Éves beszámoló Állami Nyomda Nyrt. Éves beszámoló a 2007. december 31-én végződő pénzügyi évre 1
Éves beszámoló 2
Éves beszámoló 3
Mérleg Mérleg (adatok ezer forintban) A tétel megnevezése 2006.12.31 2007.12.31 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 2 501 020 2 354 503 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 125 253 95 789 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 3 012 2 303 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 19 756 14 509 3. Vagyoni értékű jogok 91 417 66 564 4. Szellemi termékek 11 068 12 413 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 1 914 270 1 797 310 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 43 519 90 620 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 1 243 397 1 458 378 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 189 627 201 842 4. Tenyészállatok 0 0 5. Beruházások, felújítások 152 727 29 940 6. Beruházásokra adott előlegek 285 000 16 530 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 461 497 461 404 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 456 459 457 257 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 3. Egyéb tartós részesedés 0 0 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll. 0 0 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 5 038 4 147 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 Budapest, 2008. február 15... Vezérigazgató 4
Mérleg A tétel megnevezése 2006.12.31 2007.12.31 B. FORGÓESZKÖZÖK 3 944 688 3 811 867 I. KÉSZLETEK 1 195 678 742 928 1. Anyagok 771 223 490 362 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 227 437 119 400 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 4. Késztermékek 129 940 111 031 5. Áruk 19 727 22 135 6. Készletekre adott előlegek 47 351 0 II. KÖVETELÉSEK 1 754 409 1 327 339 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 1 474 101 1 050 576 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 130 159 143 305 3. Követelések egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 0 0 4. Váltókövetelések 0 0 5. Egyéb követelések 150 149 133 458 III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 158 130 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 2. Egyéb részesedés 0 0 3. Saját részvények, saját üzletrészek 0 158 130 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK 994 601 1 583 470 1. Pénztár, csekkek 5 321 5 687 2. Bankbetétek 989 280 1 577 783 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 38 456 30 440 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 30 435 3 738 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 8 021 26 702 3. Halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 6 484 164 6 196 810 Budapest, 2008. február 15... Vezérigazgató 5
Mérleg A tétel megnevezése 2006.12.31 2007.12.31 D. SAJÁT TŐKE 3 126 869 4 209 541 I. JEGYZETT TŐKE 1 449 876 1 449 876 a) visszavásárolt tulajdonosi részesedés névérték 0 10 878 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 III. TŐKETARTALÉK 250 686 250 686 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 844 089 916 546 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 385 538 509 761 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 196 680 1 082 672 E. CÉLTARTALÉKOK 4 515 3 617 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 4 515 3 617 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 3. Egyéb céltartalék 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 3 002 685 1 632 620 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 0 0 2. Hátrasorolt köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazd.-val szemben 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 312 200 0 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 168 200 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 144 000 0 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 0 0 7. Tartós köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 0 0 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2 690 485 1 632 619 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 -ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 413 200 312 900 3. Vevőktől kapott előlegek 5 003 6 554 4. Kötelezetts. áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) 986 258 775 080 5. Váltótartozások 0 0 6. Rövid lej. köt. kapcsolt vállalkozással szemben 129 385 79 912 7. Rövid lej. köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. Szemben 0 0 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 156 639 458 173 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 350 095 351 033 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2 355 2 257 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 233 921 257 906 3. Halasztott bevételek 113 819 90 870 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 6 484 164 6 196 810 Budapest, 2008. február 15... Vezérigazgató 6
Eredménykimutatás Eredménykimutatás (Összköltség típusú, adatok ezer forintban) A tétel megnevezése 2006. 2007. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 10 628 694 10 062 284 02. Export értékesítés nettó árbevétele 1 432 884 770 746 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 12 061 578 10 833 030 03. Saját termelésű készletek állományváltozása -27 573-126 946 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 23 897 33 596 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE -3 676-93 350 III. EGYÉB BEVÉTELEK 90 212 78 946 ebből: visszaírt értékvesztés 14 286 19 201 05. Anyagköltség 3 561 582 3 029 267 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 380 419 1 341 829 07. Egyéb szolgáltatások értéke 55 517 52 279 08. Eladott áruk beszerzési értéke 250 111 172 883 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 2 179 531 1 496 693 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 7 427 160 6 092 951 10. Bérköltség 1 982 598 1 811 761 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 177 376 251 863 12. Bérjárulékok 691 795 626 272 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 2 851 769 2 689 896 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 484 274 502 722 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 232 221 302 706 Ebből: értékvesztés 19 058 86 270 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 1 152 690 1 230 351 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 68 663 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 68 663 14. Részesedések értékhelyesbítésének árfolyamnyeresége 6 779 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16 303 18 475 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 62 134 38 859 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 85 216 125 997 18. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. vesztesége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 19. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 93 130 65 772 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 101 186 43 640 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 194 316 109 412 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -109 100 16 585 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 1 043 590 1 246 936 X. Rendkívüli bevételek 23 825 23 567 XI. Rendkívüli ráfordítások 6 498 10 985 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 17 327 12 582 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 1 060 917 1 259 518 XII. Adófizetési kötelezettség 119 885 176 846 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 941 032 1 082 672 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 744 352 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 196 680 1 082 672 Budapest, 2008. február 15... Vezérigazgató 7
Eredménykimutatás Eredménykimutatás (Forgalmi típusú, adatok ezer forintban) A tétel megnevezése 2006. 2007. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 10 628 694 10 062 284 02. Export értékesítés nettó árbevétele 1 432 884 770 746 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 12 061 578 10 833 030 03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 5 743 766 5 168 941 04. Eladott áruk beszerzési értéke 250 111 172 883 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 2 179 531 1 496 693 II. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI 8 173 408 6 838 517 III. ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE 3 888 170 3 994 513 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 272 492 280 947 07. Igazgatási költségek 2 262 334 2 104 684 08. Egyéb általános költségek 58 645 154 771 IV. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI 2 593 471 2 540 402 V. EGYÉB BEVÉTELEK 90 212 78 946 ebből: visszaírt értékvesztés 14 286 19 201 VI. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 232 221 302 706 ebből: értékvesztés 19 058 86 270 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 1 152 690 1 230 351 13. Kapott osztalék és részesedés 0 68 663 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 68 663 14. Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége 6 779 0 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyeresége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 16. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 16 303 18 475 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 62 134 38 859 IX. Pénzügyi műveletek bevételei 85 216 125 997 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 93 130 65 772 ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 101 186 43 640 X. Pénzügyi műveletek ráfordításai 194 316 109 412 B. PÉNZÜGYÍ MŰVELETEK EREDMÉNYE -109 100 16 585 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 1 043 590 1 246 936 XI. Rendkívüli bevételek 23 825 23 567 XII. Rendkívüli ráfordítások 6 498 10 985 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 17 327 12 582 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 1 060 917 1 259 518 XIII. Adófizetési kötelezettség 119 885 176 846 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 941 032 1 082 672 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 0 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 744 352 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 196 680 1 082 672 Budapest, 2008. február 15... Vezérigazgató 8
Állami Nyomda Nyrt. Kiegészítő melléklet a 2007. december 31-én végződő pénzügyi évre 9
1 Tartalomjegyzék 1 TARTALOMJEGYZÉK... 10 2 ÁLTALÁNOS ADATOK... 11 2.1 CÉGADATOK... 11 2.2 A TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGE, TÖRTÉNETE:... 12 2.2.1 A Társaság tevékenysége... 12 2.2.2 A Társaság története... 13 2.3 A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB ELEMEI... 15 2.4 JELENTŐSEBB 2007. ÉVI EREDMÉNYEK, ESEMÉNYEK... 16 2.5 VÁLLALKOZÁS TULAJDONI RÉSZESEDÉSEI ÉS KIEMELT ADATAI:... 17 3 MAGYARÁZATOK AZ EGYES MÉRLEGTÉTELEKHEZ... 18 3.1 IMMATERIÁLIS JAVAK... 18 3.2 TÁRGYI ESZKÖZÖK... 19 3.3 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK... 20 3.4 KÉSZLETEK... 21 3.5 KÖVETELÉSEK... 21 3.6 ÉRTÉKPAPÍROK... 22 3.7 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 23 3.8 SAJÁT TŐKE... 23 3.9 CÉLTARTALÉKOK... 24 3.10 HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK... 25 3.11 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK... 25 3.12 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK... 26 3.13 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 27 4 MAGYARÁZATOK AZ EGYES EREDMÉNYKIMUTATÁS TÉTELEKHEZ... 28 4.1 ÜZEMI BEVÉTELEK... 28 4.2 ÜZEMI KÖLTSÉGEK... 30 4.3 RENDKÍVÜLI EREDMÉNYEK... 30 4.4 TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE... 31 5 KIEGÉSZÍTŐ ADATOK... 32 5.1 KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS... 32 5.2 KÖRNYEZETVÉDELEM... 32 5.3 LÉTSZÁM- ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS... 32 5.4 5 ÉVEN TÚLI LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK -.... 33 5.5 KIBOCSÁTOTT RÉSZVÉNYEK RÉSZLETEZÉSE... 33 5.6 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK... 34 5.7 CASH-FLOW KIMUTATÁS... 35 5.8 MUTATÓSZÁMOK:... 36 10
2 Általános adatok 2.1 Cégadatok Cégnév: Rövidített cégnév: Állami Nyomda Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Állami Nyomda Nyrt. Székhely: 1102 Budapest, Halom u. 5. A Társaság telephelyei: 1108 Budapest, Fátyolka utca 1-3. 3060 Pásztó, Fő utca 141. A Társaság adószáma: 10793509-2-44 A Társaság cégjegyzékszáma: 01-10-042030 A Társaság KSH száma: 10793509-2221-114-01 Cégbejegyzésének kelte: 1992. október 3 A Társaság alaptőkéje: 1.449.875.700,- Ft, amelyből 350.000.000 Ft a pénzbeli hozzájárulás, míg 1.099.875.700 Ft a nem pénzbeli hozzájárulás. Hirdetmény közzétételi helye: A Társaság a hirdetményeit a Társaság www.allaminyomda.hu című honlapján, jogszabályban előírt esetekben pedig a Cégközlönyben teszi közzé. Ezen túlmenően mindaddig, amíg a Társaság részvényeit a Budapesti Értéktőzsdén ( BÉT ) forgalmazzák, a BÉT által megkövetelt közzétételi kötelezettségnek a Társaság a BÉT szabályzataiban előírt módon tesz eleget. Az igazgatóság tagjai: Dr. Erdős Ákos (elnök) Gyergyák György (elnök-helyettes) Dr. Arnold Mihály Dr. Festetics György Heim Péter Zsámboki Gábor A felügyelő bizottság tagjai: Dr. Sárközy Tamás (2007. március 30-tól) (elnök) Dr. Gömöri Istvánné (elnök-helyettes) Berkesi Ferenc Bojtor Tamás (2007. március 30-ig) Dr. Repa Imre (2007. március 30-tól) Sebestyén Béla (2007. március 30-ig) Dr. Stumpf István (2007. március 30-tól) 11
