KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1
1. Általános gazdálkodási körülmények A 1987. január 1-jén kezdte meg működését és 1987. május 15-én jegyezték be a Fővárosi Cégbíróság cégjegyzékébe. A Bank 1999. június 16-tól teljes körű banki szolgáltatások nyújtására jogosult. A Bank, mint hitelintézet a 2000/C. tv. alapján könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló által auditált összevont éves beszámolóinak adatait a Cégbíróság teszi közzé, valamint a Bank honlapján található meg. Székhelye: 1054 Budapest, Akadémia u. 6. Fiókok: Ajka, Szabadság tér 4. Hatvan, Kossuth tér 16. Baja, Dózsa György út 12. Hódmezővásárhely, Andrássy út 5-7. Balassagyarmat, Rákóczi út 17. Jászberény, Lehel vezér tér 32-33. Békéscsaba, Andrássy út 19. Kalocsa, Szent István király u. 37. Békéscsaba, Szabadság tér 1-3. Kaposvár, Berzsenyi u.1-3. Berettyóújfalu, Dózsa György u. 21. Kaposvár, Fő u. 18. Bicske, Kossuth tér 8. Kazincbarcika, Egressy u. 17. Budaörs, Templom tér 22. Kecskemét, Kisfaludy u. 5. Budapest I. Batthyány tér 5-6. Kecskemét, Kossuth tér 6-7. Budapest Központi Fiók, Akadémia utca 6. Keszthely, Széchenyi u. 1-3. Budapest, Boráros tér 6. Kiskőrös, Petőfi S. tér 8. Budapest, Hungária krt. 40-44. Kiskunfélegyháza, Mártírok u. 2. Budapest, II. Széna tér 1/A. Kiskunhalas, Bethlen Gárbor tér 5. Budapest, III. Heltai Jenő tér 1-3. Kisvárda, Mártírok útja 3. Budapest, III. Szépvölgyi út 41. Komárom, Mártírok útja 14. Budapest, III. Vörösvári út 131. Komló, Városház tér 18. Budapest, IV. Árpád út 183-185. Körmend, Bástya u. 1. Budapest, IV. Árpád út 88. Kőszeg, Fő tér 2. Budapest, Kerepesi út 9. Makó, Széchenyi tér 9-11. Budapest, V. Ferenciek tere 2. Mátészalka, Kölcsey u. 10. Budapest, V. Kecskeméti u. 14. Miskolc, Bajcsy Zs. út 2-4. Budapest, V. Petőfi Sándor u. 3. Miskolc, Erzsébet tér 2. Budapest, VI. Andrássy út 1. Miskolc, Széchenyi u. 28. Budapest, VI. Teréz körút 12. Mohács, Széchenyi tér 1. Budapest, VI. Teréz körút 62. Mór, Deák Ferenc u. 2. Budapest, VII. Baross tér 17. Mosonmagyaróvár, Szent István király u. 117. 2
Budapest, VIII. Rákóczi út 1-3. Nagykanizsa, Deák Ferenc tér 11-12. Budapest, VIII. Üllői út 36. Nyírbátor, Szabadság tér 5. Budapest, X. Kőrösi Csoma Sándor u. 6. Nyíregyháza, Korányi Frigyes u. 5. Budapest, XI Hunyadi János út 19. Nyíregyháza, Kossuth tér 7. Budapest, XI. Bartók B. út 41. Nyíregyháza, Szegfű u. 75 Budapest, XI. Bocskai út 1. Orosháza, Könd u. 33. Budapest, XII. Alkotás út 1. Oroszlány, Rákóczi út 26. Budapest, XII. Királyhágó tér 8-9. Ózd, Sárli u. 4. Budapest, XIII. Váci út 135-139. Pápa, Fő tér 15. Budapest, XIII. Váci út 81. Pécs, Bajcsy-Zsilinszky u. 11. Budapest, XIV. Örs Vezér tere 24. Pécs, Irgalmasok útja 20. Budapest, XIX. Üllői út 259. Pécs, Rókus u. 1. Budapest, XV. Szentmihályi út 137. Pilisvörösvár, Fő u. 77. Budapest, XVII. Ferihegyi út 74. Salgótarján, Bem u. 2-3. Budapest, XVIII. Üllői út 417. Sárvár, Batthyány u. 12. Budapest, XX. Kossuth L. u. 21-29. Sátoraljaújhely, Kossuth tér 6. Budapest, XXI. Kossuth L. u. 85. Siófok, Szabadság tér 4. Budapest, XXIII. Hősök tere 14. Sopron, Széchenyi tér 14-15. Cegléd, Kossuth tér 10/a Szarvas, Rákóczi F. u. 2. Celldömölk, Koptik Odó u. 1/a Szeged, Kossuth L. sgt. 9-13. Csorna, Soproni út 81. Szeged, Széchenyi tér 15. Debrecen, Bem tér 14. Székesfehérvár, Palotai út 1. Debrecen, Péterfia u. 18. Székesfehérvár, Távírda u. 1. Debrecen, Piac u. 18. Szekszárd, Széchenyi u. 37-39. Dombóvár, Kossuth u. 65-67. Szentendre, Városház tér 4. Dunaújváros, Dózsa Gy. út 4/d. Szentes, Kossuth L. u. 13. Dunaújváros, Vasmű u. 39. Szigetszentmiklós, Vak Bottyán u. 18. Edelény, Borsodi u. 2. Szolnok, Szapáry út 22. Eger, Dr. Sándor Imre u. 4. Szombathely, Fő tér 15. Eger, Jókai u. 5-7. Szombathely, Fő tér 36. Érd, Felső út 2. Tapolca, Fő tér 4-8. Esztergom, Széchenyi tér 15. Tata, Ady Endre út. 25. Fertőd, Fő u. 12. Tatabánya, Fő tér 20. Gödöllő, Gábor Áron u. 5. Tatabánya, Győri út 25. Gyöngyös Fő tér 12. Tiszaújváros Bethlen G. út 17. Győr, Baross Gábor út 33. Vác, Széchenyi út. 28-32. Győr, Arany János u. 28-32. Várpalota, Szabadság tér 5. Győr, Vasvári Pál u. 1/a Vecsés, Fő út 224. Gyula, Városház u. 23. Veszprém, Budapesti u. 4. Hajdúböszörmény, Kossuth L. u. 5. Veszprém, Kossuth u. 11. 3
Hajdúnánás, Bocskai út 2-4. Zalaegerszeg, Kossuth u. 21-23. Hajdúszoboszló, Szilfákalja u. 40. Részvényesek listája Részvényes neve és székhelye Részvényfajta Névérték (millió Ft) db Tulajdoni arány Raiffeisen-RBHU Holding GmbH 1030 Bécs, Am Stadtpark 9. Törzsrészvény 45 129 4 512 914 100,00% Összesen: 45 129 4 512 914 A szavazati arány a törzsrészvények esetében megegyezik a tulajdoni aránnyal. Felügyelő bizottság tagjai: Elnök: Tagok: Mag. Wolfgang Trost Mag. Ulf Leichsenring Dr. Tóthné Dr. Szabó Mercedes Az Igazgatóság tagjai: Elnök: Tagok: Dr. Herbert Stepic Mag. Heinz Wiedner Dr. Robert Gruber Mag. Franz Rogi Julius Marhold 4
Dr. Felcsuti Péter Aris Bogdaneris Horváth Krisztina Verő Péter Vezérigazgató: Dr. Felcsuti Péter (1125 Budapest, Nógrádi u. 31/5.) Vezérigazgató-helyettesek: Horváth Krisztina (1125 Budapest, Diósárok u. 31/b.) Huszár Róbert (1119 Budapest, Csurgói út 30. V/72.) Katona József (1029 Budapest, Turul u. 30/a) Szabó Ferenc (2092 Budakeszi, Erdő u. 150.) Verő Péter (1147 Budapest, Kerékgyártó u. 47-49.) A beszámoló aláírására Horváth Krisztina vezérigazgató-helyettes és Máté Norbert számviteli főosztályvezető kötelezett. A nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltalás végzésére Máté Norbert jogosult (regisztrációs szám: 163413, cím: 1165 Budapest, Farkashalom u. 73.) Járandóságok, kölcsönök, garanciák adatai: Megnevezés Üzleti év után járó járandóság Folyósított kölcsönök előlegek Vállalt garanciák Kamat Visszafizetett összeg Igazgatóság 367 15 0 0 0 Felügyelő bizottság 8 12 0 0 1 Vezető tisztségviselők 233 75 0 2 1 A Bank 2007 évben a korábbi vezető tisztségviselői, igazgatósági és felügyelő bizottsági tagjai után nyugdíjfizetési kötelezettséggel nem rendelkezett. 5
