Éves beszámoló Állami Nyomda Nyrt. Éves beszámoló a 2005. december 31-én végződő pénzügyi évre 1
Mérleg Mérleg (adatok ezer forintban) A tétel megnevezése 2004.12.31 2005.12.31 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 3 256 932 2 175 285 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 94 337 122 364 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 8 364 8 781 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 14 851 26 818 3. Vagyoni értékű jogok 1 729 8 978 4. Szellemi termékek 69 393 77 787 5. Üzleti vagy cégérték 0 0 6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 2 722 593 1 603 760 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1 379 199 1 960 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 982 335 1 394 966 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 214 746 196 376 4. Tenyészállatok 0 0 5. Beruházások, felújítások 112 415 8 958 6. Beruházásokra adott előlegek 33 898 1 500 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 440 002 449 161 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 428 133 438 836 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0 3. Egyéb tartós részesedés 4 950 4 950 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. álló váll. 0 0 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6 919 5 375 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 Budapest, 2006. február 3... Vezérigazgató 2
Mérleg A tétel megnevezése 2004.12.31 2005.12.31 B. FORGÓESZKÖZÖK 3 261 190 4 229 546 I. KÉSZLETEK 796 371 1 034 711 1. Anyagok 539 036 611 017 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 122 446 272 694 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 4. Késztermékek 96 589 112 256 5. Áruk 32 145 29 894 6. Készletekre adott előlegek 6 155 8 850 II. KÖVETELÉSEK 1 649 288 2 615 563 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 1 535 915 2 240 538 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 10 509 226 777 3. Követelések egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 0 0 4. Váltókövetelések 0 0 5. Egyéb követelések 102 864 148 248 III. ÉRTÉKPAPÍROK 35 073 0 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 29 893 0 2. Egyéb részesedés 0 0 3. Saját részvények, saját üzletrészek 5 180 0 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK 780 458 579 272 1. Pénztár, csekkek 8 510 7 925 2. Bankbetétek 771 948 571 347 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 66 518 96 858 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 21 362 49 845 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 45 156 47 013 3. Halasztott ráfordítások 0 0 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 6 584 640 6 501 689 Budapest, 2006. február 3... Vezérigazgató 3
Mérleg A tétel megnevezése 2004.12.31 2005.12.31 D. SAJÁT TŐKE 4 128 443 3 687 856 I. JEGYZETT TŐKE 1 479 465 1 449 876 a) visszavásárolt tulajdonosi részesedés névérték 4 370 0 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 III. TŐKETARTALÉK 820 878 250 686 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 1 288 737 765 046 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 539 363 274 091 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 0 948 157 E. CÉLTARTALÉKOK 4 008 4 704 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 4 008 4 704 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 3. Egyéb céltartalék 0 0 F. KÖTELEZETTSÉGEK 2 199 358 2 482 041 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 0 0 2. Hátrasorolt köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 0 0 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazd.-val szemben 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 77 505 460 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 2. Átváltoztatható kötvények 0 0 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 505 460 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt váll. szemben 0 0 7. Tartós köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. szemben 0 0 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 77 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2 199 281 1 976 581 1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 -ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0 2. Rövid lejáratú hitelek 0 416 551 3. Vevőktől kapott előlegek 3 704 8 247 4. Kötelezetts. áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) 561 422 956 440 5. Váltótartozások 0 0 6. Rövid lej. köt. kapcsolt vállalkozással szemben 1 063 224 141 424 7. Rövid lej. köt. egyéb rész. viszonyban lévő váll. Szemben 0 0 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 570 931 453 919 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 252 831 327 088 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 3 591 3 230 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 249 240 187 089 3. Halasztott bevételek 0 136 769 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 6 584 640 6 501 689 Budapest, 2006. február 3... Vezérigazgató 4
Eredménykimutatás Eredménykimutatás (Összköltség típusú, adatok ezer forintban) A tétel megnevezése 2004. 2005. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 9 622 229 9 222 822 02. Export értékesítés nettó árbevétele 346 878 504 868 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 9 969 107 9 727 690 03. Saját termelésű készletek állományváltozása -52 179 165 915 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 23 526 43 604 II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE -28 653 209 519 III. EGYÉB BEVÉTELEK 41 816 112 898 ebből: visszaírt értékvesztés 24 737 31 198 05. Anyagköltség 2 950 660 2 599 138 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 431 953 1 360 644 07. Egyéb szolgáltatások értéke 44 433 60 119 08. Eladott áruk beszerzési értéke 141 737 383 336 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 106 513 1 585 323 IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 5 675 296 5 988 560 10. Bérköltség 1 619 584 1 675 047 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 152 118 156 925 12. Bérjárulékok 574 738 587 191 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK 2 346 440 2 419 163 VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 507 431 483 860 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 247 695 246 150 Ebből: értékvesztés 71 536 25 099 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 1 205 408 912 374 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 106 520 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 106 520 14. Részesedések értékhelyesbítésének árfolyamnyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyeresége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 83 889 39 250 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 0 564 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 24 063 55 227 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 107 952 200 997 18. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. vesztesége 0 0 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 19. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 6 761 48 323 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 0 2 501 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 893 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 18 004 35 427 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 24 765 84 643 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 83 187 116 354 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 1 288 595 1 028 728 X. Rendkívüli bevételek 9 109 13 893 XI. Rendkívüli ráfordítások 34 157 6 467 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -25 048 7 426 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 1 263 547 1 036 154 XII. Adófizetési kötelezettség 148 589 87 997 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 1 114 958 948 157 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 99 265 0 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 1 214 223 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 0 948 157 Budapest, 2006. február 3... Vezérigazgató 5
Eredménykimutatás Eredménykimutatás (Forgalmi típusú, adatok ezer forintban) A tétel megnevezése 2004. 2005. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 9 622 229 9 222 822 02. Export értékesítés nettó árbevétele 346 878 504 868 I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE 9 969 107 9 727 690 03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 5 071 542 4 235 648 04. Eladott áruk beszerzési értéke 141 737 383 336 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 106 513 1 585 323 II. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI 6 319 792 6 204 307 III. ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE 3 649 315 3 523 383 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 289 054 291 308 07. Igazgatási költségek 1 877 952 2 130 554 08. Egyéb általános költségek 71 022 55 895 IV. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI 2 238 028 2 477 757 V. EGYÉB BEVÉTELEK 41 816 112 898 ebből: visszaírt értékvesztés 24 737 31 198 VI. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 247 695 246 150 ebből: értékvesztés 71 536 25 099 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 1 205 408 912 374 13. Kapott osztalék és részesedés 0 106 520 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 106 520 14. Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyeresége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 0 16. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 83 889 39 250 ebből kapcsolt vállalkozástól kapott 0 564 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 24 063 55 227 IX. Pénzügyi műveletek bevételei 107 952 200 997 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 0 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 6 761 48 323 ebből kapcsolt vállalkozásnak adott 0 2 501 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 893 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 18 004 35 427 X. Pénzügyi műveletek ráfordításai 24 765 84 643 B. PÉNZÜGYÍ MŰVELETEK EREDMÉNYE 83 187 116 354 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 1 288 595 1 028 728 XI. Rendkívüli bevételek 9 109 13 893 XII. Rendkívüli ráfordítások 34 157 6 467 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY -25 048 7 426 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 1 263 547 1 036 154 XIII. Adófizetési kötelezettség 148 589 87 997 F. ADÓZOTT EREDMÉNY 1 114 958 948 157 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 99 265 0 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés 1 214 223 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 0 948 157 Budapest, 2006. február 3... Vezérigazgató 6
Állami Nyomda Nyrt. Kiegészítő melléklet a 2005. december 31-én végződő pénzügyi évre 7
1 Tartalomjegyzék 1 TARTALOMJEGYZÉK... 8 2 ÁLTALÁNOS ADATOK... 9 2.1 CÉGADATOK... 9 2.2 A TÁRSASÁG TEVÉKENYSÉGE, TÖRTÉNETE:... 10 2.2.1 A Társaság tevékenysége... 10 2.2.2 A Társaság története... 11 2.3 A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB ELEMEI... 14 2.4 JELENTŐSEBB 2005. ÉVI ESEMÉNYEK... 15 2.5 VÁLLALKOZÁS TULAJDONI RÉSZESEDÉSEI ÉS KIEMELT ADATAI:... 16 3 MAGYARÁZATOK AZ EGYES MÉRLEGTÉTELEKHEZ... 17 3.1 IMMATERIÁLIS JAVAK... 17 3.2 TÁRGYI ESZKÖZÖK... 18 3.3 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK... 19 3.4 KÖVETELÉSEK... 20 3.5 ÉRTÉKPAPÍROK... 21 3.6 AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 22 3.7 SAJÁT TŐKE... 23 3.8 CÉLTARTALÉKOK... 24 3.9 HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK... 24 3.10 HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK... 24 3.11 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK... 25 3.12 PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK... 26 4 MAGYARÁZATOK AZ EGYES EREDMÉNYKIMUTATÁS TÉTELEKHEZ... 27 4.1 ÜZEMI BEVÉTELEK... 27 4.2 ÜZEMI KÖLTSÉGEK... 28 4.3 RENDKÍVÜLI EREDMÉNYEK... 29 4.4 TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE... 30 5 KIEGÉSZÍTŐ ADATOK... 31 5.1 KUTATÁS-KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS... 31 5.2 KÖRNYEZETVÉDELEM... 31 5.3 LÉTSZÁM- ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS... 31 5.4 5 ÉVEN TÚLI LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK -.... 32 5.5 KIBOCSÁTOTT RÉSZVÉNYEK RÉSZLETEZÉSE... 32 5.6 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK... 33 5.7 CASH-FLOW... 34 5.8 MUTATÓSZÁMOK:... 35 8
2 Általános adatok 2.1 Cégadatok Cégnév: Rövidített cégnév: Állami Nyomda Nyilvánosan Működő Részvénytársaság Állami Nyomda Nyrt. Székhely: 1102 Budapest, Halom u. 5. A Társaság telephelyei: 1108 Budapest, Fátyolka utca 1-3. 3060 Pásztó, Fő utca 141. A Társaság adószáma: 10793509-2-44 A Társaság cégjegyzékszáma: 01-10-042030 A Társaság KSH száma: 10793509-2221-114-01 Cégbejegyzésének kelte: 1992. október 3 A Társaság alaptőkéje: 1.449.875.700,- Ft, amelyből 350.000.000 Ft a pénzbeli hozzájárulás, míg 1.099.875.700 Ft a nem pénzbeli hozzájárulás. Hirdetmény közzétételi helye: A Társaság Alapszabálya szerint hirdetményeit és közleményeit a Társaság www.allaminyomda.hu című honlapján, a jogszabályban előírt esetekben pedig a Magyar Tőkepiac című országos napilapban, illetve a Cégközlönyben is közzé teszi. Ezen túlmenően a Budapesti Értéktőzsde (továbbiakban BÉT) által megkövetelt közzétételi kötelezettségnek a Társaság a BÉT szabályzataiban előírt módon is eleget tesz. Az igazgatóság tagjai: Dr. Erdős Ákos (elnök) Gyergyák György (elnök-helyettes) Dr. Arnold Mihály Dr. Festetics György Zsámboki Gábor A felügyelő bizottság tagjai: Nigel Philip Williams (elnök) Dr. Gömöri Istvánné (elnök-helyettes) Berkesi Ferenc Bojtor Tamás Sebestyén Béla Vajda György 9