Vajda György A Társaság könyvvizsgálója Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (székhely: 1068 Budapest, Dózsa György út 84/c) MKVK nyilvántart. sz.: 000083); kijelölt könyvvizsgáló: Horváth Tamás (MKVK tagszám: 003449) A Társaság BÉT-re bevezetett részvénysorozatának ISIN kódja "A" sorozatú törzsrészvények: HU 0000079835 A Társaság képviseletére, az éves beszámoló aláírására jogosult személyek neve és címe: Gyergyák György, vezérigazgató, 1121 Budapest, Irhás árok 79. A könyvviteli szolgáltatásért felelő személy: Balla László, gazdasági igazgató, 1148, Budapest, Mogyoródi út 69. 2.2 A Társaság tevékenysége, története: 2.2.1 A Társaság tevékenysége Az Állami Nyomda tevékenysége a következő öt termékszegmensbe sorolható. A biztonsági termékek és megoldások közé a zárjegyek, értékpapírok, értékcikkek (étkezési jegyek,egyéb jegyek), bélyegek, papír alapú okmányok és az Okmánybiztonsági Laboratórium által kifejlesztett termékek és biztonsági megoldások tartoznak. A kártyagyártás és megszemélyesítés termékcsoport a műanyag és papír alapú kártyák gyártását és azok megszemélyesítési munkáit foglalja magába. Ide tartoznak a különböző kártya alapú okmányok mint a diákigazolvány, személyi igazolvány, vezetői engedély, jármű törzskönyv, egészségbiztosítási kártya, egyéb kártyaokmányok, valamint a bankkártya, telefonkártya, beléptető kártya, közlekedési kártya, kereskedelmi kártya. A nyomtatványok gyártása, megszemélyesítése és adatfeldolgozása termékcsoport közé az üzleti nyomtatványok, a megszemélyesített nyomtatványok, ügyviteli nyomtatványok, leporelló alapú termékek, és szerencsejáték nyomtatványok, választási nyomtatványok, valamint elektronikus dokumentumkezelési, adatfeldolgozási feladatok, illetve mint a nagy tömegű elektronikus archiválási és bértárolási munkák tartoznak. 12
A hagyományos nyomdatermékek közé tartozik a kemény és puhatáblás könyvek, folyóiratok, tankönyvek, jegyzetek, naptárak, agendák előállítása és értékesítése, valamint tájékoztató és csomagolóanyagok készítése. Az egyéb tevékenység kategóriába tartozik minden olyan termék vagy szolgáltatás értékesítése, amely nem az Állami Nyomda alaptevékenységével kapcsolatos, illetve amelyek nem sorolhatóak be a fent említett négy kategóriába. Ebben a kategóriában jelennek meg a fuvarozásból vagy alapanyag értékesítésből származó bevételek. 2.2.2 A Társaság története Az Állami Nyomda elődjét, a bécsi Staatsdruckerei leányvállalatát 1851-ben alapították Temesváron. 1993-ban került sor az Állami Nyomda privatizációjára, amelynek során a Láng Kiadó és Holding Rt. a részvények 70 százalékát, a dolgozók pedig a Munkavállalói Résztulajdonosi Program keretében a részvények 15,9 százalékát vásárolták meg. A maradék részvények a Társaság telephelyei szerinti önkormányzatok tulajdonába kerültek. A budai Várnegyedben lévő épületegyüttes 1994. évi értékesítése után a teljesen önerőből megvalósult új nyomdaüzemet 1994. október 4-én adták át Budapest X. kerületében, a Halom utca 5. szám alatt. Ugyanebben az évben az Állami Nyomda lízingbe vette a SZÜV Leporello Nyomda gépparkját és átvette ügyfeleit, valamint alkalmazottainak jelentős részét. Az átvételt követő évben az Állami Nyomda termékprofilját a domináns üzleti nyomtatványok, a biztonsági okmányok és a szerencsejáték nyomtatványok alkották. 1997-ben az Állami Nyomda tulajdonosai és vezetése a tartalomszolgáltatást, az informatikát és műanyagkártya-gyártást, jelölték ki a további fejlődés irányának. 1997. decemberében a Baring Central European Investments B.V. 1,2 milliárd forintos tőkeemelést hajtott végre a Társaságban, amelyért 43%-os részesedéshez jutott. Az új befektető megjelenése lehetővé tette egy teljesen új üzletág, a műanyagkártya-gyártás és megszemélyesítés létrehozását. A korszerű technikai színvonalat biztosító beruházásra a következő évben került sor Budapesten a X. kerület, Fátyolka utca 1-3. szám alatti új telephelyen. A Fátyolka utcai üzemben további fejlesztésre került sor 2000-ben, megvalósítva a chipkártyák gyártásának feltételeit is. 2004-ben a társaság 150 millió forintos, vissza nem térítendő támogatást nyert el részben az Európai Uniótól a chipkártyagyártás továbbfejlesztésére. Az Állami Nyomda 2002-ben elindította elektronikus archiválási szolgáltatását is, mint biztonsági cég, ahol az adatvédelemnek, a biztonságos feldolgozásnak és őrzésnek kialakított feltételei komplett szolgáltatást képesek nyújtani azon partnerek számára, akiknél a biztonság kiemelt szerepet kap. 13
Az Állami Nyomda és a romániai Tipoholding 2004. szeptemberében alapították romániai közös vállalatukat a Tipo Direct S.r.l-t, Bulgáriában 2005. februárjában, az Állami Nyomda a bolgár Power Solution O.o.d-vel együttműködve alapított közös vállalatot Direct Services O.o.d. néven. A regionális jelenlét erősítése érdekében az Állami Nyomda 2005. áprilisában további két társaság létrehozását kezdeményezte: Szlovákiában a Slovak Direct S.r.o-t valamint Oroszországban az Állami Nyomda O.o.o-t. Az Állami Nyomda 1997. óta az ISO 9001 minőségirányítási, 2001. óta az ISO 14001 környezetközpontú irányítási szabványokkal, 1999. óta a Visa és MasterCard bankkártya gyártási és megszemélyesítési engedélyekkel, 2002. óta a TüvIT TU4 feltöltőkártya és chip-es telefonkártya gyártási engedélyekkel, 2006 óta EMV kártyagyártási engedéllyel rendelkezik. 2002-ben az Állami Nyomda megkapta a hivatalos NATO beszállítói minősítést, és 2003. óta a társaság az egyik legátfogóbb információvédelmi szabvány a BS 7799-2, 2006-től annak ISO 27001 szerinti változata alapján végzi tevékenységét. A Társaság törzsrészvényeit 2005.december 8-án bevezették a Budapesti Értéktőzsde A kategóriába tartozó részvényei közé. 1. Táblázat: Tulajdonosi struktúra Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején (2007. január 01-jén) Teljes alaptőke Időszak végén (2007. december 31-én) % 1 % 2 Db % 1 % 2 Db Belföldi intézményi / társaság 39,39% 41,73% 582 823 42,69% 45,60% 631 603 Külföldi intézményi / társaság 39,68% 42,04% 586 978 32,62% 34,83% 482 604 Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély 6,31% 6,68% 93 354 9,20% 9,82% 136 064 0,21% 0,22% 3 085 0,24% 0,25% 3 492 Munkavállalók, vezető tisztségviselők 13,13% 7,97% 194 281 11,45% 6,24% 169 413 Egyéb Saját tulajdon Ö S S Z E S E N 1 Tulajdoni hányad 1,28% 1,36% 18 944 3,05% 3,26% 45 189 0,00% 0,00% 0 0,75% 0,00% 11 100 100,00% 100,00% 1 479 465 100,00% 100,00% 1 479 465 2 A társaság közgyűlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetőségét biztosító szavazati jog. 14