A Bank közvetlen irányítást biztosító befolyással az alábbi gazdasági társaságokban rendelkezik: Gazdasági társaság neve Székhely Jegyzett tőke (mhuf) Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány (%) BUTÁR Gazdasági Szolgáltató Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 100,00% 100,00% Lotár Ingatlanforgalmazó Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 100,00% 100,00% Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt. 1054 Budapest, Akadémia u. 6. 100,00 100,00% 100,00% Raiffeisen Gazdasági Szolgáltató Zrt. 1054 Budapest, Akadémia u. 6. 20,00 100,00% 100,00% Raiffeisen Property Lízing Zrt. 1139 Budapest, Váci út 81-85 55,00 100,00% 100,00% RB Kereskedőház Kereskedelmi Kft. 1054 Budapest, Akadémia u. 6. 3,00 100,00% 100,00% SCT Kárász utca Ingatlankezelő Kft. 1054 Budapest, Akadémia u. 6. 3,00 100,00% 100,00% SCT Tündérkert Ingatlankezelő Kft. 1054 Budapest, Akadémia u. 6. 3,00 100,00% 100,00% SCTB Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 1054 Budapest, Akadémia u. 6. 3,00 100,00% 100,00% SCTD Kondorosi út Ingatlanfejlesztő, - forgalmazó és -hasznosító Kft. 2030 Érd, Budai út 22 6,00 100,00% 100,00% T+T 2003 Ingatlanhasznosító Kft. 1054 Budapest, Akadémia u. 6. 4,00 100,00% 100,00% Alfa-Ász Kereskedelmi és Ingatlanforgalmazó Kft. 1054 Budapest, Akadémia u. 6. 3,00 50,00% 50,00% CCR-MED Szolgáltató Kft. 1139 Budapest, Váci út 81-85. 5,23 50,00% 50,00% Hungarowind Szélerőmű Üzemeltető Kft. 1025 Budapest, Szépvölgyi út 32. 3,00 50,00% 50,00% Raiffeisen Autó Lízing Kft. 1139 Budapest, Váci út 81-85. 20,00 50,00% 50,00% Raiffeisen Biztosításközvetítő Kft. 1139 Budapest, Váci út 81-85. 5,00 50,00% 50,00% Raiffeisen Energiaszolgáltató Kft. 1139 Budapest, Váci út 81-85. 20,00 50,00% 50,00% Raiffeisen Eszköz Lízing Zrt. 1139 Budapest, Váci út 81-85. 50,00 50,00% 50,00% Raiffeisen Lízing Zrt. 1139 Budapest, Váci út 81-85 225,62 50,00% 51,00% Outlet Network Vagyonkezelő Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 47,82% 47,82% Raiffeisen Beruházás Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 47,82% 47,82% Raiffeisen Bizományos Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 47,82% 47,82% Raiffeisen Ingatlan Zrt. 2030 Érd, Budai út 22 110,44 47,82% 50,00% Middle Outlet Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 40,67% 40,67% New Outlet Center Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 40,67% 40,67% Upper Land Ingatlanhasznosító és Ingatlanforgalmazó Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 40,67% 40,67% Győri-kert Agrárenergetikai Kft. 8051 Sárkeresztes, József A. u. 24. 3,00 25,00% 26,00% RC Gazdasági és Adótanácsadó Zrt. 1054 Budapest, Akadémia u. 6. 20,00 20,00% 20,00% Harmadik Vagyonkezelő Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 76,00% Negyedik Vagyonkezelő Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 76,00% Raiffeisen Ingatlan Üzemeltető és Szolgáltató Kft. 2030 Érd, Budai út 22 6,00 10,00% 10,00% Raiffeisen Ingatlan Vagyonkezelő Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 76,00% RVH Zalaegerszeg Kft. "v.a." 2030 Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 10,00% SCT OBI 1 Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,10 10,00% 10,00% SCT Üllő Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 10,00% 6
SCTM Nyíregyháza Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. "v.a." 2030 Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 10,00% SCTO Bécsi Út Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 10,00% SCTS Szentendre Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 2000 Szentendre, Városház tér 4. 3,00 10,00% 10,00% SPC Vagyonkezelő Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 10,00% 10,00% Raiffeisen Torony Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 8,30% 8,30% SCT Hidegkúti út Ingatlanforgalmazó és Ingatlanfejlesztő Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 8,30% 8,30% SCT Beruházás Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,30 8,16% 8,16% Gergely utca Ingatlanfejlesztő Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 8,10% 8,10% RLP Somlói út Ingatlanfejlesztő Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 8,10% 8,10% SCTAI Angol Iskola Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 8,10% 8,10% SCTH Budaörs Ingatlanforgalmazó és Ingatlanhasznosító Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 8,10% 8,10% SCT Zivatar utca Ingatlanfejlesztő Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,10 7,55% 7,55% SCTP Biatorbágy Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,10 7,55% 7,55% SCT Csörsz utca Ingatlanfejlesztő Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,10 7,36% 7,36% SCT Krautland Ingatlanforgalmazó Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,10 7,32% 7,32% SPV Krautland Nord Ingatlanforgalmazó Kft. 2030 Érd, Budai út 22 0,50 7,32% 7,32% SCTJ Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 7,30% 7,30% SPC Egészségügyi Szolgáltató Kft. 1054 Budapest, Akadémia u. 6. 