleg főcsoportonkénti alakulása 2006. évhez viszonyítva az alábbi: Megnevezés 2006 2007 Megoszlás 2006 Megoszlás 2007 Befektetett eszközök 474 626 498 648 70,54 69,00 Forgó eszközök 164 665 220 698 24,47 30,54 Aktív időbeli elhatárolások 33 584 3 319 4,99 0,46 ESZKÖZÖK 672 875 722 665 100,00 100,00 Saját tőke 399 588 434 904 59,39 60,18 Céltartalékok 20 343 41 910 3,02 5,80 Kötelezettségek 215 154 191 719 31,98 26,53 Passzív időbeli elhatárolások 37 790 54 132 5,62 7,49 FORRÁSOK 672 875 722 665 100,00 100,00 B. 1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök mérlegsorainak bázis évhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Immateriális javak 12 094 12 266 172 1,42 Tárgyi eszközök 431 996 459 377 27 381 6,34 Befektetett pénzügyi eszközök 30 536 27 005-3 531-11,56 Befektetett eszközök 474 626 498 648 24 022 5,06 Az elismert vállalatcsoport kialakításához szükséges szerkezetátalakítás során több eszközmozgással járó tranzakció (apport, értékesítés) történt, melyek eredményre és eszközökre gyakorolt hatása a konszolidáció során kiszűrésre került. Az MVM Csoport kialakítása során történt főbb változások: MVMI ZRt.-nek, mely a társaságcsoporton belül végez informatikai szolgáltatást, értékesítésre kerültek a szolgáltatást igénybe vevő társaságok szolgáltatáshoz kapcsolódó eszközei;
20 az MVM Zrt. a tulajdonában lévő erőművi eszközöket a MIFŰ Kft.-be apportálta; a VILLKESZ Kft. részére apportálásra került MVM Zrt. tulajdonú, budaörsi ingatlan a Kft. irattárának elhelyezésére és nyomdai tevékenységének végzésére szolgál. Tárgyévben teljes körűen bevonásra került öt társaság, melyek eddig társult vállalkozásként, a befektetett pénzügyi eszközök között szerepeltek: MVM Észak-Buda Projekt Kft. Atomix Kft. Bánhida Erőmű Kft. Hotel Vértes Kft. Hotel Aranyhíd Panoráma Kft. B. 1.1. Immateriális javak Az egyes mérlegsorok változása a bázisévhez viszonyítva: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Alapítás-átszervezés aktivált értéke 548 299-249 -45,44 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 152 231 79 51,97 Vagyoni értékű jogok 4 708 4 564-144 -3,06 Szellemi termékek 6 665 6 791 126 1,89 Immateriális javak értékhelyesbítése 21 381 360 1714,29 Immateriális javak összesen 12 094 12 266 172 1,42 A társaságcsoport immateriális javainak nettó értéke 1,42%-kal, az előző évi 12 094 -ról 12 266 -ra növekedett. 2007-ben 45,44%-kal, 299 -ra csökkent az alapítás, átszervezés aktivált értéke, ami elsősorban az MVM Zrt. és a MAVIR ZRt. egyedi mérlegében elszámolt amortizáció növekedését tükrözi. Jelentősnek mondható a kísérleti fejlesztés aktivált értékének közel 52%-os növekedése is, ami a PA Zrt-nél megjelenő növekedés következménye. A tárgyévben az értékhelyesbítések az alábbi módon alakultak: vagyoni értékű jogok (tárgyévben nem változott) 2 szellemi termékek nyitó 19 változás MAVIR ZRt.-nél +36 konszolidációs feladás +324 szellemi termékek záró 379 A konszolidáció során pótlólagosan feladott értékhelyesbítés a 2006-ban (a TSO kialakítása során) átadott eszközök értékéből az átadás során keletkezett eszközértéknövekedés kiszűrése miatti csoportszintű eszközveszteség ellentételezésére szolgál. Ezen felértékelt eszközök értéke a konszolidációs módosítások elvégzése után is összességében az egyedi társaságok nyilvántartásaiban szereplő értéken szerepel, de nettó értékük és a hozzájuk kapcsolódó értékhelyesbítés aránya eltér a társaságoknál szereplőétől. A társaságcsoport így megtartja az eszközök értékelése során alkalmazott módszerrel becsült eszközértéket. Az immateriális javak állományának változásait a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével a B.1. melléklet mutatja be.
21 B. 1.2. Tárgyi eszközök A mérlegsorok bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése Műszaki berendezések, gépek, járművek Műszaki berendezések, gépek, járművek értékhelyesbítése Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése 100 224 107 177 6 953 6,94 136 440 137 764 1 324 0,97 130 236 143 670 13 434 10,32 39 371 37 422-1 949-4,95 5 115 4 883-232 -4,54 47 43-4 -8,51 Beruházások, felújítások 15 713 27 880 12 167 77,43 Beruházásokra adott előlegek 4 850 538-4 312-88,91 Tárgyi eszközök összesen 431 996 459 377 27 381 6,34 A társaságcsoport tárgyi eszközeinek nettó értéke 6,34%-kal, az előző évi 431 996 -ról 459 377 -ra nőtt. A legnagyobb részt továbbra is a PA Zrt. ingatlanjai, műszaki berendezései, a MAVIR ZRt. átviteli tevékenységet kiszolgáló eszközei, valamint az ezekre elszámolt értékhelyesbítés teszik ki. A tárgyévi új beruházás (beszerzés, létesítés) értéke Új társaságok bevonása Tárgyi eszközök utáni elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege Beruházásra adott előleg változása Selejtezés Értékesített tárgyi eszköz nettó értéke Értékhelyesbítés változása Egyéb változás +54 637 +10 190-29 668-4 312-1 024-787 -628-1027 Értékhelyesbítés a könyvekben először 2003-ban került felvételre az MVM Zrt.-nél az átviteli hálózat és a távközlés eszközeire. Az átviteli hálózat 2006-ban átkerült a MAVIR ZRt. tulajdonába. Az eszközök értékét egy független értékelő cég (Deloitte Kft.) év végén a mérlegkészítéskori piaci értékre módosította, amely különbözet 2007-ben a MAVIR ZRt.-nél 78 014. A könyv szerinti érték és a piaci érték ezen különbségének a jövőbeni pénzáramokban történő megtérülése csak abban az esetben biztosított, amennyiben a MEH az átviteli tarifa meghatározása során ezen piaci értéket, és a piaci érték alapján kalkulált értékcsökkenést elismeri.
22 Az immateriális javaknál leírt módon az eszközátadáshoz kapcsolódóan az MVM Zrt. könyveiben keletkezett és a konszolidációs körből beszerzett eszközök bekerülési értékében felmerülő belső nyereség a konszolidáció során a tárgyi eszközök értékéből is kiszűrésre kerülnek, így pótlólagos értékhelyesbítés feladása szükséges. A tárgyév végéig felmerült belső nyereség kiszűrések miatti értékhelyesbítés halmozott értéke 94 621. A távközlési eszközök továbbra is az anyavállalat tulajdonában vannak, 2007-ben 315 -tal nőtt az értékhelyesbítés összege. Így a konszolidált mérlegben megjelenő tárgyi eszköz értékhelyesbítés összege 175 229 lett. A tárgyi eszközök állományának változásait a mérlegsoronkénti bruttó érték és az értékcsökkenés állományának részletezésével a B.2. melléklet mutatja be. B. 1.3. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök mérlegsoronkénti alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 27 520 24 490-3 030-11,01 Egyéb tartós részesedés 198 193-5 -2,53 Egyéb tartósan adott kölcsön 2 309 2 174-135 -5,85 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 481 130-351 -72,97 Aktív tőkekonszolidációs különbözet 28 18-10 -35,71 Befektetett pénzügyi eszközök összesen 30 536 27 005-3 531-11,56 A kapcsolt vállalkozásokban lévő részesedések értékének csökkenése főként a tárgyévben teljes körűen bevont társaságok értékéből adódik. A tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok csökkenéséből jelentős részt alkot, a TBER Kft.-nél eladott 330 értékű kötvény. A társaságcsoport tulajdonában lévő részesedések részletesen az B.3. mellékletben kerültek bemutatásra. Az aktív tőkekonszolidációs különbözet a B.4. mellékletben található meg részletesen. A 2007. évben elszámolt értékvesztés bemutatását a B.5. melléklet tartalmazza.
23 B. 2. Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegsorainak bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Készletek 65 029 53 958-11 071-17,02 Követelések 51 864 78 546 26 682 51,45 Értékpapírok 76 249 173 227,63 Pénzeszközök 47 696 87 945 40 249 84,39 Forgóeszközök 164 665 220 698 56 033 34,03 B. 2.1. Készletek A készletek mérlegsorainak bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Anyagok 47 603 47 720 117 0,25 Befejezetlen termelés és félkész termékek 6 342 5 584-758 -11,95 Késztermékek 22 1-21 -95,45 Áruk 10 940 586-10 354-94,64 Készletekre adott előlegek 122 67-55 -45,08 Készletek összesen 65 029 53 958-11 071-17,02 Az anyagok között a legjelentősebb a nukleáris üzemanyagkészlet, mely 312 -tal növekedett az alábbi tárgyévi készletmozgások hatására: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Nyitó készlet (+) 40 769 41 159 390 0,96 Beszerzés (+) 10 762 13 682 2 920 27,13 Felhasználás (-) 9 844 10 436 592 6,01 Értékvesztés (selejtezés) (-) 528 2 934 2 406 455,68 Záró készlet (+) 41 159 41 471 312 0,76 A beszerzés a bázisévhez képest 2 920 -tal nőtt. A növekedés 3 212 összegben mennyiségi, összetétel- (típus) és árváltozás (a kazetták vételára 2007. évtől EUR-ban kerül meghatározásra) miatti növekedés, mely 292 -tal csökkent az árfolyamváltozás hatására.
24 A tárgyévi felhasználás (költség) a 2006. évhez képest 592 -tal nőtt, melyből 839 a termelés, -514 a töltetérték és töltetösszetétel változásának, 267 az elszámolási módszer módosításának a következménye. A tárgyévi készlet értékét csökkentette a lerakódással szennyezett kazettákat érintő selejtezés 2 620 -os összege, valamint a normál üzemidejükben korlátozott felhasználású kazetták 314 -os értékvesztése. A nukleáris üzemanyagkészlet értéke a felhasználás módszerének változása mellett a 2007. évben az alábbi módon alakult: Megnevezés Kiégésarányos módszer Termelésarányos módszer Eltérés Változás % Nyitó készlet (+) 40 130 41 159 1 029 2,56 Beszerzés (+) 13 682 13 682 0 0,00 I-XII. havi ktg. (-) 10 169 10 436 267 2,63 Értékvesztés (-) 2 934 2 934 0 0,00 Záró készlet 40 709 41 471 762 1,87 Az elszámolási módszer változásának hatása a 2007. évre vonatkozóan 267 összegű átmeneti költségnövekedés, illetve blokki készletcsökkenés. A két módszer közötti eltérés csak átmeneti, mert az a használati idő (üzemidő) a nukleáris üzemanyag kazetta típusától függően 3 vagy 4 év alatt kiegyenlítődik, és ezt követően 2008-ban (1., 3., 4. blokk esetében), illetve 2009-ben (2. blokk esetében) megszűnik. B. 2.2. Követelések A követelések mérlegsorainak bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 42 774 55 078 12 304 28,77 1 795 790-1 005-55,99 55 78 23 41,82 Egyéb követelések 3 548 17 801 14 253 401,72 Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 3 692 4 799 1 107 29,98 Összesen 51 864 78 546 26 682 51,45
25 A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések az alábbiak szerint alakultak: Niker d.o.o. HUPX Zrt. EKS-Service Kft. Dunamenti Erőmű ZRt. Mátrai Erőmű ZRt. 32 1 551 151 55 Az egyéb követelések részletei az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Költségvetéssel szembeni követelések 2 410 4 767 2 357 97,80 Társasági adó 283 2 500 2 217 783,39 ÁFA 939 982 43 4,58 Különadó 85 729 644 757,65 Helyi adó 639 346-293 -45,85 VPOP 327 53-274 -83,79 Egyéb 137 157 20 14,60 Munkavállalókkal szembeni követelés 175 136-39 -22,29 Adott előlegek 190 676 486 255,79 Rövid lejáratú kölcsön 360 9 727 9 367 2601,94 Részesedéssel kapcsolatos követelés 1 820 1 820 0,00 Különféle egyéb követelés 413 675 262 63,44 Összesen 3 548 17 801 14 253 401,72 Az egyéb követelések állománya System Consulting Zrt.-nek adott rövid lejáratú kölcsön (9 477 ) és a részesedésekkel, értékpapírokkal kapcsolatos követelések (1 820 ) miatt emelkedett. A 2007. évben elszámolt értékvesztés bemutatását a B.5. melléklet tartalmazza. A részesedési viszonyú vállalkozásokkal szembeni tőke és egyéb követeléseket a B.7. melléklet részletezi. B. 2.3. Értékpapírok A forgóeszközök állományon belül az értékpapírok értéke a tárgyidőszak végén 249, amely az alábbi tételekből tevődik össze: Eladásra vásárolt egyéb részesedés Saját részvények Eladásra vásárolt hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7 205 37
26 A bázishoz viszonyított 173 -os növekedést a Paksi Atomerőmű Zrt. által megvásárolt MVM részvények okozzák, amit mérsékelt az EBRD kamatozó kötvény 2008 évi (utolsó) 32 -os része miatti csökkenés. B. 2.4. Pénzeszközök A pénzeszközök változása a bázisévhez viszonyítva az alábbi: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Pénztár, csekkek 17 18 1 5,88 Bankbetétek 47 679 87 927 40 248 84,41 Összesen 47 696 87 945 40 249 84,39 B. 3. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsorainak bázishoz viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Bevételek aktív időbeli elhatárolása 31 641 1 595-30 046-94,96 KÁP 4 672 3-4 669-99,94 Átállási díjbevétel 17 626-17 626-100,00 ÁKD 7 120-7 120-100,00 Szénfillér 925-925 -100,00 Kamat 603 392-211 -34,99 Árbevétel 663 1 172 509 76,77 Egyéb 32 28-4 -12,50 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 1 943 1 724-219 -11,27 Bérleti díj 1 291 1 159-132 -10,22 Egyéb költségek 652 565-87 -13,34 Összesen 33 584 3 319-30 265-90,12 A tárgyévi rendszerirányítói és rendszerszintű szolgáltatói tarifák az előző évben lefolytatott tarifaelőkészítési munkálatok során a tárgyévre vonatkozó előrejelzések alapján kerülnek meghatározásra a MEH által. A tárgyévi tényszámok felülvizsgálata során indokoltnak minősített, a tervtől eltérően alakuló bevételek/ráfordítások a következő évek tarifáiban kerülnek korrigálásra, mely korrekciós mechanizmust részletesen rögzít az 5/2005. (I. 21.) GKM rendelet. Ezen eljárásból következően az összemérés számviteli alapelvének megfelelően a MAVIR ZRt. időbeli elhatárolásként számolja el a következő évek tarifáiban figyelembe vett, előző évi és tárgyidőszaki indokolt
27 terv-tény eltérések fedezetéül szolgáló bevételeket. Az elhatárolások elszámolása során a rendszerirányítási tarifáknak megfelelően kerülnek elhatárolásra a rendszerirányítást, rendszerszolgáltatást, KÁP-ot érintő korrekciók. A későbbi években tarifanövelésként megjelenő tételek aktív időbeli elhatárolásként, a tarifacsökkentő tételek passzív időbeli elhatárolásként kerülnek bemutatásra. A jelenlegi árképzési rendszer szerint a 2005. év várható-tény értékeinek különbözete, valamint a 2006. év tervvárható értékeinek különbözete elismerésre került a 2007-es tarifában. A 2007. év terv-várható értékeinek különbözete a 2008-as tarifa díjában kerül elismerésre. A tarifakorrekciós elhatárolások nettó árbevételt érintő tételei passzív időbeli elhatárolásként kerültek elszámolásra, ennek részletezését a B.7. pont tartalmazza. Az MVM Trade ZRt.-nél megjelenő ÁKD elhatárolás 2007. évi elszámolása: Az MVM Zrt. gazdaságvezetésének döntése következményeként 2006. augusztus 1-től kezdődően a villamosenergia közüzemi nagykereskedelem kiszervezésre került az erre a tevékenységre létrehozott MVM Trade ZRt.-be. Az ÁKD követelés értéke apport tárgyát képezte 7 119 579 ezer Ft összegben, mely értéket a GKM V-2112091/5/2006. számú levele 2006. október 18-i keltezéssel megerősített, a Cégbíróság pedig befogadta. Az ÁKD követelés 2007. januári nyitó értéke a kamatok figyelembe vételével 7 347 427 ezer Ftra alakult. A Magyar Energia Hivatal 196/2007 sz. határozata alapján a 2007 február 1-től hatályos közüzemi nagykereskedelmi ár fokozatosan fedezetet teremt az árkülönbözeti kiegészítő díj kamataival növelt összegére. A határozat alapján 2007. évben az aktív időbeli elhatárolások között szereplő 7 347 427 ezer Ft ÁKD összegét feloldottuk, és eredmény terhére elszámoltuk. Kapacitásaukciók, átállási bevétel: 2006. november 9-én a közüzemi nagykereskedő megtartotta a magyarországi kilencedik kapacitásaukciót. Az MVM Trade ZRt. a termékeket a hatályos villamosenergia-törvény értelmében, minden villamosenergia-kereskedő és feljogosított fogyasztó számára átlátható módon, a Magyar Energia Hivatal által határozattal jóváhagyott Árverési Szabályzat szerint értékesítette a hivatal képviselője és közjegyző felügyelete mellett. A kilencedik kapacitásárverésen 19-en vettek részt, amely az árverések történetében rekordot jelent. Az MVM Trade ZRt. két, úgynevezett zsinór terméket ajánlott megvételre: A 2007. január 1 és június 30. közötti ajánlati időszakra 100 MW, féléves zsinór terméket a 2007. január 1 és december 31. közötti ajánlati időszakra 250 MW éves zsinór terméket. A féléves termék iránti fokozott érdeklődés miatt a közüzemi nagykereskedő élt az Árverési Szabályzat adta lehetőséggel, és 10%-kal megnövelte az eredetileg felajánlott mennyiséget, így a féléves termékből 110 MW talált vevőre, 15,325 Ft/ kwh átlagáron. Az ajánlattevők mérsékeltebb érdeklődése miatt az éves termékből 226 MW kapacitás 15,102 Ft/ kwh átlagáron kelt el. Az aukción értékesített 2 457,5 GWh villamosenergiához kapcsolódó átállási bevétel pontosított értéke 6 032 115 ezer Ft volt, melyből előlegként 4 600 000 ezer Ft-ot a MAVIR ZRt. már átutalt az MVM Trade ZRt.-nek. Az 1 432 115 ezer Ft különbözet kifizetése 2008. I. negyedévében várható.
