AZ EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2006/2007. ÉVES JELENTÉSE

AZ EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2006/2007. ÉVES JELENTÉSE Budapest, 2008. január 30. EGIS Gyógyszergyár Nyrt.

Felelősségvállaló nyilatkozat Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2006/2007. éves jelentése a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz és nem hallgat el olyan tényt, amely a társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. Budapest, 2008. január 30. EGIS Gyógyszergyár Nyrt. EGIS Gyógyszergyár Nyrt.

2006/2007. ÉVES JELENTÉS I. 2006/2007. éves beszámoló a magyar számviteli elveknek megfelelően 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Mérleg és eredménykimutatás 3. Kiegészítő melléklet 4. Üzleti jelentés II. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRSelvek) szerint elkészített 2006/2007. éves beszámoló 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Pénzügyi kimutatások 2.a. Mérleg és eredménykimutatás 2.b. Cash flow kimutatás 2.c. Saját tőke változásai 2.d. Kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés III. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRSelvek) szerint elkészített 2006/2007. éves konszolidált beszámoló 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Pénzügyi kimutatások 2.a. Mérleg és eredménykimutatás 2.b. Cash flow kimutatás 2.c. Saját tőke változásai 2.d. Kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2006/2007. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 1. KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Budapest, 2008. január 30.

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2006/2007. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 2. MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS Budapest, 2008. január 30. A vállalkozás vezetője (képviselője)

1 0 6 8 6 5 0 6 2 4 4 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 1106 Budapest, X. Keresztúri út 30-38. Telefon: 265-5555 2006/2007. Éves beszámoló Keltezés: Budapest, 2007. október 19. a vállalkozás vezetője (képviselője) A Társaság 2008. január 30-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta.

1 0 6 8 6 5 0 6 2 4 4 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2007.szeptember 30. MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok M Ft-ban Sorszám 2006.IX.30. módosításai 2007.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.) 51 445 54 844 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.) 3 033 2 982 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 206 386 06. Szellemi termékek 2 827 2 596 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.) 40 023 43 184 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 20 352 21 737 12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 16 018 15 273 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1 472 1 555 14. Tenyészállatok Cégjegyzék száma 15. Beruházások, felújítások 1 564 4 585 16. Beruházásokra adott előlegek 617 34 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.) 8 389 8 678 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 8 159 8 301 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 135 21. Egyéb tartós részesedés 57 57 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 173 185 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Keltezés: Budapest, 2007. október 19. A Társaság 2008. január 30-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta A vállalkozás vezetője (képviselője)

0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma adatok M Ft-ban Sorszám 2006.IX.30. módosításai 2007.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45.) 57 619 63 330 27. I. KÉSZLETEK (28.-33.) 28 373 28 603 28. Anyagok 4 707 5 558 29. Befejezetlen termelés és félkész termékek 13 616 12 590 30. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 8 8 31. Késztermékek 8 673 8 901 32. Áruk 1 369 1 546 33. Készletekre adott előlegek 34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39.) 19 718 22 800 35. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 13 674 11 858 36. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 4 965 8 793 37. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 38. Váltókövetelések 39. Egyéb követelések 1 079 2 149 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.) 5 751 5 534 41. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 1 228 42. Egyéb részesedés 43. Saját részvények, saját üzletrészek 44. Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 5 751 4 306 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47.) 3 777 6 393 46. Pénztár, csekkek 9 8 47. Bankbetétek 3 768 6 385 48. C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51.) 574 593 49. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 121 110 50. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 453 483 51. Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48.) 109 638 118 767 Keltezés: Budapest, 2007. október 19. A Társaság 2008. január 30-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta A vállalkozás vezetője (képviselője)

1 0 6 8 6 5 0 6 2 4 4 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2007.szeptember 30. MÉRLEG Források (passzívák) adatok M Ft-ban Sorszám 2006.IX.30. módosításai 2007.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 53. D. Saját tőke (54.-56.+57.±58.+59.+60.±61.) 96 882 103 228 54. I. JEGYZETT TŐKE 7 786 7 786 55. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III. TŐKETARTALÉK 9 851 9 851 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 65 861 78 744 59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 500 500 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 12 884 6 347 62. E. Céltartalékok (63.-65.) 2 296 3 480 63. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2 296 3 480 64. Céltartalék a jövőbeni költségekre 65. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80.) 8 467 9 362 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70.) 68. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 69. Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 70. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: Budapest, 2007. október 19. A Társaság 2008. január 30-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta A vállalkozás vezetője (képviselője)

0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma adatok M Ft-ban Sorszám 2006.IX.30. módosításai 2007.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79.) 72. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. Átváltoztatható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89.) 8 467 9 362 81. Rövid lejáratú kölcsönök 82. Ebből: átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek 84. Vevőtől kapott előlegek 85. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 4 583 6 144 86. Váltótartozások 87. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 1 981 1 209 88. Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 89. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 903 2 009 90. G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93.) 1 993 2 697 91. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 76 92. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 1 911 2 691 93. Halasztott bevételek 6 6 94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90.) 109 638 118 767 Keltezés: Budapest, 2007. október 19. A Társaság 2008. január 30-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta A vállalkozás vezetője (képviselője)