A Társaság könyvvizsgálója Deloitte Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. (székhely: 1068 Budapest, Dózsa György út 84/c) MKVK nyilvántart. sz.: 000083); kijelölt könyvvizsgáló: Horváth Tamás (MKVK tagszám: 003449) A Társaság BÉT-re bevezetett részvénysorozatának ISIN kódja "A" sorozatú törzsrészvények: HU 0000079835 A Társaság képviseletére, az éves beszámoló aláírására jogosult személyek neve és címe: Gyergyák György, vezérigazgató, 1121 Budapest, Irhás árok 79. A könyvviteli szolgáltatásért felelő személy: Balla László, gazdasági igazgató, 1148, Budapest, Mogyoródi út 69. földszint 20. 2.2 A Társaság tevékenysége, története: 2.2.1 A Társaság tevékenysége Az Állami Nyomda tevékenysége öt termékcsoport köré szerveződik. A biztonsági nyomtatványok és megoldások közé a zárjegyek, értékpapírok, értékcikkek (étkezési jegyek, autópályamatricák,egyéb jegyek), bélyegek, papír alapú okmányok és az Okmánybiztonsági Laboratórium által kifejlesztett termékek és biztonsági megoldások tartoznak. A kártyagyártás és megszemélyesítés termékcsoport a műanyag és papír alapú kártyák gyártását és azok megszemélyesítési munkáit foglalja magába. Ide tartoznak a különböző kártya alapú okmányok mint a diákigazolvány, személyi igazolvány, vezetői engedély, jármű törzskönyv, egészségbiztosítási kártya, egyéb kártyaokmányok, valamint a bankkártya, telefonkártya, beléptető kártya, közlekedési kártya, kereskedelmi kártya. Az üzleti és ügyviteli nyomtatványok termékcsoport a nyomtatványok gyártását és az azokhoz kapcsolódó megszemélyesítési és adatfeldolgozási munkákat tartalmazza. Ide tartoznak az üzleti nyomtatványok, a megszemélyesített nyomtatványok, ügyviteli nyomtatványok, leporelló alapú termékek, és szerencsejáték nyomtatványok, választási nyomtatványok, valamint elektronikus dokumentumkezelési, adatfeldolgozási feladatok, úgy mint a nagy tömegű elektronikus archiválás és bértárolás. 10
A hagyományos nyomdatermékek közé tartozik a kemény és puhatáblás könyvek, folyóiratok, tankönyvek, jegyzetek, naptárak, agendák előállítása és értékesítése, valamint tájékoztató és csomagolóanyagok készítése. Az egyéb kereskedelmi tevékenység kategóriába tartozik minden olyan termék vagy szolgáltatás értékesítése, amely nem az Állami Nyomda alaptevékenységével kapcsolatos, illetve amelyek nem sorolhatóak be a fent említett négy kategóriába. Ebben a kategóriában jelennek meg a fuvarozásból vagy alapanyag értékesítésből származó bevételek. 2.2.2 A Társaság története Az Állami Nyomda elődjét, a bécsi Staatsdruckerei leányvállalatát 1851-ben alapították Temesváron. 1993-ban került sor az Állami Nyomda privatizációjára, amelynek során a Láng Kiadó és Holding Rt. a részvények 70 százalékát, a dolgozók pedig a Munkavállalói Résztulajdonosi Program keretében a részvények 15,9 százalékát vásárolták meg. A maradék részvények a Társaság telephelyei szerinti önkormányzatok tulajdonába kerültek. A budai Várnegyedben lévő épületegyüttes 1994. évi értékesítése után a teljesen önerőből megvalósult új nyomdaüzemet 1994. október 4-én adták át Budapest X. kerületében, a Halom utca 5. szám alatt. Ugyanebben az évben az Állami Nyomda lízingbe vette a SZÜV Leporello Nyomda gépparkját és átvette ügyfeleit, valamint alkalmazottainak jelentős részét. Az átvételt követő évben az Állami Nyomda termékprofilját a domináns üzleti nyomtatványok, a biztonsági okmányok és a szerencsejáték nyomtatványok alkották. 1997-ben az Állami Nyomda tulajdonosai és vezetése a tartalomszolgáltatást, az informatikát és műanyagkártya-gyártást, jelölték ki a további fejlődés irányának. 1997. decemberében a Baring Central European Investments B.V. 1,2 milliárd forintos tőkeemelést hajtott végre a Társaságban, amelyért 43%-os részesedéshez jutott. Az új befektető megjelenése lehetővé tette egy teljesen új üzletág, a műanyagkártya-gyártás és megszemélyesítés létrehozását. A korszerű technikai színvonalat biztosító beruházásra a következő évben került sor Budapesten a X. kerület, Fátyolka utca 1-3. szám alatti új telephelyen. A Fátyolka utcai üzemben további fejlesztésre került sor 2000-ben, megvalósítva a chipkártyák gyártásának feltételeit is. 2004-ben a társaság 150 millió forintos, vissza nem térítendő támogatást nyert el részben az Európai Uniótól a chipkártyagyártás továbbfejlesztésére. Az Állami Nyomda 2002-ben elindította elektronikus archiválási szolgáltatását is, mint biztonsági cég, ahol az adatvédelemnek, a biztonságos feldolgozásnak és őrzésnek kialakított feltételei komplett szolgáltatást képesek nyújtani azon partnerek számára, akiknél a biztonság kiemelt szerepet kap. 11
Az Állami Nyomda és a romániai Tipoholding 2004. szeptemberében alapították romániai közös vállalatukat a Tipo Direct s.r.o-t, Bulgáriában 2005. februárjában, az Állami Nyomda a bolgár Power Solution o.o.d-vel együttműködve alapított vegyes vállalatot Direct Services o.o.d. néven. A regionális jelenlét erősítése érdekében az Állami Nyomda 2005. áprilisában további két társaság létrehozását kezdeményezte: Szlovákiában a Slovak Direct s.r.o-t valamint Oroszországban az Állami Nyomda o.o.o-t. Az Állami Nyomda 1997. óta az ISO 9001 minőségirányítási, 2001. óta az ISO 14001 környezetközpontú irányítási szabványokkal, 1999. óta a Visa és MasterCard bankkártya gyártási és megszemélyesítési engedélyekkel, továbbá 2002. óta a TüvIT TU4 feltöltőkártya és chip-es telefonkártya gyártási engedélyekkel rendelkezik. 2002-ben az Állami Nyomda megkapta a hivatalos NATO beszállítói minősítést, és 2003. óta a társaság az egyik legátfogóbb információvédelmi szabvány a BS 7799-2 szerint végzi tevékenységét. A Láng Kiadó és Holding Rt.-ből azonos tulajdonosi struktúra mellett 2003-ban, kiválással jött létre a Láng Biztonságtechnológia Holding Rt., amely a kiválás során az Állami Nyomda jelentős részesedésű (43%) tulajdonosává vált. 2005. márciusában, többéves sikeres együttműködést követően, a Láng Biztonságtechnológiai Holding Rt. és az Állami Nyomda 33-10%-os arányban megvásárolta a Bazille Investment Limited a Baring Central European Investments B.V. projekt társasága 43%-os tulajdonát. Az Állami Nyomda tulajdonosai 2005. júliusában az Állami Nyomdából való kiválással létrehozták a HFP Ingatlanhasznosító Zrt-t, melybe átkerültek a Társaság budapesti és pásztói ingatlanai. 2005. augusztus 25-én a Társaság hosszú távú bérleti szerződést kötött a HFP-vel az ingatlanokra. A Láng Biztonságtechnológiai Holding Rt. 2005. októberében értékesítette az Állami Nyomdában meglévő részesedését Dr Erdős Ákos, Dr Gömöri Istvánné és a Royalton Investors Three Ltd. (együtt stratégiai tulajdonosok) részére. A Társaság törzsrészvényeit 2005.december 8-án bevezették a Budapesti Értéktőzsde A kategóriába tartozó részvényei közé. A tőzsdei bevezetés során a stratégiai tulajdonosok értékesítették részvényeik egy részét, 2005. december 31-én szavazati arányuk együttesen 26,5%. 12
