1 2 0 9 7 9 2 6 6 2 0 2 1 1 3 0 1 Statisztikai számjel 0 1-0 9-2 7 8 2 8 3 Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése 1077 Budapest, Kéthly Anna tér 1. a vállalkozás címe, telefonszáma 2015.12.31 Éves beszámoló Keltezés: Budapest, 2016. május 4. a vállalkozás vezetője (képviselője)
Stat.sz. 12097926-6202-113-01 Cégbir.sz. 01-09-278283 11 Az üzleti év mérlegfordulónapja (év, hó, nap): 2015.12.31 Éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat (Eszközök) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai 2014.12.31 2015.12.31 a b c d e 1 A Befektetett eszközök 19 586-1 139 265 2 I. Immateriális javak 2 010-1 113 737 3 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 Kisérleti fejlesztés aktivált értéke 5 Vagyoni értékű jogok 2 010-983 545 6 Szellemi termékek - - 8 054 7 Üzleti vagy cégértékek 8 Immateriális javakra adott előlegek - - 122 138 9 Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök 17 576-25 528 11 Ingatlanok és a kaplcsolódó vagyoni értékű jogok 11 597-10 734 12 Műszaki berendezések, gépek, járművek 4 274-12 845 13 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 1 705-1 949 14 Tenyészállatok 15 Beruházások, felújítások 16 Beruházásokra adott előlegek 17 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzeszközök 19 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 Egyéb tartós részesedés 22 Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23 Egyéb tartósan adott kölcsön 24 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 Befekt.püi.eszk.értékehelyesbítése Keltezés: 2016. május 4. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Stat.sz. 12097926-6202-113-01 Cégbir.sz. 01-09-278283 12 Az üzleti év mérlegfordulónapja (év, hó, nap): 2015.12.31 Éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat (Eszközök) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai 2014.12.31 2015.12.31 a b c d e 26 B Forgóeszközök 605 798-879 717 27 I. Készletek - - 26 723 28 Anyagok 29 Befejezetlen termelés és félkész termékek - - 26 723 30 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 31 Késztermékek 32 Áruk 33 Készletekre adott előlegek 34 II. Követelések 296 320-235 636 35 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 25-150 378 36 Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben 252 273 - - 37 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 38 Váltókövetelések 39 Egyéb követelések 44 022-85 258 40 III. Értékpapirok 41 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 42 Egyéb részesedés 43 Saját részvények, saját üzletrészek 44 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 45 IV. Pénzeszközök 309 478-617 358 46 Pénztár, csekk 982-182 47 Bankbetétek 308 496-617 176 48 C Aktiv időbeli elhatárolás 12 646-91 210 49 Bevételek aktív időbeli elhatárolása - - 63 253 50 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 12 646-27 957 51 Halasztott ráfordítások 52 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 638 030-2 110 192 Keltezés: 2016. május 4. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Stat.sz. 12097926-6202-113-01 Cégbir.sz. 01-09-278283 13 Az üzleti év mérlegfordulónapja (év, hó, nap): 2015.12.31 Éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat (Források) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai 2014.12.31 2015.12.31 a b c d e 53 D Saját tőke 50 289-787 096 54 I. Jegyzett tőke 3 000-3 000 55 Ebből visszavásárolt tulajdonú részesedés névértéke 56 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 57 III. Tőketartalék 58 IV. Eredménytartalék 2 158-47 289 59 V. Lekötött tartalék 60 VI. Értékelési tartalék 61 VII. Mérleg szerinti eredmény 45 131-736 807 62 E Céltartalékok 63 Céltartalék a várható kötelezettségekre 64 Céltartalék a jövőbeni költségekre 65 Egyéb céltartalék Keltezés: 2016. május 4. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Stat.sz. 12097926-6202-113-01 Cégbir.sz. 01-09-278283 14 Az üzleti év mérlegfordulónapja (év, hó, nap): 2015.12.31 Éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat (Források) adatok E Ft-ban A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) Tárgyév 2014.12.31 módosításai 2015.12.31 a b c d e 66 F Kötelezettségek 583 296-216 912 67 I. Hátrasorolt kötelezettségek 68 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozássalszem 69 70 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 71 II. Hosszúlejáratú kötelezettség 72 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73 Átváltoztatható kötvények 74 Tartozások kötvénykibocsátásból 75 Beruházási és fejlesztési hitelek 76 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77 78 Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 79 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80 III. Rövidlejáratú kötelezettség 583 296-216 912 81 Rövid lejáratú kölcsönök 82 Ebből: az átváltoztatható kötvények 83 Rövid lejáratú hitelek 84 Vevőktől kapott előlegek 85 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 82 171-34 456 86 Váltótartozások 87 Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 88 Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 89 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 501 125-182 456 90 G Passziv időbeli elhatárolás 4 445-1 106 184 91 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 92 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 4 445-3 903 93 Halasztott bevételek - - 1 102 281 94 FORRÁSOK ÖSSZESEN 638 030-2 110 192 Keltezés: 2016. május 4. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Stat.sz. 12097926-6202-113-01 Cégbir.sz. 01-09-278283 31 Az üzleti év mérlegfordulónapja (év, hó, nap): 2015.12.31 Éves beszámoló "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárásssal) adatok E Ft-ban Tétel Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése szám módosításai 2014.12.31 2015.12.31 a b c d e 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 518 844-1 925 384 2 Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele 2 518 844-1 925 384 3 Saját termelésű készletek állományváltozása - - 26 723 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke - - 122 138 II. Aktivált saját teljesítmények - - 148 861 III. Egyéb bevételek 40 762-1 231 III.sorból: visszaírt értékvesztés 5 Anyagköltség 6 035-11 274 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 332 747-185 974 7 Egyéb szolgáltatások értéke 5 848-6 867 8 Eladott áruk beszerzési értéke 285 - - 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások 1 344 915-204 115 10 Bérköltség 634 244-816 449 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 14 119-11 323 12 Bérjárulékok 191 862-240 585 V. Személyi jellegű ráfordítások 840 225-1 068 357 VI. Értékcsökkenési leírás 16 277-17 566 VII. Egyéb ráfordítások 70 489-14 651 VII.sorból: értékvesztés A Üzemi tevékenység eredménye 287 700-770 787 Keltezés: 2016. május 4. A vállalkozás vezetője (képviselője)
Stat.sz. 12097926-6202-113-01 Cégbir.sz. 01-09-278283 32 Az üzleti év mérlegfordulónapja (év, hó, nap): 2015.12.31 Éves beszámoló "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárásssal) adatok E Ft-ban Tétel Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése szám módosításai 2014.12.31 2015.12.31 a b c d e 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16 Egyéb (kapott) kamatok és kamatjellegű bevételek 944-169 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 28 - - VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 972-169 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozának adott 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 1 - - Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai - - 6 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 1-6 B Pénzügyi műv. eredménye 971-163 C Szokásos vállalk. eredmény 288 671-770 950 X. Rendkivűli bevételek 3 979-4 864 XI. Rendkivüli ráfordítások 5 054 - - D Rendkivűli eredmény - 1 075-4 864 E Adózás előtti eredmény 287 596-775 814 XII. Adófizetési kötelezettség 17 465-39 007 F Adózott eredmény 270 131-736 807 22 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 225 000 - - G Mérleg szerinti eredmény 45 131-736 807 Keltezés: 2016. május 4. A vállalkozás vezetője (képviselője)