1 0 6 8 6 5 0 6 2 4 4 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 3 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2007.szeptember 30. "B" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) adatok M Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése Előző év 2005/2006 Előző év(ek) módosításai Tárgyév 2006/2007 a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 33 267 31 948 02. Export értékesítés nettó árbevétele 54 796 62 063 I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 88 063 94 011 03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 28 067 37 956 04. Eladott áruk beszerzési értéke 1 975 2 099 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 426 475 II. Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.) 30 468 40 530 III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) 57 595 53 481 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 21 585 21 773 07. Igazgatási költségek 6 525 6 706 08. Kutatási, kísérleti fejlesztési költségek 6 454 7 428 09. Egyéb általános költségek 3 589 3 897 IV. Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.+09.) 38 153 39 804 V. Egyéb bevételek 833 1 588 Ebből: visszaírt értékvesztés 2 VI. Egyéb ráfordítások 6 547 7 363 Ebből: értékvesztés 1 474 1 223 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III.-IV.+V.-VI.) 13 728 7 902 Keltezés: Budapest, 2007. október 19. A Társaság 2008. január 30-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma Tételszám A tétel megnevezése Előző év 2005/2006 Előző év(ek) módosításai adatok M Ft-ban Tárgyév 2006/2007 a b c d e 10. Kapott (járó) osztalék, részesedés 706 591 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 613 589 11. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 13. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 349 554 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 2 124 1 551 VII. Pénzügyi műveletek bevételei (10.+11.+12.+13.+14.) 3 179 2 696 15. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 17. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése -413 18. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 1 044 3 387 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (15.+16.+17.+18.) 1 044 2 974 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) 2 135-278 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) 15 863 7 624 IX. Rendkívüli bevételek 21 1 267 X. Rendkívüli ráfordítások 80 1 442 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) -59-175 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) 15 804 7 449 XI. Adófizetési kötelezettség 1 986 168 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XI.) 13 818 7 281 19. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 20. Jóváhagyott osztalék, részesedés 934 934 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+19.-20.) 12 884 6 347 Keltezés: Budapest, 2007. október 19. A Társaság 2008. január 30-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta. A vállalkozás vezetője (képviselője)

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2006/2007. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Budapest, 2008. január 30...... A vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) TARTALOM 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 3. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 4. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 2

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.1. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK A Cég neve: EGIS Gyógyszergyár Nyrt. (a Társaság ) A Társaság alakulásának idıpontja: 1991. december 31. (a Társaság átalakulással jött létre) A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út 30-38. A Társaság internetes honlapjának címe: www.egis.hu A Társaság rövid történeti áttekintése: A Társaság elıdje az 1913-ban alapított Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt. volt. A kezdetben gyermektápszert gyártó cég 1921-tıl már a gyógyszerek széles választékát is elıállította. A háború után a Társaságot államosították, majd több kisebb gyógyszergyár beolvasztásával létrejött az Egyesült Gyógyszer- és Tápszergyár (EGYT). A Társaság 1985-ben módosította nevét EGIS Gyógyszergyárra, majd 1991. december 31-én részvénytársasággá alakult 5.450 mft alaptıkével. Az alaptıke 1993. november hónapban 2.336 mft-tal felemelésre került új részvények zártkörő kibocsátása útján. Valamennyi új részvényt az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank jegyezte le, így a megemelt alaptıkébıl 30 % tulajdoni részesedést szerzett. 1994. júniusában az állami kézben lévı EGIS részvények nagyobb része nyilvános forgalomba hozatal útján értékesítésre került. Ezáltal az állami tulajdon 28 %-ra csökkent. 1994. július 25-én a Társaság bevezette részvényeit a Budapesti Értéktızsdére. Az Állami Privatizációs és Vagyonkezelı Rt. 1995. augusztus elején valamennyi részvényét eladta az angol Nat West Securities befektetési banknak. Ezt követıen 1995. december közepén a Servier francia gyógyszergyár megvette az EBRD 30 %-os és a Nat West 21 %-os részvénycsomagját, ezáltal többségi tulajdont szerzett a Társaságban. 3

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az alapításkori, illetve az aktuális alaptıke: alapításkor (1991. december 31.) 5.450 jelenleg (2007. szeptember 30.) 7.786 A Társaság fı részvényesei: 2006. szeptember 30. 2007. szeptember 30. ATP (Servier) 50,91% 50,91% Egyéb 49,09% 49,09% Összesen 100% 100% A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvetı üzleti tevékenysége a gyógyszer alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók, stb.) elıállítása bel- és külföldi piacokon történı értékesítés céljából. Termelési tevékenységét Budapesten és Körmenden végzi. Az üzleti év: október 1-tıl szeptember 30-ig A könyvviteli szolgáltatás irányításával, vezetésével megbízott személy: dr. Marosffy László vezérigazgató-helyettes MKK tagsági szám: 03269 A könyvvizsgáló neve és címe: Ernst & Young Kft. 1132 Budapest, Váci út 20. A Társaság képviseletére jogosult személy neve és lakóhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni: Gál Péterné vezérigazgató 1118 Budapest, Somlói út 7. 4

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK MEGHATÁROZÓ ELEMEI A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal együtt hatályos 2000. évi C. számviteli törvénynek (a továbbiakban a számviteli törvény ), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelıen vezeti. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az év során a számviteli politikában végrehajtott változtatásokkal együtt az alábbiak: 1.2.1 Üzleti év A Társaság üzleti éve október 1-tıl szeptember 30-ig tart. 1.2.2 A beszámoló pénzneme A beszámoló minden adata millió forintban kerül közzétételre. 1.2.3 Mérleg A Társaság a számviteli törvényben megadott választható mérlegsémák közül az A tagolású változatot alkalmazza. 1.2.4 Eredménykimutatás A mérleg szerinti eredmény alakulásában meghatározó szerepe van az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének. A számviteli törvényben az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének meghatározására lehetıvé tett kétféle mód közül a Társaság az ún. Forgalmi költség eljárás módszerét, ezen belül pedig az A tagolású változatot alkalmazza. Bemutatásra kerül az összköltség eljárással készített eredménykimutatás is. 5