A részvénykönyv szerint az alábbiakban nevesített tulajdonosok rendelkeznek 5%-nál nagyobb szavazati aránnyal, valamint a következő befektetői csoportok alkotják a tulajdonosi struktúrát 2007. december 31-én: 2. Táblázat: 5% feletti tulajdonosok szerkezete Tulajdonosok megnevezése Szavazati arány (%) Tulajdoni arány (%) 5% feletti tulajdonosok EG Capital SA 20,00% 18,73% AEGON Magyarország Általános Biztosító Zrt. 13,01% 12,19% Genesis Emerging Markets Opportunities Fund Limited 8,45% 7,92% AEGON MoneyMaxx Expressz Befektetési Alap 7,72% 7,23% Egyéb 5% alatti tulajdonosok Belföldi intézményi befektetők 24,87% 23,27% Külföldi intézményi befektetők 6,38% 5,97% Belföldi magánszemélyek 9,82% 9,20% Külföldi magánszemélyek 0,25% 0,24% Vezető tisztségviselők, munkavállalók 6,24% 11,45% Visszavásárolt saját részvény - 0,75% Egyéb 3,26% 3,05% A Társaság által kibocsátott részvények megoszlása a következő: A sorozatú részvények: 1.396.520 db egyenként 980,- Ft névértékű, dematerializált formában előállított, névre szóló törzsrészvény. B sorozatú részvények: 9.475 db egyenként 980,- Ft névértékű, nyomtatott formában előállított, osztalékelsőbbségi joggal rendelkező, névre szóló dolgozói részvény. C sorozatú részvények: 73.470 db egyenként 980,- Ft névértékű, nyomtatott formában előállított, osztalékelsőbbségi joggal rendelkező, névre szóló dolgozói részvény. A Társaság Közgyűlési határozat alapján részvényopciós program fedezetére a 2007-es év folyamán 11.100 db összesen 10.878 eft névértékű saját részvény vásárolt. 2.3 A számviteli politika főbb elemei A Számviteli Törvény 12. paragrafus (3) bekezdésében foglaltak alapján az Állami Nyomda Nyrt. kettős könyvvitelt vezet. Beszámolási kötelezettségének éves beszámoló elkészítésével tesz eleget. Az éves beszámoló fordulónapja 2007. december 31., mérlegkészítés időpontja 2008. január 15. A számviteli alapelveket jellemző előírások Jelentős összegű hiba a felmerülés évére a mérlegfőösszeg 2%-a. Lényeges hibahatás az utoljára közzétett üzleti év beszámoló saját tőkéjének 20 %-a. Munkánkban az óvatosság elve és valódiság 15
elve érvényesül, ezeket a vállalkozás folytatásának elve mellett alkalmazzuk, a többi számviteli alapelv figyelembevételével. Értékcsökkenési leírás elszámolásának módszere Az értékcsökkenés elszámolása bruttó értékre vetített lineáris, az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint, maradványérték alkalmazása mellett. Az értékcsökkenés havi elszámolású. A Számviteli Törvény 80. (2) bekezdésében biztosított választási lehetőséggel élve az Állami Nyomda Nyrt. az 100.000.- Ft egyedi beszerzési (előállítási) érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket, tárgyi eszközöket a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számolja el. Készletek értékelése A készleteket a Sztv. 47-51. -a szerinti bekerülési értéken értékeljük, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván. A saját előállítású készleteket utókalkulációval alátámasztott közvetlen önköltségen értékeljük. Alkalmazott árfolyam A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámításánál egységesen az MNB devizaközép árfolyamát alkalmazza a Társaság. Az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó, az év végi átértékelés adódó összevont árfolyamkülönbözetet - az eredményre gyakorolt hatása szempontjából - 1.000 eft felett tekintjük jelentősnek. Konszolidáció 2005. évtől a tulajdonosi struktúra változásának megfelelően, az Állami Nyomda Nyrt. kötelezett a vállalkozáscsoport konszolidált éves beszámolójának az elkészítésére. A konszolidált éves beszámoló elkészítésekor a Társaság leányvállalatként konszolidálja a Gyomai Kner Nyomda Zrt-t, a Specimen Rt-t, a Security Audit Kft-t, a Slovak Direct S.r.o-t, és közös vezetésű vállalkozásként konszolidálja a Tipo Direct S.r.l-t (román), és a Direct Services O.o.d-t (bolgár). A konszolidált éves beszámoló a nemzetközi számviteli standardok szerint készül. 2.4 Jelentősebb 2007. évi eredmények, események A nettó árbevétel 2007. évben 10.833 millió Ft, amely 1.229 millió Ft-tal (10,2%-kal) alacsonyabb, mint előző évben. Az export árbevétel 2007. évben 771 millió Ft, amely 662 millió Ft-os (46,2%-os) elmaradás az előző évi értékhez képest. 16
Az üzemi eredmény 1.230 millió Ft, amely 78 millió Ft-tal (6,7%-kal) magasabb, mint 2006. évben. Ezen eredménykategória növekedése főként a magasabb fedezetű termékértékesítés emelkedésnek köszönhető. Az értékesítés bruttó fedezete 3.995 millió Ft, amely 36,9%-os fedezeti hányadnak felel meg. Az általános és fel nem osztott költségek összege 2007. évben 2.540 millió Ft, amely a nettó árbevétel 23,4%-a. Az anyagjellegű ráfordítások 18,0%-kal (1.334 millió Ft-tal) csökkentek 2007-ben. A 2007. évben csökkent a társaság által felvett hitelek összege utáni kamatráfordítások értéke, valamint a leányvállalatoktól kapott 69 mft osztaléknak köszönhetően a pénzügyi műveletek eredménye 126 millió Ft-tal növekedett az előző évhez képest. A pénzügyi műveletek és a rendkívüli eredmény elszámolása után az adózás előtti eredmény 1.259 millió Ft, amely az előző évhez képest 199 millió Ft-os (18,7%-os) növekedés. 2.5 Vállalkozás tulajdoni részesedései és kiemelt adatai: 3. Táblázat: Leányvállalatok és közös vezetésű vállalatok adatai az utolsó ismert üzleti év adatai alapján Befektetés megnevezése éve hányad arány % tőke tartalék szt. minősítése Adatok Tulajdoni Szavazati Jegyzett Egyéb Egyéb ráhatás, Székhely MSZE Saját tőke Gyomai Kner Nyomda Zrt. Gyomaendrőd 2007 92,8% 92,8% 200 000 382 312 105 065 687 377 Leányvállalat Specimen Papír és Nyomdaipari Zrt. Budapest 2007 80,2% 80,2% 100 000 36 735 12 701 149 436 Leányvállalat Slovak Direct Kft. Pozsony 2007 100,0% 100,0% 14 562-11 657 13 036 15 941 Leányvállalat Security Audit Kft. 1 Budapest 2007 64,2% 64,2% 5 000 2 783 1 587 9 370 Leányvállalat Tipo Direct Kft. Kolozsvár 2007 50,0% 50,0% 33 418 26 747 23 939 84 104 Közös vezetésű Direct Services Kft. Szófia 2007 50,0% 50,0% 58 888 11 897 31 389 102 174 Közös vezetésű 1 A Security Audit Kft.-ben a Specimen Rt. 80%-os tulajdoni részesedéssel rendelkezik. Az Állami Nyomda Nyrt. tulajdoni hányad arányában (80,2*80,0) 64,2% 17