28 B. 4. Saját tőke alakulása A saját tőke értékét meghatározó mérlegsorok bázisévhez viszonyított alakulása az alábbi: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Jegyzett tőke 200 316 200 316 0 0,00 Jegyzett, be nem fizetett tőke (-) 0 0,00 Tőketartalék 31 257 31 257 0 0,00 Eredménytartalék -6 680 94 127 100 807-1509,09 Lekötött tartalék 439 569 130 29,61 Értékelési tartalék 175 879 175 610-269 -0,15 Mérleg szerinti eredmény 1 824 35 449 33 625 1843,48 Leányvállalati saját tőke változása -11 862-9 427 2 435-20,53 Konszolidáció miatti változások 8 239-93 444-101 683-1234,17 Külső tulajdonosok részesedése 176 447 271 153,98 Saját tőke összesen 399 588 434 904 35 316 8,84 A saját tőke részletes alakulását a B.6. melléklet tartalmazza. A társaságcsoport saját tőkéje a bázishoz viszonyítva 8,84%-kal, abszolút összegben 35 316 -tal növekedett. Ez a változás a tárgyévi eredményből és az eszközök piaci értékeléséből adódik. A konszolidáció során lekötött tartalék képzésére került sor a Paksi Atomerőmű Zrt. által vásárolt MVM Zrt. részvényekre. Az értékelési tartalék 2007. december 31-i záró állománya 175 610, melynek összetétele a következő: Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése Műszaki berendezések, gépek értékhelyesbítése Szellemi termékek értékhelyesbítése Egyéb berendezések felszerelések értékhelyesbítése Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése 137 764 37 422 379 43 2
29 B. 5. Céltartalék A céltartalékok mérlegsorainak, valamint tételeinek alakulása a bázisévhez viszonyítva 1 -ban az alábbi: Jogcím Tárgyévi felhasználás Tárgyévi képzés Átértékelés Nyitóegyenleg Záróegyenleg Céltartalék a várható kötelezettségekre Kollektív szerződés szerint jövőbeni kifizetésekre 365 365 7 850 7 850 Dunamenti számlavita 6 600 1 542 8 142 Környezetvédelem 1 230 144 2 383 3 469 Rendszerszintű tartalékteljesítmények beszerzési költségeinek változására 3 437 3 437 Hosszú távú alapítványi támogatásra 3 100 3 100 AES Tisza függő kötelezettség 1 365 61 1 426 Bányabezárás 934 9 45 970 Végkielégítésre 346 342 864 868 Korengedményes nyugdíj 80 73 675 682 EMS elszámolási vita 633 633 Rekultivációs ktgekre képzett 376 149 525 Erőmű bezárási kötelezettség 418 418 Adókockázatra 385 385 Egyéb 566 421 337 482 Összesen: 11 862 1 354 21 879 0 32 387 Céltartalék a jövőbeni költségekre Tokozott üzemanyag hosszútávú kezelésének megoldására 1 460 3 2 500 3 957 Karbantartási munkálatok 2 985 103 2 882 Paks kiégett üzemanyagkazetta 2 095-373 1 722 II. blokki munkák költségeire 1 527 1 105 86 508 Várható környezetvédelmi költségek 400 400 400 400 Biztosítási költségekre és járulákaira 13 40 53 Összesen: 8 480 1 611 3 026-373 9 522 Egyéb céltartalék BEDE-COOP kártérítési igény 1 1 Összesen: 1 0 0 0 1 Összes céltartalék: 20 343 2 965 24 905-373 41 910 Aktuáriusi számítás becslése szerint 2007. december 31-én 7 850 értékű halmozott kötelezettsége merül fel a társaságcsoportnak, melynek kifizetése a jövőben a Kollektív Szerződés szerint a munkavállalók nyugdíjba vonulásakor, jutalmazásakor válna esedékessé.
30 A Dunamenti Erőmű Zrt.-vel kapcsolatos számlavitából eredő céltartalékolást az MVM Zrt. az MVM Trade ZRt.-vel közösen képezte, a 2006-os törtévi felmerülés arányában. Erre a két társaság közötti kezességvállalási szerződés ad lehetőséget és teremt jogosultságot. A vitatott érték egyébként összesen 6 700 volt 2006- ban, ebből az MVM Trade ZRt. 1 600 -ot, az MVM Zrt. pedig 5 000 -ot képzett. A tárgyévben ezen jogcímen további 1 542 céltartalék képzésére került sor az MVM Trade ZRt.-nél. Így az összeg a 2006 2007. évek teljes körű rendezését tartalmazza, mely a kapacitástöbbletek le nem kötését, a mérés alapú és a menetrendes elszámolás különbségét, valamint a G 1 hőtartaléktartást foglalja magában. A rendszerszintű tartalékteljesítmények beszerzési költségeinek változására képzett céltartalék a rendszerszintű tartalékok árazásához vagyis a tartalékok MVM Trade ZRt. általi beszerzéseinek szerződés szerinti illetve hatóságilag szabályozott árai közötti különbségének fedezésére megképzett összeghez kapcsolódik. A Paksi Atomerőmű Zrt. által létrehozott két alapítvány (Duna-Mecsek Területfejlesztési Alapítvány, ESZI Intézményfenntartó és Működtető Alapítvány) jövőbeni támogatására hosszú távú megállapodást írt alá, melynek fizetései kötelezettségére céltartalékot képzett. A Tiszai Erőmű privatizációs szerződéséből adódó, környezetvédelmi kárelhárítási munkákkal kapcsolatos potenciális AES- veszteség megtérítésére irányuló kötelezettségre az MVM Zrt. könyveiben a tárgyidőszakban is visszatérően sor került céltartalék képzésre, a beszámolási időszak végén ennek összege 1 426. A paksi 2. blokki üzemzavar után maradt sérült üzemanyag tartós elhelyezésének megoldására 3 957 céltartalékot képezett a PA Zrt. A helyreállítási projekttel kapcsolatos a jelenleg ismert összes jövőbeni költségre 508 összegű céltartalék került kialakításra, azonban nem kizárt annak lehetősége, hogy a jövőben jelenleg nem ismert további költségek merülnek fel. A PA Zrt. kiégett üzemanyag-kazettáira képzett céltartalék (9 977 983 USD) mérlegfordulónapi értéke 1 722, ám ez a bázisévhez képest a mérlegfordulónapra vonatkozó devizaértékelés hatására változott. A jövőbeni költségekre képzett céltartalék az érvényben lévő kereskedelmi szerződés alapján a kiégett nukleáris üzemanyag-kazetták Oroszországba történő kiszállításához kapcsolódó pótdíj összege. A Paksi Atomerőmű Zrt. az 1996-2006 közötti időszakban 4 000 db kiégett kazettát tervezett Oroszországba kiszállítani, melyre érvényes szerződéssel rendelkezik. E nagy volumenre való tekintettel az orosz féltől árengedményt kapott azzal a feltétellel, hogy ha a szerződés szerinti mennyiség kiszállítása a Paksi Atomerőmű Zrt. hibájából nem teljesül, akkor a már kiszállított kazettákra az eredeti árat pótlólag meg kell fizetni. A kiszállítás a szerződött mennyiségben a mai napig nem teljesült, ami a két fél között a felelősség kérdésében vitát eredményezett. Ez a vita még nem zárult le. A Paksi Atomerőmű Zrt. rövid megszakításokkal, de folyamatosan tárgyal az orosz féllel. A Paksi Atomerőmű Zrt. továbbra is fenntartja véleményét, miszerint a kiégett üzemanyagkazetta visszaszállítását kezdetben az akkori orosz rendelkezések, az orosz kormány végleges álláspontjának, illetve az Orosz-Magyar Kormányközi Megállapodáshoz kapcsolódó 1994. áprilisi jegyzőkönyv módosításának elhúzódása, majd később egyebek közt a magyar Atomtörvény hatálybalépése akadályozta, így a szerződés teljesítésére a továbbiakban nem kerülhetett sor. Az orosz fél álláspontja szerint továbbra sincs akadálya az együttműködés folytatásának és megalapozottnak tartja azon követelését, hogy a Paksi Atomerőmű Zrt. teljesítse az 1997-1998 között ténylegesen teljesített kiégett üzemanyag-kazetta kiszállítása utáni utólagos kifizetést. Ugyanakkor jelezte, hogy kész a vitás kérdést tárgyalások útján rendezni.
31 A céltartalék képzésére még az MVM Zrt. és a Paksi Atomerőmű Zrt. között a tárgyban korábban létrejött megállapodás szolgál alapul, amely megállapodásból fakadó kötelezettségét az MVM Zrt. a közüzemi engedélyes tevékenység kiszervezésekor az MVM Trade ZRt-nek továbbadta. A teher továbbadását az indokolja, hogy az esetleges fizetési kötelezettség jellegét tekintve csak a villamosenergia-árakon keresztül térülhet meg. B. 6. Kötelezettségek A kötelezettségek összegét meghatározó mérlegsorok bázishoz viszonyított alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Hátrasorolt kötelezettségek 9 556 9 999 443 4,64 Passzív tőkekonszolidációs különbözet 9 556 9 999 443 4,64 Hosszú lejáratú kötelezettségek 36 737 71 277 34 540 94,02 Beruházási és fejlesztési hitelek 21 490 32 778 11 288 52,53 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 14 400 38 004 23 604 163,92 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 847 495-352 -41,56 Rövid lejáratú kötelezettségek 168 861 110 443-58 418-34,60 Rövid lejáratú kölcsönök 1 1 0,00 Rövid lejáratú hitelek 81 190 4 879-76 311-93,99 Vevőtől kapott előleg 523 1 856 1 333 254,88 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 40 145 39 723-422 -1,05 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással 9 410 11 842 2 432 25,84 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb rész. visz. szemben 10 21 11 110,00 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 37 583 52 121 14 538 38,68 Kötelezettségek összesen 215 154 191 719-23 435-10,89
32 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedéséből jelentős részt tesz ki a VET előírása szerint a rendszerirányítási bevétel részeként beszedett átállási díj kamatokkal növelt továbbadandó értékének növekedése. A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek az alábbiak szerint alakultak: Dunamenti Erőmű ZRt. Mátrai Erőmű ZRt. Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. EKS Service Kft. Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht. 5 686 4 807 1 001 345 3 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek alakulását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Költségvetéssel kapcsolatos 9 867 14 436 4 569 46,31 ÁFA 4 776 7 508 2 732 57,20 Társadalombiztosítási köt. 2 170 1 770-400 -18,43 Személyi jövedelemadó 1 338 1 564 226 16,89 Vízkészlethasználati-díj 809 1 167 358 44,25 Társasági adó 261 1 044 783 300,00 VPOP 772 772 0,00 Egyéb 513 611 98 19,10 Munkavállalókkal szemben 1 848 1 944 96 5,19 VET által előírt kötelezettségek 23 873 34 029 10 156 42,54 Egyéb 1 995 1 712-283 -14,19 Összesen 37 583 52 121 14 538 38,68 A passzív tőkekonszolidációs különbözet alakulását a B.7. melléklet, a hitelek részletes kimutatását a B.8. melléklet mutatja be.
33 B. 7. Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Bevételek passzív időbeli elhatárolása 9 557 28 588 19 031 199,13 KÁP 21 217 21 217 0,00 Rendszerirányítási díj 5 719 2 950-2 769-48,42 Rendszerszintű szolgáltatások 1 827 2 784 957 52,38 Bérleti díj 1 313 1 179-134 -10,21 Árbevétel (villamosenergia) 441 441 0,00 Összevont árfolyamnyereség 690-690 -100,00 Egyéb bevétel 8 17 9 112,50 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 5 778 8 049 2 271 39,30 KÁP 4 414 4 358-56 -1,27 Működési költség 1 629 1 629 0,00 Import villamosenergia 802 802 0,00 Vásárolt gáz 748 748 0,00 Egyéb 1 364 512-852 -62,46 Halasztott bevételek 22 455 17 495-4 960-22,09 CO 2 kvóta 9 913 9-9 904-99,91 Kapacitáaukció bevétele 8 768 13 769 5 001 57,04 Fejlesztésre kapott támogatás 3 504 3 700 196 5,59 Egyéb 270 17-253 -93,70 Összesen 37 790 54 132 16 342 43,24 A KÁP, a rendszerirányítási díj és a rendszerszintű szolgáltatások passzív időbeli elhatárolása az előző évekhez hasonlóan a rendszerirányítási tevékenységre vonatkozó speciális árképzési eljárás következménye; az alkalmazott módszer részletes leírása a B.3. pontban található.
34 C. Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. 1. A társaságcsoport adózás előtti eredményének értékelése A társaságcsoport tárgyévi gazdasági helyzetének alakulása a bázisidőszakkal az alábbi főbb tényezők hatásának figyelembe vételével hasonlítható össze: A 2006. évben megvalósult jelentős szervezeti és tevékenységi változások a TSO létrehozásával a Hálózati Igazgatóság tevékenységének integrálása a MAVIR ZRt.-be, a villamosenergia közüzemi nagykereskedelmi tevékenység átkerült az MVM Trade Villamosenergia Kereskedelmi Zrt.-be mind a konszolidálásra előkészített eredménykimutatás alapján az egyedileg elért adózás előtti eredmény (112 511 ) alakulására, mind pedig a konszolidációs módosító tételekre jelentős hatással voltak. Ebből a TSO létrehozásával kapcsolatos apporton és értékesítésen elért eredmény a közbenső eredmény kiszűrésével 96 993 összegben visszavételre került, azaz csökkentette a társaságcsoport egyedileg elért adózás előtti eredményét (a 2006. évben a konszolidált adózás előtti eredmény 1 325 volt). A tárgyévben a konszolidációba teljes körűen bevont vállalkozások köre öt társasággal (MVM Észak-Buda Projekt Kft., Atomix Kft., Hotel Vértes Kft., Hotel Aranyhíd Kft., Bánhida Erőmű Kft.) bővült, melyek egyedileg elért adózás előtti eredménye a társaságcsoport ezen belül is a Termelési Divízió előkészítő eredménykimutatásának adózás előtti eredményét együttesen 612 -tal csökkentette, melyből jelentős a Bánhida Erőmű -481 -os eredménye (vesztesége).
35 A társaságcsoport a 2007-es üzleti évet 41 874 adózás előtti eredménnyel zárta, mely az eredménykimutatás fő tételeinek vonatkozásában az alábbiak szerint alakult: Hiv. Tétel megnevezése 2006 2007 Eltérés Változás % I. Értékesítés nettó árbevétele 502 333 627 800 125 467 24,98 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 18 032 22 475 4 443 24,64 III. Egyéb bevételek 59 711 54 806-4 905-8,21 IV. Anyagjellegű ráfordítások 398 479 464 749 66 270 16,63 V. Személyi jellegű ráfordítások 55 790 63 829 8 039 14,41 VI. Értékcsökkenési leírás 33 116 33 567 451 1,36 VII. Egyéb ráfordítás 104 947 114 243 9 296 8,86 A Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -12 256 28 693 40 949-334,11 B Pénzügyi műveletek eredménye -1 383 2 962 4 345-314,17 D Rendkívüli eredmény 14 964 10 219-4 745-31,71 E Adózás előtti eredmény 1 325 41 874 40 549 3060,30 A társaságcsoport konszolidálásra előkészített eredménykimutatásának adózás előtti eredménye 66 948 nyereség, mely a konszolidálás során 25 074 -tal csökkent. A tárgyévi adózás előtti eredmény alakulását az alábbi főbb konszolidációs tényezők befolyásolták: A tőkekonszolidáció az adózás előtti eredmény változását főként a tárgyévben elszámolt leányvállalatokban lévő üzletrészre elszámolt értékvesztés MIFÛ Kft.-ben lévő üzletrészre elszámolt értékvesztés 671, Bánhida Erőmű Kft.-ben lévő üzletrészre pedig 564 visszaírt összegével, együttesen 1 235 tal növelte. Valamint a tárgyévben a társultként (részesedés értékeléssel) kezelt társaságok tárgyévi értékelésének hatása 524 -os csökkenés. Az adósságkonszolidálás során kiszűrt fizetett, jóváhagyott osztalék, részesedés 24 617. A közbenső eredmény konszolidáció 1 152 -tal csökkentette az adózás előtti eredményt, ebből a kiemelkedő tételek: Ügyviteli informatikai eszközök átruházásán elért eredmény kiszűrésének hatása: -1 467, Gázmotoros erőmű apporton elért eredmény visszavétele: -1 240, A TSO létrehozásával kapcsolatosan előző évben elért eredmény tárgyévi hatása: +3 971, A társaságcsoporton belül végzett beruházásokon elért eredmények, ebből kiemelkedően az OVIT ZRt. átviteli hálózathoz kapcsolódó tevékenységének eredménye, melynek hatása: -3 083. A bázisidőszakhoz viszonyítva a konszolidációs szinten elért adózás előtti eredmény 40 549 os növekedését főként a társaságok egyedileg elért eredményességének jelentős javulása befolyásolta, mely elsősorban az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének növekedésében MVM Trade ZRt. +16 485, MVM Zrt. +6 609, Paksi Atomerőmű Zrt. +5 369 mutatkozik meg.
36 Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők további részletes bemutatását a következő pontok tartalmazzák. C. 1.1. Üzemi eredmény alakulása C. 1.1.1. Értékesítés nettó árbevételének alakulása Az értékesítés nettó árbevételének bázisévhez viszonyított 125 467 -os növekedése főként a villamosenergia-kereskedelmi tevékenységhez, az átviteli tevékenységhez valamint a rendszerirányítás és rendszerszintű szolgáltatások értékesítésének 109 610 -os növekedéséhez kapcsolódik, mely a társaságcsoport értékesítési nettó árbevételének 94,67%-át teszi ki. Az erőművek (Termelési divízió) által termelt villamosenergia értékesítés árbevétele 85%-ban a társaságcsoporton belül realizálódik. Az értékesítés nettó árbevételén belül az exportértékesítés 4 876 -os növekedése is a fenti tevékenységekhez kapcsolódik, ezen belül jelentős az MVM Adwest GmbH export értékesítésének 4 404 -os növekedése. Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységek szerinti megbontását divíziók szerint összevontan a C.1. melléklet mutatja be. C. 1.1.2. Aktivált saját teljesítmények Az aktivált saját teljesítmények bázis időszakhoz viszonyított 4 443 -os növekedése főként a Szolgáltatási Divízió elsősorban az OVIT ZRt. átviteli hálózathoz kapcsolódó építőipari tevékenysége által a társaságcsoporton belül végzett saját teljesítmények 5 162 összegű növekedésének az eredménye. C. 1.1.3. Költségek részletezése A költségként* elszámolt tételek a bázisévhez viszonyítva az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Anyagköltség 39 342 47 801 8 459 21,50 Igénybevett szolgáltatások értéke 32 305 28 204-4 101-12,69 Egyéb szolgáltatások értéke 3 571 3 368-203 -5,68 Eladott áruk beszerzési értéke 313 389 364 726 51 337 16,38 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 9 872 20 650 10 778 109,18 Anyagjellegű ráfordítások 398 479 464 749 66 270 16,63 Bérköltség 33 301 38 288 4 987 14,98 Személyi jellegű egyéb kifizetések 9 963 11 142 1 179 11,83 Bérjárulékok 12 526 14 399 1 873 14,95 Személyi jellegű ráfordítások 55 790 63 829 8 039 14,41 Értékcsökkenési leírás 33 116 33 567 451 1,36 Költségek összesen 487 385 562 145 74 760 15,34 *Beleértve az eladott áruk és közvetített szolgáltatások beszerzési értékét is.