3,00 5,00% 5,00% TB Invest Ingatlanforgalmazó Zrt. 2030 Érd, Budai út 22 20,00 4,15% 4,15% SCTF Szentendre Ingatlanforgalmazó és Ingatlanfejlesztő Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,00 4,13% 4,13% SCT MILFAV Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,10 3,68% 3,68% Wipark Budavár Garázsüzemeltető Kft. 2030 Érd, Budai út 22 3,40 3,66% 3,66% SCTE Első Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 1054 Budapest, Akadémia u. 6. 3,00 0,00% 0,00% A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma és bérköltsége: Létszám / fő / Bérköltség / millió Ft / Teljes munkaidős 3 028 18 890 Külföldiek 12 2 Részmunkaidős 180 428 Nyugdíjas 9 9 Megbízásos jogviszony 172 137 Összesen: 3 401 19 466 7
A létszám és bér adatok nem kerülnek bemutatásra fizikai és szellemi foglalkozásúak bontásban, mert a Bank egyetlen fizikai munkavállalót foglalkoztat. Az ő bérének elkülönített bemutatása nem jelentene többlet információt. 2. Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó megjegyzések 2.1 Forgóeszközök Forgatási célú állampapírok és visszavásárolt saját kibocsátású értékpapírok Bekerülési érték Névérték Piaci érték Értékelési Értékelési különbözet különbözet (+) (-) Diszkont kincstárjegy 1 681 1 730 1 680 0-1 Államkötvény* 9 133 9 140 - - - Államkötvény 68 048 69 908 67 498 36-586 Önkormányzati kötvény 138 150 149 12-1 Hitelintézeti kötvény 4 198 4 411 4 194 13-17 Tőzsdei részvény 11 136 742 10 892 17-261 Vállalati kötvény - - - - - Pénzügyi intézmény kötvények - - - - - Saját kibocsátású, visszavásárolt kötvény 7 217 7 247 - - - Összesen: 101 551 93 328 84 413 78-866 * A piaci értékelésbe be nem vont államkötvények 8
2.2 Befektetett pénzügyi eszközök Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Könyv szerinti érték Tulajdoni hányadra jutó jegyzett tőke Tulajdoni részesedés % Megnevezés Raiffeisen Lízing Zrt. 625 113 50,00 részvény Raiffeisen Gazdasági Szolgáltató Zrt. 594 20 100,00 részvény Raiffeisen Property Lízing Zrt. 0 50 100,00 részvény Raiffeisen Ingatlan Zrt. 13 53 48,00 részvény Lotár Ingatlanforgalmazó Kft. 3 3 100,00 törzsbetét RC Gazdasági és Adótanácsadó Zrt. 4 4 20,00 részvény SCT Kárász utca Ingatlankezelő Kft. 68 3 100,00 törzsbetét SCT Tündérkert Ingatlankezelő Kft. 3 3 100,00 törzsbetét Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt. 466 80 80,00 részvény T+T 2003 Ingatlanhasznosító Kft. 3 4 100,00 törzsbetét RB Kereskedőház Kereskedelmi Kft. 3 3 100,00 törzsbetét SCTB Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 3 3 100,00 törzsbetét Összesen: 1 785 Befektetési célú részvények, részesedések Könyv szerinti érték Jegyzett tőke Tulajdoni részesedés % Megnevezés GIRO Zrt. 7 20 0,80 részvény Hitelgarancia Zrt. 20 20 0,42 részvény Tőzsdetagság 15 - - - SWIFT 11 1 - részvény Mastercard 0 0 - részvény Összesen: 53 9
Befektetési célú, változó hozamú értékpapírok Bekerülési érték Névérték Piaci érték Értékelési Értékelési különbözet különbözet (+) (-) Belföldi kibocsátású befektetési jegyek 3 896 3 895 3 456 1-441 Külföldi kibocsátású befektetési jegyek 1 0 1 0 0 Összesen: 3 897 3 895 3 457 1-441 Befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Bekerülési érték Névérték Piaci érték Értékelési Értékelési különbözet különbözet (+) (-) Államkötvény 47 255 48 064 - - - Önkormányzati kötvény 55 249 55 249 55 728 481-2 EBRD kötvény 0 - - - - Hitelintézeti kötvény 0 - - - - Összesen: 102 504 103 313 55 728 481-2 10
2.3 A mérleg eszköztételei közül a 3.b), 4. a)tételek, valamint a forrástételei közül az 1.b), 2 bb), 2. bc) és 7. tételek esedékesség szerinti bontása Követelések 3 hónapon belüli 3 hónap - 1 év 1 év - 5 év 5 év fölött Összesen Hitelintézetekkel szembeni követelés pénzügyi szolgáltatásból 26 314 718 6 460 8 876 42 368 Ügyfelekkel szembeni követelés pénzügyi szolgáltatásból 359 138 368 241 470 130 398 166 1 595 675 Kötelezettségek 3 hónapon belüli 3 hónap - 1 év 1 év - 5 év 5 év fölött Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség pénzügyi szolgáltatásból 125 942 137 319 178 722 43 694 485 677 Ügyfelekkel szembeni kötelezettség pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal 681 617 117 345 0 0 798 962 Ügyfelekkel szembeni kötelezettség pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal 0 0 49 144 8 530 57 674 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 15 665 20 324 35 989 11
2.4 Immateriális javak és tárgyi eszközök állománya és értékcsökkenési leírása Bruttó érték Értékcsökkenés Záró nettó érték Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Nyitó Terv Terv Terven Terven szerinti szerinti felüli felüli csökkenése visszaírása Terven Átsorolás Összesen felüli kivezetése Vagyoni értékű jogok 65 39-2 2 104-57 -6 2 0 0 0 0-61 43 Szellemi termékek 12081 4364-1 -2 16442-5818 -2089 0 0 0 0 0-7907 8535 Üzleti vagy cégérték 958 0 0 0 958-345 -166 0 0 0 0 0-511 447 Immateriális Javak 13104 4403-3 0 17504-6220 -2261 2 0 0 0 0-8479 9025 Ingatlanok 12 100 2 390-77 6 14 419-1 922-719 13-25 0 25 0-2 628 11 791 Műszaki berendezések, járművek 14 406 2 787-821 469 16 841-8 263-2 126 686-20 0 20 0-9 703 7 138 Beruházások 617 2 397-1 700-475 839 0 0 0 0 0 0 0 0 839 Tárgyi eszközök összesen 27 123 7 574-2 598 0 32 099-10 185-2 845 699-45 0 45 0-12 331 19 768 12