1 2 0 9 7 9 2 6 6 2 0 2 1 1 3 0 1 Statisztikai számjel 0 1-0 9-2 7 8 2 8 3 Cégjegyzék száma a vállalkozás megnevezése 1077 Budapest, Kéthly Anna tér 1. a vállalkozás címe, telefonszáma KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2015. évi Beszámolóhoz Keltezés: Budapest, 2016. május 4. a vállalkozás vezetője (képviselője)
I. Általános rész I/1. A vállalkozás bemutatása 1. A cég elnevezése: Új Világ Nonprofit Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 2. A cég rövidített elnevezése: 3. A cég székhelye: 1077 Budapest, Kéthly Anna tér 1. 4. A cég telephelye: 5. A cég fióktelepe: 6. A cég alapításának éve: 1995. 7. A cég főtevékenysége: A cég tényleges gazdasági tevékenysége: Információ-technológiai szaktanácsadás Információ-technológiai szaktanácsadás 8. A cég jegyzett tőkéje: 3 000 000 Ft 9. A Társaság tagja: Cég név: Magyar Állam Székhely: Törvényességi felügyeletet ellátó szerv: Cégjegyzék száma: EGYEDÜLI TAG 10. A Társaság tagjainak törzsbetétei: Pénzneme: HUF Szavazati arány: 11. A társaság tevékenységi köre: Magyar Állam 3 000 000 Ft 100% Információ-technológiai szaktanácsadás egyedi informatikai rendszerek tervezése, fejlesztése és üzemeltetése, tanácsadói tevékenység Egyéb információ-technológiai szolgáltatás Számítógépes programozás M.n.s. egyéb információs szolgáltatás A Társaság a fenti tevékenységek végzéséhez szükséges valamennyi engedéllyel rendelkezik. 12. A Társaság ügyvezetésére, képviseletére és cégjegyzésre: Az ügyvezető jogosult A Társaság ügyvezetője határozatlan időtartamra: dr. Thuma Róbert 1038 Budapest, Rókavár u. 27. A Társaság képviseletére és cégjegyzésére önállóan az ügyvezető jogosult. 13. A társaság legfőbb szerve: Alapító Az Alapító a Ptk. és az Alapító okiratban rögzített esetekben dönt. Az alapító az ügyvezetőt írásban utasíthatja. 14. A társaság dolgozói tekintetében a munkáltatói jogok gyakorlója. dr. Thuma Róbert 15. 16. A Társaság a tevékenységét határozatlan ideig folytatja. Az alább felsorolt esetekben az Alapító okirat szerint kell eljárni: A Társaság szervezete és működése Az Alapító és az ügyvezető feladatai és hatásköre A nyereség felosztása A társaság megszűnése 17. A számviteli törvényben előírtakon túlmenő, további információk megadására nincs szükség. A számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, az eredménykimutatásban történő bemutatásához.
I/2. A számviteli politika főbb vonásai 1. A beszámolási forma: A Társaság a számviteli törvényben meghatározott értékek alapján készített beszámolója: Éves beszámoló, amelynek tagolása megfelel a számviteli törvényben foglaltaknak. A mérleg "A" változatban készült, a nagybetűvel és római számmal jelölt tételeket tartalmazza. Az eredmény-kimutatás összköltségeljárással készült, formája: "A" változat. Áttérés más formájú beszámolóra csak a törvényi határérték túllépés miatt lehetséges. A Társaság 2009.01.01-től éves beszámolót készít a törvényi előírásoknak megfelelően. A könyvvezetés és beszámoló készítésének feltételeit meghatározó mutatók: 2. Megnevezés 2012 2013 2014 Mérlegfőösszeg (eft) 1 337 360 986 979 649 936 Éves Nettó árbevétel (e Ft) 3 216 706 4 249 596 2 518 844 Éves statisztikai létszám (fő) 81 85 87 A beszámoló készítésével kapcsolatos időpontok: Az üzleti év megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: 2015. december 31. A mérlegkészítés időpontja: 2016. április 15. 3. A beszámoló készítése, aláírása: A beszámoló nyelve: Magyar Aláíró: Ügyvezető 4. 5. 