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.5 Kiegészítı melléklet A kiegészítı mellékletbe azok a számszerő adatok és szöveges magyarázatok kerülnek, amelyek a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetének, mőködése eredményének megbízható és valós bemutatásához a tulajdonosok, a befektetık, a hitelezık számára a mérlegben, az eredménykimutatásban szereplıkön túlmenıen szükségesek. A kiegészítı melléklet szerkezete: A. Általános rész B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések C. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések D. Tájékoztató rész 1.2.6 A mérlegkészítés idıpontja A Társaság mérlegkészítésének dátumát a 2006. szeptember 30-val végzıdı évben október 22- ben, míg a 2007. szeptember 30-val végzıdı évben október 19-ben határozta meg. 1.2.7 Immateriális javak Az immateriális javak között a vagyoni értékő jogok és a szellemi termékek jelennek meg. A Társaság a 2005. október 1-e után vásárolt szoftvereket a vagyoni értékő jogok között mutatja ki. A szellemi termékek között a 2005. október 1-e elıtt vásárolt szoftvertermékek, valamint az aktivált kutatási-fejlesztési eredmények (szabadalmak, találmányok, újítások, törzskönyvi dokumentációk, stb.) vannak. Vásárolt szabadalom, találmány, törzskönyvi dokumentáció esetén aktiválandó a vételár összege. Saját dolgozó által kifejlesztett újítás-találmány hasznosításakor aktiválandó a kifizetett egyösszegő díj. A témaszámos közvetlen kutatás-fejlesztési (K+F) költségek közül az aktiválandó, amely konkrét termékhez rendelhetı és a termék fejlesztése a tárgyévben sikeresen befejezıdött illetve várhatóan a tárgyévet követı harmadik év végéig eredményesen lezárul (vagyis a termék forgalomba kerül és a fejlesztés költségei az árbevételbıl várhatóan megtérülnek). Az immateriális javakat bekerülési (beszerzési, elıállítási) értéken tartja nyilván a Társaság, csökkentve a halmozott amortizációval. 6

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Kivételek a 100 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti szoftverek, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egyösszegben elszámolásra kerül. A 100 ezer forint feletti szoftverek éves leírási kulcsai a Társaságnál (%): Szoftverek 100-200 eft között 50 200 eft fölött 20 Az ugyancsak a szellemi termékek között kimutatott, aktivált kutatási-fejlesztési eredményeket a gyártási eljárások használatba vételétıl illetve az új termékek forgalomba hozatalától három évi egyenlı részletben írja le a Társaság. 1.2.8 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bekerülési (beszerzési, illetve elıállítási) költségen kerülnek értékelésre, csökkentve a halmozott értékcsökkenéssel. Az értékcsökkenést az üzembe helyezés, használatbavétel napjától számolja el a Társaság. Az évenként elszámolandó értékcsökkenés lineárisan, az adott tárgyi eszköz bekerülési (bruttó) értéke és az alkalmazott leírási kulcs szorzatából kerül kiszámításra. Kivételt képeznek a 100 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. A 100 ezer forint feletti tárgyi eszközök éves leírási kulcsai a következık: Éves kulcs % Épületek 2-6 Vezetékek 6-10 Gépek, berendezések, felszerelések 100-200 eft között 50 200 eft fölött 14,5 Számítógépek 33 Jármővek 20 Az amortizációs normák szerinti leírást meghaladó, terven felüli értékcsökkenést számol el a Társaság, ha a tárgyi eszköz (valamint a szellemi termék) értéke tartósan lecsökken, mert az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé válik, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelıen nem használható. 7

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.9 Befektetett pénzügyi eszközök A más gazdasági társaságban meglévı tulajdoni részesedéseket részvényeket, üzletrészeket beszerzési értékükön veszi nyilvántartásba a Társaság. A Társaság a befektetéseknél értékvesztést számol el a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti - veszteségjellegő - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. A Társaság a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenti, amennyiben a befektetés piaci értéke az értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéket jelentısen és tartósan meghaladja. 1.2.10 Készletek a. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek (és a bekövetkezett készletváltozások) értéke átlagos (súlyozott) beszerzési áron kerül kiszámításra. Ehhez képest a mérlegben csökkentett értéken szerepelnek azok a készletek, amelyek a vonatkozó elıírásoknak illetve eredeti rendeltetésüknek nem felelnek meg, megrongálódtak, felhasználásuk kétségessé vált illetve feleslegessé váltak. A készletek értékének csökkentését a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával ezekben az esetekben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak megfelelı, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken szerepeljen a mérlegben. b. Saját termeléső készletek értékelése A saját termeléső készletek értéke elıállítási költségen kerül kimutatásra. A mérleg készítésekor a záróállomány utókalkulációval meghatározott közvetlen önköltségének megállapítása mellett a saját termeléső készletek év végi értékelése a készletek elıállítási költségének, valamint a mérleg készítéséig ismert vagy várható piaci értékének összehasonlítását és indokolt esetben az értékvesztés (leértékelés) elszámolását is jelenti. Egyedi minısítés, értékelés alapján a saját termeléső készleteknél értékvesztés kerül elszámolásra, ha a készlet - fizikai állaga romlott (minıségromlás, káresemény, stb.), - eredeti felhasználási céljának megfelelıen már nem használható, nem értékesíthetı, - a mérlegkészítés napján ismert (várható) piaci eladási ára alacsonyabb, mint az elıállítási önköltsége. 8