Az értékcsökkenés bemutatása az alkalmazott értékcsökkenési leírási mód szerint: Megnevezés mft Terv szerinti értékcsökkenési leírás -5 106 ebből: lineáris -5 106 degresszív 0 teljesítményarányos 0 egyéb 0 A 2007-es évben 45 millió Ft értékű terven felüli értékcsökkenés lett elszámolva. Jelentősebb összegű terven felüli értékcsökkenés visszaírás nem volt. 2.5 Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bemutatása Bruttó érték Halmozott Nettó érték értékcsökkenés Bérleti jog 632-127 505 Hálózatfejlesztési hozzájárulás 85 0 85 Összesen 717-127 590 13
2.6 Alárendelt kölcsöntőke bemutatása Összeg Devizanem Összeg Kamatláb (millió Ft-ban) (%) Lejárat 20 000 000,00 EUR 5 067 5,42 2012.09.25 20 000 000,00 EUR 5 067 5,00 2012.09.30 20 000 000,00 EUR 5 067 5,00 2012.09.30 25 000 000,00 EUR 6 334 5,00 2013.06.28 25 000 000,00 EUR 6 334 5,35 2013.09.30 10 000 000,00 EUR 2 534 5,05 2013.12.31 20 000 000,00 EUR 5 067 5,45 2013.03.31 5 000 000,00 HUF 5 9,78 2014.08.04 2 400 000,00 HUF 2 9,35 2014.09.01 8 000 000,00 HUF 8 9,29 2011.06.11 11 800 000,00 HUF 12 8,46 2011.07.04 2 000 000,00 HUF 2 8,96 2011.07.04 29 400 000,00 HUF 29 9,00 2011.08.01 13 250 000,00 HUF 13 8,50 2011.08.01 38 300 000,00 HUF 38 8,40 2011.09.05 64 600 000,00 HUF 65 8,90 2011.09.05 58 400 000,00 HUF 58 9,00 2011.10.03 15 700 000,00 HUF 16 8,50 2011.10.03 6 100 000,00 HUF 6 8,71 2011.11.07 42 400 000,00 HUF 42 9,21 2011.11.07 10 500 000,00 HUF 10 8,57 2011.12.05 38 200 000,00 HUF 38 9,07 2011.12.05 9 000 000,00 HUF 9 8,46 2012.04.04 14 200 000,00 HUF 14 7,96 2012.01.04 9 500 000,00 HUF 9 8,91 2012.02.01 8 900 000,00 HUF 9 8,41 2012.02.01 5 100 000,00 HUF 5 7,98 2012.03.01 12 500 000,00 HUF 12 8,18 2012.04.02 9 500 000,00 HUF 10 7,98 2012.05.02 1 900 000,00 HUF 2 7,48 2012.05.02 11 900 000,00 HUF 12 8,04 2012.06.04 16 400 000,00 HUF 16 8,47 2012.07.02 14
Összeg Devizanem Összeg Kamatláb (millió Ft-ban) (%) Lejárat 5 000 000,00 HUF 5 8,92 2012.08.01 11 800 000,00 HUF 12 8,82 2012.09.03 3 100 000,00 HUF 3 8,65 2012.10.01 6 000 000,00 HUF 6 8,38 2012.12.03 11 500 000,00 HUF 12 7,66 2013.02.04 2 500 000,00 HUF 3 7,66 2013.05.06 1 000 000,00 HUF 1 7,18 2013.07.01 1 500 000,00 HUF 2 7,91 2013.08.01 2 700 000,00 HUF 3 8,38 2013.09.02 5 300 000,00 HUF 5 8,33 2013.10.01 5 900 000,00 HUF 6 8,13 2013.11.04 8 200 000,00 HUF 8 7,95 2014.02.03 1 500 000,00 HUF 2 9,69 2014.03.03 1 200 000,00 HUF 1 9,65 2014.04.01 5 600 000,00 HUF 6 8,91 2014.05.05 2 000 000,00 HUF 2 9,53 2014.07.01 Összesen: 35 989 15
2.7 A bank saját tőke mozgásának bemutatása 2007. Változás 2006. Változás 2005. Törzsrészvény 45 129 15 360 29 769 12 635 17 134 Elsőbbségi részvény 0 0 0-12 635 12 635 Részvénytőke összesen 45 129 15 360 29 769 0 29 769 Eredménytartalék 50 005 12 190 37 815 8 363 29 452 Lekötött tartalék 500 0 500 0 500 ebből fejlesztési tartalék 500 0 500 0 500 Általános tartalék 13 826 2 400 11 426 2 151 9 275 Tőketartalék 0 0 0 0 0 Értékelési tartalék 923 529 394 170 224 Mérleg szerinti eredmény 12 431 241 12 190 3 827 8 363 77 685 62 325 47 814 Saját tőke összesen 122 814 30 720 92 094 14 511 77 583 Jegyzett tőkéből képviselt összeg: Megnevezés 2006.12.31. 2007.12.31. Anyavállalat által jegyzett összeg 29 769 45 129 Magánszemélyek által jegyzett összeg 0 0 Az eredménytartalék az előző évi mérleg szerinti eredménnyel, 12 190 millió Ft-tal növekedett. A 2006-ban lekötött fejlesztési tartalék felhasználásra került, azonban 2007-ben ismét lekötésre került 500 MFt fejlesztési tartalék tárgyi eszköz beruházásra. A Bank A Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény ( Hpt. ) 75. - ának megfelelően a 2007. évi adózott eredményének 10%-át általános tartalékba helyezte. Adózott eredmény: 23 997 A megképzett általános tartalék összege: 2 400 16
A Bank 2006. év végi általános tartaléka 11 426 millió Ft volt, a 2007.évi képzés értéke 2 400 millió Ft, így az általános tartalék 2007. év végi állománya 13 826 millió Ft. 2.8 Általános kockázati céltartalék képzési kötelezettség A Bank 2006. december 31-én 15 981 millió Ft általános kockázati céltartalékkal rendelkezett. A Hpt 87. -ában előírtak szerint a hitelintézetek korrigált mérlegfőösszegük legfeljebb 1,25 százalékáig általános kockázati céltartalékot képezhetnek. 2007. december 31-én az általános kockázati céltartalék számítás alapjául szolgáló korrigált mérlegfőösszeg 1 585 899 millió Ft volt. A korrigált mérlegfőösszeg 1,25%-a 19 824 millió Ft volt. Ennek alapján a Bank a tárgyévben 3 843 millió Ft általános kockázati céltartalékot képzett. 17
2.9 Értékvesztés és céltartalékképzés CÉLTARTALÉK Megnevezés Céltartalék állomány 2006.12.31. Képzés Képzésből felhasználás Feloldás Feloldásból felhasználás ÉRTÉKVESZTÉS Megnevezés Értékvesztés Értékvesztés Képzésből Feloldásból Árfolyamhatás állomány Képzés Feloldás állomány felhasználás felhasználás 2006.12.31. 2007.12.31. Ügyfelekkel szembeni követelések 16 343 24 761 1 129 14 795 420-5 26 304 Készletek 15 4 0 0 0 0 19 Részesedések 347 92 0 305 0 0 134 Összesen 16 705 24 857 1 129 15 100 420-5 26 457 Árfolyamhatás Céltartalék állomány 2007.12.31. Kockázati céltartalék függő és biztos 1 689 2 092 0 1 479 0 9 (jövőbeni) kötelezettségekre 2 311 Általános kockázati céltartalék 15 981 3 843 0 0 0 0 19 824 Egyéb céltartalék 367 1 503 0 195 0-3 1 672 Összesen 18 037 7 438 0 1 674 0 6 23 807 2007. december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: 4 265 mft 2006. december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: 2 501 mft Előző években függővé tett kamatokból és kamatjellegű jutalékokból 2007. évben befolyt összeg: 1 318 mft 18