6. A beszámolási kötelezettséggel kapcsolatos döntések A számviteli törvényben rögzített alapelvek, értékelési előírások alapján alakítottuk ki az adottságainknak, körülményeinknek leginkább megfelelő, a törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit meghatározó számviteli politikánkat. A számviteli politikánk beszámolási kötelezettsége a valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetről készülő beszámolót helyezi előtérbe. A törvény céljaként a megbízható és valós összképet adó információszolgáltatást és az ezt biztosító alapelveket, szabályokat, követelményeket fogalmazza meg. A könyvvezetés módja és a könyvvezetéssel kapcsolatos időpontok: A Társaság a kezelésében, a használatában, a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól, továbbá a gazdasági műveletekről a kettős könyvvezetés keretében biztosítja, hogy az eszközökben és forrásokban bekövetkezett változások a valóságnak megfelelően, folyamatosan, zárt rendszerben, áttekinthetően kerüljenek bemutatásra. A beszámoló közzététele: A közzétételi kötelezettségét a Társaság elektronikus úton teljesíti a kormányzati portál felé. A számviteli alapelvek érvényesítése: A vállalkozás folytatásának elve; a teljesség elve; a valódiság elve; a következetesség elve; a folytonosság elve; az összemérés elve; az óvatosság elve; a bruttó elszámolás elve; az egyedi értékelés elve; az időbeli elhatárolás elve; a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve; a lényegesség elve; a költség-haszon összevetésének elve. 7. 8. 9. Összehasonlíthatóság biztosítása A beszámolóban minden tétel összehasonlítható az előző üzleti év megfelelő adatával. A számviteli rendért felelős személy A könyvviteli szolgáltatások vezetéséért felelős személy neve: Bécsyné Bognár Csilla nyilvántartási száma: 150010 Könyvvizsgálati kötelezettség Könyvvizsgáló adatai: Könyvvizsgáló neve dr. Menyhárt Zsuzsanna Kamarai regisztrációs száma: 001266 Könyvvizsgáló társaság neve: KALAMÁRIS Könyvvizsgáló és GazdaságiTanácsadó Kft Könyvvizsgáló társaság címe: 2040 Budaörs, Akácfa köz 9. Könyvvizsgáló társaság kamarai száma: 000615 Könyvvizsgálat éves díja: 1 100 000 Ft 1. Az eszközök besorolásának szempontjai: A Társaság a Számviteli törvény előírása szerint a befektetett eszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet tartósan legalább egy éven túl szolgálják; a forgóeszközök közé sorolja azokat az eszközöket, amelyek a tevékenységet nem tartósan szolgálják. 2. A beszámolóra vonatkozóan a bejegyzett könyvvizsgáló korlátozás nélküli, tiszta jelentést ad ki az alapítói jóváhagyáshoz. Az eszközök és források besorolásának és értékelésének szempontjai A források besorolásának szempontjai: A Társaság a Számviteli törvény előírása szerint a saját forrásokat a tulajdonosok által véglegesen rendelkezésre bocsátott és az adózott eredményből hagyott összegek képezik, idegen forrásokat a külső vállalkozásoktól (hitelintézetektől, gazdasági társaságoktól, magánszemélyektől) egy évet meghaladó, vagy egy éven belüli fizetési határidő mellett kapott pénzeszköz, termékszállítás, szolgáltatás, vagy egyéb kötelezettség összegei alkotják. 3. Az eszközök értékelése: Használatbavételkor egyedi besorolás, a mérlegkészítés során felülvizsgálat történik. a) A bekerülési érték: az eszközök vételekor a tényleges beszerzési ár, valamint az aktiválásig közvetlenül felmerülő kiadások; nem pénzbeli betétként való átvételekor a létesítő okiratban, vagy annak módosításában megjelölt érték; saját előállításkor a közvetlen költségek; térítés nélküli átvételkor a piaci érték;
b) c) d) 4. a) b) ajándékba kapott, hagyatékként átvett, többletként fellelt eszközök esetében a piaci érték; az értékpapírok egyes változatai speciális elszámolást igényelnek. Az értékcsökkenés leírás módszerei: a tervezett értékcsökkenési leírás elszámolásának alapja az immateriális javak és a tárgyi eszközök aktiválási értéke; aktiválás napjától egyedileg, havonta, a tervezett leírási kulcsot alkalmazva, lineáris módon; a Társaság a kisértékű (100.000 Ft) egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszköz értékét használatbavételkor egy összegben leírja. Az értékvesztés elszámolása és visszaírása: akkor számolunk el, ha az eszközök könyv szerinti értéke tartósan (két mérleg fordulónapon