1. Táblázat: Tulajdonosi struktúra Tulajdonosi kör megnevezése Belföldi intézményi / társaság Teljes alaptőke Tárgyév elején Időszak végén (január 01-jén) % 1 % 2 Db % 1 % 2 Db 43,36% 46,07% 641 520 21,18% 22,44% 313 342 Külföldi intézményi / társaság 42,92% 45,60% 635 000 36,24% 38,39% 536 186 Belföldi magánszemély 0,00% 0,00% 0 15,01% 15,90% 222 029 Külföldi magánszemély 0,00% 0,00% 0 0,11% 0,12% 1 634 Munkavállalók, vezető tisztségviselők 13,42% 8,33% 198 575 27,46% 23,15% 406 274 Saját tulajdon 0,30% 0,00% 4 370 0,00% 0,00% 0 Ö S S Z E S E N 100,00% 100,00% 1 479 465 100,00% 100,00% 1 479 465 1 Tulajdoni hányad 2 A kibocsátó közgyűlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetőségét biztosító szavazati jog. A részvénykönyv szerint az alábbiakban nevesített tulajdonosok rendelkeznek 5%-nál nagyobb szavazati aránnyal, valamint a következő befektetői csoportok alkotják a tulajdonosi struktúrát 2005. december 31-én: 2. Táblázat: 5% feletti tulajdonosok szerkezete Tulajdonosok megnevezése Tulajdoni arány (%) Szavazati arány (%) 5% feletti tulajdonosok Dr. Erdős Ákos 11,8% 12,5% Royalton Investors Three Limited 11,3% 11,9% Genesis Emerging Markets Opportunities Fund Limited 7,6% 8,0% Egyéb 5% alatti tulajdonosok Belföldi intézményi befektetők 21,2% 22,4% Külföldi intézményi befektetők 17,4% 18,5% Belföldi magánszemélyek 15,0% 15,9% Vezető tisztségviselők, munkavállalók 15,7% 10,8% A sorozatú részvények: 1.396.520 db egyenként 980,- Ft névértékű, dematerializált formában előállított, névre szóló törzsrészvény. B sorozatú részvények: 9.475 db egyenként 980,- Ft névértékű, nyomtatott formában előállított, osztalékelsőbbségi joggal rendelkező, névre szóló dolgozói részvény. C sorozatú részvények: 73.470 db egyenként 980,- Ft névértékű, nyomtatott formában előállított, osztalékelsőbbségi joggal rendelkező, névre szóló dolgozói részvény. 13
2.3 A számviteli politika főbb elemei A Számviteli Törvény 12. paragrafus (3) bekezdésében foglaltak alapján az Állami Nyomda Nyrt. kettős könyvvitelt vezet. Beszámolási kötelezettségének éves beszámoló elkészítésével tesz eleget. Az éves beszámoló fordulónapja 2005. december 31., mérlegkészítés időpontja 2006. január 15. A számviteli alapelveket jellemző előírások Jelentős összegű hiba a felmerülés évére a mérlegfőösszeg 2%-a. Lényeges hibahatás az utoljára közzétett üzleti év beszámoló saját tőkéjének 20 %-a. Munkánkban az óvatosság elve és valódiság elve érvényesül, ezeket a vállalkozás folytatásának elve mellett alkalmazzuk, a többi számviteli alapelv figyelembevételével. Értékcsökkenési leírás elszámolásának módszere Az értékcsökkenés elszámolása bruttó értékre vetített lineáris, az aktiválás napjától, a használat idejének egyedi megítélése szerint. Az értékcsökkenés havi elszámolású. A Számviteli Törvény 80. (2) bekezdésében biztosított választási lehetőséggel élve az Állami Nyomda Nyrt. az 50.000.- Ft egyedi beszerzési (előállítási) érték alatti vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket, tárgyi eszközöket a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számolja el. Készletek értékelése A készleteket a Sztv. 47-51. -a szerinti bekerülési értéken értékeljük, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván. A saját előállítású készleteket utókalkulációval alátámasztott közvetlen önköltségen értékeljük. Alkalmazott árfolyam A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra történő átszámításánál egységesen az MNB devizaközép árfolyamát alkalmazza a Társaság. Az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó, az év végi átértékelés adódó összevont árfolyamkülönbözetet - az eredményre gyakorolt hatása szempontjából - 1.000 eft felett tekintjük jelentősnek. Konszolidáció Az Állami Nyomda Rt. 2004. évi éves beszámolója a Láng Biztonságtechnológiai Holding Rt. vállalkozáscsoportjáról készített konszolidált éves beszámolójának a részét képezte az előző évben. 2005- ben, a tulajdonosi struktúra változásának köszönhetően, az Állami Nyomda Nyrt. kötelezett a vállalko- 14
záscsoport konszolidált éves beszámolójának az elkészítésére. A konszolidált éves beszámoló elkészítésekor a Társaság leányvállalatként konszolidálja a Gyomai Kner Nyomda Zrt-t, a Specimen Rt-t, a Security Audit Kft-t, a Slovak direct S.r.o-t, és közös vezetésű vállalkozásként konszolidálja a Tipo Direct S.r.l-t (román), és a Direct Servics O.o.d-t (bolgár). A konszolidált éves beszámoló a nemzetközi számviteli standardok szerint készül. 2.4 Jelentősebb 2005. évi események Az Állami Nyomda Nyrt. a törzsrészvényeit 2005. december 8-án vezette be a Budapesti Értéktőzsde A kategóriában szereplő részvényei közé. Az export árbevétel 505 millió Ft, 158 millió Ft-tal (45,5%-kal) magasabb, mint az előző évben. Az export értékesítés aránya a teljes árbevételben 5,2%, amely másfélszeresére emelkedett a bázis időszakhoz képest. A 2005. évi eredmény adózott eredmény 167 mft-nyi (15,0%-os) csökkenését lényegesen befolyásolták a következő nem a szokásos üzletmenettel összefüggő események: - tőzsdei bevezetés egyszeri költsége 167 millió Ft, - az ingatlanok 2005. július 15-i kiválását követően, az Állami Nyomda elszámolt bérleti költsége 2005- ben 72 millió Ft, - az Állami Nyomda 2005. márciusában megszerezte a törzsrészvények 10%-át (147 900 db), amelyet a decemberi tőzsdei bevezetés során nyilvános értékesítés keretében értékesített. - a Társaság által kezelt kisebb pénzeszközállomány miatti kamatbevételek csökkenése és a felvett középlejáratú és egyéb folyószámlahitelek kamatráfordításának növekedése miatt, a kamatok nettó egyenlege -9 millió Ft, amely 86 millió Ft-tal kisebb, mint a bázisévi kamat nettó +77 millió Ft-os egyenlege. Az Állami Nyomda kártyaüzemének kapacitásait jelentősen bővítette a chipkártya gyártás területén közel 500 millió Ft értékű beruházás. A fejlesztés során chipbeültető és lamináló, hologramozó, ívesés szitanyomó, kártyamegszemélyesítő és chip- és mágnescsíkkódoló gépeket vásárolt a Társaság 15