2.10 Függő és jövőbeni kötelezettségek A Banknak a budapesti központi irodája és a technikai központ után 1 434 millió Ft-os bérleti szerződésből származó kötelezettségvállalása van 2007-re (2006: 1 204 millió Ft.) Jövőbeni kötelezettségek 2006. 2007. Azonnali devizaügyletek általi nyitott pozíciók 44 344 108 152 Tőzsdén kívüli határidős deviza ügyletek 142 679 237 939 Deviza swap ügyletek határidős része 456 260 881 108 Kamat swap ügyletek 543 168 1 183 183 Értéktőzsdén kötött határidős deviza ügyletek 21 921 47 776 Határidős kamatmegállapodások 73 874 1 143 436 Kamatkockázat fedezeti célból kötött határidős ügyletek állománya 2006. 2007. Deviza swap ügyletek határidős része 281 994 620 680 Kamat swap ügyletek 166 455 136 804 Határidős kamatmegállapodások 0 0 Függő kötelezettségek 2006. 2007. Import akkreditív 6 653 4 020 Igazolt export akkreditív 6 75 Vásárolt opció 38 736 222 632 Kiírt opció 32 896 230 861 Kibocsátott garanciák 153 238 168 625 Kihasználatlan hitelkeretek 224 840 302 038 Kihasználatlan folyószámla hitelkeretek 187 289 214 283 Kihasználatlan garanciakeretek 45 419 71 045 Peresített ügyekkel kapcsolatos kötelezettségek 4 120 887 Egyéb függő kötelezettség 697 0 19
Repó ügyletek 2006. 2007. Repóügylet (a Bank a hitelfelvevő) Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2 065 8 609 Fordított repóügylet (a Bank a hitelező) Ügyfelekkel szembeni követelések 48 17 437 20
2.11 Határidős, opciós és swap ügyletek A 2007. december 31-én nyitott határidős, opciós és swap ügyletekkel kapcsolatos információk: Ügylet Tőzsdei Elszámolás módja Várható cash flow hatás Várható eredményhatás Fedezet típusa Fedezeti Nem fedezeti Tőzsdei Tőzsdén kívüli Elszámolási Leszállítási Határidős OTC leszállításos FX ügyletek összesen Kamat és fx fedezeti 70 893 207 214 0 278 107 0 278 107 674 1 663 Határidős OTC NDF FX ügyletek összesen Kamat és fx fedezeti 0 1124 0 1124 1124 0 8 6 Swapok összesen Kamatfedezeti 589 521 304 682 0 894 203 0 894 203 6 420 3 547 Futures ügyletek -- 0 48 330 48 330 0 48 330 0 554 535 Kiírt opciók vételi oldal Opciós fedezeti Back to 79 224 154 623 0 233 848 0 233 848 back Kiírt opciók eladási oldal Opciós fedezeti Back to 67 660 160 582 0 228 241 0 228 241-3 263-3 263 back Vásárolt opciók vételi oldal Opciós fedezeti Back to 68 159 149 491 0 217 650 0 217 650 back Vásárolt opciók eladási oldal Opciós fedezeti Back to 72 902 150 466 0 223 368 0 223 368 3 178 3 178 back Vásárolt IRS összesen Kamatfedezeti 136 162 1 050 755 0 1 186 917 1 186 917 0 Eladott IRS összesen Kamatfedezeti 136 162 1 050 755 0 1 186 917 1 186 917 0 2 351 1 893 Vásárolt FRA összesen Kamatfedezeti 405 380 882 691 0 1 288 072 1 288 072 0 31 453 1 648 Eladott FRA összesen Kamatfedezeti 0 1 143 966 0 1 143 966 1 143 966 0-26 768-1 797 21
Származékos ügyletek csoportjai Nagysága szerződés szerinti értéken Lejárati ideje / nap Cash-flow-ra gyakorolt hatása Eredményre gyakorolt hatása Határidős FX ügyletek (Forward,Swap,Opció) 2 124 871 111 7 571 5 666 IRS, FRA ügyletek 4 805 871 632 7 036 1 744 22
2.12 A hitelintézeti tevékenység költségei költségnemenkénti bontásban: 2006. 2007. Anyagköltség 1 316 1 478 Igénybevett szolgáltatások költségei 15 946 19 317 Egyéb szolgáltatások költségei 193 199 Anyagjellegű ráfordítások 17 455 20 994 Bérköltség 15 969 19 466 Személyi jellegű egyéb kifizetések 2 423 3 247 Bérjárulékok 5 632 7 005 Személyi jellegű ráfordítások 24 024 29 718 Értékcsökkenési leírás 4 362 5 106 Költségek összesen 45 841 55 818 2.13 Befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai 2007. évben: Megnevezés Bevétel Ráfordítás Kereskedelmi tevékenység 100 500 89 127 Bizományosi tevékenység 1 911 386 Letétkezelési, letéti őrzési és portfóliókezelési 1 395 tevékenység 623 Egyéb tevékenység 1 914 141 Összesen: 105 720 90 277 2006. évben: Megnevezés Bevétel Ráfordítás Kereskedelmi tevékenység 50 826 42 636 Bizományosi tevékenység 1 234 205 Letétkezelési, letéti őrzési és portfóliókezelési tevékenység 1 069 480 Egyéb tevékenység 1 680 59 Összesen: 54 809 43 380 23
2.14 Rendkívüli bevételek és ráfordítások Rendkívüli bevételek: Megnevezés 2006. 2007. Többlet 3 3 RSI rendkívüli bevétel 0 4 Véglegesen átvett pénzeszköz 725 0 Összesen 728 7 Rendkívüli ráfordítások: Megnevezés 2006. 2007. Elengedett követelés ráfordítása 20 63 Térítés nélkül átadott eszközök 44 20 Összesen 64 83 2.15 OBA és BEVA 2007. év folyamán az Országos Betétbiztosítási Alapba befizetett tagdíjak összege: 99 millió Ft, a Befektetővédelmi Alapba befizetett tagdíjak összege: 67 millió Ft. 24
2.16. Szavatoló tőke számítása Szavatoló tőke és tőkemegfelelési mutató Alapvető tőkeelemek Jegyzett tőke - törzsrészvények 45 129 Tőketartalék 0 Eredménytartalék 50 005 Mérleg szerinti eredmény 12 431 Általános tartalék 13 826 Általános kockázati céltartalék 19 824 Összesen 141 215 Alapvető tőke módosítása Immateriális javak levonandó része (bérleti jog nélkül) 9 025 Általános kockázati céltartalék adótartalma 3 964 Jegyzett tőke módosítása osztalékelsőbbségi részvények miatt 0 Összesen 12 989 Alapvető tőke 128 226 Járulékos tőke Jegyzett tőke módosítása osztalékelsőbbségi részvények miatt 0 Alárendelt kölcsöntőke figyelembe vehető része 32 788 Alárendelt kölcsöntőke számviteli értéke 35 989 Értékelési tartalék 923 Összesen 33 711 Módosítandó szavatoló tőke 161 937 Befolyásoló PIBB befektetések könyv szerinti nettó értéke 625 Limittúllépés tőkekövetelménye 294 Szavatoló tőke 161 018 Korrigált mérlegfőösszeg 1 585 899 Tőkemegfelelési mutató 10,15% 2.17 Nagyhitelek A mérleg fordulónapján kintlévő, a Hitelintézeti törvény 79. (3) bekezdés szerint vállalt nagykockázat együttes összege: 79 280 millió Ft. 25