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.11 Követelések A belföldi vevıkövetelések az elfogadott, elismert összegben kerülnek a mérlegbe. Az exportból származó devizakövetelés forintértéke a teljesítés napján érvényes, Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kerül meghatározásra és rögzítésre a könyvviteli nyilvántartásokban. A vevık (adósok) minısítése alapján az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztés kerül elszámolásra a mérlegkészítés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülı összege közötti veszteségjellegő különbözet összegében. Az egyéb követelések értéke a mérlegben a még járó (teljesítendı), az igényelt illetve kifizetett összegben kerül kimutatásra. 1.2.12 Valós értékelés A Társaság nem él a pénzügyi instrumentumok valós értéken történı értékelésének lehetıségével. 1.2.13 Forgalomképes értékpapírok A forgalomképes értékpapírok olyan pénzpiacon értékesíthetı befektetések, amelyek vásárlásának célja a rövid távú likvid alapokba történı befektetés és nem jellemzı annak hosszú távú megtartása. A forgalomképes értékpapírok a nyilvántartási érték és a piaci érték közül az alacsonyabb értéken vannak nyilvántartva. Az átértékelések eredménye az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. Az értékpapírokon keletkezett kamatok a kamatbevételek között, míg az osztalékok az osztalékbevételek között kerülnek kimutatásra. A befektetés értékesítése során a nyilvántartási és eladási ár között keletkezett különbség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra. Beszerzési értékükön (hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok esetében a vételár részét képezı kamattal csökkentett vételáron) szerepelnek a mérlegben a következı, nem tartós befektetésként vásárolt értékpapírok: - államkötvények - diszkont kincstárjegyek - részvények Kivételt képeznek azok az értékpapírok, melyeknél értékvesztést kell elszámolni a könyv szerinti és a piaci érték közötti veszteségjellegő különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. 9

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.14 Pénzeszközök A mérlegben a pénztár értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a pénztárban lévı forintpénzkészlet értéke, valamint a valutakészlet MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyammal átszámított forintértéke és a kapott csekkek, illetve utalványok értéke kerül kimutatásra. A bankbetétek értékeként az üzleti év mérlegfordulónapján a hitelintézetnél elhelyezett forintbetét bankkivonattal egyezı értéke, továbbá a devizaszámlán lévı deviza bankkivonattal egyezı értékének az MNB devizaárfolyammal átszámított forintértéke szerepel. 1.2.15 Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú hitelek között a pénzforgalom könnyebb lebonyolítását lehetıvé tévı belföldi, forintban fennálló folyószámlahitelek szerepelnek. A szállítókkal szemben forintban teljesítendı kötelezettségek az elismert, számlázott összegben kerülnek kimutatásra a mérlegben. A külföldrıl származó, devizában fennálló kötelezettségek a szerzıdés szerinti teljesítés napjára vonatkozó, a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kerülnek a könyvviteli nyilvántartásba felvételre. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke a mérlegben a teljesítendı (fizetendı) összegben jelenik meg. 1.2.16 Külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra való átszámításánál alkalmazott árfolyam A Társaság által a külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek forintra való átszámításánál alkalmazott árfolyam a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyam. 1.2.17 Devizás tételek mérlegfordulónapi értékelése A mérlegben valamennyi külföldi pénzértékre szóló eszközt és kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó MNB devizaárfolyamon átszámított forintértéken mutatja ki (értékeli át) a Társaság. 10

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.18 Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés árbevétele az üzleti év során teljesített áruszállítás vagy szolgáltatásnyújtás alapján kiszámlázott összegeket tartalmazza. Az értékesítés árbevétele akkor kerül elszámolásra, amikor a bevétel összege egyértelmővé válik, valamint amikor valószínősíthetı, hogy az ellenértéket a Társaság realizálni tudja. Az értékesítés árbevétele a kiszámlázott összegek általános forgalmi adóval és engedményekkel csökkentett értékét foglalja magában. 1.2.19 Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék A jelen és jövıbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelıen költségként kerülnek elszámolásra vagy aktiválásra. Az azonosítás évében céltartalék képzés kerül elszámolásra a jelenben fennálló, a múltbeli mőködés eredményeképp bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásaira, amelyek nem járulnak hozzá a jelen- és jövıbeli bevételek keletkezéséhez. A céltartalék mértékének megállapítása az érvényes jogszabályok és rendeletek, illetve az ismert technológiák alapján történik. Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha valószínősíthetı vagy bizonyos a kötelezettség megléte és megfelelıen becsülhetı annak mértéke. 1.2.20 Mérlegen kívüli kötelezettségek A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a mellékelt pénzügyi kimutatásokban. Azokat a kiegészítı melléklet tartalmazza azon eseteket kivéve, amikor a kedvezıtlen kimenetel következtében keletkezı kötelezettség esélye távoli, minimális. 1.2.21 Leltározás A Társaság mérete, eszköz- és forrásállományának nagyságrendje szükségessé teszi, hogy a mérleg valódiságának maximális biztosítása, a könyvelés illetve a nyilvántartások ellenırzése és a vállalkozói tulajdon védelme érdekében a Társaság valamennyi eszközét és forrását minden évben leltározza. 1.2.22 Jelentıs összegő hiba Ellenırzés vagy önellenırzés által feltárt, az elızı év(ek) éves beszámolójában elkövetett hibá(ka)t a Társaság abban az esetben tekinti jelentıs összegőnek, ha a hiba feltárásának évében a különbözı ellenırzések során ugyanazon évet érintı megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja az 500 millió forintot. 11