37 A költségként elszámolt tételek összességében 74 760 -tal növekedtek (15,34%) a bázisidőszakhoz viszonyítva, erre főként az eladott áruk beszerzési értékének mely 98,81%-ban a villamosenergia beszerzési költsége a növekedése volt hatással. Az anyagjellegű ráfordítások változását az előzőeken túlmenően az anyagköltség és az eladott (közvetített) szolgáltatások növekedése is jelentősen befolyásolta, melyre az alábbi főbb tényezők voltak hatással: Az anyagköltség változását elsősorban a Ter me lési Divízióhoz tartozó társaságok anyagköltségeinek változása befolyásolt. Ebből a Vértesi Erőmű Zrt. vásárolt tüzelőanyag költségének változása (+1 221 ) (jelentős a vásárolt bio-tüzelőanyagok felhasználásának növekedése), a Paksi Atomerőmű Zrt. nukleáris üzemanyagköltségének változása (+592 ) (főként a termelésnövekedés, illetve a töltet értékének és összetételének változása következménye), valamint a Tatabánya Erőmű Kft. tüzelőanyag költsége, amely +379 -tal változott. Az előbbiek hatásán túl a tárgyévben teljes körűen bevonásra került MVM Észak-Buda Projekt Kft. anyagköltsége további +2 738 tal befolyásolta a változást. Az eladott közvetített szolgáltatások értékének növekedését főként a MAVIR ZRt. és az OVIT ZRt. tevékenységei befolyásolták. A személyi jellegű ráfordítások összességében 8 039 -tal növekedtek (14,41%) a bázis évhez képest, mely egyrészt a társaságcsoportban elfogadott átlagos bérfejlesztésből (7,5%), másrészt a konszolidációba teljes körűen bevont társaságok körének bővüléséből adódik (+2 859 ), ebből az Atomix Kft. személyi jellegű ráfordításainak értéke 2 415. A költségek megbontását divíziók szerint összevontan a C.2. melléklet mutatja be. C. 1.1.4. Egyéb bevételek és ráfordítások alakulása Az egyéb bevételek alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök 3 500 1 200-2 300-65,71 Értékesített, átruházott követelés elismert értéke 20 1-19 -95,00 Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamatok, kártérítés 1 522 166-1 356-89,09 Káresemények bevételei 14 67 53 378,57 Kapott támogatás, juttatás 1 048 35-1 013-96,66 Szénipari szerkezetátalakítási támogatás 9 899 9 051-848 -8,57 KÁP 40 114 40 657 543 1,35 Céltartalék-felhasználás 3 427 3 338-89 -2,60 Visszaírt értékvesztés 4 3-1 -25,00 Egyéb 163 288 125 76,69 Összesen 59 711 54 806-4 905-8,21
38 Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások értékében a rendszerirányítóra (MAVIR ZRt.) vonatkozó törvényi előírásoknak megfelelően a KÁP bevétel (40 657 ) a KÁP ráfordítás értékével megegyező. Az Európai Bizottság által jóváhagyott, a magyar szénipar 2004-2010. éveire vonatkozó szerkezetátalakítási terve keretében a társaságcsoporton belül a Vértesi Erőmű Zrt. jogosult évenként degresszív módon meghatározott támogatásra, melynek tárgyévi összege 9 051. A céltartalék-képzés és felhasználás jogcímek szerinti bemutatását a B.5 pont részletesen tartalmazza. A kapott támogatások bázishoz viszonyított változása főként a Tatabánya Erőmű Kft. gázártámogatásának megszűnése, azaz jogszabályi változás alapján az elszámolás technika változásának a következménye, melynek hatása -934. Az egyéb ráfordításokat a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök nyilvántartási értéke 3 439 790-2 649-77,03 Értékesített, átruházott követelés könyv szerinti értéke 27 1-26 -96,30 Fizetett kártérítések, károkkal kapcsolatos ráfordítások 157 232 75 47,77 Fizetett bírság, kötbér, késedelmi kamatok 54 86 32 59,26 Dolgozóknak fizetett rendszeres járadék 191 182-9 -4,71 Támogatások és juttatások 2 584 1 811-773 -29,91 KÁP 40 114 40 657 543 1,35 CO 2 kvóta 14 134 9 652-4 482-31,71 Céltartalék képzés 12 904 24 905 12 001 93,00 Értékvesztés elszámolása 1 631 3 975 2 344 143,72 Tárgyi eszközök és immat.javak selejtezésének, egyéb kivezetésének nettó értéke 1 142 1 099-43 -3,77 KNPA 22 827 22 827 0 0,00 Költségvetéssel szemben elszámolt adók, járulékok 890 736-154 -17,30 Önkormányzatokkal szemben elszámolt adók 4 504 6 000 1 496 33,21 Egyéb 349 1 290 941 269,63 Összesen 104 947 114 243 9 296 8,86 A Paksi Atomerőmű Zrt. által a Központi Nukleáris Pénzügyi Alapba (KNPA) befizetett, a költségvetési törvényben meghatározott tárgyévi összege 22 827. A tárgyévben elszámolt 9 652 CO 2 kvóta felhasználás egyrészt a 2006. évre a Nemzeti Kiosztási Lista alapján megállapított egységekből a tárgyidőszaki kvóta felhasználást (Vértesi Erőmű Zrt. 8 886, Tatabánya Erőmű Kft. 765 ), másrészt pedig a 2007. évre kapott kvótából a bázis időszak hiányának pótlását (1 ) tartalmazza. A tárgyévben elszámolt értékvesztés értékéből jelentős a Paksi Atomerőmű Zrt. nukleáris üzemanyag készletét érintő 2 934 értékű értékvesztése, melyből a lerakódással szennyezett kazettá kat érintő selejtezése 2 620, valamint a normál üzemidejükben korlátozott felhasználású kazetták értékvesztése 314. Az elszámolt értékvesztés további részletes bemutatását B.5. melléklet tartalmazza.
39 C. 1.2. Pénzügyi műveletek eredményének értékelése Pénzügyi műveletek eredmény bázisévhez viszonyított változása az alábbiak szerint történt: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Pénzügyi bevételek 8 538 11 078 2 540 29,75 Kapott osztalék 4 800 5 563 763 15,90 Kamatbevétel kapcsolt vállalkozásoktól 61 64 3 4,92 Kamatbevétel pénzintézettől 1 018 1 746 728 71,51 Egyéb kapott kamat 648 389-259 -39,97 Társult vállalkozások értékelése -365 0 365 100,00 Egyéb 2 376 3 316 940 39,56 Pénzügyi ráfordítások 9 921 8 116-1 805-18,19 Fizetett kamat kapcsolt vállalkozásoknak 3 0-3 -100,00 Pénzintézetnek fizetett kamat 7 909 5 257-2 652-33,53 Egyéb fizetett kamat 38 61 23 60,53 Társult vállalkozások értékelése 524 524 0,00 Egyéb 1 971 2 274 303 15,37 Pénzügyi eredmény -1 383 2 962 4 345-314 A pénzügyi műveletek eredménye a 2006. évhez képest 4 345 -tal növekedett, melyre az alábbi főbb tényezők voltak hatással: Pénzintézeteknek fizetett és kapott kamatok együttesen a pénzügyi eredmény változását 3 380 -tal javították. A pénzügyi műveletek eredményét a kapott osztalékok +763 -tal növelték. 2007. évben a kapott osztalékok az alábbiak szerint alakultak: Közös vezetésű vállalkozástól kapott osztalék (EKS Service Kft.): 50 Társult vállalkozástól kapott osztalék: 5 503 ebből a Dunamenti Erőmű Kft-től 3 589, a Mátrai Erőmű Kft-től 1 914 Egyéb részesedési viszonyban lévő: vállalkozástól 4 melyből az Oroszlányi szolgáltató Zrt-től 3, a Hotel Carbona Zrt-től pedig 1 a fizetett osztalék. Egyéb kapott osztalék (MOL Nyrt.): 6 A kapcsolt vállalkozásoktól kapott kamatok az alábbiak szerint alakultak: EKS Service Kft. 48 Niker D.o.o. 16
40 C. 1.3. A rendkívüli eredmény értékelése A rendkívüli eredmény fő tételeinek vonatkozásában az alábbiak szerint alakult: Megnevezés 2006 2007 Eltérés Változás % Rendkívüli bevételek 15 261 10 601-4 660-30,54 Fejlesztési célból megvalósult immateriális javak, tárgyi eszközök elszámolása 201 217 16 7,96 Többletként fellelt eszközök 19 18-1 -5,26 CO 2 kvóta 15 038 10 352-4 686-31,16 Egyéb rendkívüli bevétel 3 14 11 366,67 Rendkívüli ráfordítások 297 382 85 28,62 Véglegesen átadott pénzeszközök, nyújtott támogatás 142 193 51 35,92 Állami alapjuttatás fix járadéka 144 144 0 0,00 Tartozás átvállalás 8 0-8 -100,00 Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántatási értéke 2 35 33 1650,00 Elengedett követelés értéke 1 4 3 300,00 Egyéb rendkívüli ráfordítás 0 6 6 0,00 Rendkívüli eredmény 14 964 10 219-4 745-31,71 A rendkívüli eredmény a bázisidőszakhoz viszonyítva 4 745 -tal csökkent, melyre főként a CO 2 -kvóta-elszámolás változása volt hatással. A tárgyévi CO 2 -kvóta-elszámolás az alábbiak szerint alakult a Vértesi Erőmű ZRt. és a Tatabánya Erőmű Kft. összevont adatai alapján: Felhasználás hatása: 9 652, Értékesített CO 2 kvóta nyilvántartási áron: 273, Értékvesztés kivezetése: 427. A fejlesztési célra átvett pénzeszközök a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően a fejlesztés során létrejött eszközhöz kapcsolódóan, az eszköz értékcsökkenési leírási ütemének megfelelően kerülnek rendkívüli bevételként elszámolásra. A fejlesztési célra átvett pénzeszközből rendkívüli bevételként elszámolásra került a MAVIR ZRt.-nél 168, a Vértesi Erőmű ZRt.-nél pedig 49 a megvalósult használatba vett eszközök értékcsökkenési leírásával egyezően. C. 2. A társaságcsoport konszolidált adófizetési kötelezettsége A társaságcsoportnak azaz a konszolidációba teljes körűen bevont leányvállalatoknak a 2007. évben ténylegesen 6 578 adófizetési (társasági adó és különadó) kötelezettsége keletkezett. A tárgyévi látens adó -1 029, ami a konszolidálás miatti társasági adókülönbözet értéke, mely a ténylegesen fizetendő adófizetési kötelezettséget nem változtatja, csak megmutatja, hogy a konszolidálásba bevont vállalkozásoknak 1 029 tal kevesebb társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett volna az összevont (konszolidált) eredménykimutatás alapján.
41 D. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulását bemutató mutatószámok D. 1. A társaságcsoport vagyoni helyzetének alakulása Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök () Összes eszköz () Érték 2006. december 31. 474 626 672 875 0,71 2007. december 31. 498 648 722 665 0,69 Forgóeszközök aránya Forgóeszközök () Összes eszköz () Érték 2006. december 31. 164 665 672 875 0,24 2007. december 31. 220 698 722 665 0,31 Tőkeellátottsági mutató Saját tőke () Összes forrás () Érték 2006. december 31. 399 588 672 875 0,59 2007. december 31. 434 904 722 665 0,60 Tőkefeszültségi mutató Kötelezettségek () Saját tőke () Érték 2006. december 31. 215 154 399 588 0,54 2007. december 31. 191 719 434 904 0,44 Tőkenövekedési ráta Saját tőke () Jegyzett tőke () Érték 2006. december 31. 399 588 200 316 1,99 2007. december 31. 434 904 200 316 2,17 Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke + hosszú lejáratú kötelezettségek () Befektetett eszközök () Érték 2006. december 31. 436 325 474 626 0,92 2007. december 31. 506 181 498 648 1,02 Egy részvényre jutó könyv szerinti érték (BVPS) Saját tőke (E Ft) Részvények darabszáma Érték 2006. december 31. 399 587 589 25 039 540 15,96 2007. december 31. 434 904 311 25 039 540 17,37 A befektetett eszközök és a forgóeszközök arányára meghatározó befolyással volt az MVM Zrt. és a Paksi Atomerőmű Zrt. pénzeszközeinek 39 719 -os növekedése, mely nélkül a két eszközcsoport változása közel azonos mértékű lenne. A tőkeellátottsági mutató javulását a 2007- ben elért eredmény okozta.
42 D. 2. A társaságcsoport pénzügyi helyzetének alakulása Tőkeáttétel Kötelezettségek () Összes forrás () Érték 2006. december 31. 215 154 672 875 0,32 2007. december 31. 191 719 722 665 0,27 Eladósodottsági ráta Nettó adósság 1 () Saját tőke () Érték 2006. december 31. 67 853 399 855 0,17 2007. december 31. -23 476 434 904-0,05 Likviditási ráta Forgóeszközök () Rövid lejáratú kötelezettség () Érték 2006. december 31. 164 665 168 861 0,98 2007. december 31. 220 698 110 443 2,00 Likviditási gyorsráta Pénzeszközök + követelések + értékpapírok () Rövid lejáratú kötelezettség () Érték 2006. december 31. 99 636 168 861 0,59 2007. december 31. 166 740 110 443 1,51 Készletek forgási időtartama Készletek átlagos állománya (CO 2 kvóta nélkül) () Értékesítés nettó árbevétele/365 () Érték 2006. december 31. 53 647 1 376 38,98 2007. december 31. 54 533 1 720 31,70 Vevők forgási időtartama Átlagos vevőállomány (kapcsolt vevőkkel) () Értékesítés nettó árbevétele/365 () Érték 2006. december 31. 40 225 1 376 29,23 2007. december 31. 50 219 1 720 29,20 Szállítók forgási időtartama Átlagos szállító állomány (kapcsolt szállítókkal) () Anyag jellegű ráfordítás/365 () Érték 2006. december 31. 44 394 1 092 40,66 2007. december 31. 50 060 1 273 39,32 Kamatfedezeti mutató EBITDA 2 () Kamatráfordítás () Érték 2006. december 31. 20 860 7 950 2,62 2007. december 31. 62 260 5 319 11,71 1 Kamatozó kötelezettségek - pénzeszközök - forgatási célú értékpapírok 2 Üzemi eredmény + amortizáció Az eladósodottságra kedvező hatással volt a tárgyévi eredmény és a csökkenő hitelállomány. A likviditás javulását a fent említett pénzeszköz-növekedés és a pozitív üzemi eredmény tette lehetővé. A vevőkövetelés növekedése az MVM Trade ZRt., a MAVIR ZRt., az OVIT ZRt. és a Vértesi Erőmű ZRt. vevőállományának növekedésére vezethető vissza.
43 D. 3. A társaságcsoport jövedelmezőségének alakulása Saját tőke arányos nyereség (ROE) Adózott eredmény () Saját tőke () Érték (%) 2006. december 31. 1 795 399 588 0,45 2007. december 31. 36 325 434 904 8,35 Eszközarányos eredmény (ROA) Adózott eredmény () Összes eszköz () Érték (%) 2006. december 31. 1 795 672 875 0,27 2007. december 31. 36 325 722 665 5,03 Árbevétel arányos eredmény (ROS) Adózott eredmény () Értékesítés nettó árbevétele () Érték (%) 2006. december 31. 1 795 502 333 0,36 2007. december 31. 36 325 627 800 5,79 Osztalékfizetési ráta Fizetendő osztalék () Jegyzett tőke () Érték (%) 2006. december 31. 3 200 316 0,00 2007. december 31. 1 004 200 316 0,50 Egy részvényre jutó adózott eredmény (EPS) Adózott eredmény (E Ft) Részvények darabszáma Érték 2006. december 31. 1 795 295 25 039 540 0,07 2007. december 31. 36 324 658 25 039 540 1,45 EBITDA ráta EBITDA () Értékesítés nettó árbevétele () Érték (%) 2006. december 31. 20 860 502 333 4,15% 2007. december 31. 62 260 627 800 9,92% A társaságcsoport jövedelmezősége a tárgyévben jelentősen javult. D. 4. Cash-flow kimutatás A társaságcsoport 2007. december 31-én 87 945 záró pénzeszközállománnyal rendelkezett, amely 40 249 -tal több az előző évi állománynál. A rendelkezésre álló cash-flow-t a működési, a befektetési és a finanszírozási cash-flow alakította, melynek bemutatását a D. 1. melléklet tartalmazza.