2.5 Vállalkozás tulajdoni részesedései és kiemelt adatai: 3. Táblázat: Leányvállalatok és közös vezetésű vállalatok adatai az utolsó ismert üzleti év adatai alapján Befektetés megnevezése éve* hányad arány % tőke tartalék szt. minősítése Adatok Tulajdoni Szavazati Jegyzett Egyéb Egyéb ráhatás, Székhely MSZE Saját tőke Gyomai Kner Nyomda Zrt. Gyomaendrőd 2005 92,80% 92,80% 200 000 330 938 8 633 539 571 Leányvállalat Specimen Papír és Budapest 2005 80,20% 80,20% 100 000 33 822 1 533 135 355 Leányvállalat Nyomdaipari Rt. Slovak Direct Kft. Pozsony 2005 100% 100% 12 832 0-10 970 1 862 Leányvállalat Security Audit Kft. 1 Budapest 2005 64,20% 64,20% 5 000 2 098 307 7 405 Leányvállalat Tipo Direct Kft. Kolozsvár 2005 50% 50% 32 616-3 726 7 922 36 812 Közös vezetésű Direct Services Kft. Szófia 2005 50% 50% 23 239 0 58 23 297 Közös vezetésű 1 A Security Audit Kft.-ben a Specimen Rt. 80%-os tulajdoni részesedéssel rendelkezik. Az Állami Nyomda Nyrt. tulajdoni hányad arányában (80,2*80,0) 64,2% 16
3 Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez 3.1 Immateriális javak 4. Táblázat: Immateriális javak mozgástáblája Megnevezés / E Ft Nyitó növekedés csökkenés átsorolások +- Záró Alapítás-átszervezés aktivált értéke 50 509 3 543 0 0 54 052 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 86 144 26 236 0 0 112 380 Vagyoni értékű jogok 2 161 0 0 8 371 10 532 Szellemi termékek 296 119 66 906 5 852-16 014 341 159 Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) 0 0 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 BRUTTÓ ÉRTÉK 434 933 96 685 5 852-7 643 518 123 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 42 145 3 126 0 0 45 271 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 71 293 14 269 0 0 85 562 Vagyoni értékű jogok 432 432 0 690 1 554 Szellemi termékek 226 726 38 796 833-1 317 263 372 Üzleti vagy cégérték(, ha pozitív) 0 0 0 0 0 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 340 596 56 623 833-627 395 759 NETTÓ ÉRTÉK 94 337 40 062 5 019-7 016 122 364 Selejtezés miatt 408 eft terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra. Kutatás és kísérleti fejlesztés keretében 26.236 eft került aktiválásra. A számviteli törvény változásával összhangban a vagyoni értékű jogok átsorolásai között szerepelnek a tárgyév folyamán beszerzett szoftver használati díjak. 17
3.2 Tárgyi eszközök 5. Táblázat: Tárgyi eszközök mozgástáblája Megnevezés / E Ft Nyitó növekedés csökkenés Átsorolások +- Záró Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 1 537 762 27 785 1 563 587 0 1 960 Műszaki gép, berendezés, jármű 3 299 842 777 222 202 896-707 3 873 461 Egyéb berendezés, jármű 726 134 66 104 6 784 8 350 793 804 Befejezetlen beruházás 112 415 767 654 871 111 0 8 958 Beruházásra adott előleg 33 898 0 32 398 0 1 500 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 0 BRUTTÓ ÉRTÉK 5 710 051 1 638 765 2 676 776 7 643 4 679 683 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni jogok 158 563 16 279 174 842 0 0 Műszaki gép, berendezés, jármű 2 317 507 322 228 158 228-3 012 2 478 495 Egyéb berendezés, jármű 511 388 89 139 6 738 3 639 597 428 Befejezetlen beruházás 0 0 0 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 0 0 0 ÉRTÉKCSÖKKENÉS 2 987 458 427 646 339 808 627 3 075 923 NETTÓ ÉRTÉK 2 722 593 1 211 119 2 336 968 7 016 1 603 760 Az ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2005. évi egyenlege jelentősen csökkent, az ingatlanok kiválása és a könyvekből való kikerülése miatt. A tárgyévi beruházások közül kiemelendő a chipkártya gyártás fejlesztéséhez vásárolt mint egy 500 millió Ft értékű gép beszerzése, melyhez a GVOP pályázatán a Társaságunk 150 millió Ft támogatást nyert el. A fejlesztés során chipbeültető és lamináló, hologramozó, íves- és szitanyomó, kártyamegszemélyesítő és chip- és mágnescsíkkódoló gépeket vásárolt a Társaság. Műszaki berendezések és felszerelések csökkenéseként értékesítésen és átsoroláson felül selejtezésként bruttó 71.158 eft, nettó 48 eft került elszámolásra. A befejezetlen beruházás legjelentősebb tétele a 7,4 mft értékű feltekercselő berendezés. 18
3.3 Befektetett pénzügyi eszközök 6. Táblázat: Befektetett pénzügyi eszközök mozgástáblája Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés Záró Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban 457 461 26 005 15 302 468 164 Egyéb tartós részesedés 5 230 0 280 4 950 Egyéb tartósan adott kölcsön 6 919 0 1 544 5 375 BRUTTÓ ÉRTÉK 469 610 26 005 17 126 478 489 Tartós részesedések kapcsolt váll.-ban 29 328 0 0 29 328 Egyéb tartós részesedés 280 0 280 0 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 0 ÉRTÉKVESZTÉS 29 608 0 280 29 328 NETTÓ ÉRTÉK 440 002 26 005 16 846 449 161 7. Táblázat: A részesedések vételi- és névérték eltérései Megnevezés E Ft vételi érték Beszerzési névérték Gyomai Kner Nyomda Zrt. 290 596 185 620 Specimen Rt. 109 477 80 200 Slovak Direct (szlovák) 12 569 12 569 Tipo Direct (román) 14 725 14 725 Direct Services (bolgár) 11 385 11 385 Állami Nyomda Kft (orosz) 84 84 Nyomdaipari Épülethasznosító Rt. 4 950 4 950 ÖSSZESEN: 443 786 309 533 A részesedések befektetésre jutó saját tőkéjének értékelése alapján a részesedések könyv szerinti értéke nem haladja meg a részesedések piaci értékét, így a Társaság nem számolt el 2005-ben értékvesztést a részesedések után. Társaságunk az év folyamán értékesítette a Preventív Security Rt.-ben lévő 26,53%-os részesedését. Kivezetésre került az Environ Kft-ben lévő - könyveinkben az elszámolt értékvesztés miatt nulla értéken szereplő - befektetésünk, mivel a cég felszámolási eljárása befejeződött. 19