3 Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez 3.1 Immateriális javak 4. Táblázat: Immateriális javak mozgástáblája Megnevezés / E Ft Nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke 54 053 0 0 0 54 053 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 112 379 0 0 0 112 379 Vagyoni értékű jogok 111 269 20 113 0-10 041 121 341 Szellemi termékek 305 594 3 840 0 10 041 319 475 Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) 0 0 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 BRUTTÓ ÉRTÉK 583 295 23 953 0 0 607 248 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 51 041 709 0 0 51 750 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 92 623 5 247 0 0 97 870 Vagyoni értékű jogok 19 852 34 925 0 0 54 777 Szellemi termékek 294 526 12 646 110 0 307 062 Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) 0 0 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 458 042 53 527 110 0 511 459 NETTÓ ÉRTÉK 125 253-29 574-110 0 95 789 A 2007-es évben az immateriális javak bruttó értékének növekedését elsősorban a vagyoni értékű jogok bruttó értékének növekedése, ezen belül a szoftverfejlesztések eredményezik. 18
3.2 Tárgyi eszközök 5. Táblázat: Tárgyi eszközök mozgástáblája Megnevezés / E Ft Nyitó növekedés csökkenés Átsorolások +- Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 44 614 50 877 0 0 95 491 Műszaki gép, berendezés, jármű 4 001 673 597 597 20 845 0 4 578 425 Egyéb berendezés, jármű 798 549 85 042 35 346 0 848 245 Befejezetlen beruházás 152 727 626 422 749 209 0 29 940 Beruházásra adott előleg 285 000 128 489 396 959 0 16 530 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 BRUTTÓ ÉRTÉK 5 282 563 1 488 427 1 202 359 0 5 568 631 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 1 095 3 776 0 0 4 871 Műszaki gép, berendezés, jármű 2 758 276 378 871 17 100 0 3 120 047 Egyéb berendezés, jármű 608 922 66 548 29 067 0 646 403 Befejezetlen beruházás 0 0 0 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 0 0 0 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 3 368 293 449 195 46 167 0 3 771 321 NETTÓ ÉRTÉK 1 914 270 1 039 232 1 156 192 0 1 797 310 A tárgyévi beruházások közül kiemelendő a 310 mft értékű lézergravírozó berendezések, a 126 mft értékű kártyaborítékoló gép és a 38 mft értékű digitális nyomtató berendezések. Műszaki berendezések és felszerelések illetve egyéb berendezések csökkenéseként az értékesítésen és átsoroláson felül a már nullára leírt, 28.200 eft bruttó értékű eszközök selejtezése került elszámolásra. Selejtezés miatt terven felüli értékcsökkenés nem került elszámolásra. A befejezetlen beruházás csökkenésének oka, hogy a kártyatermékek borítékolására és postázására beszerzett gép aktiválása megtörtént. 19
3.3 Befektetett pénzügyi eszközök 6. Táblázat: Befektetett pénzügyi eszközök mozgástáblája Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés Záró Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban 485 787 798 486 585 Egyéb tartós részesedés 0 0 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 5 038 0 891 4 147 BRUTTÓ ÉRTÉK 490 825 798 891 490 732 Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban 29 328 0 0 29 328 Egyéb tartós részesedés 0 0 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 0 ÉRTÉKVESZTÉS 29 328 0 0 29 328 NETTÓ ÉRTÉK 461 497 798 891 461 404 Társaságunk befektetései között nem volt változás, a külföldi befektetések év végi átértékeléséből származó árfolyam nyereség 798 eft. Az egyéb tartósan adott kölcsönök között a dolgozóknak adott hosszú lejáratú lakásvásárlási kölcsönök szerepelnek. 7. Táblázat: A részesedések vételi- és névérték eltérései Megnevezés E Ft Beszerzési könyv szerinti érték vételi érték névérték Gyomai Kner Nyomda Zrt. 290 596 290 596 185 620 Specimen Rt. 109 477 138 805 80 200 Slovak Direct (szlovák) 14 530 12 569 12 569 Tipo Direct (román) 16 743 14 725 14 725 Direct Services (bolgár) 25 841 29 008 29 008 Állami Nyomda Kft (orosz) 70 84 84 ÖSSZESEN: 457 257 485 787 322 206 A részesedések befektetésre jutó saját tőkéjének értékelése alapján a részesedések könyv szerinti értéke nem haladja meg a részesedések piaci értékét, így a Társaság nem számolt el 2007-ben értékvesztést a részesedések után. A könyv szerinti és a vételi érték közötti különbözet az előző években elszámolt értékvesztésen túl a devizában számított befektetések év végi forint árfolyamra történő átértékelés miatti differencia. 20
3.4 Készletek 8. Táblázat: Készletek Megnevezés E Ft 2006 2007 Változás Változás % Anyagok 771 223 490 362-280 861-36,42% Befejezetlen termelés és félkész termékek 227 437 119 400-108 037-47,50% Késztermékek 129 940 111 031-18 909-14,55% Áruk 19 727 22 135 2 408 12,21% Készletekre adott előlegek 47 351 0-47 351-100,00% Összesen: 1 195 678 742 928-452 750-37,87% 9. Táblázat: Készletek értékvesztése Megnevezés E Ft Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Anyagok 2 646 23 710 230 26 126 Késztermékek 4 984 9 956 4 845 10 095 Áruk 579 38 500 464 38 615 Összesen: 8 209 72 166 5 539 74 836 3.5 Követelések 10. Táblázat: Vevőkövetelések Megnevezés E Ft 2006 2007 Változás Változás % Vevők 1 474 101 1 050 576-423 525-28,73% - belföldi vevők 1 334 589 1 000 036-334 553-25,07% - külföldi vevők 184 056 95 526-88 530-48,10% - vevő értékvesztés -44 544-44 986-442 0,99% Követelések kapcsolt vállalkozással sz. 130 159 143 305 13 146 10,10% - közvetlen irányítású leányvállalat 130 159 143 305 13 146 10,10% - társult 0 0 0 - Egyéb követelések: 150 149 133 458-16 691-11,12% Adókkal kapcsolatos követelés 37 969 63 565 25 596 67,41% Beruházási előleg ÁFA 57 000 0-57 000-100,00% Dolgozókkal szembeni követelés 45 492 4 570-40 922-89,95% Szolgáltatásra adott előleg 0 15 609 15 609 - Kölcsönadott pénzeszköz 0 24 375 24 375 - Tartozik egyenlegű szállítók 630 318-312 -49,52% Egyéb 9 058 25 021 15 963 176,23% Összesen: 1 754 409 1 327 339-427 070-24,34% 21