fennállóan) és jelentősen (készleteknél 25 %-ot meghaladó eltérés, követeléseknél pedig az árbevétel 2 %-a) magasabb, mint a vizsgált eszköz piaci értéke, valamint, ha az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé vált, megrongálódott; kedvező fordulat esetén újraértékelés mellett az értékvesztés visszaírása is lehetséges a könyv szerinti érték összegéig. A valutás és devizás eszközök és kötelezettségek értékelése: a vásárolt valutát és devizát a ténylegesen fizetett forintösszegben kell állományba venni; a valuta és devizakészletek csökkenésekor az átlagárfolyamon kell elszámolni; a külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek állományba vétele az MNB középárfolyama alapján történik; a mérleg fordulónapján meglévő valuta és devizakészletek, követelések, befektetett pénzeszközök, értékpapírok és kötelezettségek értékelése az MNB által, a mérleg fordulónapjára meghirdetett középárfolyamon történik; Az aktív és passzív időbeli elhatárolások köre Aktív időbeli elhatárolások Bevételek, melyek a mérleggel lezárt időszakra vonatkoznak, de csak a mérleg fordulónapja után esedékesek. Költségek, ráfordítások, melyek a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el. A véglegesen átvállalt, de a mérleg fordulónapig pénzügyileg nem rendezett tartozás- átvállalás összege. Többletkötelezettségek (pl.: váltótartozás kamata) miatti összegek. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek, melyek a mérleg fordulónapja előtt befolytak, de a következő év bevételét képezik. Költségek, ráfordítások, melyek a mérleggel lezárt évet terhelik, de csak a mérleg fordulónapja után merülnek fel. A mérleggel lezárt évhez kapcsolódó prémiumok, jutalmak és azok járulékai. A mérleg fordulónapja, és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, lezárt évet terhelő kötelezettségek. Költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatások költséggel, ráfordítással még nem ellentételezett összege. Rendkívüli bevételként elszámolt halasztott bevételek. II. II/1 Specifikus rész a mérleghez kapcsolódóan Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékének alakulása A beszámolási időszakban beszerzett tárgyi eszközök maradéktalanul aktiválva lettek, így beruházások és beruházásokra adott előlegek a mérlegben nem szerepelnek. Az év végén immateriális javak folyamatban lévő beruházásai: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök elszámolt terv szerinti értékcsökkenésének elszámolása a számviteli politikában rögzített elvek és mértékek, valamint egyedi értékelés szerint történt. Nem következett be olyan körülmény, amely a tervezett értékcsökkenések elszámolási módjában változást eredményezett volna. A befektetett eszközök területén értékhelyesbítést nem számoltunk el. Az eszközök változását az 1. sz. melléklet tartalmazza. 122 138 eft II/2 Készletek bemutatása Mérlegsor Bázis év Tárgy év Változás Készletek 0 eft 26 723 eft - A készletek értékelésénél értékvesztést nem számoltunk el. A készlet értéke a 2015.12.23-12.31-éig szóló, új finanaszírozási szerződés keretein belül még el nem számolt befejezetlen termelés, mely 2016. évben fog realizálódni. II/3 II/4 Pénzeszközök bemutatása Mérlegsor Bázis év Tárgy év Változás Pénzeszközök 309 478 eft 617 358 eft 99% Követelések és kötelezettségek bemutatása Mérlegsor Bázis év Tárgy év Változás Követelések 296 320 eft 235 636 eft -20% Kötelezettségek 583 296 eft 216 912 eft -63% Hátrasorolt kötelezettségek 0 eft 0 eft - Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 eft 0 eft - Rövid lejáratú kötelezettségek 583 296 eft 216 912 eft -63% Hosszú lejáratú kötelezettség nem keletkezett. Az éves eredményből, illetve az eredménytartalékból osztalék nem kerül sem kifizetésre, sem meghatározásra. A beszámolási időszakban osztalékelőleg nem került kifizetésre sem a tárgy év, sem az eredménytartalék terhére. II/5 A pénzügyi, vagyoni helyzet bemutatása A pénzügyi, vagyoni helyzet mutatóit a beszámoló 2. sz. melléklete szemlélteti.