44 D. 5. Hitelszerződéshez kapcsolódó mutatók Szindikált hitelmutató I. Korrigált EBITDA 1 () Kamat Ráfordítások 2 () Érték (%) 2006. december 31. 25 343 7 679 3,30 2007. december 31. 67 314 4 849 13,88 Szindikált hitelmutató II. Korrigált Nettó Adósság 3 () Tárgyi Nettó Eszközérték 4 () Érték (%) 2006. december 31. 56 817 387 494 0,15 2007. december 31. -35 610 422 638-0,08 1. + csoportszintű üzemi eredmény - teljeskörűen bevont Projekttársaságok üzemi eredménye + csoportszintű kapott osztalék + csoportszintű amortizáció - teljes körűen bevont projekttársaságok amortizációja 2. + csoportszintű fizetett kamatok - teljes körűen bevont projekttársaságok fizetett kamatai 3. + csoportszintű kamatozó kötelezettség - teljeskörűen bevont projekttársaságok kamatozó kötelezettségei - csoportszintű pénzeszközök - csoportszintû forgatási célú értékpapírok + teljes körűen bevont projekttársaságok pénzeszközei + teljeskörűen bevont Projekttársaságok forgatási célú értékpapírjai 4. + csoportszintű saját tőke - csoportszintű immateriális javak Projekttársaságok Miskolci Fűtőerőmű, MVM Észak-Buda, Tatabánya Erőmű
45 E. Tájékoztató rész E. 1. Kapcsolt vállalkozások és egyéb részesedési viszonyok A társaság az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársasághoz (ÁPV Zrt.) tartozó társaságcsoport konszolidációs körének tagja. A konszolidált beszámolót összeállító társaság az ÁPV Zrt. (1133 Budapest Pozsonyi út 56.). A beszámoló az (ÁPV Zrt.) MVM Zrt. székhelyén tekinthető meg. Az MVM Zrt. a számviteli törvény előírásai alapján konszolidált éves beszámolót készít az MVM társaságcsoportra vonatkozóan. A konszolidált és a társasági egyedi beszámoló a társaság székhelyén tekinthető meg. E. 2. A részvénytársaság tisztségviselőinek járandósága Az anyavállalat igazgatósági és felügyelő bizottsági tagjainak 2007. évi tevékenységéért az alábbi járandóság került kifizetésre: Megnevezés Tiszteletdíj bruttó összege Ft Igazgatóság 42 995 000 Felügyelő Bizottság 22 647 000 Összesen: 65 642 000 Részükre sem előleg, sem kölcsön folyósítására nem került sor. E. 3. Kutatás-kísérleti fejlesztési tevékenység A tárgyidőszakban a Nemzeti Kutatásfejlesztési Pályázat keretében az alábbi két témában vesz részt közreműködőként a MAVIR ZRt.: Kockázatbecslés és gazdasági tervezés valószínűségi időjárás-előrejelzések felhasználásával (nyilvántartási száma 3A/051/2004.) Valósidejű adatorientált döntéstámogató rendszer tervezése és megvalósítása (nyilvántartási száma GVOP-3.1.-2004-05-0247/3) A PA Zrt.-nél a kísérleti fejlesztés aktivált értékének állománya a bázisévhez képest 78 -tal növekedett az alábbi tételek összesített hatásaként: A kísérleti fejlesztés nyitó állománya: 152 A tárgyévben kutatás-fejlesztési költségként elszámolt 624 -ból az immateriális javak befejezetlen kísérleti fejlesztésként állományba vett értéke: +187 A tárgyévben a kísérleti fejlesztés állománya csökkent, az eszközökre történő aktiválás következtében: -109 A kísérleti fejlesztés tárgyévi záró állománya: 230
46 E. 4. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy nyilvántartásban szereplő adatai Gombkötő Zsuzsa Lakcím: 2111 Szada, Szőlő utca 22. Az MVM Zrt. számviteli osztályának vezetője a Pénzügyminisztérium 93/2002.(V.5.) Kormányrendelet alapján, 173418. számon nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatási tevékenység folytatására jogosult személy. A Magyar Villamos Művek Zrt. részére a számviteli szolgáltatást a MVM KONTÓ Pénzügyi és Számviteli Szolgáltató Központ Zrt. nyújtja. E. 5. Az éves beszámoló aláírására jogosult személyek Aláírásra jogosultak Önálló aláírási jogosultsággal: Dr. Kocsis István vezérigazgató Lakcím: 2016 Leányfalu, Móricz Zs. u. 163/c Együttes aláírási jogosultsággal: Molnár László gazdasági vezérigazgató-helyettes Lakcím: 7030 Paks, Arany János u.57. Gombkötő Zsuzsa számviteli osztályvezető Lakcím: 2111 Szada, Szőlő utca 22. E. 6. Könyvvizsgálat A társaság könyvvizsgálója: Cég: Ernst & Young Kft. A könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy: Havas István Kamarai tagsági szám: 003395 E. 7. Egyéb kiegészítő információk Mérlegben nem szereplő kötelezettségek: Az Európai Bizottság Versenyfelügyeleti Főha tósága 2006. május 5-én, az 1/2003 tanácsi rendelet 20. cikk (4) bekezdése szerint helyszíni vizsgálatot rendelt el az MVM Zrt.-nél, illetve annak két leányvállalatánál, a MAVIR ZRt.-nél és az MVM Trade ZRt.- nél. A vizsgálat célja alapvetően az MVM Zrt. erőfölénnyel történő visszaélése gyanújának tisztázása az MVM Zrt. és két leánytársasága vonatkozásában. A bizottság C 41/2005. számon a tiltott állami támogatások kapcsán, illetve a COMP/B-1/39318. számon versenyjogi vizsgálat kapcsán vizsgálja az MVM Zrt. által kötött HTM*-ek összeegyeztethetőségét a közösségi joggal. A három társaságnál 2006. május 16-án egyidejűleg lefolytatott helyszíni ellenőrzésre került sor. A vizsgálat jelenleg is folyamatban van, végleges döntés még nem született, így végső kimenetele sem ismert a mérlegkészítés időpontjában. A vizsgálatok befejezésének eredményeként elképzelhető, hogy a HTMeket jelentősen át kell alakítani, illetve egyes HTM-eket meg kell szüntetni. A HTM-ek átalakításából, felbontásából származó terhek nagyságrendje jelenleg megbízhatóan nem állapítható meg, mint ahogy a költségek/ráfordítások viselője sem. Ennek megfelelően *hosszú távú megállapodások
47 a csoport nem képzett céltartalékot a vizsgálatból eredő esetleges bírságok, büntetések fedezetére. A fent ismertetett EU-vizsgálatokra, valamint az új villamosenergia-piaci modell várható változásaira figyelemmel, az esetleges idő előtti HTM megszüntetésekkel összefüggésben a Budapesti Erőmű ZRt., a Mátrai Erőmű ZRt., a Csepeli Áramtermelő Kft. és az AES Tisza Erőmű Kft. levelet küldött az MVM Trade ZRt. részére, melyben számszerűsítették várható kompenzációs igényüket. Ezen értesítő levelek nem tekinthetők hivatalos igénybejelentésnek, azok csupán a HTM-ek esetleges idő előtti államigazgatási döntés alapján történő megszüntetésére vetített, HTM alapú bruttó követelések esetleges mértékére vonatkozó, tájékozató jellegű becslések. Mindezekre figyelemmel ezen bejelentéseknek nincs hatása a 2007. évi éves beszámolóra. MVM Zrt. Biztosítékokkal fedezett kötelezettségek (90. (3) (a)) A Világbanktól a szekunder tartalék gázturbinák létesítésére 1998-ban felvett hitelhez kapcsolódóan az MVM Zrt. 1997 júliusában árbevétel engedményezési megállapodást kötött a Pénzügyminisztériummal (PM), amelynek értelmében a DÉMÁSZ Nyrt. az MVM Zrt. felé fennálló mindenkori tartozását a PM felé teljesíti, amennyiben a Világbanknak érvényesítenie kellene a magyar állammal szembeni garanciaigényét (a hitel lejárata: 2012. március 15.). Vállalt kezességek (90. (3) (c)) Az MVM Zrt. kezességet vállalt a hosszú távú áramvásárlási szerződések MVM Trade ZRt.-re történő átruházásához kapcsolódóan a szállítók felé az MVM Trade ZRt. nem vitatott kötelezettségekre vonatkozó, 15 napot meghaladó fizetési késedelme esetén a kötelezettségek kiegyenlítésére. Az MVM Zrt. az MVM-Adwest GmbH EEX tőzsdetagságához kapcsolódóan 500 000 EUR öszszegig készfizető kezességet vállalt az érintett klíringtag felé. Az MVM Zrt. az MVM Trade ZRt., az MVM Partner Zrt. és az MVM-Adwest GmbH villamosenergiakereskedelmi ügyleteiből eredő mindenkori fizetési kötelezettségeire 3 000 000 EUR öszszegig kezességet vállalt egy külföldi villamosenergia-ipari társaság felé. Az MVM Zrt. az MVM-Adwest GmbH villamosenergia-kereskedelmi ügyleteiből eredő mindenkori fizetési kötelezettségeire egyenként 1 000 000 EUR összegig kezességet vállalt három külföldi villamosenergia-ipari társaság felé. Az MVM Zrt. az MVM Partner Zrt. villamosenergiakereskedelmi ügyleteiből eredő mindenkori fizetési kötelezettségeire 1 000 000 EUR összegig kezességet vállalt egy hazai villamosenergia-ipari társaság felé. Az MVM Zrt. a Tatabánya Erőmű Kft. hosszú távú gázszállítási szerződésből eredő egyes fizetési kötelezettségeire 166,9 összegig kezességet vállalt az E.ON Földgáz Trade Földgázkereskedelmi Zrt. felé. Az MVM Zrt. az MVM Észak-Buda Projekt Kft. hosszú távú karbantartási szerződésből eredő mindenkori fizetési kötelezettségeire kezességet vállalt a TURBOMACH S.A. felé. Az MVM Zrt. a MAVIR ZRt. treasury keretszerződésből eredő mindenkori fizetési kötelezettségeire készfizető kezességet vállalt a K&H Bank Nyrt. felé. Az Európai Bizottság Versenypolitikai főigazgatósága C 41/2005. számon a tiltott állami támogatások kapcsán, COMP/B-1/39318. számon pedig versenyjogi vizsgálat kapcsán vizsgálja az MVM Zrt. által kötött HTM-ek összeegyeztethetőségét a közösségi joggal. A C41/2005. számon indított ügyben az eljárás a Magyar Állammal szemben folyik, a vizsgálat célja
48 annak tisztázása, hogy az erőművi HTM-ek, illetve a kapacitás-felszabadítás után fizetett átállási költségmechanizmus tiltott állami támogatásnak minősülhet-e. A COMP/B- 1/39318.számon indított ügyben a bizottság azt vizsgálja, hogy az érintett villamosenergia-piacon, elsősorban a megkötött HTM-eken keresztül az MVM Zrt. megvalósít-e erőfölénynyel való visszaélést. A vizsgálatok befejezésének eredményeként elképzelhető, hogy a HTM-eket jelentősen át kell alakítani, illetve egyes HTM-eket meg kell szüntetni. A fentiekben ismertetett EU-vizsgálatokra figyelemmel a Kormány a villamosenergiaiparban kötött hosszú távú szerződések rendezéséről szóló 2080/2007.(V.11.) Korm.sz. határozatában előírta, a villamosenergia-iparban kötött hosszú távú szerződések (HTM-ek) az EU feltételeihez igazodó rendezését. A HTMek helyzetének rendezésére irányuló tárgyalások során a kormányzat olyan új kereskedelmi megállapodások megkötésére törekszik, amelyek technikailag a hatályos HTM-ek felbontását jelentik, gyakorlatilag pedig új formában és új tartalommal EU-konform kereskedelmi megállapodásokat hoznak létre a kedvező portfólió átlagárnak a fogyasztókhoz történő továbbítása érdekében. Paksi Atomerőmű Zrt. A részvénytársaság helyzetére, annak értékelésére jelentősen kiható mérlegben nem szereplő kötelezettségek (kezességvállalás, váltó-átruházásából eredő, függő és biztos fizetési kötelezettség, stb.) az alább részletezetteken túl nincsenek. A Paksi Atomerőmű Zrt.-nek a pénzügyi helyzet szempontjából jelentőséggel bíró, a mérlegben kimutatott összegen felül a 2007. 12. 31-i állapotnak megfelelően 5-6. blokkot érintő, 252 összegű fix járadékfizetési kötelezettsége van, melynek végső lejárati éve 2009. A társaságnak nincs olyan zálogjoggal vagy hasonló joggal biztosított kötelezettsége, amely visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. A társaság a halasztott vámfizetési engedélyhez 150 összegű bankgaranciával rendelkezik. A Paksi Atomerőmű Zrt. a tulajdonos által is támogatott módon arra készül, hogy az atomerőmű üzemidejét meghosszabbítsa. Az erre vonatkozó beruházási munkák 2002-ben megkezdődtek, de a végső döntést a szükséges engedélyek megszerzését követően kell majd meghozni. A munkák előkészítésére a Középtávú Beruházási-Fejlesztési Programban a fedezet rendelkezésre áll. Az ezt követő munkákra a szükséges forrást a képződő amortizáció biztosítja. Az Atomenergiáról szóló 1996. évi CXVI. törvény (Atomtörvény) 40. -a rendelkezik a radioaktív hulladékok végleges elhelyezéséről, valamint a kiégett üzemanyag átmeneti tárolásával és végleges elhelyezésével, továbbá a nukleáris létesítmény leszerelésével összefüggő feladatok elvégzéséről; a 41. pedig kimondja, hogy a radioaktív hulladék végleges elhelyezését, valamint a kiégett üzemanyag átmeneti tárolásának és végleges elhelyezésének, továbbá a nukleáris létesítmény leszerelésének költsége az engedélyest, költségvetési intézmény esetén a központi költségvetést terheli. A Kormány az Országos Atomenergia Hivatalt bízta meg azzal, hogy a feladatok ellátására alapítsa meg a Radioaktív Hulladékokat Kezelő Közhasznú Társaságot (RHK Kht.). Ugyanezen rendelet 62. -a szerint a Központi Nukleáris Pénzügyi Alap (KNPA vagy Alap) elkülönített állami pénzalapként finanszírozza e feladatok végrehajtását, úgy, hogy az arra kötelezett személyek vagy szervezetek befizetéseiket közvetlenül a KNPA Magyar Államkincstárnál vezetett számlájára teljesítik. A 240/1997. (XII.18.) Korm. rendelet 2. -ának (1) bekezdés c) pontjában a tervezési és beszámolási feladatok körében elrendelte az Alapból
49 finanszírozandó tevékenységek és bevételi források közép- és hosszú távú terveinek elkészítését és azok évenkénti felülvizsgálatát. A közép- és hosszú távú tervek és a költségbecslés rendszeres felülvizsgálatát az indokolja, hogy a távoli jövőben esedékes kiadásokra reális fedezetet biztosítson a KNPA. Így valósul meg az az alapelv, hogy az atomenergiát felhasználó generáció fizesse meg a felhasználásból fakadó, jövőben esedékes tevékenységek költségeit, és ne hagyjon indokolatlan terheket a következő generációra. Az Alap 1998. évi létrejöttétől a Paksi Atomerőmű Zrt. összes Alapba történő befizetése 172 358 (2008. évi értéken 227 312 ). A társaságot a KNPA középés hosszú távú terveinek prognózisa alapján 2017-ig, a társaság üzemelési engedélyeinek lejártáig, azaz az erőművi blokkok jelenleg várható üzemidejének végéig (2008. évi értéken) további 263 628 befizetési kötelezettség terheli. Az éves befizetési kötelezettséget az RHK Kht. által készített (a KNPA Szakbizottság és az Országos Atomenergia Hivatal által jóváhagyott) közép- és hosszú távú terv alapján határozzák meg, amelyet az OAH-t felügyelő miniszter véglegesít. Ezt követően KNPA befizetési kötelezettség az éves állami költségvetési törvényben kerül rögzítésre. A jövőben várható költségek meghatározása, a befizetési kötelezettség, és annak évek közti megoszlása egy komplex, jelentős becslési bizonytalanságokat tartalmazó számítási módszeren alapul. Ezen kötelezettségre vonatkozó becslés a jövőben jelentősen módosulhat, amelynek következtében a társaság éves befizetési kötelezettsége is jelentősen megváltozhat. Továbbá az éves befizetések összege és azok évek közötti megoszlása eltérhet az összes befizetési kötelezettség időarányos részétől. Társaságunk rendelkezik a jogszabályi előírásokon alapuló, illetve a nemzetközi gyakorlatban általában alkalmazott biztosításokkal. Ezek közül kiemelkedik a Nukleáris Kárfelelősségi, a Vagyonbiztosítás, valamint a vezető tisztségviselőkre vonatkozó biztosítás. Biztosításaink paraméterei szakértő cég által készített kockázati mátrixon alapulnak. Társaságunk 1996 2006 közötti időszakban 4 000 db kiégett kazettát tervezett Oroszországba kiszállítani, melyre érvényes szerződéssel rendelkezik. E nagy volumenre való tekintettel az orosz féltől árengedményt kapott azzal a feltétellel, hogy ha a szerződés szerinti mennyiség kiszállítása a Paksi Atomerőmű Zrt. hibájából nem teljesül, akkor a már kiszállított kazettákra az eredeti árat pótlólag meg kell fizetni. A kiszállítás a szerződött mennyiségben a mai napig nem teljesült, ami a két fél között a felelősség kérdésében vitát eredményezett, ami még nem zárult le. A Paksi Atomerőmű Zrt. rövid megszakításokkal, de folyamatosan tárgyal az orosz féllel. A Paksi Atomerőmű Zrt. továbbra is fenntartja véleményét, miszerint a kiégett üzemanyag-kazetta visszaszállítását kezdetben az akkori orosz rendelkezések, az orosz kormány végleges álláspontjának, illetve az Orosz- Magyar Kormányközi Megállapodáshoz kapcsolódó 1994. áprilisi jegyzőkönyv módosításának elhúzódása, majd később egyebek közt a magyar Atomtörvény hatálybalépése akadályozta, így a szerződés teljesítésére ezután nem kerülhetett sor. Az orosz fél álláspontja szerint továbbra sincs akadálya az együttműködés folytatásának, és megalapozottnak tartja azon követelését, hogy a Paksi Atomerőmű Zrt. teljesítse az 1997-1998. között ténylegesen teljesített kiégett üzemanyag-kazetta kiszállítása utáni utólagos kifizetést. Ugyanakkor jelezte, hogy kész a vitás kérdést tárgyalások útján rendezni. Ezen esetleges fizetési kötelezettség fedezete a villamos energia értékesítés árbevételében mint egyedi költségtérítés biztosított.
50 Vértesi Erőmű ZRt. Az MVM ZRt. megbízásából az ERBE ENERGETIKA Kft. a 2007. évben a Vértesi Erőmű ZRt. erőműveire (oroszlányi, bánhidai és a tatabányai) bezárási és rekultivációs tervek költségeit felülvizsgálta. Az elkészített szakértői anyag alapján az Oroszlányi Erőmű bezárási, bontási és rekultivációs költségek becsült értéke: 2 199 a Tatabányai Erőmű bezárási, bontási és rekultivációs költségek becsült értéke (VÉRT kötelezettség): 448 a Bánhidai Erőmű bezárási, bontási és rekultivációs költségek becsült értéke 525, ebből: a VE Zrt. kötelezettség: 107 a Bánhidai Erőmű Kft. kötelezettsége: 418 A Vértesi Erőmű ZRt. az erőművek bezárási, bontási és rekultivációs tervezett költségeit a 2007. évi mérlegében, teljes összegben az eddigi céltartalék képzést figyelembe véve céltartalékként alakított ki összesen 2 062 összegben. A Bánhida Erőmű Kft. mérlegében a Kft. kötelezettségére 418 céltartalékot képzett. A Tatabányai Erőmű viszonylatában a Vértesi Erőmű ZRt. kötelezettségeire az előző években már a teljes összegű céltartalékot kialakította, a 2006 évi mérleg ezt már tartalmazza 518 értékben. A Vértesi Erőmű ZRt. a könyveiben a Bánhida Erőmű Kft. befektetését a 2007. évig keletkezett veszteség miatt leértékelte a saját tőke / jegyzett tőke arányában. Ennek értéke 564. A költségek az ÁFÁ-t nem tartalmazzák. A társaság a korábbi években csoportos létszámleépítésre képzett céltartalékot felhasználta. A Vértesi Erőmű ZRt. a 2008. évtől a 2010. évig terjedő időszak várható létszámleépítésére 865, korengedményes nyugdíjazás miatti kötelezettségekre 240 céltartalékot képzett. A társaság a folyamatban lévő perekkel kapcsolatosan várható kifizetések miatt 2007. évben 25 céltartalékot képzett, a korábbi évekből visszaírásra került a perek befejeződése miatt 23. A társaság felülvizsgálta raktári készleteinek mozgását 2007. január 1. és 2007. december 31. között, és az egy éve nem mozgó készletekre 1 értékvesztést számolt el, valamint az év folyamán 5 raktárkészlet-selejtezés történt. Vevőkövetelés leértékelése 0,4 értékben szerepel a beszámolóban. A Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium nyilvántartása alapján a társaság a 2007. évre 1 728 503 tonna CO 2 -kvótával rendelkezett. Az előzetes számítások szerint a 2007. évi felhasználás 1 630 445 tonna lett, ami az engedélyezett kvótán belül maradt, ezért ezzel kapcsolatos céltartalékképzési kötelezettség nem jelentkezett a társaságnál. A Vértesi Erőmű ZRt.-nél jelenleg érvényben lévő kollektív szerződés VI. fejezetének 6/d. pontja, XII. fejezetének 6/a., 6/c., 6/e., pontja és a 3. számú melléklet b. pontjai rögzítik a társaság munkavállalóira vonatkozó nyugdíjba vonulási, jubileumi és egyéb jutalmak (bányamentők, önkéntes tűzoltók) körét és mértékét. A társaság ezzel kapcsolatos kötelezettségekre teljes összegben 1 547 céltartalékot képzett a 2007. évben a többségi tulajdonos tudomásul vételével. A társaság rendelkezik a Közgyűlés által elfogadott Középtávú Stratégiával (9/2005. (IV.8.) számú határozat), amely biztosítja a vállalkozás folytatásának feltételeit. A vállalkozás folytatása elvének érvényesülését a társaság biztosította a retrofit program megvalósításával (2006 évben befejeződött). A szénipari szerkezetátalakítási támogatás folyósítása a vonatkozó EU-határozat szerint 2010-ig rendezett.