A vevőkövetelések állománya 1.051 millió Ft, amely 28,73%-kal csökkent az előző évhez képest, a vevői pénzbefolyások kedvező alakulása miatt. Egyéb követelések előző évhez viszonyított változását az adókövetelések növekedése, a munkavállalóknak adott kölcsön csökkenése, valamint az előző évben a beruházásra adott előleg még le nem vonható ÁFA részének ezen a soron lévő szerepeltetése okozza. 3.6 Értékpapírok 11. Táblázat: Értékpapírok mozgástáblája Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés záró Részesedés kapcsolt vállalkozásban Saját részvények és részesedések BRUTTÓ ÉRTÉK 0 0 0 0 0 158 130 0 158 130 0 158 130 0 158 130 Részesedés kapcsolt vállalkozásban Saját részvények és részesedések ÉRTÉKVESZTÉS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Részesedés kapcsolt vállalkozásban Saját részvények és részesedések NETTÓ ÉRTÉK 0 0 0 0 0 158 130 0 158 130 0 158 130 0 158 130 Társaságunk a 2007-es év folyamán 11.100 db, 10.878 eft névértékű saját részvényt vásárolt. 12. Táblázat: Visszavásárolt saját részvény Megnevezés db Névérték eft Ellenérték (vételi érték) eft Nyitó 2007.01.01. 0 0 0 Részvényátadás magánszemélyeknek 0 0 0 Visszavásárlás tulajdonostól 11 100 10 878 158 130 Tőzsdei értékesítés 0 0 0 Záró 2007.12.31. 11 100 10 878 158 130 22
3.7 Aktív időbeli elhatárolások 13. Táblázat: Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés E Ft 2006 2007 Változás Változás % Bevételek aktív időbeli elhatárolása 30 435 3 738-26 697-87,72% - Kamat 30 435 3 738-26 697-87,72% - Támogatás 0 0 0 - - Egyéb 0 0 0 - Költségek ráfordítások aktív időbeli elhat. 8 021 26 702 18 681 232,90% - Szoftver bérleti díj 1 346 9 260 7 914 587,96% - Képfeldolgozáshoz kapcsolódó, fizetett díj 2 260 9 824 7 564 334,69% - Egyéb 4 415 7 618 3 203 72,55% Halasztott ráfordítások 0 0 0 - Összesen 38 456 30 440-8 016-20,84% Az aktív időbeli elhatárolások belül a kamat elhatárolása 26,7 millió Ft-os csökkent az előző évhez képest, míg a költségek aktív időbeli elhatárolása 18,7 millió Ft-tal növekedett az előző évi értékhez képest. 3.8 Saját tőke 14. Táblázat: Saját tőke mozgástábla Megnevezés E Ft Jegyzett Tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Tárgyévi eredmény 2006. 12.31-i záró érték 1 449 876 250 686 844 089 385 538 196 680 Növekedések 0 0 545 467 473 010 1 082 672 - Előző évi eredmény átvezetése Eredménytartalékba 0 0 196 680 0 0 - Fejlesztési Tartalék képzés 0 0 0 314 880 0 - saját részvény visszavásárlása 0 0 0 158 130 0 - lekötött tartalék visszavezetett összege 0 0 342 831 0 0 - alapítás-átszervezés nettó értékéből a tárgyévben feloldott összeg 5 956 0 0 - tárgyévi eredmény változása 0 0 0 0 1 082 672 Csökkenések 0 0 473 010 348 787 196 680 - Előző évi eredmény átvezetése Eredménytartalékba 0 0 0 0 196 680 - Fejlesztési Tartalék képzés 314 880 0 0 - Fejlesztési Tartalék visszavezetés 0 0 0 342 831 0 - alapítás-átszervezés, kutatás fejlesztés miatt a tárgyévben feloldott összeg 0 0 0 5 956 0 - saját részvény visszavásárlása 0 0 158 130 0 0 2007. 12. 31-i záró érték 1 449 876 250 686 916 546 509 761 1 082 672 23
15. Táblázat: Lekötött tartalék változása Megnevezés 2006 (eft) 2007 (eft) Változás (eft) Változás (%) Alapítás-átszervezés nettó értéke 3 012 2 303-709 -23,5% Kísérleti fejlesztés nettó értéke 19 756 14 509-5 247-26,6% Visszavásárolt saját részvény 0 158 130 158 130 - Fejlesztési tartalék 362 770 334 819-27 951-7,7% Lekötött tartalék összesen: 385 538 509 761 124 223 32,2% A Társaság élt a társasági adó törvény adta lehetőséggel és a tárgyévben 315 mft fejlesztési tartalékot képzett. A visszavásárolt saját részvény értékének megfelelő összegű lekötött tartalék képzése megtörtént, amely 158,1 millió Ft-tal növelte a lekötött tartalék összegét a 2006. december 31-i értékhez képest. 3.9 Céltartalékok 16. Táblázat: Céltartalékok alakulása Megnevezés 2006 2007 Változás (eft) Várható kötelezettség miatt - egyéb várható kötelezettség miatt Jövőbeni költségek miatt Egyéb céltartalék Összesen: 4 515 3 617-898 4 515 3 617-898 0 0 0 0 0 0 4 515 3 617-898 A "Lojalitás" törzsvásárlói program keretében gyűjtött, még be nem váltott hűség pontokra képez céltartalékot a Társaság. 24
3.10 Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségekkel a vállalkozás nem rendelkezik. 3.11 Hosszú lejáratú kötelezettségek 17. Táblázat: Hosszú lejáratú kötelezettségek mozgástáblája Megnevezés Értéke eft-ban Hosszú lejáratú kötelezettségek nyitó értéke 312 200 Beruházási hitel átsorolása rövid lejáratú közé 144 000 Általános célú hitel átsorolása rövid lejáratúak közé 168 200 Hosszú lejáratú kötelezettségek záró értéke 0 A Társaság 2005. májusában 4 millió Euró összegben 3 éves középlejáratú hitelt vett fel általános vállalatfinanszírozási célokra, amelynek kamatozása EURIBOR alapú. A törlesztések az ütemtervnek megfelelően időben megtörténtek, ennek eredményeként erre a hitelre vonatkozóan év végén összesen 666.667 Euró (168,2 millió Ft) kötelezettségünk áll fenn, és amely egy éven belül esedékes. A Társaság 2006. szeptemberében egy 240 millió forintos középlejáratú beruházási hitelt vett fel megszemélyesítő berendezések vásárlására. A törlesztések az ütemtervnek megfelelően időben megtörténtek, ennek eredményeként erre a hitelre vonatkozóan év végén 144 mft kötelezettségünk áll fenn, mely egy éven belül esedékes. A 2008-ban esedékes törlesztő résznek a rövidlejáratú kötelezettség mérlegsorra való átsorolása megtörtént. 25
3.12 Rövid lejáratú kötelezettségek 18. Táblázat: Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés 2006 (eft) 2007 (eft) Változás (eft) Változás (%) Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 - Rövid lejáratú hitelek 413 200 312 900-100 300-24,27% Vevőktől kapott előlegek 5 003 6 554 1 551 31,00% Szállítók 986 258 775 080-211 178-21,41% - belföldi 849 680 647 275-202 405-23,82% - külföldi 136 578 127 805-8 773-6,42% Rövid lejáratú kötelez. kapcsolt v.sz. 129 385 79 912-49 473-38,24% - közvetlen irányítású leány 0 0 0 - - többségi irányítású leány 129 385 79 912-49 473-38,24% - társult 0 0 0 - Rövid lej. kötelezettség egyéb rész.v. 0 0 0 - Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 1 156 639 458 173-698 466-60,39% - adó kötelezettség 355 037 397 483 42 446 11,96% - dolgozókkal szembeni kötelezettség 44 574 48 664 4 090 9,18% - egyéb átsorolt követelés 1 387 464-923 -66,55% - jóváhagyott osztalék 744 352 0-744 352 - - egyéb kötelezettség 11 289 11 562 273 2,43% Összesen: 2 690 485 1 632 619-1 057 866-39,32% A rövid lejáratú hitelek között szerepel a hosszú lejáratú devizahitel és a beruházási hitel rövid lejáratú része. Folyószámlahitel igénybevételére 2007. december 31-én nem került sor. A szállítók állománya 775 millió Ft, 21,4%-kal kevesebb, mint 2006. év végén. Az alacsonyabb egyenleg a kisebb anyag, valamint alvállalkozói forgalomnak köszönhető. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 698, 5 millió Ft-os csökkenését elsősorban a 2006. évi adózott eredmény után jóváhagyott és 2007-ben kifizetett 744,4 millió Ft-os osztalék magyarázza. 26