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.23 Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba A Társaság saját tıkéjének nagyságrendje a számviteli törvény által rögzített maximális (20 százalékos) értéken belül egy alacsonyabb határ megállapítását indokolja. Ez az érték 10 százalék, vagyis a Társaság esetében lényeges a hiba, ha az ellenırzés(ek) megállapításai következtében az utolsó (közzétett) üzleti év saját tıkéje legalább 10 százalékkal változik. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibák esetén a már közzétett az adott üzleti évet megelızı üzleti évre vonatkozó éves beszámolót ismételten közzé kell tenni. 1.2.24 A mérlegtételek értékelése Az egyedi értékelés elve alapján az eszközök és források mérlegben szereplı értékének megállapítása során azokat egyedileg kell értékelni. Az éves beszámoló mérlegében megjelenı (a mérleg fordulónapján meglévı) eszközöket nemcsak a mérleg fordulónapján ismert értékek alapján, hanem a mérlegkészítés napjáig megismert hatások figyelembevételével kell már a tárgy üzleti évrıl készített beszámolóban is szerepeltetni, azaz az értékelésük során figyelembe kell venni minden olyan terven felüli értékcsökkenést, értékvesztést, valamint ezek visszaírt összegét, amelyek elszámolása a mérlegkészítés idıpontjáig ismertté vált események, piaci hatások révén válik szükségessé. 12

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.3. A TÁRSASÁG VAGYONI ÉS PÉNZÜGYI HELYZETE Az EGIS Nyrt. stratégiai célkitőzése a Társaság piaci helyzetének állandó erısítése, az árbevétel folyamatos és jelentıs növelése, a nyereség és a vállalati mőködés hatékonyságának emelése. Az elızı évek fejlıdésére építve és kedvezı üzleti körülményeket feltételezve a Társaság 2006/2007-re az árbevétel további dinamikus növekedését és az elért nyereségszint megırzését tőzte ki. Ennek teljesítése a Társaság gazdálkodására ható külsı feltételek egyidejő, erıs és negatív megváltozása miatt nem volt lehetséges. A Társaság fı piacának, a magyarországi gyógyszerpiacnak a növekedése megállt, majd csökkenésbe fordult az állam korlátozó szabályozási lépései miatt. Erıs árletörı verseny jött létre, mindemellett nagyösszegő állami elvonások is bevezetésre kerültek. Az exportot, amely a korábbi éveknél is gyorsabb növekedést mutatott, a dollár folyamatos, nagymértékő leértékelıdése és a magyar Ft vártnál erısebb árfolyama terhelte meg igen jelentısen. A kedvezıtlen külsı hatásokat tapasztalva a Társaság a forgalom volumenének lehetséges maximális növelésére, ugyanakkor a mőködési költségek és a beruházások visszafogására tett intézkedéseket. Ezek sikeresnek értékelhetık, tovább nıtt a Társaság árbevétele, a mőködés nyeresége azonban számottevıen alatta maradt mind a bázisnak, mind a célkitőzéseknek. A Társaság a 2006/2007. üzleti évben 94.011 millió Ft nettó árbevételt ért el. Ez 7 %-kal több az elızı üzleti év forgalmánál. Az árbevétel 66 %-a az exportban, míg 34 %-a hazai piacon teljesült. A belföldi árbevétel 31.948 millió Ft-ot tett ki a 2006. október 1. és 2007. szeptember 30. közötti idıszakban. Ez (a korábbi évek kétszámjegyő emelkedése után) 4 % csökkenést jelent az elızı évhez képest. A dinamika erıs visszaesését a Társaság termékeinek átlagosan 5 % árcsökkenése, a magyarországi gyógyszerpiac egészének visszaesése és a fogyasztás szerkezetének megváltozása okozta. A Társaság ebben az üzleti évben is a 4. helyet foglalta el magyar gyógyszerpiacon, piaci részesedése értékben 6,2 % volt. Az export az üzleti év során 328,2 millió dollárt ért el. Ez 28 %-kal több, mint az elızı évben. Valamennyi fı piacon növekedett a kivitel dollár-értéke, legnagyobb arányban a nyugati országokba irányuló késztermék és hatóanyag eladás, amely az elızı év kétszeresére bıvült. Az oroszországi és egyéb FÁK piacokon együttesen 13 %, a kelet-európai országokban 18 % növekedés valósult meg. 13

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az export hazai devizában mért értéke 62.063 millió Ft-ot tett ki, ami (28 % dollárban számított növekedés és a dollárárfolyam 11 %-os csökkenésének együttes hatására) 13 %-kal volt magasabb az elızı évnél. Az értékesítés fedezete a belföldi árcsökkentések, az árfolyam esése és az export szerkezete változásának együttes hatására 56,9 %-ra csökkent az elızı évi 65,4 %-os szintrıl. A mőködés általános költségei a Társaság szigorú költséggazdálkodása hatására együttesen mindössze 4 %-kal emelkedtek, ami jóval alacsonyabb az árbevétel emelkedésnél és az inflációnál is. A Társaság üzleti eredménye, amit a fentiek mellett a belföldi forgalomhoz kötıdı 1.731 millió Ft külön elvonás is negatívan érintett 7.902 millió Ft-ot ért el. Ez 42 %-kal kisebb az elızı év teljesítményénél. Az üzleti eredmény az árbevétel 8,4 %-át tette ki. A pénzügyi tevékenység eredménye a kinnlevıségek befolyásakor elszenvedett árfolyamveszteségek hatására mínusz 278 millió Ft-ra alakult. A rendkívüli tételek egyenlege 175 millió Ft ráfordítási többletet adott. Összességében az EGIS Nyrt. 2007. szeptember 30-i adózás elıtti eredménye 7.449 millió Ft-ot ért el, ami 53 %-kal kisebb, mint az elızı évben. A mőködési költségek csökkentése mellett a Társaság az erıforrásokkal való még jobb gazdálkodásra is összpontosított. Ennek eredményeként csökkent a Társaság létszáma, megtakarításokat ért el a Társaság a beruházásokban, és lényegesen javultak a mőködı tıke lekötés mutatói. A Társaság pénzügyi helyzete tovább erısödött, az üzleti év végén rendelkezésre álló szabad pénzállomány 10.699 millió Ft-ra nıtt. A Servier és az EGIS Nyrt. stratégiai együttmőködése újabb elemekkel egészült ki és jelentısen tovább erısödött az üzleti év során. Valamennyi kijelölt területen tovább bıvült a kapcsolat. Az EGIS Nyrt. az üzleti év során jelentıs szervezeti és személyi átalakításokat indított el a mőködés további korszerősítésére és hatékonyságának hosszú távú javítására. 14