51 A Társaság gazdálkodásának eredményességét javítja a megújuló energiaforrásból termelt, kötelező átvételű villamosenergia-értékesítésének realizálódása, amelyet a Magyar Energia Hivatal 2008 évre vonatkozóan 250 GWh mennyiségben határozatában jóváhagyott. A 2008. évben az ebből származó árbevétel várhatóan eléri a 7 milliárd Ft-ot (6 845 ), a 2007. évi 3 milliárd forinttal szemben. A társaság 2008. december 31-i tervezett rövidlejáratú hitelállománya a beruházási hitel egyéves törlesztésének átvezetésével 7 715, átvezetés nélkül 6 242. A társaság jelenleg 4 200 -os rövidlejáratú hitellel és ezt kiegészítő 2 400 -os rulírozó hitellel rendelkezik. A hitelező mindkét esetben a Magyar Villamos Művek ZRt. Úgy ítéljük meg, hogy az MVM ZRt. társaságcsoporton belül a Vértesi Erőmű ZRt. 2008. évi termelési és fejlesztési tevékenysége (működése) finanszírozható. A Vértesi Erőmű ZRt. 2008-tól 2012-ig évenként 1 482 962 tonna CO 2 -kvótával rendelkezik a 13./2008 (I.30.) Kormányrendelet szerint, amely szintén a vállalkozás folytatásának feltételeit biztosítja. Társaságunk által a Nemzeti Energia takarékossági Program pályázati rendszeréhez benyújtott A távhőellátás szolgáltató oldali korszerűsítése tárgyú NEP-2003-5/03/04/01 számú pályázatát az Energiatakarékossági Tárcaközi Bizottság támogatására érdemesnek ítélte. A Bánhidai Lakótelepen történő fejlesztés megvalósításához a Gazdasági Minisztérium 2005 évben 49 támogatást biztosított. A támogatás biztosítékaként az ingatlant terhelő egyetemleges jelzálog alapítására került sor 49 összegben, mely a létrehozott vagyon eredeti célnak megfelelő megvalósításától számított 5 évig áll fenn. A társaság 2007. december 31-én fennálló hitelgaranciái az alábbiak: Állami készfizető kezesség a 10 311 beruházási hitelre MVM ZRt. garancia a rövidlejáratú hitelek esetében A Vértesi Erőmű ZRt. mint a Bánhida Kft. 100%- os tulajdonosa továbbra is az erőmű energetikai létesítményként történő hasznosításában érdekelt. A Bánhida Erőmű Kft. 2009. december 31. napjáig a Magyar Energia Hivatal által kiadott 183/2006 számú határozat szerint Villamosenergia-termelői működési engedéllyel rendelkezik. A Magyar Energia Hivatal 185/2006 számú határozata szerint 2009. március 31. napjáig Villamosenergia-termelési tevékenység szüneteltetési engedéllyel rendelkezik. A Vértesi Erőmű ZRt. Felügyelő Bizottsága 2008. január 31-i ülésén tájékoztatást kért a Bánhida Erőmű Kft. jelenlegi helyzetével kapcsolatosan. A Tatabánya Megyei Jogú Város Önkormányzata által 2005 augusztusában elrendelt változtatási tilalom 2008 augusztusában lejár (maximális idő) illetve megszűnik. A Bánhidai Erőmű telephelyi adottságai továbbra is magában foglalják a minimum 100 MW-os kondenzációs vagy akár 230 MW kombinált ciklusú villamosenergia-termelést. A Bánhidai Erőmű fejlesztési lehetőségeit vizsgáló ERBE tanulmány alapján megbeszélések történtek Bánhida Erőmű Kft., Vértesi Erőmű ZRt. és a Tatabánya Erőmű Kft. szakembereivel. Ezek alapján és a korábbi vizsgálatok és tanulmányok figyelembevételével két változat befektetési vizsgálatát javasoltuk MVM ZRt. számára: 1. Kombinált ciklusú gázturbinás erőmű 2. Kőszéntüzelésű erőmű A javaslatok alapján MVM ZRt. eldöntheti, hogy mindkét vagy az egyik változat részletes vizsgálatát elrendeli-e, illetve befektetők felé közvetíti a lehetőséget.
52 Az erőműre jelenleg is van befektetői érdeklődés. Tárgyalásban vagyunk az erőmű területeire vonatkozó rendezési tervet készítő irodával és az általa bevont környezetvédelmi céggel, mely tárgyalások alapján feltételezhető, hogy a rendezési terv lehetővé teszi a telephely energetikai létesítményként történő hasznosítását. Így várható, hogy 2008 augusztusa a 3 éves változtatási tilalom lejárta előtt az Önkormányzat, új az erőmű érdekeit is figyelembe vevő rendezési tervet fogad el. A munkavállalók létszámának és jövedelmének alakulását az E. 1. melléklet részletezi. A társaság tulajdonában lévő veszélyes hulladékok és környezetre káros anyagok adatait az E. 2. melléklet, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatait pedig az E. 3. melléklet tartalmazza. Budapest, 2008. március 14. Dr. Kocsis István vezérigazgató
53 Mellékletek A. fejezet A. 1. melléklet: A társaságcsoport konszolidációs körei A. 2. melléklet: A konszolidálásba teljes körűen bevont, illetve társultként kezelt vállalkozások társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosainak bemutatása A. 3. melléklet: A társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák) A. 4. melléklet A társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák) A. 5. melléklet A társaságcsoport halmozott eredménykimutatása A. 6. a) melléklet A társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Aktívák) A. 6. b) melléklet A társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Passzívák) A. 6. c) melléklet A társaságcsoport konszolidált eredménykimutatásának kialakítása B. fejezet B. 1. melléklet: Az immateriális javak állományának alakulása B. 2. melléklet: A tárgyi eszközök állományának alakulása B. 3. melléklet: Konszolidált tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban B. 4. melléklet: Az aktív tőkekonszolidációs különbözet alakulása B. 5. melléklet: Az értékvesztések alakulása B. 6. melléklet: A konszolidált saját tőke változásai B. 7. melléklet: A passzív tőkekonszolidációs különbözet alakulása B. 8. melléklet: A hitelek alakulása C. fejezet C. 1. melléklet: A társaságcsoport értékesítésének nettó árbevétele termékenként, illetve terméktípusok szerint divíziónként összevontan C. 2. melléklet: A társaságcsoport költségeinek részletezése divíziónként összevontan D. fejezet D. 1. melléklet: Cash-flow kimutatás E. fejezet E. 1. melléklet: Konszolidált munkaügyi adatok E. 2. melléklet: Környezetre káros anyagok és veszélyes hulladékok készletváltozása E. 3. melléklet: Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök állományváltozása
54 A.1. melléklet A Társaságcsoport konszolidációs körei 2007. év TELJES KÖRŰEN BEVONT VÁLLALKOZÁSOK Anya (1) Leány (20) Magyar Villamos Művek Zrt. 1011 Budapest, Vám u. 5-7. Országos Villamostávvezeték ZRt. 1158 Budapest, Körvasút sor 105. Paksi Atomerőmű Zrt. 7031 Paks, Pf.: 71. Hrsz.:8803 Vértesi Erőmű ZRt. 2841 Oroszlány, Külterület Pf.: 23. Tatabánya Erőmű Kft. 2800 Tatabánya, Vájár köz 2. MVM Trade ZRt. 1011 Budapest, Vám u. 5-7. MVM Partner ZRt. 1011 Budapest, Vám u. 5-7. MAVIR ZRt. 1014 Bp. Petermann bíró u. 5-7. MVM Észak-Buda Projekt Kft. 1011 Budapest, Vám u. 5-7. Bánhida Erőmű Kft. 2800 Tatabánya, Környei út 38. Atomix Kft. 7030 Paks, Gesztenyés u. 2. Energo-Merkur Kft. 1239 Budapest, Grassalkovich u. 255. ERBE ENERGETIKA Kft. 1117 Budapest, Budafoki u. 95. MIFŰ Miskolci Fűtőerőmű Kft. 3531 Miskolc, Tatár u. 29/b. Villkesz Kft. 1138 Budapest, Révész u. 18. Gter Kft. 1011 Budapest, Vám u. 5-7. MVMI Informatikai Zrt. 7031 Paks, Pf. 71. MVM KONTÓ Zrt. 7030 Paks, Gagarin u. 1. Hotel Vértes Kft. 8600 Siófok, Battyhány u. 24. Hotel Aranyhíd Kft. 8313 Balatongyörök, Petőfi u. 5. MVM-ADWEST GmbH. Ausztria, 1080 Wien Josefstadter Str.78/12
TÁRSULTKÉNT KEZELT VÁLLALKOZÁSOK Leány (2) Közös vezetésű (1) Társult (5) NIKER Kft. Horvátország, Rovinj HUPX Zrt. 1027 Budapest, Medve u. 25-29. EKS-Service Kft. 1138 Budapest, Késmárk u. 24-28. Dunamenti Erőmű ZRt. 2440 Százhalombatta, Erőmű u. 2. Mátrai Erőmű ZRt. 3272 Visonta, Erőmű út 11. ER-EF Erőmű Kft. 4623 Tuzsér, MÁV Pályaudvar Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht. 7815 Harkány, Zsigmondy sétány 1. MM Energy GmbH. Ausztria, 1010 Wien Bauernmarkt 2. EGYÉBKÉNT KEZELT VÁLLALKOZÁSOK Egyéb részesedési viszonyú (7) Energetikai Lapkiadó Kht. 1032 Budapest, Angyalföldi u. 5/b. Hotel Carbona ZRt. 8380 Hévíz, Attila u. 1. Komárom Thermálfürdő Szolgáltató Kft. 2800 Komárom, Táncsics Mihály. u. 34-36. Oroszlányi Szolgáltató ZRt. 2840 Oroszlány, Bánki Donát u. 2. Magyar Hegesztéstechnikai és Anyagvizsgálati Egyesülés 1211 Budapest, Gyepsor u. 1. Duncan M Donald Company Secretary NIRA LIMITED Victoria Street Dougles Isle of Man IM 1 2 LR Tolna Megyei Turisztikai Kht. 7090 Tamási, Nyírfa sor 15. 55
56 A.2. melléklet A konszolidálásba teljes körűen bevont, illetve társultként kezelt vállalkozások társaságcsoporthoz tartozó tulajdonosainak bemutatása 2007. év értékek -ban Konszolidálásba bevont vállalkozások A vállalatcsoporthoz tartozó tulajdonosok tulajdoni hányada és részesedéseik könyv szerinti értéke Megnevezés Székhely Bevonásának Saját tőkéjének értéke MVM Zrt. Minősége Alapja Módja Előző évben Tárgyévben Változás % KSZ érték Paksi Atomerőmű Zrt. % KSZ érték Vértesi Erőmű Zrt. % KSZ érték MAVIR ZRt. % KSZ érték MVM Zrt. 1011 Budapest, Vám u. 5-7. Anya AV Teljeskörű 328 471 353 240 24 769 - - 0,061 205 Anyavállalkozás 328 471 353 240 24 769 - - ~ 205 ~ 0 ~ 0 Ovit ZRt. 1158 Budapest, Körvasút sor 105. Leány Szav.jog Teljeskörű 5 705 5 705 0 99,750 4 510 Paksi Atomerőmű Zrt. 7031 Paks, Pf. 71. Leány Szav.jog Teljeskörű 125 685 129 597 3 912 99,990 126 590 Vértesi Erőmű ZRt. 2841 Oroszlány, Külterület Pf.23. Leány Szav.jog Teljeskörű 12 951 9 649-3 302 96,594 3 299 MVM Partner ZRt. 1011 Budapest, Vám u. 5-7. Leány Szav.jog Teljeskörű 996 996 0 100,000 50 Tatabánya Erőmű Kft. MAVIR ZRt. Energo Merkur Kft. 2800 Tatabánya Vájár köz 2. 1014 Budapest, Petermann bíró u. 5-7. 1239 Budapest, Grassalkovich u. 255. Leány Szav.jog Teljeskörű 3 695 3 695 0 99,990 3 576 Leány Szav.jog Teljeskörű 218 644 219 859 1 215 99,990 141 283 Leány Szav.jog Teljeskörű 68 68 0 100,000 22 ERBE ENERGETIKA Kft. 1117 Bp. Budafoki u. 95. Leány Szav.jog Teljeskörű 401 401 0 100,000 50 Villkesz Kft. 1138 Bp. Révész u. 18. Leány Szav.jog Teljeskörű 270 647 377 100,000 544 MVM-Adwest GmbH. Ausztria, 1080 Wien Josefstadter Str.78/12 Leány Szav.jog Teljeskörű 610 613 3 100,000 36 Gter Kft. 1011 Bp. Vám u. 5-7. Leány Szav.jog Teljeskörű 147 147 0 100,000 50 MVM Trade ZRt. 1011 Bp. Vám u. 5-7. Leány Szav.jog Teljeskörű 7 743 10 100 2 357 100,000 10 100 MVMI Informatika ZRt. 7031 Paks, Pf. 71. Leány Szav.jog Teljeskörű 182 4 904 4 722 100,000 4 822 MVM Kontó ZRt. 7032 Paks, Pf. 71. Leány Szav.jog Teljeskörű 100 100 0 100,000 100 MIFŰ Kft. 3531 Miskolc, Tatár u. 29/b. Leány Szav.jog Teljeskörű 2 217 5 428 3 211 88,293 4 401 MVM Észak-Buda Projekt Kft. 1011 Bp. Vám u. 5-7. Leány Szav.jog Teljeskörű 2 075 3 528 1 453 100,000 3 703
Konszolidálásba bevont vállalkozások A vállalatcsoporthoz tartozó tulajdonosok tulajdoni hányada és részesedéseik könyv szerinti értéke Megnevezés Székhely Bevonásának Saját tőkéjének értéke MVM Zrt. Minősége Alapja Módja Előző évben Tárgyévben Változás % KSZ érték Paksi Atomerőmű Zrt. Atomix Kft. 7030 Paks Gesztenyés u. 2. Leány Szav.jog Teljeskörű 182 194 12 100,000 1 % KSZ érték Vértesi Erőmű Zrt. % KSZ érték MAVIR ZRt. % KSZ érték Hotel Vértes Kft. Hotel Aranyhíd Panoráma Kft. Bánhida Erőmű Kft. HUPX Zrt.* 8600 Siófok, Battyhány u. 24. 8313 Balatongyörök, Petőfi u. 2800 Tatabánya, Környei út 38. 1027 Budapest, Medve u. 25-29. Leány Szav.jog Teljeskörű 526 527 1 91,380 474 Leány Szav.jog Teljeskörű 432 432 0 54,520 234 Leány Szav.jog Teljeskörű 1 971 1 489-482 100,000 1 489 Társult Szav.jog Equity 15 15 100,000 20 Niker d.o.o. Horvátország, Rovinj Társult Szav.jog Equity 7 8 1 100,000 1 Leányvállalkozások 367 676 369 501 1 825 ~ 303 137 ~ 1 ~ 2 197 ~ 20 EKS Service Kft. 1158 Bp. Késmárk u. 24-28. Társult Szav.jog Equity 227 227 0 50,000 62 Közös vezetésű vállalkozások Dunamenti Erőmű ZRt. 2440 Százhalombatta, Erőmű u. 2. Társult Szav.jog Equity 49 603 43 507-6 096 25,000 8 386 ~ 62 ~ 0 ~ 0 ~ 0 Mátrai Erőmű ZRt. 3272 Visonta, Erőmű út 11. Társult Szav.jog Equity 46 504 50 813 4 309 25,510 8 345 ER-EF Erőmű Kft. Harkányi Gyógyfürdő Kht. 1126 Budapest, Béla király út 30. C.ép. 7815 Harkány, Zsigmondy sétány 1. Társult Szav.jog Equity 48 49 1 45,000 1 Társult Szav.jog Equity 2 022 2 034 12 20,000 100 20,000 100 MM Energy Corporate Finance Beratungs GmbH* Ausztria, Wien Társult Szav.jog Equity 25 25 40,000 11 Társult vállalkozások ~ 16 843 ~ 100 ~ 0 ~ 0 ÖSSZESEN ~ 320 042 ~ 306 2 197 ~ 20 * tárgyévben lett társult 57
58 A.3. melléklet A Társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák) 2007. év értékek -ban Mérlegtételek Jele Megnevezése Holding központ A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei divíziók szerint összevontan Kereskedelmi divízió Szolgáltatási divízió TSO Termelési divízió Összesen A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 374 793 925 10 062 280 789 178 117 844 686 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 722 843 4 063 2 404 5 442 13 474 1. Alapítás, átszervezés aktivált értéke 284 0 0 15 0 299 2. Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke 0 0 0 0 231 231 3. Vagyoni értékű jogok 435 768 4 022 34 448 5 707 4. Szellemi termékek 1 75 41 2 311 4 763 7 191 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 2 0 0 44 0 46 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 27 446 71 5 933 278 364 167 867 479 681 1. Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok 13 145 0 2 588 141 004 46 688 203 425 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 10 537 0 1 748 48 065 100 444 160 794 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 356 64 1 351 454 3 022 5 247 4. Tenyészállatok 0 0 0 0 0 0 5. Beruházások 814 7 246 10 752 17 250 29 069 6. Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 75 463 538 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 2 594 0 0 78 014 0 80 608 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 346 625 11 66 21 4 808 351 531 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 320 041 0 0 20 2 505 322 566 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 26 468 0 0 0 0 26 468 3. Egyéb tartós részesedés 0 0 0 0 193 193 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.váll. 0 0 0 0 0 0 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 56 11 66 1 2 040 2 174 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 60 0 0 0 70 130 7. Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 0 8. Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül. 0 0 0 0 0 0
Mérlegtételek Jele Megnevezése Holding központ A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei divíziók szerint összevontan Kereskedelmi divízió Szolgáltatási divízió TSO Termelési divízió Összesen B. FORGÓESZKÖZÖK 79 786 73 401 16 340 66 648 72 823 308 998 I. KÉSZLETEK 21 0 952 45 52 939 53 957 1. Anyagok 18 0 302 45 47 354 47 719 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0 255 0 5 329 5 584 3. Növendék -hízó és egyéb állatok 0 0 0 0 0 0 4. Késztermékek 0 0 0 0 0 0 5. Áruk 3 0 392 0 192 587 6. Készletre adott előlegek 0 0 3 0 64 67 II. KÖVETELÉSEK 41 438 72 792 15 295 20 309 17 218 167 052 1. Vevők (követelések áruszáll. és szolg.) 136 29 796 3 314 17 447 4 384 55 077 2. Követelések kapcsolt váll. szemben 29 702 39 501 11 836 2 703 10 321 94 063 3. Követelések egyéb rész.visz.váll. szemben 0 0 0 0 78 78 4. Váltókövetelések 0 0 0 0 0 0 5. Egyéb követelések 11 600 3 495 145 159 2 435 17 834 6. Követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 7. Származékos ügyletek pozitív ért. különb. 0 0 0 0 0 0 III. ÉRTÉKPAPíROK 44 0 0 0 0 44 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 0 0 2. Egyéb részesedés 7 0 0 0 0 7 3. Saját részvények üzletrészek 0 0 0 0 0 0 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp 37 0 0 0 0 37 5. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK 38 283 609 93 46 294 2 666 87 945 1. Pénztár, csekkek 2 1 7 1 7 18 2. Bankbetétek 38 281 608 86 46 293 2 659 87 927 C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROL.ÁSOK 1 526 1 828 235 4 009 11 017 18 615 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 324 1 758 119 395 10 717 13 313 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 1 202 70 116 3 614 300 5 302 3. Halasztott ráfordítások 0 0 0 0 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 456 105 76 154 26 637 351 446 261 957 1 172 299 59
60 A.3. a melléklet A Társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák) 2007. év értékek -ban Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Jele Megnevezése Holding központ MVM MVM Trade Kereskedelmi divízió MVM Partner MVM Adwest Összesen Ovit Erbe Villkesz Szolgáltatási divízió MVM Kontó MVMI Energo- Merkur Összesen A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 374 793 862 50 13 925 4 075 227 726 8 5 018 8 10 062 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 722 806 37 0 843 29 2 0 1 4 031 0 4 063 1. Alapítás, átszervezés aktivált értéke 284 0 0 2. Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke 0 0 3. Vagyoni értékű jogok 435 761 7 768 17 1 1 4 003 4 022 4. Szellemi termékek 1 45 30 75 12 1 28 41 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 2 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 27 446 55 3 13 71 3 990 217 726 6 986 8 5 933 1. Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok 13 145 0 1 893 124 565 6 2 588 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 10 537 0 1 644 61 39 1 3 1 748 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 356 48 3 13 64 408 32 57 5 844 5 1 351 4. Tenyészállatok 0 0 5. Beruházások 814 7 7 45 65 136 246 6. Beruházásokra adott előlegek 0 0 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 2 594 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 346 625 1 10 0 11 56 8 0 1 1 0 66 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 320 041 0 0 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 26 468 0 0 3. Egyéb tartós részesedés 0 0 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.váll. 0 0 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 56 1 10 11 56 8 1 1 66 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 60 0 0 7. Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése 0 0 8. Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül. 0 0
Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Jele Megnevezése Holding központ MVM MVM Trade Kereskedelmi divízió MVM Partner MVM Adwest Összesen Ovit Erbe Villkesz Szolgáltatási divízió MVM Kontó MVMI Energo- Merkur Összesen B. FORGÓESZKÖZÖK 79 786 64 777 6 681 1 943 73 401 11 727 1 908 934 379 1 239 153 16 340 I. KÉSZLETEK 21 0 0 0 0 843 2 39 3 0 65 952 1. Anyagok 18 0 292 2 8 302 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 252 3 255 3. Növendék -hízó és egyéb állatok 0 0 4. Késztermékek 0 0 5. Áruk 3 0 299 28 65 392 6. Készletre adott előlegek 0 3 3 II. KÖVETELÉSEK 41 438 64 775 6 679 1 338 72 792 10 807 1 900 888 376 1 237 87 15 295 1. Vevők (követelések áruszáll. és szolg.) 136 25 230 3 724 842 29 796 3 124 90 61 39 3 314 2. Követelések kapcsolt váll. szemben 29 702 36 305 2 897 299 39 501 7 601 1 773 810 373 1 235 44 11 836 3. Követelések egyéb rész.visz.váll. szemben 0 0 4. Váltókövetelések 0 0 5. Egyéb követelések 11 600 3 240 58 197 3 495 82 37 17 3 2 4 145 6. Követelések értékelési különbözete 0 0 7. Származékos ügyletek pozitív ért. különb. 0 0 III. ÉRTÉKPAPíROK 44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 2. Egyéb részesedés 7 0 0 3. Saját részvények üzletrészek 0 0 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp 37 0 0 5. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK 38 283 2 2 605 609 77 6 7 0 2 1 93 1. Pénztár, csekkek 2 1 1 3 2 1 1 7 2. Bankbetétek 38 281 2 2 604 608 74 4 6 2 86 C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROL.ÁSOK 1 526 1 749 77 2 1 828 38 27 37 7 125 1 235 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 324 1 742 16 1 758 1 19 33 2 64 119 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 1 202 7 61 2 70 37 8 4 5 61 1 116 3. Halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 456 105 67 388 6 808 1 958 76 154 15 840 2 162 1 697 394 6 382 162 26 637 61