3.13 Passzív időbeli elhatárolások 19. Táblázat: Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés 2006 (eft) 2007 (eft) Változás Változás (%) Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2 355 2 257-98 -4,16% - árbevétel vissza 0 520-520 -100,00% - OCR felismerő rendszer 2 355 1 737-618 -26,24% Költségek ráfordítások passzív időbeli elh. 233 921 257 906 23 985 10,25% - Prémium és járulékai 195 024 232 398 37 374 19,16% - Kölcsön, hitel kamatok 22 084 9 800-12 284-55,62% - Szállító számlák 11 309 12 657 1 348 11,92% - Reprezentáció utáni adók 1 597 3 051 1 454 91,05% - Egyéb 3 907 0-3 907-100,00% Halasztott bevételek 113 819 90 870-22 949-20,16% - EU támogatás 113 819 90 870-22 949-20,16% Összesen 350 095 351 033 938 0,27% A Társaság 2005-ben a chipkártya gyártás fejlesztéséhez összesen 507 mft-os beruházást hajtott végre, amelyhez 150 mft-os vissza nem térítendő EU támogatást kapott és a vonatkozó irányelveknek megfelelően azonnal elhatárolt. Az elszámolt értékcsökkenés arányában kerül sor az elhatárolás feloldására, amelynek összege 2007-ben 23 mft volt. A Társaság 2007-ben a támogatáshoz kapcsolódó kötelezettségeit teljesítette. 27
4 Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez 4.1 Üzemi bevételek 20. Táblázat: Árbevétel szegmensek szerint (MFt) Megnevezés Értéke (MFt) Biztonsági termékek, megoldások 5 138 Kártyagyártás, megszemélyesítés 3 195 Nyomtatványok gyártása, megszemélyesítése, adatfeldolgozás 1 863 Hagyományos nyomdatermékek 362 Egyéb 275 Összesen: 10 833 21. Táblázat: Árbevétel kapcsolt vállalkozásoktól Megnevezés 2006 (eft) 2007 (eft) Változás Változás (%) Kapcsolt társaság Gyomai Kner Nyomda Zrt 1 235 1 960 725 58,70% Specimen Zrt. 32 385 28 005-4 380-13,52% Tipo Direct S.R.L. 103 911 115 990 12 079 11,62% Slovak Direct S.R.O. 79 800 112 456 32 656 40,92% Direct Services O.O.D. 41 800 60 057 18 257 43,68% Összesen 259 131 318 468 59 337 22,90% A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni árbevétel növekedésében kiemelkedő szerepe volt az egészségügyi kártyák, étkezési jegyek és bankkártya megrendelések növekedésének. Egyéb jelentős pénzügyi, rendkívüli bevételt ezen társaságokkal szemben nem számoltunk el. A kapcsolt vállalkozásokkal szemben összesen 149 mft értékű költség és ráfordítás keletkezett. 28
22. Táblázat: Árbevétel piacok szerinti megoszlásban (eft) Megnevezés Értéke (eft) Belföld 10 062 284 EU-n belüli forg.: 693 120 Románia 161 945 Szlovákia 158 197 Csehország 99 071 Lengyelország 82 058 Bulgária 72 102 Írország 44 052 Németország 38 883 Ausztria 16 112 Ciprus 9 933 Szlovénia 7 795 Hollandia 2 760 Egyesült Királyság 142 Portugália 70 EU-n kívüli export 77 626 Montenegró 35 119 Jersey Szigetek 18 590 Albánia 11 832 Ukrajna 5 665 Svájc 4 101 Törökország 1 110 Moldávia 657 Horvátország 552 Összesen: 10 833 030 23. Táblázat: Egyéb bevételek részletezése Megnevezés 2006 (eft) 2007 (eft) Változás Változás (%) Egyéb bevétel: - visszaírt értékvesztés - készletre 821 5 539 4 718 574,67% - visszaírt értékvesztés - követelésre 13 465 13 662 197 1,46% - eszközértékesítés bevétele 11 220 25 261 14 041 125,14% - károk rendezései 973 1 216 243 24,97% - céltartalék felhasználás 189 4 515 4 326 2288,89% - kapott támogatások, működési célú -3 350 0 3 350-100,00% - kapott kamatok 53 378 19 632-33 746-63,22% - utólag kapott engedmények 11 575 6 237-5 338-46,12% - egyéb ki nem emelt 1 941 2 884 943 48,58% Összesen 90 212 78 946-11 266-12,49% 29
4.2 Üzemi költségek 24. Táblázat: Egyéb ráfordítások részletezése Megnevezés 2006 2007 Változás (eft) Változás (%) Egyéb ráfordítások: - helyi iparűzési adó 141 685 138 431-3 254-2,30% - eszközértékesítés ráfordítása 14 680 21 971 7 291 49,67% - készlet selejt, értékvesztés 25 630 101 340 75 710 295,40% - értékvesztés követelésre elszámolt 16 574 14 104-2 470-14,90% - adók, HIP nélkül 3 108 887-2 221-71,46% - késedelmi kamat, bírság, kötbér 17 022 11 416-5 606-32,93% - terven felüli értékcsökkenés 983 0-983 -100,00% - behajthatatlan követelés leírása 7 737 9 643 1 906 24,63% - céltartalék képzés 0 3 617 3 617 - - egyéb 4 802 1 297-3 505-72,99% Összesen 232 221 302 706 70 485 30,35% 4.3 Rendkívüli eredmények 25. Táblázat: Rendkívüli eredmények Megnevezés 2006 2007 Változás (eft) Változás (%) Rendkívüli bevételek - fejlesztési célú támogatás 22 950 22 950 0 - - apportbevitel 0 0 0 - - térítésmentes eszközátvétel 875 617-258 -29,49% Összesen: 23 825 23 567-258 -1,08% Rendkívüli ráfordítások - apportbevitel nyilvántartási értéke 0 0 0 - - adott támogatás 5 219 5 522 303 5,81% - elengedett követelés 0 4 930 4 930 - - térítésmentes eszközátadás 945 294-651 -68,89% - egyéb 334 239-95 -28,44% Összesen: 6 498 10 985 4 487 69,05% Egyenleg 17 327 12 582-4 745-27,38% Az elszámolt értékcsökkenés arányában kerül sor a fejlesztésű célú támogatás elhatárolásának feloldására rendkívüli bevételként, ennek összege 2007-ben 23 mft volt. 30
Társasági adó levezetése 26. Táblázat: Társasági adó Megnevezés 2006 2007 Adózás előtti eredmény: 1 060 917 1 259 518 számviteli törvény szerinti értékcsökkenés 484 274 502 722 követelés értékvesztés előző évi csökkentő 16 574 14 104 elengedett követelés 0 4 930 kivezetett eszközök számvitel szerinti értékcs. 14 680 21 971 egyéb 12 317 15 972 +adóalap növelők összesen 527 845 559 699 adótörvény szerinti értékcsökkenés 438 026 377 748 fejlesztési tartalék képzése 260 000 314 880 kapott osztalék 0 68 663 helyi iparűzési adó elszámolható része 141 685 138 431 visszafizetés nélkül kapott támogatás 22 950 22 950 követelés értékvesztés számvitel szerinti csökkenése 13 465 13 662 kutatás fejlesztés tárgyévi költsége 27 489 31 750 kivezetett eszközök adótörvény szerinti értékcs. 13 096 20 790 egyéb 10 019 10 549 -adóalap csökkentők összesen 926 730 999 423 =Adóalap: 662 032 819 794 -Számított adó: 105 925 131 167 - előző évi adó korrekciója 0 0 -Különadó 13 960 45 679 =Adózott eredmény: 941 032 1 082 672 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 0 0 Osztalék előírás: 744 352 0 Mérleg szerinti eredmény: 196 680 1 082 672 27. Táblázat: Különadó Megnevezés 2007 Adózás előtti eredmény: 1 259 518 visszafizetés nélkül adott támogatás 5 522 térítés nélkül nyújtott szolgáltatás 293 + adóalap növelők összesen 5 815 visszafizetés nélkül kapott támogatás 22 950 kutatás fejlesztés 31 750 kapott osztalék 68 663 - adóalap csökkentők összesen 123 363 Adóalap: 1 141 970 Különadó 45 679 31