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1. sz. táblázat Az EGIS Nyrt. tevékenységének fı számszerő jellemzıi 2006. szeptember 30-ra végzıdı év 2007. szeptember 30- ra végzıdı év Index % Nettó árbevétel mft 88.063 94.011 107 ebbıl Belföld mft 33.267 31.948 96 Export mft 54.796 62.063 113 musd 257,3 328,2 128 Eredmény Üzleti mft 13.728 7.902 58 Szokásos mft 15.863 7.624 48 Adózás elıtti mft 15.804 7.449 47 Adózott mft 13.818 7.281 53 Teljes munkaidıs létszám az idıszak végén fı 2.703 2.619 97 Beruházások mft 11.200 11.098 99 K + F * mft 6.795 7.555 111 Befektetett eszközök az idıszak végén mft 51.445 54.844 107 Saját tıke az idıszak végén mft 96.882 103.228 107 * Az aktivált kutatási és fejlesztési költségekkel együtt 15

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) AZ EGIS Nyrt. kiemelt pénzügyi mutatói: Megnevezés 2006. szeptember 30-ra végzıdı év 2007. szeptember 30-ra végzıdı év Üzleti eredmény / nettó árbevétel % 15,59 8,41 Adózás elıtti eredmény / nettó árbevétel % 17,95 7,92 Eszközmegtérülési ráta % 12,60 6,69 Tıkemegtérülési ráta % 14,26 7,05 Egy részvényre jutó adózott eredmény Ft 1.775 935 készpénzbevétel Ft 2.632 1.862 saját tıke Ft 12.443 13.259 Pénzhányad (likvid eszközök/rövid lejáratú % 113 127 kötelezettségek) Likviditási ráta % 680 676 Készletek forgása nap 118 111 Vevıállomány forgása nap 77 80 Eladósodottság (kamatozó források/saját % 0 0 tıke) Idegen források aránya az összes forráshoz képest % 7,72 7,88 16

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Cash flow-kimutatás: A pénzeszközök változásáról készített cash flow-kimutatás a 2006. és 2007. szeptember 30-ra végzıdı évben a következı: Sorszám Megnevezés 2006. szeptember 30-ra végzıdı év 2007. szeptember 30-ra végzıdı év I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) 12.767 13.669 1. Adózás elıtti eredmény (kapott osztalékkal csökk., ld. 16.sor) 15.098 6.858 2. Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció 6.673 7.218 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 972 896 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 1.600 1.184 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye -17-71 6. Szállítói kötelezettség változása -433 789 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 72 106 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása -6 704 9. Vevıkövetelés változása -1.850-2.127 10. Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása -6.314-767 11. Aktív idıbeli elhatárolások változása -108-19 12. Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) -1.986-168 13. Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés -934-934 II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) -10.424-11.053 14. Befektetett eszközök beszerzése -11.199-11.762 15. Befektetett eszközök eladása 69 118 16. Kapott osztalék, részesedés 706 591 III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) -1.932 0 17. Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele 0 0 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele 0 0 19. Hitel és kölcsön felvétele 0 0 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 0 0 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 0 0 22. Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) 0 0 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése 0 0 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -1.932 0 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 0 0 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 0 0 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása 0 0 28. Eredménytartalékból való átadás leányvállalatnak 0 0 IV. Pénzeszközök változása (±I. ±II. ±III. sorok) 411 2.616 Pénzeszközök nyitó egyenlege 3.366 3.777 Pénzeszközök záró egyenlege 3.777 6.393 17

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 18

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA 2.1.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök értékének alakulása a, Az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának alakulása a 2006. szeptember 30-ra végzıdı évben a következı: 2005.10.01. Aktiválások Növekedés Átsorolás Csökkenés 2006.09.30. 1. Bruttó érték változása Immateriális javak Vagyoni értékő jogok 0 0 254 3 0 257 Szellemi termékek 6.404 0 998-3 328 7.071 Immateriális javak összesen 6.404 0 1.252 0 328 7.328 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 21.150 4.558 0-1.715 0 23.993 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 30.379 5.884 0 1.503 784 36.982 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 3.971 505 0 212 95 4.593 Beruházások, felújítások 3.049-10.947 9.471 0 0 1.573 Beruházásokra adott elılegek 141 0 476 0 0 617 Tárgyi eszközök összesen 58.690 0 9.947 0 879 67.758 2. Halmozott értékcsökkenés 2005.10.01. Terv szerinti Terven felüli Átsorolás Csökkenés 2006.09.30. változása Értékcsökkenési leírás Immateriális javak Vagyoni értékő jogok 0 50 0 1 0 51 Szellemi termékek 3.259 789 525-1 328 4.244 Immateriális javak összesen 3.259 839 525 0 328 4.295 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 2.997 691 68-115 0 3.641 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 17.556 3.987 67 88 734 20.964 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 2.691 492 4 27 93 3.121 Beruházások, felújítások 9 0 0 0 0 9 Beruházásokra adott elılegek 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 23.253 5.170 139 0 827 27.735 3. Nettó érték változása 2005.10.01. Növekedés Csökkenés 2006.09.30. Immateriális javak Vagyoni értékő jogok 0 206 0 206 Szellemi termékek 3.145 0 318 2.827 Immateriális javak összesen 3.145 206 318 3.033 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 18.153 2.199 0 20.352 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 12.823 3.195 0 16.018 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 1.280 192 0 1.472 Beruházások, felújítások 3.040 0 1.476 1.564 Beruházásokra adott elılegek 141 476 0 617 Tárgyi eszközök összesen 35.437 6.062 1.476 40.023 19