2.18 Saját és idegen tulajdonú papírok Saját tulajdonú értékpapírok Megnevezés Névértéke Bekerülési érték Piaci érték Formája Őrzés helye Államkötvény 69 908 68 048 67 498 DEMAT KELER Államkötvény 57 204 56 388 DEMAT KELER Diszkont kincstárjegy 1 730 1 681 1 680 DEMAT KELER Befektetési jegy 3 895 3 896 3 456 DEMAT KELER Befektetési jegy 0 1 1 DEMAT RZB Hitelintézeti kötvény 11 454 11 396 11 392 DEMAT KELER Hitelintézeti kötvény 205 19 Fizikai Értéktár Önkormányzati 55 399 55 387 55 375 DEMAT KELER kötvény Részesedés 702 11 009 10 664 DEMAT KELER Részesedés 40 27 Fizikai Értéktár Idegen tulajdonú értékpapírok Megnevezés Névértéke Formája Őrzés helye Dematerializált vagy fizikai KELER/CEDEL / értéktár/egyéb Államkötvény 343 246 Dematerializált KELER Államkötvény 5 Fizikai CEDEL Diszkont kincstárjegy 114 756 Dematerializált KELER Diszkont kincstárjegy 1 320 Fizikai KELER Befektetési jegy 166 Dematerializált CEDEL Befektetési jegy 50 Dematerializált CSAM Lux Befektetési jegy 45 Dematerializált HSBC Befektetési jegy 15 Dematerializált ING Lux Befektetési jegy 123 601 Dematerializált KELER Befektetési jegy 305 Dematerializált RZB Befektetési jegy 40 Fizikai BNP Lux Befektetési jegy 188 Fizikai CEDEL Befektetési jegy 399 Fizikai CSAM Lux Befektetési jegy 2 Fizikai HSBC Befektetési jegy 2 Fizikai ING Lux Befektetési jegy 13 Fizikai KELER Befektetési jegy 16 928 Fizikai RZB 26
Kincstárjegy 19 Dematerializált KELER Kárpótlási jegy 1 Fizikai KELER Közraktárjegy 110 Fizikai Értéktár Hitelintézeti kötvény 316 Dematerializált CEDEL Hitelintézeti kötvény 59 412 Dematerializált KELER Hitelintézeti kötvény 373 Dematerializált RZB Hitelintézeti kötvény 186 Fizikai CEDEL Hitelintézeti kötvény 150 Fizikai KELER Hitelintézeti kötvény 229 Fizikai RZB Hitelintézeti kötvény 762 Fizikai Értéktár Önkormányzati kötvény 18 182 Dematerializált KELER Egyéb kötvény 5 809 Dematerializált CEDEL Egyéb kötvény 9 310 Dematerializált KELER Egyéb kötvény 9 Dematerializált RZB Egyéb kötvény 5 015 Fizikai CEDEL Egyéb kötvény 1 518 Fizikai KELER Egyéb kötvény 559 Fizikai RZB Részesedés 272 Dematerializált CEDEL Részesedés 313 337 Dematerializált KELER Részesedés 3 Dematerializált RZB Részesedés 4 489 Fizikai CEDEL Részesedés 18 245 Fizikai KELER Részesedés 536 Fizikai RZB Részesedés 17 Fizikai RZB Varsó Részesedés 25 631 Fizikai Értéktár Tőzsdén jegyzett értékpapírok mérlegtételenkénti bontása Mérlegsor Névérték Bekerülési érték Állampapírok 128 842 126 117 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 16 379 16 321 Részvények 434 1 635 Összesen 145 655 144 073 27
Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység során átvett, megbízó tulajdonát képező értékpapírok, részesedések Megnevezés 2006.12.31 2007.12.31 Megbízó tulajdonában lévő, 609 130 561 175 hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Megbízó tulajdonában lévő, tulajdoni viszonyt megtestesítő értékpapírok 263 570 504 395 Könyv szerint érték Piaci érték Saját számlára Kölcsönbe vett értékpapírok 0 0 Kölcsönbe adott értékpapírok 0 0 Ügyfél megbízásából Kölcsönbe vett értékpapírok 0 0 Kölcsönbe adott értékpapírok 204 204 28
2.19 Letétkezelő üzletág A tárgyévben a Bank Letétkezelési üzletágának befektetési szolgáltatásokból adódó bevétele 1 166 millió forint. Ügyféltípus: Névértéken: Piaci értéken: Nyugdíjpénztárak: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 160 688 188 660 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 160 688 188 660 Intézményi befektetők: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 94 674 239 562 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 94 674 239 562 Gazdálkodó szervezet: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 284 762 733 502 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 284 762 733 502 Önkormányzatok: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 3 534 4 475 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 3 534 4 475 Külföldi megbízók: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 34 699 82 984 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 34 699 82 984 Magánszemélyek: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 3 163 3 452 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 3 163 3 452 Kapcsolt vállalkozás: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 85 396 129 545 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 Öszesen: 85 396 129 545 Letétkezelt portfólió összesen: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 666 916 1 382 180 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 29
2.20 Társasági adó levezetése Adózás előtti magyar eredmény 28 325 Adóalapot csökkentő tételek Értékcsökkenés és eszközkivezetések (Adó tv. szerint) 5 230 Kapott osztalék 3 476 Alapítványi hozzájárulás 160 Fejlesztési tartalék 500 Iparűzési adó miatti kedvezmény 2 953 CT képzés feloldása 195 Egyéb 77 Összesen 12 591 Adalapot növelő tételek Értékcsökkenés és eszközkivezetések (Számviteli tv. szerint) 5 306 Alapítványi hozzájárulások 156 Elengedett követelés 63 Céltartalékképzés 1 503 Egyéb 52 Összesen 7 080 Számított adóalap 22 815 Számított adó mértéke 16% Számított adó 3 650 Adókedvezmények 334 Társasági adófizetési kötelezettség 3 316 Befizetett Társasági adó 4 064 Befizetendő(+)/ visszajáró (-) társasági adó különbözet -748 30
