Bevezetés előtt az új tőkeszabályozás Jogszabályok, felügyeleti módszerek, ajánlások Előadó: Seregdi László igazgató Szakmai fórum 2007. október 30-31.
Legfontosabb témák 1. Az új tőkeszabályozás alapelvei 2. A CRD-t implementáló hazai jogszabályok 3. Sztenderd módszert alkalmazó intézmények felkészülése 4. SREP kis intézmények 5. Felügyeleti ajánlások, módszertani útmutatók tervezett változásai 2
Az új tőkeszabályozás alapelvei - Hitelezési, piaci és működési kockázat választható módszerek - 2. pillér: SREP, ICAAP - Nyilvánosságra hozatali követelmények - CRD CEBS sztenderdek - Arányosság elve 3
A CRD-t implementáló hazai jogszabályok I. 2000/12/EK 2006/48/EK a hitelintézetek tevékenységének megkezdéséről és folytatásáról 93/6/EGK 2006/49/EK a befektetési vállalkozások és hitelintézetek tőkemegfeleléséről 2007. január 1-jétől opcionálisan alkalmazható. 2008. január 1-jétől kötelező minden tagállamban (jogtechnikai megoldás: az új rendelkezések hatályosak, de 2007. december 31-ig átmeneti rendelkezés felmentést ad) Jogalkotási szintek: Törvények Kormányrendeletek Pénzügyminiszteri rendeletek Felügyeleti ajánlások, útmutatók, vezetői körlevelek 4
A CRD-t implementáló hazai jogszabályok II. Fő rendelkezések törvényi szinten: (eltérések a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra!) A hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. tv. A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. tv. (eltérések a Hpt.-től!) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 1999. évi CXXIV. tv. Kormányrendeletek: (külön lesz a befektetési vállalkozásokra!) A hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről 196/2007. (VII. 30.) Kormányrendelet A működési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről 200/2007. (VII. 30.) Kormányrendelet A hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről 234/2007. (IX. 4.) Kormányrendelet PM rendeletek: (hitelintézetekre!) A hitelintézetek befektetési szabályzatáról 27/2007. (IX. 15.) 5
A CRD-t implementáló hazai jogszabályok III. Kormányrendeletek: (hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra közösen) A kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és nagykockázatok fedezetéhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet módosítása A partnerkockázatról szóló Kormányrendelet (a befektetési vállalkozásokra külön rendelet) 6
A CRD-t implementáló hazai jogszabályok IV. A befektetési vállalkozásokra vonatkozó Kormány és PM rendeletek A 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól A 23/2003. (X. 3.) PM rendelet az összevont alapú szavatoló tőke és összevont alapon számított fizetőképességi mutató számításáról 7
Sztenderd módszert alkalmazó intézmények felkészülése I. Vezetői körlevél a honlapon! Általános elvek: - sztenderd módszert alkalmazóknak is kell felkészülés - arányosság elve (kis intézmény definíció) - közös intézményvédelmi rendszer szerepe 8
Sztenderd módszert alkalmazó intézmények felkészülése II. Irányítási rendszer és kockázatkezelés Informatikai fejlesztések Belső tőkekövetelmény számítás Nyilvánosságra hozatal Felügyeleti felülvizsgálati folyamat Kintlévőségek minősítése Felkészülés IRB alkalmazására Értelmezési kérdések 9
SREP kis intézmények I. Validációs Kézikönyv I II. rész: A belső minősítési rendszerek (IRB) és a működési kockázat fejlett mérési módszereinek (AMA) bevezetéséről, értékeléséről, jóváhagyásáról Validációs Kézikönyv III. rész: Hitelkockázat csökkentő technikák Belső irányítás Vásárolt követelések ICAAP Útmutató a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatáról SREP Útmutató a felügyeleti felülvizsgálat és értékelési folyamatról kis intézmények fejezet 10
Alapelvek: SREP kis intézmények II. - Kérdőíves felmérés bevezetése - Meghatározni, melyek azok az esetek, amikor felügyeleti intézkedésre van szükség SREP keretében - A többlet tőkekövetelmény meghatározás nem kizárólagos eszköz - Nem lesz mindenki számára egyedi tőkekövetelmény - Intézkedések intézményre szabása 11
SREP kis intézmények III. - Környezet Vállalatirányítás Piaci megjelenés Üzleti folyamatok és tőke - Események 3 kategóriába sorolása - 100% többlettőke lehetőség lebontása - Feltárt hiányosság, Felügyeleti intézkedés, Probléma kategória, Információ források - Kérdőív 12
Felügyeleti ajánlások, útmutatók I. A sztenderd módszert alkalmazó intézmények felkészülési munkálatairól Az eszközök, mérlegen kívüli tételek és a fedezetek minősítésének és értékelésének szempontjairól A banki könyvi kamatlábkockázat kezeléséről A hitelminősítő szervezetek nyilvántartásba vételéről A speciális hitelek slotting kategóriákba sorolásának kritériumairól 13
Felügyeleti ajánlások, útmutatók II. A hitelkockázat kezeléséről és a hitelkockázatkezelés hatékonyságának növeléséről A befektetési szolgáltatók kockázatkezelési rendszereiről A hitelintézetek eszköz-forrás gazdálkodásáról és a piaci kockázatok kezeléséről A könyvvizsgálók által a PSZÁF-nak évente készítendő külön kiegészítő jelentés szerkezetéről és tartalmáról A pénzügyi csoportok összevont alapú irányításáról és kockázatkezeléséről