A Társaság hosszú távú stratégiai terveinek megvalósítása érdekében a román, bolgár, szlovák és orosz leányvállalatainak alapítása megtörtént, amelynek megfelelően a tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban 26.005 eft-tal növekedett. Az egyéb tartósan adott kölcsönök között a dolgozóknak adott hosszú lejáratú lakásvásárlási kölcsönök szerepelnek. 3.4 Követelések 8. Táblázat: Vevőkövetelések Megnevezés E Ft 2004 2005 Változás Változás % Vevők 1 535 915 2 240 538 704 623 45,88% - belföldi vevők 1 514 420 2 214 232 699 812 46,21% - külföldi vevők 58 185 67 741 9 556 16,42% - vevő értékvesztés -36 690-41 435-4 745 12,93% Követelések kapcsolt vállalkozással sz. 10 509 226 777 216 268 2057,93% - közvetlen irányítású leány 10 485 226 777 216 292 2062,87% - társult 24 0-24 -100,00% Egyéb követelések: 102 864 148 248 45 384 44,12% Adókkal kapcsolatos követelés 28 768 86 977 58 209 202,34% Dolgozókkal szembeni követelés 60 138 46 532-13 606-22,62% Tartozik egyenlegű szállítók 1 628 772-856 -52,58% Egyéb 12 330 13 967 1 637 13,28% Összesen: 1 649 288 2 615 563 966 275 58,59% A vevőkövetelések állománya 2 241 millió Ft, amely 46%-kal növekedett az előző évhez képest, az utolsó negyedévben elnyert jelentősebb projektek beindulása miatt. Leányvállalatainkkal szembeni követelések növekedését okozza, hogy az év folyamán alapított külföldi leányvállalatainkkal jelentős forgalmat bonyolítottunk le, melynek következtében év végén e társaságokkal szemben 140 mft követelés áll fenn. Egyéb követések előző évhez viszonyított növekedését a társasági adóban lévő 63 mft-os túlfizetés okozza. 20
3.5 Értékpapírok 9. Táblázat: Értékpapírok mozgástáblája Megnevezés / E Ft nyitó növekedés csökkenés záró Részesedés kapcsolt vállalkozásban 29 893 0 29 893 0 Saját részvények és részesedések 5 180 791 017 796 197 0 BRUTTÓ ÉRTÉK 35 073 791 017 826 090 0 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 Saját részvények és részesedések 0 0 0 0 ÉRTÉKVESZTÉS 0 0 0 0 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 29 893 0 29 893 0 Saját részvények és részesedések 5 180 791 017 796 197 0 NETTÓ ÉRTÉK 35 073 791 017 826 090 0 A forgóeszközök között kimutatott, Schwabo Rt.-ben lévő részesedést teljes mértékben értékesítettük. 10. Táblázat: Visszavásárolt saját részvény Megnevezés db Névérték eft Ellenérték (vételi érték) eft Nyitó 2005.01.01. 4 370* 4 380 5 180 Részvényátadás magánszemélyeknek -4 370* -4 380-5 180 Visszavásárlás tulajdonostól 14 7 900* 147 900 791 017 Tőzsdei értékesítés -147 900-147 900-791 017 Záró 2005.12.31. 0 0 0 *: A visszavásárolt A és C sorozatú részvények a 2004. évi záró darabszám tízszeres összegei, mivel tárgyévben névérték váltás történt. Tárgyév márciusában az Állami Nyomda 10%-os részesedést vásárolt vissza a Bazille Investment Limited-től, amelyet a tőzsdei bevezetés és nyilvános értékesítése során értékesített, a tranzakción elért árfolyamnyereség 37.223 eft. 21
3.6 Aktív időbeli elhatárolások 11. Táblázat: Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés E Ft 2004 2005 Változás Változás % Bevételek aktív időbeli elhatárolása 21 362 49 845 28 483 133,33% - Kamat 21 362 23 952 2 590 12,12% - Támogatás 0 25 000 25 000 - - Egyéb 0 893 893 - Költségek ráfordítások aktív időbeli elhat. 45 156 47 013 1 857 4,11% - Szoftver bérleti díj 12 572 20 710 8 138 64,73% - Megbízási díj 17 377 5 792-11 585-66,67% - Visa kártya program 1 287 5 651 4 364 339,08% - Képfeldolgozáshoz kapcsolódó, fizetett díj 6 811 2 620-4 191-61,53% - Egyéb 7 109 12 240 5 131 72,18% Halasztott ráfordítások 0 0 0 - Összesen 66 518 96 858 30 340 45,61% A Társaságunk a tőzsdei bevezetéshez kapcsolódóan a Gazdasági és Közlekedési Minisztériumtól a költségek fedezésére vissza nem térítendő 25 millió forintos támogatást nyert el. 22
3.7 Saját tőke 12. Táblázat: Saját tőke mozgástábla Megnevezés E Ft Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Tárgyévi eredmény Nyitó érték 1 479 465 820 878 1 288 737 539 363 0 Növekedések 0 0 1 300 490 249 384 948 157 - Fejlesztési Tartalék képzés 0 0 0 237 000 0 - lekötött tartalék növekedése 0 0 0 12 384 0 - lekötött tartalék visszavezetett összege 0 0 509 476 0 0 - egyéb, saját részvény 0 0 791 014 0 0 - tárgyévi eredmény változása 0 0 0 0 948 157 Csökkenések 29 589 570 192 1 824 181 514 656 0 - tőkeleszállítás bejegyzéskor 29 589 0 0 0 0 -JT kivonással együtt tartalék-kivonás 0 570 192 788 964 0 0 - Fejlesztési Tartalék visszavezetés 0 0 0 509 476 0 - lekötött tartalékba átvezetett összeg 0 0 249 384 0 0 - egyéb, saját részvény 0 0 785 833 5 180 0 Záró érték 1 449 876 250 686 765 046 274 091 948 157 13. Táblázat: Lekötött tartalék változása Megnevezés 2004 (eft) 2005 (eft) Változás (eft) Változás (%) Alapítás-átszervezés nettó értéke 8 364 8 781 417 5,0% Kísérleti fejlesztés nettó értéke 14 851 26 818 11 967 80,6% Visszavásárolt saját részvény 5 180 0-5 180-100,0% Fejlesztési tartalék 510 968 238 492-272 476-53,3% Lekötött tartalék összesen: 539 363 274 091-265 272-49,2% A jegyzett tőke csökkenése az ingatlanok HFP Ingatlanhasznosító Rt.-be való kiválása miatt következett be. Ugyanennek a tranzakciónak a hatásaként a tőketartalék és az eredménytartalék egyenlege is csökkent. A Társaság élt a társasági adó törvény adta lehetőséggel és a tárgyévben 237 mft fejlesztési tartalékot képzett, az előző években történt képzéshez kapcsolódó beruházások megtörténtek. 23
3.8 Céltartalékok 14. Táblázat: Céltartalékok alakulása Megnevezés 2004 2005 Változás (eft) Várható kötelezettség miatt 4 008 4 704 696 - egyéb várható kötelezettség miatt 4 008 4 704 696 Jövőbeni költségek miatt 0 Egyéb céltartalék Összesen: 4 008 4 704 696 A "Lojalitás" törzsvásárlói program keretében gyűjtött, még be nem váltott hűség pontokra képez céltartalékot a Társaság. 3.9 Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségekkel a vállalkozás nem rendelkezik. 3.10 Hosszú lejáratú kötelezettségek 15. Táblázat: Hosszú lejáratú kötelezettségek mozgástáblája Megnevezés Értéke EUR-ban eft-ban Hosszú lejáratú kötelezettségek nyitó értéke 77 Hitelfelvétel 4 000 000 1 011 200 Hiteltörlesztés 2005-ben 666 667 165 154 Átsorolás rövid lejáratú hitelek közé 1 333 333 336 973 Év végi átértékelés hatása -3 690 Hosszú lejáratú kötelezettségek záró értéke 2 000 000 505 460 A Társaság 2005 májusában 4 millió euró összegben 3 éves középlejáratú hitelt vett fel általános vállalat finanszírozási célokra, amelynek kamatozása EURIBOR alapú. 24