Államháztartás egyensúlyát javítandó különadó Államháztartás egyensúlyát javítandó különadó megfizetési kötelezettség 1 012 Befizetett államháztartás egyensúlyát javítandó különadó 1 210 Befizetendő (+)/ visszajáró (-) államháztartás egyensúlyát javítandó különadó különbözet -198 31
2.21 Az összes eszközökön és forrásokon belüli külföldi pénznemre szóló követelések és kötelezettségek Mérleg előírt tagolása 2007.12.31 2007.12.31 összesen ebből deviza ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 90 945 2 678 2. Állampapírok 126 117 0 a) forgatási célú 78 862 0 b) befektetési célú 47 255 0 2/A Állampapírok értékelési különbözete 551 0 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 59 451-130 822 a) látra szóló 6 973 6 973 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 42 368-147 896 ba) éven belüli lejáratú 27 032-87 018 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 283 4 bb) éven túli lejáratú 15 336-60 877 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 10 110 10 101 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 10 087 10 087 3/A Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 1 602 005 1 038 772 a) pénzügyi szolgáltatásból 1 595 675 1 035 509 aa) éven belüli lejáratú 727 378 331 585 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 199 9 674 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 7 473 0 ab) éven túli lejáratú 868 297 703 924 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 109 748 112 961 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 1 641 286 32
Mérleg előírt tagolása 2007.12.31 2007.12.31 összesen ebből deviza b) befektetési szolgáltatásból 6 330 3 263 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 ba) tőzsdei bef. szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bb) tőzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 5 736 3 150 bc) bef. szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés 594 113 bd) elszámolóházzal szembeni követelés 0 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 4/A Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete -3-3 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 66 802 50 324 a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 55 387 50 324 aa) forgatási célú 138 0 ab) befektetési célú 55 249 50 324 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 11 415 0 ba) forgatási célú 11 415 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. által kibocsátott 0 0 - visszavásárolt saját kibocsátású 7 217 0 bb) befektetési célú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. által kibocsátott 0 0 5/A Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 486 398 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 15 033 508 a) részvények, részesedések forgatási célra 11 136 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll által kibocsátott 0 0 b) változó hozamú értékpapírok 3 897 508 ba) forgatási célú 0 0 bb) befektetési célú 3 897 508 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 684-1 33
Mérleg előírt tagolása 2007.12.31 2007.12.31 összesen ebből deviza 7. Részvények, részesedések befektetési célra 53 11 a) részvények, részesedések befektetési célra 53 11 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 7/A Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 1 785 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 1 785 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 9. Immateriális javak 9 025 7 261 a) immateriális javak 9 025 7 261 b) immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 10. Tárgyi eszközök 19 768 514 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 19 768 514 aa) ingatlanok 11 791 0 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 7 138 0 ac) beruházások 839 514 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 b) nem közvetlenül pü-i és bef. szolgáltatási célú tárgyi eszközök 0 0 ba) ingatlanok 0 0 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 bc) beruházások 0 0 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 11. Saját részvények 0 0 12. Egyéb eszközök 6 715 3 436 a) készletek 221 6 b) egyéb követelések 6 494 3 430 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 381 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szembeni köv. 6 0 12/A Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 12/B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 21 357 2 718 34
Mérleg előírt tagolása 2007.12.31 2007.12.31 összesen ebből deviza 13. Aktív időbeli elhatárolások 46 825 6 613 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 46 194 6 613 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 631 0 c) halasztott ráfordítások 0 0 Eszközök összesen 2 067 599 982 407 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.c)+3.a)+3.ba)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12] 999 187 273 733 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10] 1 021 585 702 061 35
