Békés Megyei Tisza Kálmán Közoktatási Intézmény BIZONYLATI ALBUM I.. igazgató P.H. 1
A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Sorszám Bizonylat megnevezése Bizonylat száma Azonosító 1. Állományba vételi bizonylat immateriális javakról B.Sz.ny. 11-69. r.sz. A01. 2. Immateriális javak egyedi nyilvántartó lapja B. 11-76. r.sz. A02. 3. Állományba vételi bizonylat épületekről és egyéb építményekről B.Sz.ny. 11-45/V. r.sz. A03. 4. Épületek és egyéb építmények egyedi nyilvántartó lapja B.Sz.ny. 11-63/új.r.sz. A04. 5. Földterület nyilvántartó lap B. 11-75.r.sz. A05. 6. Állományba vételi bizonylat műszaki és egyéb berendezésekről, gépekről, felszerelésekről és járművekről 7. Beruházások, tárgyi eszközök (műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések, járművek) egyedi nyilvántartó lapja 8. Kis értékű (100.000 Ft alatti) tárgyi eszközök nyilvántartó lapja 9. Kis értékű (100.000Ft alatti) vagyoni értékű jogok és szellemi termékek nyilvántartó lapja B. 11-46/V.r.sz. A06. B. 11-64.r.sz. A07. Saját készítésű A08. Saját készítésű A09. 10. Tárgyi eszközök naplója B.11-52/új.r.sz. A10. 11. Betétlap tartozékok felsorolására B.Sz.ny. 11-47/új.r.sz. A11. 12. Tárgyi eszközök átadás-átvételi bizonylata gazdálkodó szervezeten belül 13. Tárgyi eszközök átadás-átvételi bizonylata gazdálkodó szervezetek között 14. Tárgyi eszközök állománycsökkenési bizonylata értékesítés és hiány elszámolására 15. Tárgyi eszközök leltározási egységenkénti (körzetenkénti) nyilvántartó lapja B.Sz.ny. 11-66.r.sz. A12. B.Sz.ny. 11-67. r.sz. A13. B.Sz.ny. 11-56/új.r.sz. A14. B. 11-68/r.sz. A15. 2
BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Bizonylati Album ADATLAP Azonosító: A01 Állománybavételi bizonylat immateriális javakról Bizonylat száma: B.Sz.ny. 11-69. r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: Az immateriális javak állomány növekedése estén kell kitölteni a bizonylatot. A nyomtatvány előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként ajánlott (vagy kell) nyilvántartásba venni. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: A beszerzés időpontjában BMKT. Ellátó és Szolgáltató Szervezete 4 példány A bizonylat útja: 1. példány analitikus nyilvántartás 2-3. példány a számla melléklete 4. példány tömbben marad Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Analitikus könyvelő Analitikus nyilvántartás 8 év 3
4
BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Bizonylati Album ADATLAP Azonosító: A02 Immateriális javak egyedi nyilvántartó lapja Bizonylat száma: B. 11-76. r. sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: Az egyedi nyilvántartó lapot a naplóval együtt átírásos módszerrel kell vezetni. A nyilvántartó lapokat főkönyvi számlánként kell felfektetni és a számlához kapcsolódó sorszámmal ellátni. Csak bizonylat alapján lehet a nyilvántartó lapra adatot feljegyezni. A főkönyvi és az analitikus könyvelés adatait rendszeresen egyeztetéssel ellenőrizni kell. A nyilvántartó kartonokat év végén és leltározáskor le kell zárni. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Beszerzés esetén BMKT. Ellátó és Szolgáltató Szervezete 1 példány A bizonylat útja: Analitikus nyilvántartás Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Gazdasági ügyintéző Analitikus nyilvántartás 8 év 5
6
BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Bizonylati Album ADATLAP Azonosító: A03 Bizonylat száma: Állománybavételi bizonylat épületekről és egyéb építményekről B.Sz.ny. 11-45/V. r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: Az állományba vételi bizonylatot az épület vagy egyéb építmény aktiválásakor, a rendszeres használatba vételkor kell kitölteni. A nyomtatvány előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként ajánlott (vagy kell) nyilvántartásba venni. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Aktiváláskor BMKT. Ellátó és Szolgáltató Szervezete 4 példány A bizonylat útja: 1. példány felügyeleti szerv 2. példány analitikus nyilvántartás 3. példány főkönyvelés 4. példány tömbben marad Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Analitikus könyvelő Analitikus nyilvántartás 8 év 7
8
ADATLAP Azonosító: A05 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Épületek és egyéb építmények egyedi nyilvántartó lapja Bizonylat száma: B.Sz.ny. 11-63/új. r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: Az épület aktiválásakor kell kitölteni a bizonylatot az állományba vételi bizonylat alapján. A nyilvántartó lapot kézi könyvelés esetén átírásos módszerrel, naplóval együtt kell vezetni. A nyilvántartó lapot főkönyvi számlánként, ahhoz kapcsolódó alszámmal (sorszám) kell vezetni. A főkönyvi és az analitikus könyvelés adatait rendszeresen egyeztetéssel ellenőrizni kell. A nyilvántartó lapot minden év végén és leltározáskor le kell zárni. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Üzembehelyezés alkalmával BMKT. Ellátó és Szolgáltató Szervezete 1 példány A bizonylat útja: Analitikus könyvelés Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Analitikus könyvelő Analitikus könyvelés 8 év 9
10
11
BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Bizonylati Album ADATLAP Azonosító: A06 Földterület nyilvántartó lap Bizonylat száma: B. 11-75.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A nyilvántartó lapot adás-vételi szerződés vagy határozat alapján kell felfektetni. A nyilvántartásnak a földhivatali nyilvántartásokkal egyezni kell. (tulajdoni lap száma, helyrajzi szám, aranykorona érték, terület, művelési ág, stb.) A nyilvántartó lapot kézi könyvelés esetén átírásos módszerrel, naplóval együtt kell vezetni. A nyilvántartó lapot főkönyvi számlánként, ahhoz kapcsolódó alszámmal (sorszám) kell vezetni. A főkönyvi és az analitikus könyvelés adatait rendszeresen egyeztetéssel ellenőrizni kell. A nyilvántartó lapot minden év végén és leltározáskor le kell zárni. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Nyilvántartásba vétel időpontja BMKT. Ellátó és Szolgáltató Szervezete 1 példány A bizonylat útja: Analitikus könyvelés Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Analitikus könyvelő Analitikus könyvelés 8 év 12
13
14
ADATLAP Azonosító: A06 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Állományba vételi bizonylat műszaki és egyéb berendezésekről, gépekről, felszerelésekről és járművekről Bizonylat száma: B. 11-46/V.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek állomány növekedése estén kell kitölteni a bizonylatot. A nyomtatványt a használatba vétel alkalmával kell kitölteni a számla és egyéb okmányok (pl. jótállási jegy, stb.) alapján A nyomtatvány előre sorszámozott, szigorú számadású nyomtatványként ajánlott (vagy kell) kezelni. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: A tárgyi eszköz aktiválásának időpontjában BMKT. Ellátó és Szolgáltató Szervezete 4 példány A bizonylat útja: 1. példány analitikus nyilvántartás 2. példány főkönyvi könyvelés 3. példány irattár 4. példány tömbben marad Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Analitikus könyvelő Analitikus nyilvántartás 8 év 15
16
ADATLAP Azonosító: A07 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Beruházások, tárgyi eszközök (műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések, járművek) egyedi nyilvántartó lapja Bizonylat száma: B. 11-64.r.sz. Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A nyilvántartó lapot a tárgyi eszköz állományba vételi bizonylata lapján, az eszköz aktiválásakor fektetjük fel. A nyilvántartó lapot kézi könyvelés esetén átírásos módszerrel, naplóval együtt kell vezetni. A nyilvántartó lapot főkönyvi számlánként, ahhoz kapcsolódó alszámmal (sorszámmal) kell vezetni. A főkönyvi és az analitikus könyvelés adatait rendszeresen egyeztetéssel ellenőrizni kell. A nyilvántartó lapot minden év végén és leltározáskor le kell zárni. Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Aktiválás időpontja BMKT. Ellátó és Szolgáltató Szervezete 1 példány A bizonylat útja: Analitikus könyvelés Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Analitikus könyvelő Analitikus nyilvántartás 8 év 17
18
19
BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Bizonylati Album ADATLAP Azonosító: A08 Bizonylat száma: Kis értékű (100.000 Ft alatti) tárgyi eszközök nyilvántartó lapja Saját készítésű Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A költségvetési szerv Számviteli politikájában rögzítettek szerint a kis értékű tárgyi eszközöket a beszerzés évében amortizálja. Ebben az esetben ezt a csoportos nyilvántartó lapot kell felfektetni az állományba vételi bizonylat alapján. (Csak abban az esetben kell használni, ha a költségvetési szerv úgy dönt, hogy a kis értékű tárgyi eszközöket a beszerzés évében egy összegben elszámolja amortizáció címén.) Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Használatba vétel időpontjában BMKT. Ellátó és Szolgáltató Szervezete 1 példány A bizonylat útja: Analitikus könyvelés Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Analitikus könyvelő Analitikus nyilvántartás 8 év 20
.. költségvetési szerv neve Bizonylati Album Év: KIS ÉRTÉKŰ TÁRGYI ESZKÖZÖK nyilvántartó lapja (100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti) Oldalszám:. Sorszám Kelt Megnevezés Menny. egység Menynyiség Egyedi beszerzési érték Összes beszerzési érték Állományba vétel időpontja Értékcsökk. leírás összege 21
ADATLAP Azonosító: A09 BIZONYLAT MEGNEVEZÉSE: Kis értékű (100.000 Ft alatti) vagyoni értékű jogok és szellemi termékek nyilvántartó lapja Bizonylat száma: Saját készítésű Bizonylat kitöltésére, kezelésére vonatkozó információk: A költségvetési szerv Számviteli politikájában rögzítettek szerint a kis értékű vagyoni értékű jogokat és szellemi termékeket a beszerzés évében amortizálja. Ebben az esetben ezt a csoportos nyilvántartó lapot kell felfektetni az állományba vételi bizonylat alapján. (Csak abban az esetben kell használni, ha a költségvetési szerv úgy dönt, hogy a kis értékű tárgyi eszközöket a beszerzés évében egy összegben elszámolja amortizáció címén.) Kitöltés ideje: Kitöltés helye: Kitöltés példányszáma: Használatba vétel időpontja BMKT. Ellátó és Szolgáltató Szervezete 1 példány A bizonylat útja: Analitikus könyvelés Kitöltésért felelős: A bizonylat megőrzés helye: A bizonylat megőrzés ideje: Analitikus könyvelő Analitikus nyilvántartás 8 év 22
.. költségvetési szerv neve Bizonylati Album KIS ÉRTÉKŰ VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK ÉS SZELLEMI TERMÉKEK nyilvántartó lapja (100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti) Év: Oldalszám:. Sorszám Kelt Megnevezés Menny. egység Menynyiség Egyedi beszerzési érték Összes beszerzési érték Állományba vétel időpontja Értékcsökk. leírás összege 23