62 A.3. b melléklet A Társaságcsoport halmozott mérlegének eszköz oldala (Aktívák) (2007. év értékek -ban) Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei TSO Termelési divízió Jele Megnevezése Mavir Paksi Atomerőmű Atomix Vértesi Erőmű Bánhida Erőmű Hotel Aranyhíd Hotel Vértes Gter Tatabánya Erőmű Mifű MVM Észak- Buda Projekt Összesen A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 280 789 111 274 91 26 986 2 149 677 859 22 6 196 15 754 14 109 178 117 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 2 404 5 176 0 263 0 0 0 1 2 0 0 5 442 1. Alapítás, átszervezés aktivált értéke 15 0 2. Kísérleti fejlelsztés aktivált értéke 230 1 231 3. Vagyoni értékű jogok 34 445 3 448 4. Szellemi termékek 2 311 4 501 259 1 2 4 763 5. Üzleti vagy cégérték 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 44 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 278 364 103 797 91 24 375 2 149 677 859 21 6 123 15 666 14 109 167 867 1. Ingatlanok és kapcs.vagyoni ért.jogok 141 004 27 552 20 8 739 1 620 627 828 1 078 3 547 2 677 46 688 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 48 065 64 701 35 14 927 514 15 17 1 4 998 12 119 3 117 100 444 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 454 2 551 36 228 9 35 14 20 47 82 3 022 4. Tenyészállatok 0 5. Beruházások 10 752 8 678 401 6 8 165 17 250 6. Beruházásokra adott előlegek 75 315 80 68 463 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 78 014 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 21 2 301 0 2 348 0 0 0 0 71 88 0 4 808 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 307 2 198 2 505 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 0 3. Egyéb tartós részesedés 59 134 193 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.váll. 0 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 1 1 935 16 1 88 2 040 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 70 70 7. Befektetett pü.-i eszk. értékhelyesbítése 0 8. Befektetett pü.-i eszk. értékelési kül. 0
Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei TSO Termelési divízió Jele Megnevezése Mavir Paksi Atomerőmű Atomix Vértesi Erőmű Bánhida Erőmű Hotel Aranyhíd Hotel Vértes Gter Tatabánya Erőmű Mifű MVM Észak- Buda Projekt Összesen B. FORGÓESZKÖZÖK 66 648 55 410 558 9 680 66 8 32 1 893 2 255 1 537 1 384 72 823 I. KÉSZLETEK 45 45 422 37 6 420 38 1 4 555 452 0 10 52 939 1. Anyagok 45 45 222 9 1 070 38 1 1 555 451 7 47 354 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 5 329 5 329 3. Növendék -hízó és egyéb állatok 0 4. Késztermékek 0 5. Áruk 163 14 11 3 1 192 6. Készletre adott előlegek 37 14 10 3 64 II. KÖVETELÉSEK 20 309 8 285 520 3 231 22 6 16 1 337 1 045 1 536 1 220 17 218 1. Vevők (követelések áruszáll. és szolg.) 17 447 114 14 2 050 4 5 968 309 920 4 384 2. Követelések kapcsolt váll. szemben 2 703 7 722 467 788 6 11 1 325 2 10 321 3. Követelések egyéb rész.visz.váll. szemben 78 78 4. Váltókövetelések 0 5. Egyéb követelések 159 449 39 315 16 2 12 77 1 227 298 2 435 6. Követelések értékelési különbözete 0 7. Származékos ügyletek pozitív ért. különb. 0 III. ÉRTÉKPAPíROK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 2. Egyéb részesedés 0 3. Saját részvények üzletrészek 0 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékp 0 5. Értékpapírok értékelési különbözete 0 IV. IV. PÉNZESZKÖZÖK 46 294 1 703 1 29 6 1 12 1 758 1 154 2 666 1. Pénztár, csekkek 1 4 1 2 7 2. Bankbetétek 46 293 1 699 1 28 6 1 10 1 758 1 154 2 659 C. AKTíV IDŐBELI ELHATÁROL.ÁSOK 4 009 9 181 1 962 0 0 9 2 2 860 0 11 017 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 395 8 976 912 8 1 1 819 10 717 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhat. 3 614 205 1 50 1 1 1 41 300 3. Halasztott ráfordítások 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 351 446 175 865 650 37 628 2 215 685 900 1 917 8 453 18 151 15 493 261 957 63
64 A.4. melléklet A Társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák) (2007. év értékek -ban) Mérlegtételek Jele Megnevezése Holding központ A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei divíziók szerint összevontan Kereskedelmi divízió Szolgáltatási divízió TSO Termelési divízió Összesen D. SAJÁT TŐKE 361 285 11 709 11 825 219 859 154 687 759 365 I. JEGYZETT TŐKE 200 316 10 676 10 124 141 303 160 462 522 881 ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész. 0 0 0 0 0 0 II. JEGYZETT DE BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 0 0 0 0 III. TŐKETARTALÉK 31 257 0 131 0 3 472 34 860 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 94 332-1 324 1 512 483-9 473 85 530 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 284 0 161 15 231 691 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 2 596 0 0 78 058 0 80 654 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2 596 0 0 78 058 0 80 654 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 0 0 0 0 VII. MÉRLEG SZERERINTI EREDMÉNY 32 500 2 357-103 0-5 34 749 E. CÉLTARTALÉKOK 10 107 8 389 555 1 445 21 487 41 983 1. Céltartartalék a várható kötelezettségekre 7 257 6 667 522 1 045 16 969 32 460 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 2 850 1 722 32 400 4 518 9 522 3. Egyéb céltartalékok 0 0 1 0 0 1 F. KÖTELEZETTSÉGEK 82 813 42 541 13 996 80 175 83 692 303 217 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 0 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 0 0 2. Hátrasorolt köt. egyéb rész. visz. lévő váll. sz. 0 0 0 0 0 0 3. Hátrasorolt köt. egyéb gazdálkodóval sz. 0 0 0 0 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 41 263 0 197 16 468 39 817 97 745 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 0 0 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 0 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 3 261 0 0 0 29 517 32 778 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 38 002 0 0 0 2 38 004
Mérlegtételek Jele Megnevezése Holding központ A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei divíziók szerint összevontan Kereskedelmi divízió Szolgáltatási divízió TSO Termelési divízió Összesen 6. Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben 0 0 0 16 468 10 000 26 468 7. Tartós kötelezettségegyéb rész.visz.váll.sz. 0 0 0 0 0 0 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 197 0 298 495 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 41 550 42 541 13 799 63 707 43 875 205 472 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 0 1 1 - ebből átváltható kötvények 0 0 0 0 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 1 040 105 0 0 3 734 4 879 3. Vevőtől kapott előleg 0 260 220 7 1 369 1 856 4. Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) 755 14 153 7 652 5 993 11 188 39 741 5. Váltótartozások 0 0 0 0 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz. 38 456 26 268 3 709 16 520 19 574 104 527 7. Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz. 0 0 0 0 21 21 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 299 1 755 2 218 41 187 7 988 54 447 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0 0 0 10. Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 0 0 0 0 0 0 G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1 900 13 515 261 49 967 2 091 67 734 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1 182 2 998 24 26 951 12 31 167 2. Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása 499 10 517 237 6 149 1 617 19 019 3. Halasztott bevételek 219 0 0 16 867 462 17 548 FORRÁSOK ÖSSZESEN 456 105 76 154 26 637 351 446 261 957 1 172 299 65
66 A.4. a melléklet A Társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák) (2007. év értékek -ban) Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Jele Megnevezése Holding központ MVM MVM Trade Kereskedelmi divízió MVM Partner MVM Adwest Összesen Ovit Erbe Villkesz Szolgáltatási divízió MVM Kontó MVMI Energo- Merkur Összesen D. SAJÁT TŐKE 361 285 10 100 996 613 11 709 5 705 401 647 100 4 904 68 11 825 I. JEGYZETT TŐKE 200 316 10 100 500 76 10 676 4 523 77 580 100 4 822 22 10 124 ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész. 0 0 II. JEGYZETT DE BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 III. TŐKETARTALÉK 31 257 0 123 8 131 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 94 332-2 357 496 537-1 324 983 316 170 2 41 1 512 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 284 0 76 80 5 161 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 2 596 0 0 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2 596 0 0 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 VII. MÉRLEG SZERERINTI EREDMÉNY 32 500 2 357 0 2 357 0-103 -103 E. CÉLTARTALÉKOK 10 107 8 382 0 7 8 389 358 134 63 0 0 0 555 1. Céltartartalék a várható kötelezettségekre 7 257 6 660 7 6 667 325 134 63 522 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 2 850 1 722 1 722 32 32 3. Egyéb céltartalékok 0 1 1 F. KÖTELEZETTSÉGEK 82 813 35 484 5 726 1 331 42 541 9 715 1 591 950 258 1 392 90 13 996 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben 0 0 2. Hátrasorolt köt. egyéb rész. visz. lévő váll. sz. 0 0 3. Hátrasorolt köt. egyéb gazdálkodóval sz. 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 41 263 0 0 0 0 196 0 1 0 0 0 197 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 3 261 0 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 38 002 0 0
Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Jele Megnevezése Holding központ MVM MVM Trade Kereskedelmi divízió MVM Partner MVM Adwest Összesen Ovit Erbe Villkesz Szolgáltatási divízió MVM Kontó MVMI Energo- Merkur Összesen 6. Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben 0 0 7. Tartós kötelezettségegyéb rész.visz.váll.sz. 0 0 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 0 196 1 197 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 41 550 35 484 5 726 1 331 42 541 9 519 1 591 949 258 1 392 90 13 799 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 - ebből átváltható kötvények 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 1 040 105 105 0 3. Vevőtől kapott előleg 238 22 260 218 2 220 4. Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) 755 12 444 970 739 14 153 5 436 1 185 248 3 776 4 7 652 5. Váltótartozások 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz. 38 456 21638 4 287 343 26 268 2 435 87 475 196 439 77 3 709 7. Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz. 0 0 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 299 1 402 231 122 1 755 1 430 319 226 59 175 9 2 218 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 10. Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 0 0 G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1 900 13 422 86 7 13 515 62 36 37 36 86 4 261 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1 182 2 998 2 998 24 24 2. Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása 499 10 424 86 7 10 517 62 36 37 36 62 4 237 3. Halasztott bevételek 219 0 0 FORRÁSOK ÖSSZESEN 456 105 67 388 6 808 1 958 76 154 15 840 2 162 1 697 394 6 382 162 26 637 67
68 A.4. b melléklet A Társaságcsoport halmozott mérlegének forrás oldala (Passzívák) (2007. év értékek -ban) Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei TSO Termelési divízió Jele Megnevezése Mavir Paksi Atomerőmű Atomix Vértesi Erőmű Bánhida Erőmű Hotel Aranyhíd Hotel Vértes Gter Tatabánya Erőmű Mifű MVM Észak- Buda Projekt Összesen D. SAJÁT TŐKE 219 859 129 597 194 9 650 1 489 432 527 147 3 695 5 428 3 528 154 687 I. JEGYZETT TŐKE 141 303 126 599 200 18 179 2 053 430 580 50 3 576 5 092 3 703 160 462 ebből: visszavásárolt saját tulajdoni rész. 0 II. JEGYZETT DE BE NEM FIZETETT TŐKE 0 III. TŐKETARTALÉK 2 768 704 3 472 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 483-3 912-18 -5 932-83 2-54 97 119 336-28 -9 473 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 15 230 1 231 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 78 058 0 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 78 058 0 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 VII. MÉRLEG SZERERINTI EREDMÉNY 0 3 912 12-3 302-481 1-147 -5 E. CÉLTARTALÉKOK 1 445 12 916 0 7 146 418 0 0 36 891 80 0 21 487 1. Céltartartalék a várható kötelezettségekre 1 045 8 398 7 146 418 36 891 80 16 969 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 400 4 518 4 518 3. Egyéb céltartalékok 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 80 175 33 153 455 20 294 304 252 207 1 724 3 761 11 724 11 818 83 692 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1. Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben 0 2. Hátrasorolt köt. egyéb rész. visz. lévő váll. sz. 0 3. Hátrasorolt köt. egyéb gazdálkodóval sz. 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 16 468 10 000 0 9 094 0 169 145 0 1 533 8 972 9 904 39 817 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 8 796 167 145 1 533 8 972 9 904 29 517 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 2 2
Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Jele Megnevezése TSO Mavir Paksi Atomerőmű Atomix Vértesi Erőmű Bánhida Erőmű Termelési divízió Hotel Aranyhíd Hotel Vértes Gter Tatabánya Erőmű Mifű MVM Észak- Buda Projekt 6. Tartós kötelezettség kapcsolt váll. szemben 16 468 10 000 10 000 7. Tartós kötelezettségegyéb rész.visz.váll.sz. 0 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 298 298 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 63 707 23 153 455 11 200 304 83 62 1 724 2 228 2 752 1 914 43 875 1. Rövid lejáratú kölcsönök 1 1 - ebből átváltható kötvények 0 2. Rövid lejáratú hitelek 1 466 43 19 702 1 189 315 3 734 3. Vevőtől kapott előleg 7 21 1 347 1 1 369 4. Kötelezetts. áruszáll.és szolg.-ból (szállítók) 5 993 5 782 17 1 935 1 1 6 74 1 179 668 1 525 11 188 5. Váltótartozások 0 6. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt váll.sz. 16 520 11763 208 4 746 256 32 25 1 553 145 816 30 19 574 7. Rövid lejáratú köt. egyéb rész.visz. váll. sz. 16 5 21 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 41 187 5 571 230 1 701 47 7 10 97 202 79 44 7 988 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 10. Származékos ügyletek negatív értékelési kül. 0 G. PASSZíV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 49 967 199 1 538 4 1 166 10 106 919 147 2 091 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 26 951 6 6 12 2. Költségek, ráford.passzív időbeli elhatárolása 6 149 188 1 239 4 1 9 10 99 919 147 1 617 3. Halasztott bevételek 16 867 5 299 157 1 462 FORRÁSOK ÖSSZESEN 351 446 175 865 650 37 628 2 215 685 900 1 917 8 453 18 151 15 493 261 957 Összesen 69
70 A.5. melléklet A Társaságcsoport halmozott eredménykimutatása (2007. év értékek -ban) Mérlegtételek Jele Megnevezése Holding központ A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei divíziók szerint összevontan Kereskedelmi divízió Szolgáltatási divízió TSO Termelési divízió Összesen 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 14 302 518 584 46 278 92 085 185 738 856 987 02. Export értékesítés nettó árbevétele 34 21 210 2 450 147 34 23 875 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 14 336 539 794 48 728 92 232 185 772 880 862 03. Saját termelésű készletek állomány változása 0 0-824 0 45-779 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 89 0 3 175 3 264 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 0 0-735 0 3 220 2 485 III. EGYÉB BEVÉTELEK 1 842 398 392 49 367 15 457 67 456 - ebből visszaírt értékvesztés 0 0 3 0 0 3 05. Anyagköltség 168 23 8 665 7 084 38 747 54 687 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 4 380 942 7 052 10 652 37 751 60 777 07. Egyéb szolgáltatások értéke 165 241 189 441 2 608 3 644 08. Eladott áruk beszerzési értéke 7 515 024 3 957 11 326 582 530 896 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 622 6 12 391 28 226 2 629 43 874 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK 5 342 516 236 32 254 57 729 82 317 693 878 10. Bérköltség 1 440 668 7 768 3 528 24 884 38 288 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 589 209 1 745 1 646 7 521 11 710 12. Bérjárulékok 561 238 2 839 1 506 9 255 14 399 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 2 590 1 115 12 352 6 680 41 660 64 397 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS 4 233 185 1 470 14 033 18 417 38 338 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 2 745 5 803 1 557 52 080 63 826 126 011 - ebből értékvesztés 21 0 96 813 4 581 5 511 A. ÜZEMI ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 1 268 16 853 752 11 077-1 771 28 179 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 30 176 0 0 0 4 30 180 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 30 170 0 0 0 0 30 170 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 0 0 0 15. Befektetett pü.eszk.kamatai árfolyamnyeresége 474 0 0 0 79 553
Mérlegtételek Jele Megnevezése Holding központ A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei divíziók szerint összevontan Kereskedelmi divízió Szolgáltatási divízió TSO Termelési divízió Összesen - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 255 0 0 0 0 255 16. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2 207 1 063 27 1 288 173 4 758 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 1 807 1 054 25 6 29 2 921 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 1 434 929 73 629 250 3 315 - ebből értékelési különbözet 0 0 0 0 0 0 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 34 291 1 992 100 1 917 506 38 806 18. Befektetett pü.-i eszk.árfolyamvesztesége 0 0 0 0 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 0 0 0 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 2 546 241 329 2 108 3 206 8 430 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 1 099 239 297 211 1 233 3 079 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt. 671 0 0 0 564 1 235 21. Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai 331 1 005 42 364 531 2 273 - ebből értékelési különbözet 0 0 0 0 0 0 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 3 548 1 246 371 2 472 4 301 11 938 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 30 743 746-271 -555-3 795 26 868 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 32 011 17 599 481 10 522-5 566 55 047 X. RENDKíVÜLI BEVÉTELEK 3 692 0 4 171 10 426 14 293 XI. RENDKíVÜLI RÁFORDíTÁSOK 2 051 0 4 139 198 2 392 D. RENDKíVÜLI EREDMÉNY 1 641 0 0 32 10 228 11 901 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 33 652 17 599 481 10 554 4 662 66 948 XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 150 4 127 106 1 754 441 6 578 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 33 502 13 472 375 8 800 4 221 60 370 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 0 0 0 0 0 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés 1 002 11 115 478 8 800 4 226 25 621 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 32 500 2 357-103 0-5 34 749 71