5 Kiegészítő adatok Az éves beszámoló teljesebb értékeléséhez az alábbi kiegészítést adjuk: 5.1 Kutatás-kísérleti fejlesztés Kutatás és kísérleti fejlesztés területe két területen valósul meg a társaság életében: 1., Az Okmánybiztonsági Laboratórium keretein belül megvalósult kutatási és kísérleti fejlesztési témakörök, 2., Az új tenderek során kiemelt szerepet kapnak a különböző termékfejlesztési munkák. Az alapkutatás, alkalmazott kutatás és a kísérleti fejlesztés tárgyévben felmerült közvetlen költsége 31.750 eft. 5.2 Környezetvédelem A társaság rendelkezik a Det-Norske Veritas által auditált ISO 14001:2004 Környezetirányítási Rendszertanúsítvánnyal, amelynek az érvényességi ideje 2010. január 11. A környezetvédelmi tanúsítvány kiterjed a nyomdaipari termékek, biztonsági nyomtatványok, műanyag kártyák, okmánybiztonsági anyagok fejlesztése, gyártása, kiadása és értékesítése témaköreire, valamint a nyomtatványok számítástechnikai továbbfeldolgozása, intelligens kártya chip beültetés és kódolás területeire, valamint az adatok elektronikus archiválása, adatbázisba rendezése, irattározás, dokumentumok bértárolása területekre is. A veszélyes hulladékot a telephelyeinkről folyamatosan elszállítjuk, 2007. év folyamán 42.217 kg veszélyes hulladék került elszállításra, illetve megsemmisítésre. 5.3 Létszám- és bérgazdálkodás 28. Táblázat: Teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma Fő 2006 2007 fizikai létszám 410 415 nem fizikai létszám 141 134 Összes létszám 551 549 29. Táblázat: Bérköltség alakulása eft 2006 2007 fizikai bér 876 759 791 482 nem fizikai bér 884 940 771 752 Egyéb bérek 220 899 248 527 Összes bérköltség 1 982 598 1 811 761 32
30. Táblázat: Egyéb személyi jellegű ráfordítások, bérjárulékok E Ft / év 2006 2007 - ösztönzési 22 262 82 497 - szociális 36 934 40 415 - költségtérítés 68 601 70 592 - egyéb 49 579 58 359 Összes egyéb személyi jellegű ráfordítás 177 376 251 863 Társadalombiztosítási járulékok 600 064 546 650 Egyéb bért terhelő járulékok: - munkaadói 60 322 55 123 - rehabilitációs 1 466 1 132 - szakképzési 29 943 18 462 - start járulék 0 4 905 Összes bérjárulék 691 795 626 272 31. Táblázat: Ügyvezetéssel összefüggő díjazások E Ft / év 2006 2007 Igazgatósági díjak 12 000 12 480 Felügyelő Bizottsági díjak 7 200 8 820 5.4 5 éven túli lejáratú kötelezettségek -. 5 éven túli lejáratú kötelezettséggel a vállalkozás nem rendelkezik. 5.5 Kibocsátott részvények részletezése 32. Táblázat: Részvénystruktúra Sorszám Betűjel Megnevezés Darabszám Névérték Összeg (eft) Tulajdoni hányad Szavazati arány A Tőzsdei forgalomban részt vevő részvények 1 396 520 980 1 368 590 94,39% 100,00% B Dolgozói 9 475 980 9 285 0,64% nem szavaz C Dolgozói 73 470 980 72 001 4,97% nem szavaz Összesen: 1 479 465 1 449 876 100,00% 100,00% A B és C sorozatú részvények osztalékelsőbbségi részvények, melyek szavazati joggal nem bírnak. 33
5.6 Mérlegen kívüli tételek 33. Táblázat: Mérlegen kívüli tételek Megnevezés Érték (eft) Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, GVOP 180 000 Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, Concorde Értékpapír Rt 150 000 Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, tenderekhez HUF-ban 21 675 Összesen HUF-os bankgarancia: 351 675 Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, tenderekhez EUR-ban 1 210 Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, tenderekhez USD-ban 39 240 A 180 millió forintos GVOP bankgarancia a vissza nem térítendő 150 millió forintos támogatáshoz kapcsolódik. A Concorde Értékpapír Rt. 150 millió forintos bankgaranciája a társaság tőzsdei bevezetésével kapcsolatban merült fel. A különböző külföldi és belföldi tenderekhez, összesen 25 millió forint értékben nyújtott bankgaranciát a hitelintézet. A Társaság 2007. szeptemberében zárt végű, 36 hónap futamidejű pénzügyi lízingszerződést kötött 745 ezer Euro vételárú lézer megszemélyesítő gép leszállítására. A gép várható műszaki átadása 2008. március, ezt követően esedékes az önrész és az első lízingdíj fizetése. 34
5.7 Cash-flow kimutatás Ezer Ft-ban 2006. év 2007. év Változás % Adózás előtti eredmény 1 060 917 1 259 518 18,7% - Saját részvény ellenérték nélküli átadás 0 0 - - Fizetett osztalék 0-68 663 - - Térítés nélkül átvett / átadott eszközök 5 289 4 905-7,3% - Fejlesztési tartalék egyéb bevétele -22 950-22 950 0,0% 1. Korrigált adózás előtti eredmény 1 043 256 1 172 810 12,4% 2. Elszámolt amortizáció 484 274 502 722 3,8% 3. Elszámolt értékvesztés 26 935 66 271 146,0% 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete -189-898 -375,1% 5. Befektetett eszközök értékesítésének különbözete -3 319-3 290 0,9% 6. Szállítói kötelezettségek változása 29 818-211 178-808,2% 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása -70 230-746 387-962,8% 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 45 957 23 888-48,0% 9. Vevőkövetelések változása 859 946 423 083-50,8% 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszk. nélküli) változása -187 677 231 538 223,4% 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 36 752 8 016-78,2% 12. Fizetett adó (nyereség után) -119 885-176 846-47,5% 13. Fizetett osztalék, részesedés -744 352 0 100,0% I. MŰKÖDÉSI CASH-FLOW 1 401 286 1 289 729-8,0% 14. Befektetett eszközök beszerzése -828 118-377 395 54,4% 15. Befektetett eszközök eladása 22 005 25 261 14,8% 16. Kapott osztalék 0 68 663 - II. BEFEKTETÉSI CASH-FLOW -806 113-283 471 64,8% 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 0 0-18. Kötvény és értékpapír bevétele 0 0-19. Hitel és kölcsön felvétel 240 000 0-100,0% 20. Hosszú lej. kölcsön és elh. betétek törlesztése 337 891 164,4% 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 21 650 0-100,0% 22. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 0 0-23. Kötvény és értékpapír visszafizetése 0 0-24. Hitel és kölcsön törlesztése -436 611-412 500 5,5% 25. Hosszú lej. Nyújtott kölcsön és elhelyezett betétek 0 0-26. Véglegesen átadott pénzeszköz -5 220-5 522-5,8% 27. Alapítókkal szembeni kötelezettség változása 0 0 - III. FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW -179 844-417 131-131,9% IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA 415 329 588 869 41,8% Pénzeszközök állománya év elején 579 272 994 601 71,7% Pénzeszközök állománya év végén 994 601 1 583 470 59,2% 35