3.11 Rövid lejáratú kötelezettségek 16. Táblázat: Rövid lejáratú kötelezettségek Megnevezés 2004 (eft) 2005 (eft) Változás (eft) Változás (%) Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 - Rövid lejáratú hitelek 0 416 551 416 551 - Vevőktől kapott előlegek 3 704 8 247 4 543 122,65% Szállítók 561 422 956 440 395 018 70,36% - belföldi 436 142 659 205 223 063 51,14% - külföldi 125 280 297 235 171 955 137,26% Rövid lejáratú kötelez. kapcsolt v.sz. 1 063 224 141 424-921 800-86,70% Szállítói kötelezettségek 1 063 224 141 424-921 800-86,70% - közvetlen irányítású leány 1 026 430 0-1 026 430-100,00% - többségi irányítású leány 32 827 141 424 108 597 330,82% - társult 3 967 0-3 967-100,00% Rövid lej. kötelezettség egyéb rész.v. 0 0 0 - Egyéb rövid lejáratú kötelezettség 570 931 453 919-117 012-20,49% - adó kötelezettség 325 000 371 396 46 396 14,28% - dolgozókkal szembeni kötelezettség 46 091 48 125 2 034 4,41% - egyéb átsorolt követelés 8 067 239-7 828-97,04% - egyéb kötelezettség 191 773 34 159-157 614-82,19% Összesen: 2 199 281 1 976 581-222 700-10,13% A rövid lejáratú hitelek között szerepel a hosszú lejáratú devizahitel rövid lejáratú része, valamint a folyószámlahitelek időszak végi egyenlege. A szállítók állománya 70,4%-kal növekedett, az év végi alapanyag beszerzéseknek és a fizetési határidők meghosszabbítása miatt. A 2004.évre jóváhagyott osztalék kifizetésére 2005. év folyamán sor került, ennek megfelelően a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség, valamint az egyéb kötelezettség az előző évhez képest jelentősen csökkent. 25
3.12 Passzív időbeli elhatárolások 17. Táblázat: Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés 2004 (eft) 2005 (eft) Változás Változás (%) Bevételek passzív időbeli elhatárolása 3 591 3 230-361 -10,05% - OCR felismerő rendszer 3 591 3 230-361 -10,05% Költségek ráfordítások passzív időbeli elh. 249 240 187 089-62 151-24,94% - Prémium és járulékai 195 888 166 320-29 568-15,09% - Banki kamatok 0 8 551 8 551 - - Szállító számlák 8 613 4 444-4 169-48,40% - Reprezentáció utáni adók 6 700 2 900-3 800-56,72% - Archiválás költségei 21 521 0-21 521-100,00% - Alvállalkozó, bérmunka 8 100 0-8 100-100,00% - Egyéb 8 418 4 874-3 544-42,10% Halasztott bevételek 0 136 769 136 769 - - EU támogatás 0 136 769 136 769 - Összesen 252 831 327 088 74 257 29,37% A chipkártya gyártás fejlesztéséhez kapott 150 mft-os EU támogatás elhatárolása és elszámolt értékcsökkenés arányos feloldása megtörtént. 26
4 Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez 4.1 Üzemi bevételek 18. Táblázat: Árbevétel szegmensek szerint (MFt) Megnevezés Értéke (MFt) Biztonsági termékek, megoldások 3 297 Kártyagyártás, megszemélyesítés 2 392 Nyomtatványok gyártása, megszemélyesítése, adatfeldolgozás 2 752 Hagyományos nyomdatermékek 760 Egyéb 527 Összesen: 9 728 19. Táblázat: Árbevétel piacok szerinti megoszlásban (eft) Megnevezés Értéke (eft) Belföld 9 222 822 EU-n belüli forg.: 244 339 Ausztria 20 032 Csehország 148 411 Lengyelország 45 334 Németország 344 Szlovákia 26 741 Spanyolország 1 551 Hollandia 1 926 EU-n kívüli export 260 529 Bulgária 9 967 Horvátország 779 Koszovó 25 904 Románia 138 113 Svájc 11 399 Ukrajna 69 985 Albánia 4 059 Brazília 323 Összesen: 9 727 690 27
20. Táblázat: Egyéb bevételek részletezése Egyéb bevétel: Megnevezés 2004 (eft) 2005 (eft) Változás Változás (%) - visszaírt értékvesztés - készletre 3 406 11 704 8 298 243,63% - visszaírt értékvesztés - követelésre 21 331 19 494-1 837-8,61% - eszközértékesítés bevétele 3 844 31 460 27 616 718,42% - károk rendezései 6 664 4 875-1 789-26,85% - céltartalék felhasználás 2 972 0-2 972-100,00% - kapott támogatások, működési célú 1 476 25 000 23 524 1593,77% - utólag kapott engedmények 585 11 770 11 185 1911,97% - egyéb ki nem emelt 1 538 8 595 7 057 458,84% Összesen 41 816 112 898 71 082 169,99% 21. Táblázat: Kapott támogatások részletezése Megnevezés / jogcím Kapott összeg E Ft Összeg eft év Véglegesen kapott támogatások: - GVOP EU támogatás 150 000 2005 - GKM tőzsdei bevezetés 25 000 2005 - megváltozott munkaképességűek foglalkoztatása miatt 302 2005 Összesen 175 302 4.2 Üzemi költségek 22. Táblázat: Egyéb ráfordítások részletezése Egyéb ráfordítások: Megnevezés 2004 2005 Változás (eft) Változás (%) - helyi iparűzési adó 137 555 126 112-11 443-8,32% - eszközértékesítés ráfordítása 379 32 666 32 287 8519,00% - készlet selejt, értékvesztés 33 310 30 538-2 772-8,32% - értékvesztés követelésre elszámolt 31 559 24 239-7 320-23,19% - adók, HIP nélkül 20 989 20 476-513 -2,44% - késedelmi kamat 6 496 8 811 2 315 35,64% - terven felüli értékcsökkenés 6 667 408-6 259-93,88% - egyéb 10 740 2 900-7 840-73,00% Összesen 247 695 246 150-1 545-0,62% 28
4.3 Rendkívüli eredmények 23. Táblázat: Rendkívüli eredmények Rendkívüli bevételek Megnevezés 2004 2005 Változás (eft) Változás (%) - fejlesztési célú támogatás 0 13 231 13 231 - - apportbevitel 6 891 0-6 891-100,00% - térítésmentes eszközátvétel 618 360-258 -41,75% - egyéb 1 600 302-1 298-81,13% Összesen: 9 109 13 893 4 784 52,52% Rendkívüli ráfordítások - apportbevitel nyilvántartási értéke 21 977 0-21 977-100,00% - adott támogatás 10 850 4 043-6 807-62,74% - elengedett követelés 55 0-55 -100,00% - térítésmentes eszközátadás 0 731 731 - - egyéb 1 275 1 693 418 32,78% Összesen: 34 157 6 467-27 690-81,07% Egyenleg -25 048 7 426 32 474-129,65% 29
4.4 Társasági adó levezetése 24. Táblázat: Társasági adó levezetése Megnevezés 2004 2005 Adózás előtti eredmény: 1 263 547 1 036 154 számviteli törvény szerinti értékcsökkenés 536 454 483 860 követelés értékvesztés előző évi csökkentő 10 505 22 840 követelés értékvesztés számvitel szerinti növekedés 31 559 24 238 egyéb 37 866 11 274 +adóalap növelők összesen 616 384 542 212 adótörvény szerinti értékcsökkenés 529 556 485 385 fejlesztési tartalék képzése 316 240 237 000 kapott osztalék 0 106 520 helyi iparűzési adó elszámolható része 34 389 63 160 visszafizetés nélkül kapott támogatás 2 094 38 231 követelés értékvesztés számvitel szerinti csökkenése 22 840 19 493 követelés értékvesztés adótörvény szerinti 8 714 10 282 részvényeladás nyereség 50%-a 0 18 612 kutatás fejlesztés tárgyévi költsége 24 309 14 269 egyéb 37 064 11 477 -adóalap csökkentők összesen 975 206 1 004 429 =Adóalap: 928 681 573 937 -Számított adó: 148 589 91 830 - előző évi adó korrekciója -3 833 =Adózott eredmény: 1 114 958 948 157 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra 99 265 Osztalék előírás: 1 214 223 Mérleg szerinti eredmény: 0 30
5 Kiegészítő adatok Az éves beszámoló teljesebb értékeléséhez az alábbi kiegészítést adjuk: 5.1 Kutatás-kísérleti fejlesztés Kutatás és kísérleti fejlesztés területe két területen valósul meg a társaság életében: 1., Az Okmánybiztonsági Laboratórium keretein belül megvalósult kutatási és kísérleti fejlesztési témakörök, 2., Az új tenderek során kiemelt szerepet kapnak a különböző termékfejlesztési munkák. Az alapkutatás, alkalmazott kutatás és a kísérleti fejlesztés tárgyévben felmerült közvetlen költsége 26.236 eft. 5.2 Környezetvédelem A társaság rendelkezik a Det-Norske Veritas által auditált ISO 14001:1996 Környezetirányítási Rendszertanúsítvánnyal, amelynek az érvényességi ideje 2007. június 22. A környezetvédelmi tanúsítvány kiterjed a nyomdaipari termékek, biztonsági nyomtatványok, műanyag kártyák, okmánybiztonsági anyagok fejlesztése, gyártása, kiadása és értékesítése témaköreire, valamint a nyomtatványok számítástechnikai továbbfeldolgozása, intelligens kártya chip beültetés és kódolás területeire is. A veszélyes hulladékot a telephelyeinkről folyamatosan elszállítjuk, 2005. év folyamán 35.534 kg veszélyes hulladék került elszállításra, illetve megsemmisítésre. 5.3 Létszám- és bérgazdálkodás 25. Táblázat: Teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma Fő 2004 2005 fizikai létszám 421 381 nem fizikai létszám 120 131 Összes létszám 541 512 26. Táblázat: Bérköltség alakulása eft 2004 2005 fizikai bér 756 080 761 838 nem fizikai bér 681 873 729 701 Egyéb bérek 181 631 183 508 Összes bérköltség 1 619 584 1 675 047 31