II/6 Aktív, passzív időbeli elhatárolások bemutatása Mérlegsor Bázis év Tárgy év Változás Aktív időbeli elhatárolások 12 646 eft 91 210 eft 621% Passzív időbeli elhatárolások 4 445 eft 1 106 184 eft 24786% Aktív időbeli elhatárolások összege 91 210 eft - ebből bevételek elhatárolása 63 253 eft 2015.08.15-2015.12.15-éig elszámolt "OTR" projektre következő évben befolyt bevétel elhatárolása - ebből költségek elhatárolása 27 957 eft Újságelőfizetések 704 eft Bérleti díjak 7 490 eft Előre fizetett biztosítási díj 372 eft Üzemeltetési költségátalány 1 310 eft Licencdíjak, tanusítvány, vírusirtó 18 081 eft Passzív időbeli elhatárolások összege 1 106 184 eft - ebből bevételek elhatárolása 0 eft - ebből költségek elhatárolása 3 903 eft Telefonköltség 294 eft Egyéb szolgáltatás 340 eft Szakmai tanácsadás 2 524 eft Internet költség 106 eft Taxi, parkolás, gépkocsi költségtérítés 218 eft Munkáltatói táppénz hozzájárulás 82 eft Jogi szolgáltatás 300 eft Egyéb 39 eft - ebből halasztott bevételek 1 102 281 eft 1) "OTR"projekt bevételének elhatárolása, a projekt keretén belül elkészült szoftver aktiválása (élesítése) 2016. évben várható. Kapcsolódó könyvelési tételek: Immateriális javak folyamatban lévő beruházásai Saját előállítású eszköz aktivált értéke 2) A térítés nélkül átvett licencjogok bekerülési értékének amortizációval csökkentett halasztott bevétele. III. Specifikus rész az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódóan A beszámolási időszakban az értékesítés elszámolt nettó árbevétele a fő tevékenységből fakadt. Belföldi főtevékenység árbevétele: Összes értékesítés nettó árbevétele: Az anyagjellegű ráfordítások értéke összesen: amelyből: Elszámolt anyagok költsége: Igénybevett szolgáltatások költsége: Egyéb szolgáltatások költségei: Eladott áruk beszerzési értéke: Közvetített szolgáltatások értéke: Az elszámolt személy jellegű ráfordítások értéke összesen: amelyből: Bérköltségek: Személyi jellegű kifizetések: Bérjárulékok: Az összes elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összege: amelyből: Több év alatt elhasználódó eszközök terv szerinti értékcsökkenése: Használatbavételkor egy összegben elszámolt értékcsökkenése: Aktivált saját teljesítmények állományváltozása: Egyéb bevételek: Egyéb ráfordítások: Az üzemi(üzleti) tevékenység eredménye: A beszámolási időszakban a pénzügyi műveletek bevételei: amelyből: realizált árfolyamnyereség: kapott kamat, kamatjellegű bevétel: A beszámolási időszakban a pénzügyi műveletek ráfordításai: amelyből: realizált árfolyamveszteség: fizetett, elszámolt kamat, kamatjellegű ráfordítás: Pénzügyi műveletek eredménye: Szokásos vállalkozási eredmény: Rendkívüli bevételek: Rendkívüli ráfordítások: Rendkívüli eredmény: Adózás előtti eredmény: Társasági adófizetési kötelezettség: Adózott eredmény 1 925 384 eft 1 925 384 eft 204 115 eft 11 274 eft 185 974 eft 6 867 eft 0 eft 0 eft 1 068 357 eft 816 449 eft 11 323 eft 240 585 eft 17 566 eft 11 162 eft 6 404 eft 148 861 eft 1 231 eft 14 651 eft 770 787 eft 169 eft 0 eft 169 eft 6 eft 6 eft 0 eft 163 eft 770 950 eft 4 864 eft 0 eft 4 864 eft 775 814 eft 39 007 eft 736 807 eft
Társasági adóalap módosító tételek Adóalap csökkentő: - Adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás 17 341 eft - Kapott jogdíjbevétel 50%-a 387 906 eft Összesen 405 247 eft Adóalap növelő - Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás 17 566 eft - Adóbírság, késedelmi pótlék 781 eft - Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított költségként, ráfordításként elszámolt összeg 1 153 eft Összesen 19 500 eft IV. IV/1. Tájékoztató rész A tárgyévi munkavállalói létszám, bér, személyi jellegű egyéb kifizetésének bemutatása fizikai szellemi összesen Statisztikai állományi létszám: 2 fő 95 fő 97 fő Bérköltség 2 524 eft 813 925 eft 816 449 eft Egyéb személyi