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) b, Az immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának alakulása a 2007. szeptember 30-ra végzıdı évben a következı: 2006.10.01. Aktiválások Növekedés Átsorolás Csökkenés 2007.09.30. 1. Bruttó érték változása Immateriális javak Vagyoni értékő jogok 257 0 301 1 0 559 Szellemi termékek 7.071 0 942 2 144 7.871 Immateriális javak összesen 7.328 0 1.243 3 144 8.430 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 23.993 2.235 0-2 21 26.205 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 36.982 3.850 0-12 1.030 39.790 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 4.593 600 0 11 145 5.059 Beruházások, felújítások 1.573-6.685 10.328 617 1.239 4.594 Beruházásokra adott elılegek 617 0 34-617 0 34 Tárgyi eszközök összesen 67.758 0 10.362-3 2.435 75.682 2. Halmozott értékcsökkenés 2006.10.01. Terv szerinti Terven felüli Átsorolás Csökkenés 2007.09.30. változása Értékcsökkenési leírás Immateriális javak Vagyoni értékő jogok 51 122 0 0 0 173 Szellemi termékek 4.244 888 286 1 144 5.275 Immateriális javak összesen 4.295 1.010 286 1 144 5.448 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 3.641 844 5 0 22 4.468 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 20.964 4.512 31 2 992 24.517 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 3.121 530 0-3 144 3.504 Beruházások, felújítások 9 0 0 0 0 9 Beruházásokra adott elılegek 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 27.735 5.886 36-1 1.158 32.498 3. Nettó érték változása 2006.10.01. Növekedés Csökkenés 2007.09.30. Immateriális javak Vagyoni értékő jogok 206 180 0 386 Szellemi termékek 2.827 0 231 2.596 Immateriális javak összesen 3.033 180 231 2.982 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 20.352 1.385 0 21.737 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 16.018 0 745 15.273 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 1.472 83 0 1.555 Beruházások, felújítások 1.564 3.021 0 4.585 Beruházásokra adott elılegek 617 0 583 34 Tárgyi eszközök összesen 40.023 4.489 1.328 43.184 20

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.1.2 Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenési leírása a, Értékcsökkenési leírás alakulása a 2006. szeptember 30-ra végzıdı évben a következı: Mérlegtételek Kulcsok szerint Költség (terv szerinti) Egy öszszegben Összesen Egyéb ráfordítás (terven felüli) Immateriális javak Vagyoni értékő jogok 28 22 50 0 Szellemi termékek 789 0 789 525 Immateriális javak összesen 817 22 839 525 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 691 0 691 68 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 3.940 47 3.987 67 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 484 8 492 4 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 5.115 55 5.170 138 Összes értékcsökkenési leírás 5.932 77 6.009 664 b, Értékcsökkenési leírás alakulása a 2007. szeptember 30-ra végzıdı évben a következı: Mérlegtételek Kulcsok szerint Költség (terv szerinti) Egy öszszegben Összesen Egyéb ráfordítás (terven felüli) Immateriális javak Vagyoni értékő jogok 82 40 122 0 Szellemi termékek 888 0 888 286 Immateriális javak összesen 970 40 1.010 286 Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 844 0 844 5 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 4.426 86 4.512 31 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 498 32 530 0 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 5.768 118 5.886 36 Összes értékcsökkenési leírás 6.738 158 6.896 322 21

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.2 BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 2.2.1 Tartós részesedések A Társaság más gazdasági társaságban meglévı tulajdoni részesedései a 2006. és 2007. szeptember 30-ra végzıdı évekre a következı (részvények, üzletrészek): Könyv szerinti érték Tulajdoni hányad 2006.09.30. 2007.09.30. 2007.09.30. % a, Leányvállalatok Medimpex Kereskedelmi Zrt. 733 733 100,0 EGIS Slovakia spol. s r.o. 616 620 100,0 EGIS Polska Sp. z o.o. 520 945 100,0 EGIS Praha spol. s r.o. 295 239 100,0 EGIS Polska Dystrybucja Sp. z o.o. 21 20 100,0 EGIS Pharmaceuticals UK Ltd. 0 0 100,0 EGIS Rompharma S.R.L. 1 1 100,0 EGIS Bulgaria EOOD - 1 100,0 OOO EGIS-RUS - 9 100,0 Medimpex Iran Ltd. 0 0 99,9 EGIS Ilaclari Limited Sirketi 1 1 99,5 Összesen 2.187 2.569 b, Közös vezetéső vállalkozások Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Zrt. 1.228 - - Medimpex Irodaház Ingatlankezelı Kft. 303 303 50,0 Medimpex UK Ltd. 41 36 50,0 Összesen 1.572 339 c, Társult vállalkozások OOO Serdix 820 - - Medimpex Jamaica Ltd. 0 0 40,0 Medimpex West Indies 9 9 38,0 Gyógyszeripari Ellenırzı és Fejlesztı Laboratórium Kft. 42 42 34,0 Hungaropharma Gyógyszerkereskedelmi Zrt. 2.533 2.522 30,5 Aegis Pharmaceuticals Inc. 0 - - Anpharm Sp. Akc. 986 954 24,3 Recyclomed Kht. 10 10 20,0 Összesen 4.400 3.537 d, Egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozások OOO Serdix - 1.856 18,3 Gyógynövény Kutató Intézet Zrt. 37 37 14,4 Medimpex Italia S.R.L. 1 1 7,0 Medimpex Japan Co. Ltd. 4 4 5,6 Magyar Gyógyszer Zrt. 15 15 2,6 Erste Bank Zrt. 0 0 0 Összesen 57 1.913 22