72 A.5. a melléklet A Társaságcsoport halmozott eredménykimutatása (2007. év értékek -ban) Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Jele Megnevezése Holding központ MVM MVM Trade Kereskedelmi divízió MVM Partner MVM Adwest Összesen Ovit Erbe Villkesz Szolgáltatási divízió MVM Kontó MVMI Energo- Merkur Összesen 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 14 302 488 560 27 928 2 096 518 584 32 495 4 132 4 221 945 3 985 500 46 278 02. Export értékesítés nettó árbevétele 34 5 649 2 348 13 213 21 210 2 355 92 3 2 450 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 14 336 494 209 30 276 15 309 539 794 34 850 4 224 4 221 945 3 985 503 48 728 03. Saját termelésű készletek állomány változása 0-793 -34 3-824 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 34 34 21 89 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 0 0 0 0 0-793 0 34 3 21 0-735 III. EGYÉB BEVÉTELEK 1 842 397 1 398 273 12 32 11 62 2 392 - ebből visszaírt értékvesztés 0 2 1 3 05. Anyagköltség 168 11 12 23 8 276 54 297 14 18 6 8 665 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 4 380 589 267 86 942 3 199 1 134 530 173 1 996 20 7 052 07. Egyéb szolgáltatások értéke 165 208 6 27 241 161 9 13 2 2 2 189 08. Eladott áruk beszerzési értéke 7 473 011 26 976 15 037 515 024 2 764 757 20 67 349 3 957 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 622 6 6 11 388 23 978 2 12 391 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK 5 342 473 819 27 267 15 150 516 236 25 788 1 977 1 838 189 2 085 377 32 254 10. Bérköltség 1 440 409 152 107 668 4 076 1 198 1 463 372 621 38 7 768 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 589 135 68 6 209 1 059 255 247 63 119 2 1 745 12. Bérjárulékok 561 151 61 26 238 1 502 443 528 127 226 13 2 839 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 2 590 695 281 139 1 115 6 637 1 896 2 238 562 966 53 12 352 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS 4 233 168 7 10 185 529 44 58 3 833 3 1 470 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 2 745 5 603 200 5 803 908 262 234 22 122 9 1 557 - ebből értékvesztés 21 0 57 30 1 3 5 96 A. ÜZEMI ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 1 268 14 321 2 522 10 16 853 468 57-81 183 62 63 752 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 30 176 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 30 170 0 0 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0
Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei Jele Megnevezése Holding központ MVM MVM Trade Kereskedelmi divízió MVM Partner MVM Adwest Összesen Ovit Erbe Villkesz Szolgáltatási divízió 15. Befektetett pü.eszk.kamatai, árfolyamnyeresége 474 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 255 0 0 16. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2 207 935 122 6 1 063 8 6 11 2 27 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 1 807 933 121 1 054 6 6 11 2 25 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 1 434 728 201 929 67 3 2 1 73 - ebből értékelési különbözet 0 0 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 34 291 1 663 323 6 1 992 75 9 0 11 2 3 100 18. Befektetett pü.-i eszk.árfolyamvesztesége 0 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 2 546 223 16 2 241 259 1 21 45 3 329 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 1 099 223 16 239 227 1 21 45 3 297 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt. 671 0 0 21. Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai 331 747 247 11 1 005 41 1 42 - ebből értékelési különbözet 0 0 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 3 548 970 263 13 1 246 300 2 21 0 45 3 371 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 30 743 693 60-7 746-225 7-21 11-43 0-271 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 32 011 15 014 2 582 3 17 599 243 64-102 194 19 63 481 X. RENDKíVÜLI BEVÉTELEK 3 692 0 2 2 4 XI. RENDKíVÜLI RÁFORDíTÁSOK 2 051 0 1 3 4 D. RENDKíVÜLI EREDMÉNY 1 641 0 0 0 0 0 1-1 0 0 0 0 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 33 652 15 014 2 582 3 17 599 243 65-103 194 19 63 481 XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 150 3 637 490 4 127 27 30 34 3 12 106 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 33 502 11 377 2 092 3 13 472 216 35-103 160 16 51 375 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 0 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés 1 002 9 020 2 092 3 11 115 216 35 160 16 51 478 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 32 500 2 357 0 0 2 357 0 0-103 0 0 0-103 MVM Kontó MVMI Energo- Merkur Összesen 73
74 A.5. b melléklet A Társaságcsoport halmozott eredménykimutatása (2007. év értékek -ban) Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei TSO Termelési divízió Jele Megnevezése Mavir Paksi Atomerőmű Atomix Vértesi Erőmű Bánhida Erőmű Hotel Aranyhíd Hotel Vértes Gter Tatabánya Erőmű Mifű MVM Észak- Buda Projekt Összesen 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 92 085 133 465 3 374 21 709 1 241 275 10 687 7 401 5 445 3 140 185 738 02. Export értékesítés nettó árbevétele 147 24 10 34 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 92 232 133 489 3 374 21 719 1 241 275 10 687 7 401 5 445 3 140 185 772 03. Saját termelésű készletek állomány változása -5 50 45 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 645 10 1 212 1 13 1 294 3 175 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 0 640 10 1 262 0 0 0 0 1 13 1 294 3 220 III. EGYÉB BEVÉTELEK 49 367 5 586 11 9 818 5 2 2 10 21 2 15 457 - ebből visszaírt értékvesztés 0 05. Anyagköltség 7 084 18 661 260 8 149 7 74 82 279 4 703 3 794 2 738 38 747 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 10 652 23 302 474 2 885 23 21 35 9 408 448 981 174 37 751 07. Egyéb szolgáltatások értéke 441 2 310 5 196 3 11 26 37 6 14 2 608 08. Eladott áruk beszerzési értéke 11 326 78 38 452 5 7 2 582 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 28 226 607 44 1 563 3 6 1 403 2 2 629 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK 57 729 44 958 821 13 245 30 106 141 9 713 5 191 5 184 2 928 82 317 10. Bérköltség 3 528 15 427 1 654 6 701 6 71 69 301 428 79 148 24 884 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 646 5 015 189 2 045 1 6 15 97 114 13 26 7 521 12. Bérjárulékok 1 506 5 754 591 2 521 2 23 25 109 149 28 53 9 255 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 6 680 26 196 2 434 11 267 9 100 109 507 691 120 227 41 660 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS 14 033 13 994 31 3 592 1 27 27 7 469 20 249 18 417 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 52 080 44 682 77 15 876 434 4 8 277 1 450 30 988 63 826 - ebből értékvesztés 813 3 783 647 151 4 581 A. ÜZEMI ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 11 077 9 885 32-11 181-468 6-8 193-378 106 42-1 771 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 4 4 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0
Mérlegtételek A Társaságcsoportba teljes körűen bevont anya- és leányvállalkozások konszolidálásra előkészített mérlegei TSO Termelési divízió Jele Megnevezése Mavir Paksi Atomerőmű Atomix Vértesi Erőmű Bánhida Erőmű Hotel Aranyhíd Hotel Vértes Gter Tatabánya Erőmű Mifű MVM Észak- Buda Projekt Összesen 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 15. Befektetett pü.eszk.kamatai, árfolyamnyeresége 76 3 79 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 16. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 1 288 87 2 22 5 34 8 15 173 - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 6 2 2 20 5 29 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 629 123 120 5 1 1 250 - ebből értékelési különbözet 0 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 1 917 286 2 146 0 3 5 5 35 9 15 506 18. Befektetett pü.-i eszk.árfolyamvesztesége 0 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 2 108 1 594 2 1 105 13 9 8 5 246 28 196 3 206 - ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 211 821 2 387 13 3 5 2 1 233 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékveszt. 564 564 21. Pénzügyi művelet egyéb ráfordításai 364 299 176 47 1 8 531 - ebből értékelési különbözet 0 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 2 472 1 893 2 1 845 13 9 8 5 293 29 204 4 301 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -555-1 607 0-1 699-13 -6-3 0-258 -20-189 -3 795 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 10 522 8 278 32-12 880-481 0-11 193-636 86-147 -5 566 X. RENDKíVÜLI BEVÉTELEK 171 5 9 611 12 798 10 426 XI. RENDKíVÜLI RÁFORDíTÁSOK 139 147 17 33 1 198 D. RENDKíVÜLI EREDMÉNY 32-142 -17 9 578 0 0 12 0 797 0 0 10 228 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 10 554 8 136 15-3 302-481 0 1 193 161 86-147 4 662 XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 1 754 383 3 15 33 7 441 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 8 800 7 753 12-3 302-481 0 1 178 128 79-147 4 221 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés 8 800 3 841 178 128 79 4 226 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 0 3 912 12-3 302-481 0 1 0 0 0-147 -5 75
76 A.6. a melléklet A Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Aktívák) 2007. év értékek -ban Mérlegtételek Előkészítő mérleg Tőke Adósság Bevétel Közbenső Összes Jele Megnevezése értékei konszolidálás konszolidálás ráfordítás eredmény módosítás Konszolidált A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 844 686-298 058-26 468-11 -21 501-346 038 498 648 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 13 474 0 0 0-1 208-1 208 12 266 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 299 0 299 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 231 0 231 3. Vagyoni értékű jogok 5 707-1 143-1 143 4 564 4. Szellemi termékek 7 191-400 -400 6 791 5. Üzleti, vagy cégérték 0 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 46 335 335 381 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 479 681 0 0-11 -20 293-20 304 459 377 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 203 425-96 248-96 248 107 177 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 160 794-11 -17 113-17 124 143 670 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 5 247-364 -364 4 883 4. Tenyészállatok 0 0 0 5. Beruházások, felújítások 29 069-1 189-1 189 27 880 6. Beruházhásokra adott előlegek 538 0 538 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 80 608 94 621 94 621 175 229 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 351 531-298 058-26 468 0 0-324 526 27 005 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 322 566-298 076-298 076 24 490 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 26 468-26 468-26 468 0 3. Egyéb tartós részesedés 193 0 193 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyú vállalk. 0 0 0 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 2 174 0 2 174 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 130 0 130 7. Befektetett pü.-i eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 8. Befektetett pü.-i eszközök értékelési különbözete 0 0 0 9. Aktív tőkekonszolidációs különbözet 18 0 0 0 18 18 9/a Leányválalkozásokból 18 18 18 9/b Társult vállalkozásokból 0 0
Mérlegtételek Előkészítő mérleg Tőke Adósság Bevétel Közbenső Összes Jele Megnevezése értékei konszolidálás konszolidálás ráfordítás eredmény módosítás Konszolidált B FORGÓESZKÖZÖK 308 998 205-93 304 0 4 799-88 300 220 698 I. KÉSZLETEK 53 957 0 0 0 1 1 53 958 1. Anyagok 47 719 1 1 47 720 2. Befejezetlen termelés és félkésztermékek 5 584 0 5 584 3. Növendék-, hízó és egyéb állatok 0 0 0 4. Késztermékek 0 1 1 1 5. Áruk 587-1 -1 586 6. Készletre adott előlegek 67 0 67 II. KÖVETELÉSEK 167 052 0-93 304 0 4 798-88 506 78 546 1. Követelések áruszáll. és szolg. (vevők) 55 077-6 7 1 55 078 2. Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 94 063-93 298 25-93 273 790 3. Követelések egyéb részesedési visz. vállalkozásokkal szemben 78 0 78 4. Váltókövetelések 0 0 0 5. Egyéb követelések 17 834-33 -33 17 801 6. Követelések értékelési különbözete 0 0 0 7. Származékos ügyletek pozitív értkelési különbözete 0 0 0 8. Konszolidálásból eredő társasági adó követelés 4 799 4 799 4 799 III. ÉRTÉKPAPÍROK 44 205 0 0 0 205 249 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 2. Egyéb részesedés 7 0 7 3. Saját részvények, saját üzletrészek 0 205 205 205 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtest.értékpapírok 37 0 37 5. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK 87 945 0 0 0 0 0 87 945 1. Pénztár, csekkek 18 0 18 2. Bankbetétek 87 927 0 87 927 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 18 615 0-15 284 0-12 -15 296 3 319 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 13 313-11 718-11 718 1 595 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 5 302-3 566-12 -3 578 1 724 3. Halasztott ráfordítások 0 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 1 172 299-297 853-135 056-11 -16 714-449 634 722 665 77
78 A.6. b melléklet A Társaságcsoport konszolidált mérlegének kialakítása (Passzívák) (2007. év értékek -ban) Mérlegtételek Előkészítő Tőke Adósság Bevétel Közbenső Összes Jele Megnevezése mérleg értékei konszolidálás konszolidálás ráfordítás eredmény módosítás Konszolidált D. SAJÁT TŐKE 759 365-307 852 0-11 -16 598-324 461 434 904 I. JEGYZETT TŐKE 522 881-322 565-322 565 200 316 Ebből: Visszavásárolt saját részesedés 0 0 0 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE 0 0 0 III. TŐKETARTALÉK 34 860-3 603-3 603 31 257 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 85 530 8 597 8 597 94 127 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 691-122 -122 569 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 80 654 94 956 94 956 175 610 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 80 654 94 956 94 956 175 610 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 0 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 34 749 823 0 0-123 700 35 449 VIII. LEÁNYVÁLLALKOZÁSOK SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSA -9 427-9 427-9 427 IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK 17 964 0-11 -111 397-93 444-93 444 1. Adósságkonszolidálás különbözetéből -170-170 -170 2. Közbenső eredmény különbözetéből 10 195-11 -115 167-104 983-104 983 3. Aktív tőkekonsz. különb. amortizációja -49-49 -49 4. Társult bef. értékelése 7 988 7 988 7 988 5. Látens Adó 3 770 3 770 3 770 X. KÜLSŐ TULAJDONOSOK RÉSZESEDÉSE 481-34 447 447 E. CÉLTARTALÉKOK 41 983 0 0 0-73 -73 41 910 1. Céltartalékok a várható kötelezettségekre 32 460-73 -73 32 387 2. Céltartalékok a jövőbeli költségekre 9 522 0 9 522 3. Egyéb céltartalékok 1 0 1 F. KÖTELEZETTSÉGEK 303 217 9 999-121 497 0 0-111 498 191 719 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 9 999 0 0 0 9 999 9 999 1. Hátrasorolt köt.kapcsolt vállak. szemben 0 0 0 2. Hátrasorolt köt. egyéb rész. visz. lévő vállak. szemben 0 0 0 3. Hátrasorolt. köt egyéb. gazdálkodóval szemben 0 0 0 4. Passzív tőkekonszolidációs különbözet 9 999 9 999 9 999
Mérlegtételek Előkészítő Tőke Adósság Bevétel Közbenső Összes Jele Megnevezése mérleg értékei konszolidálás konszolidálás ráfordítás eredmény módosítás Konszolidált II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 97 745 0-26 468 0 0-26 468 71 277 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 2. Átváltható kötvények 0 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 32 778 0 32 778 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 38 004 0 38 004 6. Tartós kötelezettség kapcsolt vállalkozásokkal szemben 26 468-26 468-26 468 0 7. Tartós kötelezettség egyéb rész.visz. vállalkozásokkal szemben 0 0 0 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 495 0 495 9. Konszolidálásból adódó társ. adó tart. 0 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 205 472 0-95 029 0 0-95 029 110 443 1. Rövid lejáratú kölcsönök 1 0 1 Ebből: átváltható kötvények 0 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 4 879 0 4 879 3. Vevőktől kapott előlegek 1 856 0 1 856 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 39 741-78 60-18 39 723 5. Váltótartozások 0 0 0 6. Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben 104 527-92 625-60 -92 685 11 842 7. Rövid lejáratú kötelezettség egyéb rész.visz.vállalk.szemben 21 0 21 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 54 447-2 326-2 326 52 121 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 0 0 0 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 67 734 0-13 559 0-43 -13 602 54 132 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 31 167-2 557-22 -2 579 28 588 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 19 019-11 002 32-10 970 8 049 3. Halasztott bevételek 17 548-53 -53 17 495 FORRÁSOK ÖSSZESEN 1 172 299-297 853-135 056-11 -16 714-449 634 722 665 79
80 A.6. c melléklet A Társaságcsoport konszolidált eredménykimutatásának kialakítása (2007. év értékek -ban) Jele Eredménykimutatás tételek Megnevezése Előkészítő eredménykimutatás értékei Tőke konszolidálás Adósság konszolidálás Bevétel ráfordítás Közbenső eredmény Összes módosítás Konszolidált 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 856 987-216 326-33 258-249 584 607 403 02. Külföldi értékesítés nettó árbevétele 23 875-3 478-3 478 20 397 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 880 862 0 0-219 804-33 258-253 062 627 800 03. Saját termelésű készletek állomány változása -779 0-779 04. Saját előállítású eszközök aktívált értéke 3 264 19 990 19 990 23 254 II. AKTÍVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 2 485 0 0 0 19 990 19 990 22 475 III. EGYÉB BEVÉTELEK 67 456-7 763-4 887-12 650 54 806 Ebből: visszaírt értékvesztés 3 0 3 05. Anyagköltség 54 687-6 876-10 -6 886 47 801 06. Igénybevett szolgáltatások értéke 60 777-23 031-9 542-32 573 28 204 07. Egyéb szolgáltatások értéke 3 644-271 -5-276 3 368 08. Eladott áruk beszerzési értéke 530 896-166 144-26 -166 170 364 726 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 43 874-22 884-340 -23 224 20 650 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK 693 878 0 0-219 206-9 923-229 129 464 749 10. Bérköltség 38 288 0 38 288 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 11 710-560 -8-568 11 142 12. Bérjárulékok 14 399 0 14 399 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 64 397 0 0-560 -8-568 63 829 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 38 338 16-4 787-4 771 33 567 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 126 011-7 801-3 967-11 768 114 243 Ebből: értékvesztés 5 511-437 -437 5 074 A. ÜZEMI ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 28 179-16 0 0 530 514 28 693 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 30 180-24 617-24 617 5 563 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 30 170-24 617-24 617 5 553 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 553-255 -255 298 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 255-255 -255 0