jellegű juttatások 0 eft 11 323 eft 11 323 eft Bérjárulékok 168 eft 240 417 eft 240 585 eft Személyi jellegű ráfordítás összesen 2 692 eft 1 065 665 eft 1 068 357 eft IV/2. IV/3. Eredménykimutatás sor Bázis év Tárgy év Változás Személyi jellegű ráfordítások 840 225 eft 1 068 357 eft 27% A vezető tisztségviselők által a beszámolási időszakban felvett járandóság, nekik folyósított előlegek A vezető tisztségviselők (ügyvezetők) a feladatukat munkaviszonyban látták el, az általuk felvett járandóság összege: bruttó 33 904 eft, mely tartalmazza a leköszönő ügyvezető munkaviszonyának megszűnésével kapcsolatos költségeket is. Hitel, kölcsön, előleg nyújtására nem került sor. A Felügyelő Bizottsági tagjai közül 2015. évben 3 fő részesült tiszteletdíjban, összesen bruttó 2 492 eft összegben, egyéb járandóságban nem részesültek. A mérlegben meg nem jelenő kötelezettségek A beszámolási időszakban nem keletkezett olyan kötelezettség, amely a könyvekbe ne került volna be, viszont a beszámoló, illetve a társaság gazdasági helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bírna. IV/4. A saját tőke alakulásának bemutatása A saját tőke elemeinek alakulását a 3. számú melléklet tartalmazza. A saját tőkén belül a lekötött tartalék alakulását a 4. számú melléklet tartalmazza. A tulajdonosok a jegyzett tőkét teljes mértékben a vállalkozás rendelkezésére bocsátották. A beszámolási időszakban a cég tevékenységével kapcsolatosan csak a szükséges eszközöket vásárolta meg, illetve a cégnél dolgozó munkatársak kiválasztása is e rendezőelv alapján történt meg. A Társaság a következő gazdasági évet nyereséggel tervezi zárni. IV/5. Veszélyes hulladék kezelése Veszélyes hulladék kezelésére vonatkozóan a Társaság a jogszabályok által előírt rendelkezésének megfelelően jár el. Veszélyes hulladék készlet nem volt. 2016. május 4. Képviseletre jogosult személy aláírása Mellékletek: 1. Beketetett eszköz-tükör 2. Mutatók 3. Saját tőke alakulása 4. Lekötött tartalék elemzése 5. Cash Flow kimutatás (Nincs mellékelve, mert nem tartalmaz adatot.)
B e f e k t e t e t t e s z k ö z ö k - t ü k ö r 1. melléklet Készült a 2015 évi beszámolójához Számviteli törvény szerinti értékcsökkenés Dátum: 2015. december 31. adatok Ft-ban Főkönyvi Eszközcsoport Nyitó egyenleg B r u t t ó é r t é k É r t é k c s ö k k e n é s Záró Záró Nyitó Záró nettó Növekedés Csökkenés Átvezetés Növekedés Csökkenés Átvezetés egyenleg egyenleg egyenleg érték szám IMMATERIÁLIS JAVAK 111 Alapítás, átszerzvezés 113 Vagyoni jogok 8 620 863 988 254 100 996 874 963 7 117 543 6 212 462 13 330 005 983 544 958 114 Szellemi terékek 7 756 123 7 800 000 15 556 123 7 249 467 252 481 7 501 948 8 054 175 Immateriális javak folyamatban 117 lévő beruházásai 122 138 127 122 138 127-122 138 127 ÖSSZESEN: 16 376 986 1 118 192 227 - - 1 134 569 213 14 367 010 6 464 943 - - 20 831 953 1 113 737 260 INGATLANOK 121 Telek 123 Épületel 124 Beruházás bérelt ingatlanon 14 397 165 14 397 165 2 799 741 863 828 3 663 569 10 733 596 126 Vagyoni jogok ÖSSZESEN: 14 397 165 14 397 165 2 799 741 863 828 - - 3 663 569 10 733 596 TERMELŐ BERENDEZÉSEK 131 Termelő berendezések 21 404 203 15 214 590 1 582 420 35 036 373 17 130 559 6 643 391 1 582 420 22 191 530 12 844 843 132 Termelői jármüvek 135 Termelő berend.kisértékű 12 201 968 1 615 056 10 586 912 12 201 968 1 615 056 10 586 912 - ÖSSZESEN: 33 606 171 15 214 590 3 197 476-45 623 285 29 332 527 6 643 391 3 197 476-32 778 442 12 844 843 ÜZEMI BERENDEZÉSEK 141 Üzemi berendezések 476 048 476 048 476 048 476 048-142 Üzemi jármüvek ÖSSZESEN: 476 048 476 048 476 048 476 048 - EGYÉB BERENDEZÉSEK 143 Irodai berendezések 13 832 128 1 744 341 473 257 15 103 212 12 126 913 1 500 536 473 257 13 154 192 1 949 020 144 Üzemkörön kívüli ber. 596 320 596 320 596 320 596 320-145 Kisértékű ber. 12 986 560 2 094 097 142 276 14 938 381 12 986 560 2 094 097 142 276 14 938 381 - ÖSSZESEN: 27 415 008 3 838 438 615 533-30 637 913 25 709 793 3 594 633 615 533-28 688 893 1 949 020 BERUHÁZÁSOK 161 Beruházások ÖSSZESEN: - MIND ÖSSZESEN: 92 271 378 1 137 245 255 3 813 009-1 225 703 624 72 685 119 17 566 795 3 813 009-86 438 905 1 139 264 719