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Tárgyévben a Társaság a helyi disztribúció támogatására új leányvállalatokat alapított Bulgáriában és Oroszországban, melyekben egyaránt 100 %-os részesedéssel rendelkezik. Az OOO Serdix oroszországi vállalatban 2006 végén az EGIS tárgyi eszköz apport formájában a tulajdoni hányadok és a szavazati jogok változatlanul hagyása mellett 1.239 millió forint értékben alaptıkét emelt. 2007. augusztus 9-én az ATP, a tulajdonos partner további alaptıke emelést hajtott végre, amelynek következtében az EGIS részesedése 18,3 %-ra süllyedt. Ennek megfelelıen a befektetés az egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozások között kerül bemutatásra. Az EGIS Nyrt. 2007. októberben eladta a Medimpex Gyógyszer-nagykereskedelmi Zrt.-ben birtokolt tulajdonrészét A szerzıdés a Gazdasági Versenyhivatal jóváhagyását követıen, várhatóan 2008. elsı negyedévében válik érvényessé. A részesedés értéke átvezetésre került a forgóeszközök között kimutatott kapcsolt vállalkozásban lévı részesedések közé. Az Egyesült Államokban bejegyzett Aegis Pharmaceuticals Inc. nevő társaság végelszámolással megszőnt. A Társaság befektetéseirıl részletesebb információkat a 4.4 fejezet tartalmaz. 2.2.2 Tartósan adott kölcsönök A tartósan adott kölcsönök között 2006. és 2007. szeptember 30-án meglévı állománya a következı: 2006.09.30. 2007.09.30. Kapcsolt vállalkozásnak tartósan adott kölcsön 0 135 Dolgozóknak adott kölcsön 173 185 Összesen 173 320 23

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.3 KÉSZLETEK 2.3.1 Vásárolt készletek A vásárolt készletek 2006. és 2007. szeptember 30-án meglévı állománya a következı: 2006.09.30. 2007.09.30. Anyagok nyersanyagok 2.336 2.958 csomagolóanyagok 1.478 1.684 mőszaki anyagok 810 827 egyéb anyagok 83 89 Összesen 4.707 5.558 Áruk vásárolt áruk 1.267 1.419 göngyölegek 102 127 Összesen 1.369 1.546 Kísérleti állatok 8 8 Az elıbbiekben közölt készletadatok már az értékvesztések elszámolása utáni összegek. A végrehajtott selejtezések értékadatai: 2006. szeptember 30-ra végzıdı év: 236 2007. szeptember 30-ra végzıdı év: 276 További értékvesztések (leértékelések) a készletek minısítése alapján: 2006. szeptember 30-ra végzıdı év: 79 2007. szeptember 30-ra végzıdı év: 1 A leértékelések leggyakoribb indoka: - Közeli lejárat miatt már nem, vagy nehezen értékesíthetı vásárolt áruk 24

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.3.2 Saját termeléső készletek A saját termeléső készletek 2006. és 2007. szeptember 30-án meglévı állománya a következı : 2006.09.30. 2007.09.30. Késztermékek 8.673 8.901 Félkész termékek 9.220 8.433 Befejezetlen termelés 4.396 4.157 A selejtezésre került saját termeléső készletek értéke: 2006. szeptember 30-ra végzıdı év: 317 2007. szeptember 30-ra végzıdı év: 249 További értékvesztések (leértékelések) a készletek minısítése alapján: 2006. szeptember 30-ra végzıdı év: 641 2007. szeptember 30-ra végzıdı év: 380 A leértékelések leggyakoribb indokai: lejárt szavatossági idejő, illetve a közeli lejárat miatt már nem, vagy nehezen értékesíthetı készítmények továbbiakban más néven forgalomba kerülı termékek átmenetileg negatív fedezeti hányadú termékek forgalomba nem kerülı termékek nem megfelelı törzskönyvi dokumentációval rendelkezı készítmények 25

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2007. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.4 KÖVETELÉSEK 2.4.1 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) A vevık 2006. és 2007. szeptember 30-án meglévı állománya a következı: 2006.09.30. 2007.09.30. Belföldi vevık 2.011 1.671 ebbıl értékvesztés -105 0 Külföldi vevık 12.204 10.632 ebbıl értékvesztés -436-445 Összesen 13.674 11.858 Az üzleti év végén a Társaság áttekintette kinnlevıségeit annak érdekében, hogy az azokra elszámolandó értékvesztést meghatározza. A Társaság régiónként összesítve a következı értékvesztéseket mutatta ki 2006. és 2007. szeptember 30-án: 2006.09.30. 2007.09.30. Oroszország 152 181 FÁK 130 302 Minden egyéb külföldi vevı 149 61 Belföldi vevık 105 0 Összesen 536 544 Értékvesztés mérlegfordulónapi devizás átértékelése 5-99 26