Jele Eredménykimutatás tételek Megnevezése Előkészítő eredménykimutatás értékei Tőke konszolidálás Adósság konszolidálás Bevétel ráfordítás Közbenső eredmény Összes módosítás Konszolidált 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 4 758-2 857-2 857 1 901 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 2 921-2 857-2 857 64 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 3 315 1 1 3 316 Ebből: értékelési különbözet 0 0 0 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELE 38 806 0-24 617-3 111 0-27 728 11 078 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 0 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 8 430-3 111-3 111 5 319 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 3 079-3 079-3 079 0 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 1 235-1 235-1 235 0 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 2 273 524 524 2 797 Ebből: értékelési különbözet 0 0 0 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI 11 938-711 0-3 111 0-3 822 8 116 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 26 868 711-24 617 0 0-23 906 2 962 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 55 047 695-24 617 0 530-23 392 31 655 X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 14 293-3 692-3 692 10 601 XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDíTÁSOK 2 392-2 010-2 010 382 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 11 901 0 0 0-1 682-1 682 10 219 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 66 948 695-24 617 0-1 152-25 074 41 874 XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 6 578 0 6 578 XII/A. LÁTENS ADÓ -1 029-1 029-1 029 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 60 370 695-24 617 0-123 -24 045 36 325 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 0 23. Fizetett (Jóváhagyott) osztalék, részesedés 25 621-24 617-24 617 1 004 24. Kisebbségi tul. részesedése -128-128 -128 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 34 749 823 0 0-123 700 35 449 81
82 B.1. melléklet Az immateriális javak állományának alakulása (2007. év értékek -ban) BRUTTÓ ÉRTÉK Tárgyévi változás Megnevezés Nyitó állomány Üzembehelyezés Növekedés Csökkenés Átsorolás Egyéb Összesen Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen Záró állomány Változás %-ban Alapítás-átszervezés aktívált értéke 1 294 0 0 1 294 0,00 Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke 152 187 187 109 109 230 51,32 Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke 4 1 1 0 5 25,00 Kísérleti fejlesztés aktívált értéke 156 187 1 0 188 0 109 0 0 109 235 50,64 Vagyoni értékű jogok 12 249 1 628 42 1 670 11 794 805 13 114 7,06 Vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése 2 0 0 2 0,00 Szellemi termékek 15 135 2 075 36 2 111-4 95 50 141 17 105 13,02 Szellemi termékek értékhelyesbítése 19 368 368 8 8 379 1 894,74 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0,00 Immateriális javakra adott előleg 3 3 3 3 0 0,00 BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN 28 855 3 893 79 368 4 340 7 204 844 11 1 066 32 129 11,35 ÉRTÉKCSÖKKENÉS Tárgyévi változás Megnevezés Nyitó állomány Üzembehelyezés Növekedés Csökkenés Átsorolás Egyéb Összesen Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen Záró állomány Változás %-ban Alapítás-átszervezés aktívált értéke 746 249 249 0 995 33,38 Befejezetlen kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0,00 Befejezett kísérleti fejlesztés aktivált értéke 4 0 0 4 0,00 Kísérleti fejlesztés aktívált értéke 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 0,00 Vagyoni értékű jogok 7 540 1 805 0 1 805 1 794 795 8 550 13,40 Szellemi termékek 8 467 1 829 64 1 893 3 43 46 10 314 21,81 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0,00 ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN 16 757 3 883 0 64 3 947 4 0 837 0 841 19 863 18,54 NETTÓ ÉRTÉK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 12 098 393 3 204 7 11 225 12 266 1,39
B.2. melléklet 2/1 A tárgyi eszközök állományának alakulása (2007. év értékek -ban) BRUTTÓ ÉRTÉK Megnevezés Nyitó állomány Növekedés Tárgyévi változás Csökkenés Átsorolás Egyéb Összesen Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen Záró Változás állomány %-ban Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 183 389 12 606 53 12 659 391 429 731 30 1 581 194 467 6,04 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékhelyesbítése 136 439 51 472 51 472 50 147 50 147 137 764 0,97 Műszaki berendezések, gépek, járművek 319 339 34 193 547 3 34 743 80 37 2 563 5 2 685 351 397 10,04 Műszaki berendezések, gépek járművek értékhelyesbítése 39 371 29 003 29 003 30 952 30 952 37 422-4,95 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 16 947 1 635 75 5 1 715 322 565 50 937 17 725 4,59 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékhelyesbítése 47 4 4 8 8 43-8,51 BRUTTÓ ÉRTÉK ÖSSZESEN 695 532 48 434 622 80 540 129 596 793 466 3 859 81 192 86 310 738 818 6,22 ÉRTÉKCSÖKKENÉS Megnevezés Nyitó állomány Üzembehelyezés Üzembehelyezés Növekedés Tárgyévi változás Csökkenés Átsorolás Egyéb Összesen Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen Záró Változás állomány %-ban Ingatlanok és kapcsolódó agyoni értékű jogok 80 654 7 262 7 262 64 3 529 30 626 87 290 8,23 Műszaki berendezések, gépek, járművek 189 055 20 540 3 20 543 77 19 1 774 1 1 871 207 727 9,88 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 11 749 1 866 19 3 1 888 247 533 15 795 12 842 9,30 ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN 281 458 29 668 22 3 29 693 388 22 2 836 46 3 292 307 859 9,38 NETTÓ ÉRTÉK 414 074 99 903 405 444 1 023 81 146 83 018 430 959 4,08 83
84 B.2. melléklet 2/2 A tárgyi eszközök állományának alakulása (2007. év értékek -ban) BERUHÁZÁS Megnevezés Nyitó állomány Üzembehelyezés Növekedés Tárgyévi változás Csökkenés Átsorolás Egyéb Összesen Értékesítés Átsorolás Selejtezés Egyéb Összesen Záró Változás állomány %-ban Befejezetlen beruházások 21 112 26 880 15 378 3 874 46 132 40 427 382 1 636 41 446 25 798 22,20 Befejezetlen felújítások 1 485 434 6 378 2 6 814 6 384 6 384 1 915 28,96 Beruházási eszközök raktáron 97 1 691 1 691 1 615 6 1 621 167 72,16 Befejezetlen beruházások, felújítások összesen 22 694 29 005 21 756 3 876 54 637 48 426 382 1 642 49 451 27 880 22,85 Beruházásokra adott előlegek 5 421 135 511 0 646 21 5 508 5 529 538-90,08 BERUHÁZÁS ÖSSZESEN 28 115 29 140 22 267 3 876 55 283 48 447 382 1 6 150 54 980 28 418 1,08 TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 442 189 155 186 137 998 459 377 3,89 B.3. melléklet Konszolidált tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban (2007. év értékek -ban) Társult vállalkozások Konszolidált tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Passzív tőkekonszolidációs különbözet* Aktív tőkekonszolidációs különbözet Niker d.o.o. 2 5 EKS-Service Kft. 164 Dunamenti Erőmű ZRt. 10 245 632 Mátrai Erőmű ZRt. 13 921 955 ER-EF Erőmű Kft. 1 21 HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zrt. 20 5 MM Energy Corporate Finance Beratungs G.m.b.H. 11 1 Zsigmondy Vilmos Harkányi Gyógyfürdőkórház Kht. 126 688 ÖSSZESEN: 24 490 2 301 6 * mérlegben meg nem jelenő
B.4. melléklet Az aktív tőkekonszolidációs különbözet alakulása (2007. év értékek -ban) Aktív tőkekonszolidációs különbözet Társaság megnevezése Bruttó érték Értékcsökkenés Nettó érték 2006.12.31 Változás 2007.12.31 2006-ig 2007 Összesen 2007.12.31 MVM Adwest G.m.b.H. 13 13 0 2 2 11 Hotel Vértes Kft. 37 37 22 8 30 7 Leányvállalatok összesen 50 0 50 22 10 32 18 HUPX Magyar Szervezett Villamosenergia-piac Zrt. 5 5 5 5 0 MM Energy Corporate Finance Beratungs G.m.b.H. 1 1 1 1 0 Társultak összesen 0 6 6 0 6 6 0 ÖSSZESEN 50 6 56 22 16 38 18 B.5. melléklet Értékvesztések alakulása (2007. év értékek -ban) Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi növekedés (elszámolt értékvesztés) összesen Tárgyévi csökkenés (visszaírt értékvesztés) összesen Záró állomány Befektetett eszközök értékvesztése 10 143 5 0 10 148 Tartós részesedés 10 141 5 10 146 Tartósan adott kölcsön 2 2 Készletek értékvesztése 2 842 3 706 1 6 547 Anyagok 2 570 3 234 5 804 Befejezetlen termelés és félkész termékek 260 7 267 Késztermékek 0 0 Áruk 12 465 1 476 Követelések értékvesztése 1 424 270 2 1 692 Vevők 1 424 236 2 1 658 Egyéb követelés 0 34 34 ÉRTÉKVESZTÉSEK ÖSSZESEN: 14 409 3 981 3 18 387 85
86 B.6. melléklet Konszolidált saját tőke változásai (2007. év értékek -ban) Változás indokai Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg Leányvállalati szerinti saját tőke eredmény változás Konszolidáció miatti saját tőke változás Külső tulajdonosok részesedése Összesen Nyitóegyenleg 200 316 31 257-6 680 439 175 879 1 824-11 862 8 239 176 399 588 Változások: 0 0 MVM Rt. 2006. évi mérleg sz. eredményének átvezetése eredménytartalékba Leányvállalatok tulajdoni hányad arányos 2006 mérleg sz. eredményének átvezetése LVSTV sorra 100 937-100 937 0 0-489 489 0 0 Ki nem konszolidált osztalék 0 0 Konszolidáció miatti saját tőke változások: 0 0 (társult vállalkozások 2006.év végi értékelése) 372-372 0 (adósság konszolidáció 2006) 1 530-1 530 0 (OVIT Partner osztalék 2006) 0 0 (közbenső eredmény konszolidáció 2006) 97 718-97 718 0 (bevétel/ráfordítás konszolidáció 2006) 4 0 4 ATKK amortizáció 9-9 0 2005-ig társultként kezelt vállalatok 2006-os leányként bevonása 10-1 0 9 Vértes részvényvásárlás - külső tul.része -41 0-41 MVM Zrt. és MAVIR ZRt. értékelési tartalék képzése egyediben 1 530 0 1 530 Konszolidációban felvett értékhelyesbítés -1 799 0-1 799 Lekötött tartalék feloldás 75-75 0 0 Lekötött tartalék képzés saját részvényre -205 205 0 0 Bánhida apport 896-842 66 120 2007-ben bevontak -370 372 333 335 2006-ban bevontak 1 421-1 584-163 MVM ZRt. Mérleg sz. eredmény 2007.12.31 32 500 0 32 500 Leányvállalatok mérleg sz. eredmény 2007.12.31. 2 249 0 2 249
Változás indokai Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Leányvállalati saját tőke változás Konszolidáció miatti saját tőke változás Külső tulajdonosok részesedése Összesen Leányvállalatok külső tulajdonost megillető 2007.12.31. mérleg sz. eredményének átvezetése Leányvállalatok aktív tőkekonszolidációs különbözetének leírása 128 0-128 0-10 0-10 Részesedésre elszámolt értékvesztés visszaírása 1 235 0 1 235 Társult vállalkozások értékelése 2007.12.31. -524 0-524 Társult vállalkozások aktív tőkekonszolidációs különbözetének amortizációja -6 0-6 Közbenső eredmény konszolidáció 2007.12.31. -123 0-123 ZÁRÓEGYENLEG 200 316 31 257 94 127 569 175 610 35 449-9 427-93 444 447 434 904 87
88 B.7. melléklet A passzív tőkekonszolidációs különbözet alakulása (2007. év értékek -ban) Passzív tőkekonszolidációs különbözet bruttó értéke Társaság megnevezése 2006.12.31 Változás 2007.12.31 OVIT ZRT. 217 217 PAKSI ATOMERŐMŰ ZRT. 3 874 3 874 VÉRTESI ERŐMŰ ZRT. 4 747 63 4 810 MAVIR ZRT. 526 526 MIFŰ 90 90 ENERGO-MERKUR KFT. 10 10 VILLKESZ KFT. 22 22 ERBE KFT. 69 69 GTER KFT. 1 1 HOTEL ARANYHÍD KFT. 125 125 VÉRTES HOTEL KFT. 255 255 Összesen a konszolidált beszámolóban 9 556 443 9 999 DUNAMENTI ERŐMŰ ZRT. 632 632 MÁTRAI ERŐMŰ ZRT. 955 955 NIKER D.o.o. 5 5 HARKÁNYI GYÓGYFÜRDŐ KHT. 688 688 ER-EF ERŐMŰ KFT. 21 21 HOTEL ARANYHÍD KFT. 125-125 0 VÉRTES HOTEL KFT. 255-255 0 Beszámolóba fel nem vett 2 681-380 2 301
B.8. melléklet Hitelek alakulása (2007. év értékek -ban) Hitel célja Nyitó egyenleg Hitel felvétel Hitel törlesztés Átértékelés Átsorolás hosszú lejáratból Záró egyenleg I. Rövid lejáratú hitelek Beruházási hitel 7 569-7 564 4 447 4 452 Folyószámla hitelek 26 480 126-26 363 243 Rulírozó hitel 11 477 1 413-12 890 0 Vállalatfinanszírozási hitel 35 852 6 083-41 752 183 Autófinanszírozási hitel 1-1 1 1 Rövid lejáratú hitelek összesen 81 379 7 622-88 570 0 4 448 4 879 II. Hosszú lejáratú hitelek Szindikált hitel 38 140-138 38 002 Beruházási hitel 29 811 11 533-3 664-455 -4 447 32 778 Rulírozó hitel 12 000-12 000 0 Autófinanszírozási hitel 4-1 -1 2 Hosszú lejáratú hitelek összesen 41 815 49 673-15 665-593 -4 448 70 782 HITELEK MINDÖSSZESEN 123 194 57 295-104 235-593 0 75 661 89
90 C.1. melléklet A Társaságcsoport értékesítésének nettó árbevétele termékenként, illetve terméktípusok szerint divíziónként összevontan (2007. év értékek -ban) Szám Terméktípus Holding központ Kereskedelmi divízió Szolgáltatási divízió TSO Termelési divízió Összesen 1. Villamosenergia nagykereskedelem 487 564 175 487 739 2. Villamosenergia értékesítés/átvitel 39 721 26 033 65 754 3. Rendszerirányítási díj, rendszer szintű szolgáltatások 40 843 40 843 4. Hálózat-, technológiai szerelés 2 956 2 956 5. Hőértékesítés 6 026 6 026 6. Szén értékesítés 49 49 7. Építőipar 993 2 995 8. Eszközhasznosítás 252 89 24 365 9. Gazdasági, számítástechnikai, mérnöki szolgáltatások 421 421 10. Szállítás, távközlés 292 659 91 1 042 11. Kereskedelmi tevékenység 1 13 519 2 649 65 16 234 12. Közvetített szolgáltatások 50 161 1 457 1 668 13. Egyéb ipari tevékenység 14 1 170 185 14. Gondnokolás 27 27 15. Egyéb tevékenység 1 3 1 800 251 1 441 3 496 ÖSSZESEN 610 501 087 9 925 80 815 35 363 627 800
C.2. melléklet A Társaságcsoport költségeinek részletezése divíziónként összevontan (2007. év értékek -ban) Megnevezés Holding központ Kereskedelmi divízió Szolgáltatási divízió TSO Termelési divízió Összesen Anyagköltség 158 22 8 599 338 38 684 47 801 Igénybe vett szolgáltatások értéke 3 018 607 5 265 2 947 16 367 28 204 Egyéb szolgáltatások értéke 164 237 186 231 2 550 3 368 Eladott áruk beszerzési értéke -33 360 392 3 191 618 558 364 726 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 563 6 12 263 6 405 1 413 20 650 ANYAGJELLEGŰ RÁFORDíTÁSOK 3 870 361 264 29 504 10 539 59 572 464 749 Bérköltség 1 440 668 7 768 3 528 24 884 38 288 Személyi jellegű egyéb kifizetések 580 194 1 680 1 622 7 066 11 142 Bérjárulékok 561 238 2 839 1 506 9 255 14 399 SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 2 581 1 100 12 287 6 656 41 205 63 829 ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEíRÁS 4 249 152 1 638 9 264 18 264 33 567 ÖSSZESEN 10 700 362 516 43 429 26 459 119 041 562 145 91
92 D.1. melléklet Cash flow-kimutatás (2007. év értékek -ban) SORSZÁM MEGNEVEZÉS 2006.12.31 2007.12.31 1. Adózás előtti eredmény (+/-) 1 325 41 874 2. Elszámolt amortizáció (+) 33 132 33 567 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) 1 626 3 978 4. Tárgyi eszközök, immateriális javak selejtje, leltárhiánya (+) 772 1 695 5. Terven felüli écs (+) 0 0 6. Befektetett eszközök értékesítésének, vagyontárgyak apportálásának eredménye (-/+) -64-415 7. Kapott osztalék, részesedés (-) -4 800-5 563 8. Hitel, adott-kapott kölcsön és kötvénytartozások átértékelési különbözete (+/-) -712-592 9. Társult vállalkozások tárgyévi értékelése (+/-) 364 524 10. Véglegesen átadott pénzeszközök (+) 0 2 004 11. Véglegesen kapott pénzeszközök (-) 0-9 303 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) -728-6 578 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) -3-1 004 I./A MŰKÖDÉSI CASH-FLOW MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA NÉLKÜL 30 912 60 187 14. Vevőkövetelés változása (-/+) -10 745-12 558 15. Forgóeszközök (vevőkövetelés, cash pool, egyedi kölcsön és pénzeszköz nélkül) változása (-/+) -9 669 4 123 15/a. Készletek változása (-/+) -13 270 7 445 15/b. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (-/+) 2 927 990 15/c. Egyéb követelések változása (-/+) 679-4 139 15/d. Értékpapírok változása (-/+) -5-173 16. Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+) -2 005 30 276 17. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) 9 484 21 567 18. Szállítói kötelezettség változása (+/-) 10 163-3 555 19. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+/-) 20 374 17 684 19/a. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek (cash pool és egyedi kölcsön nélküli) változása (+/-) -357 2 091 19/b. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb változásai (+/-) 20 731 15 593 20. Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-) 8 791 16 266 21. Aktív tőkekonszolidációs különbözet változása (+/-) -13-6 22. Passzív tőkekonszolidációs különbözet változása (+/-) 4 808 63
SORSZÁM MEGNEVEZÉS 2006.12.31 2007.12.31 I./B MŰKÖDŐ TŐKE VÁLTOZÁSA 31 188 73 860 I. MŰKÖDÉSI CASH-FLOW 62 100 134 047 23. Befektetett eszközök beszerzése (-) -82 650-51 938 23/a. Befektetett eszközök növekedése(-) -79 298-58 650 23/b. Beruázásra adott előlegek változása (+/-) -3 352 4 883 23/c. Beruházási szállító változása (+/-) 0 1 829 24. Befektetett eszközök eladása (+) 40 005 1 566 25. Akvizíció útján megszerzett pénzeszköz (+) 1 685 82 26. Kapott osztalék, részesedés (+) 4 800 5 563 II. BEFEKTETÉSI CASH-FLOW -36 160-44 727 27. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) 0 0 28. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) -2 258-135 29. Külső tulajdonosok részesedése (+/-) -6 070 130 30. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) 0 0 31. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 0 0 32. Hitel, kölcsön felvétele (+) 26 459 57 297 33. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) -14 961-104 235 34. Cash pool követelések és lv.-nak adott egyedi kölcsön változása (-/+) 0 467 35. Cash pool kötelezettségek és anyavállalattól kapott egyedi kölcsön változása (+/-) 0 0 36. Hosszú és rövidlejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, eváltása (+) 0 0 37. Hosszú és rövid lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek növekedése (-) 0-9 342 38. Véglegesen kapott pénzeszközök (+) 3 185 9 103 39. Véglegesen átadott pénzeszközök (-) 0-2 004 40. Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötlezettségek változása (+/-) -38-352 III. FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW 6 317-49 071 IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA 32 257 40 249 93
94 E.1. melléklet Konszolidált munkaügyi adatok (2007. év értékek -ban) Munkavállalók besorolása Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Szellemiek 3 780 21 879 6 281 Egyéb munkavállalók 5 162 14 401 4 166 Állományba tartozók összesen: 8 942 36 280 10 447 Állományon kívüliek 26 2 008 695 ÖSSZESEN: 8 968 38 288 11 142 E.2. melléklet Környezetre káros anyagok és veszélyes hulladékok készletváltozása (2007. év értékek tonnában) Társaság megnevezése Nyitó készlet Növekedés Csökkenés Záró készlet OVIT ZRt. 13 63 75 1 MAVIR ZRt. 0 358 358 0 Tatabánya Erőmű Kft. 6 955 150 152 6 953 Környezetre káros anyagok 6 968 571 585 6 954 MVM Zrt. 0 55 55 0 OVIT ZRt. 63 3 3 63 Paksi Atomerőmű Zrt. 158 161 154 165 MAVIR ZRt. 0 208 208 0 Tatabánya Erőmű Kft. 1 16 17 0 Vértesi Erőmű ZRt. 789 447 673 757 1 463 194 10 Veszélyes hulladékok 789 669 674 200 1 463 631 238
E.3. melléklet Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök állományváltozása (2007. év értékek -ban) Megnevezés Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások Összesen Bruttó érték nyitó állománya 5 439 14 501 910 2 930 23 780 Növekedés 74 778 15 3 267 4 134 Csökkenés 517 33 824 1 374 Bruttó érték záró állománya 5 513 14 762 892 5 373 26 540 Értékcsökkenés nyitó állománya 1 335 4 685 311 6 331 Növekedés 1 034 1 369 133 2 536 Csökkenés 110 27 137 Értékcsökkenés záró állománya 2 369 5 944 417 0 8 730 ÖSSZESEN 3 144 8 818 475 5 373 17 810 95