Pénzügyi, vagyoni helyzetet jellemző mutatók 2. melléklet Bázis évre Tárgy évre 2014.12.31 2015.12.31 Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök x 100 3% 54% Összes eszköz A mutató értéke kifejezi, hogy a Társaság összes eszközéből milyen hányadot tesznek ki a befektetett eszközök. Forgóeszközök aránya = Forgóeszközök+aktív időbeli elhatárolások x 100 97% 46% Összes eszköz A mutató értéke kifejezi, hogy az összes eszközön belül milyen arányt képviselnek a forgóeszközök. Tőkeerősség (saját tőke aránya) = Saját tőke 8% 37% Mérleg főösszege A mutató értéke kifejezi, hogy a Társaság eszközeit milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Mérleg szerinti eredmény aránya a saját tőkéhez viszonyítva = Mérleg szerinti eredmény x 100 90% 94% Saját tőke A mutató értéke kifejezi, hogy a tárgyévben a saját tőke növededésében/csökkenésében milyen a hatása a mérleg szerinti eredménynek. Kötelezettségek aránya = Kötelezettségek x 100 91% 10% Mérleg főösszeg A mutató értéke kifejezi, hogy milyen a hosszú- és rövidlejáratú tartozások aránya. Befektetett eszközök fedezete = Saját tőke x 100 257% 69% Befektetett eszközök A mutató értéke kifejezi, hogy az összes befektetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Forgótőke, saját tőke aránya = Forgótőke x100 45% 84% Saját tőke A mutató értéke kifejezi, hogy a rövid lejáratú kötelezettséggel csökkentett forgóeszközök (vagyis a nettó forgótőke), a saját tőke hány százalékára nyújt fedezetet. Likviditási mutató = Forgóeszközök x 100 104% 406% Rövid lejáratú kötelezettségek A mutató értéke kifejezi, hogy a forgóeszközök összege milyen százalékát fedezi a rövid távú kötelezettségnek. Árbevétel arányos űzleti eredmény = Üzemi(üzleti) tevékenység eredmény x 100 11% 40% Értékesítés nettó árbevétele A mutató értéke kifejezi, hogy milyen a Társaság alaptevékenységének jövedelmezősége. Bevétel arányos adózás előtti eredmény = Adózás előtti eredmény x 100 11% 40% Összes bevétel A mutató értéke kifejezi, hogy mekkora a Társaság adózás előtti eredményének az összes bevételhez viszonyított hányada. Eszköz arányos jövedelmezőség = Adózás előtti eredmény x100 45% 37% Eszközök összesen A mutató értéke kifejezi, hogy egységnyi lekötött eszköz mekkora adózás előtti eredményt hoz létre, vagyis az eszköz jövedelemtermelő képessségéről ad tájékoztatást.
Saját tőke alakulása 3. melléklet Készült a 2015. évi Beszámolójához Dátum: 2015. december 31. eft Jegyzett tőke Tőkeelem Jegyzett, be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Nyitás Növekedés Csökkenés Zárás 3 000 - - 3 000 - - 2 158 45 131-47 289 - - 45 131 736 807 45 131 736 807 Saját tőke 50 289 781 938 45 131 787 096
Cash Flow kimutatás 5. melléklet Készült a 2015. évi beszámolójához Tényező Bázis év Előző év(ek) Tárgy év 2014.12.31 módosítása 2015.12.31 I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow) 1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelés változása 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befektetési cash flow) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása 128 055-1 445 125 ± 287 596-775 814 + 16 346-17 566 + ± - - ± - 2 460 - ± - 279 133-47 715 ± - 107 598-318 669 ± - 8 919 1 101 739 ± 433 955-150 353 ± - 241 765 184 314 ± 272 498-78 564 - - 17 465 - - 39 007 - - 225 000 - - 36 315 - - 1 137 245 - - 5 147-1 137 245 + 41 462 - + - - + + + - - + - - - - - - + - IV. Pénzeszközök változása (± I ± II ± III ) ± 164 370-307 880 Pénzeszközök változása a mérlegben 164 370 307 880