27. Táblázat: Egyéb személyi jellegű ráfordítások, bérjárulékok E Ft / év 2004 2005 - ösztönzési 16 808 20 098 - szociális 32 860 36 660 - költségtérítés 53 170 59 334 - egyéb 49 280 40 833 Összes egyéb személyi jellegű ráfordítás 152 118 156 925 Társadalombiztosítási járulékok 502 965 515 758 Egyéb bért terhelő járulékok: - munkaadói 49 405 51 024 - rehabilitációs 1 574 1 548 - szakképzési 20 794 18 748 28. Táblázat: Ügyvezetéssel összefüggő díjazások E Ft / év 2004 2005 Felügyelő Bizottsági díjak 5 808 6 282 5.4 5 éven túli lejáratú kötelezettségek -. 5.5 Kibocsátott részvények részletezése 29. Táblázat: Részvénystruktúra Sorszám Betűjel Megnevezés Darabszám Névérték Összeg (eft) Tulajdoni hányad Szavazati arány A Tőzsdei forgalomban részt vevő részvények 1 396 520 980 1 368 590 94,39% 100,00% B Dolgozói 9 475 980 9 285 0,64% nem szavaz C Dolgozói 73 470 980 72 001 4,97% nem szavaz Összesen: 1 479 465 1 449 876 100,00% 100,00% A B és C sorozatú részvények osztalékelsőbbségi részvények, melyek szavazati joggal nem bírnak. A HFP Ingatlanhasznosító Rt. kiválásakor összesen 29.589 eft értékű részvény került átadásra, melyből 27.746 eft-nyi az A sorozatú, mely szavazati joggal bírt. 32
5.6 Mérlegen kívüli tételek 30. Táblázat: Mérlegen kívüli tételek Megnevezés Érték (eft) Raiffeisen Bank Rt Kezességvállalás, Gyomai Kner Nyomda Zrt 130 000 Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, GVOP 180 000 Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, Concorde Értékpapír Rt 150 000 Raiffeisen Bank Rt Bankgarancia, tenderekhez 53 569 Összesen: 513 569 A Gyomai Kner Nyomda Zrt. felé fennálló 130 millió forintos kezességvállalás a folyószámlahitel-keret fedezetéül szolgál. A 180 millió forintos GVOP bankgarancia a vissza nem téritendő 150 millió forintos támogatáshoz kapcsolódik. A Concorde Értékpapír Rt. 150 millió forintos bankgaranciája a társaság tőzsdei bevezetésével kapcsolatban merült fel. A különböző külföldi és belföldi tenderekhez, összesen 54 millió forint értékben nyújtott bankgaranciát a hitelintézet. 33
5.7 Cash-flow Ezer Ft-ban 2004. év 2005. év Változás % Adózás előtti eredmény 1 263 547 1 036 154-18,0% - Saját részvény ellenérték nélküli átadás 0 5 180 - - Fizetett osztalék 0-25 857 - - Térítés nélkül átvett / átadott eszközök -618 3 125-605,7% - Fejlesztési tartalék egyéb bevétele 0-13 231 - - Apport különbözet 15 086 0-100,0% - Véglegesen kapott pénzeszköz -1 476 0-100,0% - Véglegesen átadott pénzeszköz 10 850 0-100,0% 1. Korrigált adózás előtti eredmény 1 287 389 1 005 371-21,9% 2. Elszámolt amortizáció 507 431 483 860-4,6% 3. Elszámolt értékvesztés 46 799-24 440-152,2% 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 1 036 696-32,8% 5. Befektetett eszközök értékesítésének különbözete -4 164 2 099-150,4% 6. Szállítói kötelezettségek változása 91 393 395 018 332,2% 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása 444 988-1 134 269-354,9% 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 71 165-62 512-187,8% 9. Vevőkövetelések változása -754 738-699 878-7,3% 10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszk. nélküli) változása 50 585-480 448-1049,8% 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 902-30 340-3463,6% 12. Fizetett adó (nyereség után) -148 589-88 254-40,6% 13. Fizetett osztalék, részesedés -1 214 223 0-100,0% I. MŰKÖDÉSI CASH-FLOW 379 974-633 097-266,6% 14. Befektetett eszközök beszerzése -465 852-839 445 80,2% 15. Befektetett eszközök eladása 18 844 75 762 302,0% 16. Kapott osztalék 0 25 857 - II. BEFEKTETÉSI CASH-FLOW -447 008-737 826 65,1% 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 0 0-18. Kötvény és értékpapír bevétele 0 0-19. Hitel és kölcsön felvétel 150 000 1 230 640 720,4% 20. Hosszú lej. kölcsön és elh. betétek törlesztése 150 1 467 878,0% 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 1 476 150 302 10083,1% 22. Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 0 0-23. Kötvény és értékpapír visszafizetése 0 0-24. Hitel és kölcsön törlesztése -150 000-208 629 39,1% 25. Hosszú lej. Nyújtott kölcsön és elhelyezett betétek 0 0-26. Véglegesen átadott pénzeszköz -10 850-4 043-62,7% 27. Alapítókkal szembeni kötelezettség változása 0 0 - III. FINANSZÍROZÁSI CASH-FLOW -9 224 1 169 737-12781,5% IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA -76 258-201 186 163,8% Pénzeszközök állománya év elején 856 716 780 458-8,9% Pénzeszközök állománya év végén 780 458 579 272-25,8% 34
5.8 Mutatószámok: 31. Táblázat: Likviditási, pénzügyi és jövedelmezőségi mutatók Megnevezés 2004 2005 Változás (%) A Forgóeszközök 3 261 190 4 229 546 29,69% B Készletek 796 371 1 034 711 29,93% C Vevők 1 535 915 2 240 538 45,88% D Pénzeszközök 780 458 579 272-25,78% E Saját tőke 4 128 443 3 687 856-10,67% F Rövid lejáratú kötelezettségek 2 199 281 1 976 581-10,13% G Szállítók 561 422 956 440 70,36% H Összes forrás 6 584 640 6 501 689-1,26% I Nettó árbevétel 9 969 107 9 727 690-2,42% J Anyagjellegű ráfordíttások 5 675 296 5 988 560 5,52% K Üzemi eredmény 1 205 408 912 374-24,31% L Átlagos statisztikai létszám (fő) 541 512-5,36% Likviditási mutatószámok: Rövid távú likviditás I.: ( A / F ) 1,48 2,14 44,59% Rövid távú likviditás II.: (( A B ) / F ) 1,12 1,62 44,64% Likviditási gyorsráta: ( D / F ) 0,35 0,29-17,14% Dinamikus likviditás: ( K / F ) 0,55 0,46-16,36% Pénzügyi mutatószámok: Vevők forgási sebessége (nap): (( C Tárgy + C Előző ) / 2 * (365 / I )) Szállítók forgási sebessége (nap): ((G Tárgy + G Előző ) /2 * (365 / J )) 43 71 65,12% 33 46 39,39% Jövedelmezőségi mutatószámok: Árbevétel arányos eredmény: ( K / I ) 12,09% 9,38% -22,42% Tőkearányos eredmény: ( K / E ) 29,20% 24,74% -15,27% Élőmunka termelékenység (eft/fő): ( I / L ) 18 427 18 999 3,10% Budapest, 2006. február 3.. Vezérigazgató 35