Mérleg előírt tagolása 2007.12.31 2007.12.31 összesen ebből deviza FORRÁSOK (passzívák) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 489 951 510 417 a) látra szóló 3 667 93 b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség 485 677 510 227 ba) éven belüli lejáratú 263 261 215 318 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 222 416 294 782 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 607 97 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 500 0 1/A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 1 241 092 259 070 a) takarékbetétek 0 0 aa) látra szóló 0 0 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 1 232 437 252 928 ba) látra szóló 375 801 100 754 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 6 122 1 174 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 4 967 4 859 bb) éven belüli lejáratú 798 962 149 270 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 281 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 36
Mérleg előírt tagolása 2007.12.31 2007.12.31 összesen ebből deviza bc) éven túli lejáratú 57 674 2 904 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 60 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 8 655 6 142 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 ca) tőzsdei bef. szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cb) tőzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 2 435 4 cc) bef. szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség 6 220 6 138 cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 2/A Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete -37-48 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 49 005 0 a) kibocsátott kötvények 49 005 0 aa) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 49 005 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 0 0 ca) éven belüli lejáratú 0 0 37
Mérleg előírt tagolása 2007.12.31 2007.12.31 összesen ebből deviza Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 cb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 4. Egyéb kötelezettségek 35 573 5 354 a) éven belüli lejáratú 35 573 5 354 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben -192 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 59 0 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 b) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 4/A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 16 409 2 579 5. Passzív időbeli elhatárolások 52 996 6 256 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 3 069 1 004 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 49 914 5 244 c) halasztott bevételek 13 8 6. Céltartalékok 23 807 735 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 2 311 117 c) általános kockázati céltartalék 19 824 0 d) egyéb céltartalék 1 672 618 7. Hátrasorolt kötelezettségek 35 989 35 469 a) alárendelt kölcsöntőke 35 989 35 469 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása 0 0 c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 8. Jegyzett tőke 45 129 0 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 38
Mérleg előírt tagolása 2007.12.31 2007.12.31 összesen ebből deviza 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 10. Tőketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) 0 0 b) egyéb 0 0 11. Általános tartalék 13 826 0 12. Eredménytartalék (±) 50 005 0 13. Lekötött tartalék 500 0 14. Értékelési tartalék 923 398 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 b) valós értékelés értékelési tartaléka 923 398 15. Mérleg szerinti eredmény (±) 12 431 0 Források összesen 2 067 599 820 230 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba)+3.ca)+4.a)] 1 502 898 479 557 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 365 084 333 282 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+12+13+14+15) 122 814 398 39
2.22 Leányvállalatok bemutatása előzetes, nem auditált adatok Társaság neve Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti Saját tőke eredmény Raiffeisen Gazdasági Szolgáltató Zrt. 20 262 34 0 0 273 589 Raiffeisen Lízing Zrt. 226 731 160 200 0 1 498 2 815 Raiffeisen Property Lízing Zrt. 50 0-37 18 0-92 -61 SCT Kárász utca Ingatlankezelő Kft. 3 70 0 0 0 2 75 Raiffeisen Ingatlan Zrt. 110 0 24 0 0-24 110 SCT Tündérkert Ingatlankezelő Kft. 3 0 24 0 0 2 29 Lotár Ingatlanforgalmazó Kft. 3 0 92 0 0 4 99 RC Gazdasági és Adótanácsadó Zrt. 20 0 72 0 0 9 101 Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt. 100 0 382 0 0 19 501 T+T 2003 Ingatlanhasznosító Kft. 4 10-9 0 0-2 3 RB Kereskedőház Kereskedelmi Kft. 3 0-189 0 0-461 -647 SCTB Ingatlanfejlesztő és Ingatlanhasznosító Kft. 3 0-52 0 0 51 2 Összesen: 545 1 073 501 218 0 1 278 361 617 40
2.23 Készletek Megnevezés 2006.12.31. 2007.12.31. Anyagok 148 221 Áruk 0 0 Közvetített szolgáltatások 0 0 Készletek összesen 148 221 2.24 Aktív és passzív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei Aktív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei adatok millió forintban Megnevezés 2006.12.31. 2007.12.31. Értékpapír kamat elhatárolás 2 809 5 205 Hitelkamat elhatárolás 25 117 38 830 Kamat arbitrázs elszámolás 627 0 Egyéb elhatárolás 2 004 2 159 Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen 30 557 46 194 Költségek, ráfordítások aktív időbeli 714 631 elhatárolása Aktív időbeli elhatárolás összesen 31 271 46 825 Passzív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei adatok millió forintban Megnevezés 2006.12.31. 2007.12.31. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1 898 3 069 Betétkamat elhatárolás 20 923 39 310 Értékpapír kamat elhatárolás 244 1 232 Hitelfelvétek kamat elhatárolása 2 596 158 Kamat arbitrázs elszámolás 616 0 Egyéb költség, ráfordítás elhatárolása 649 9 214 Költségek, ráfordítások passzív időbeli 25 028 49 914 elhatárolása Halasztott bevételek 18 13 Passzív időbeli elhatárolás összesen 26 944 52 996 41
2.25 Az értékelési különbözet változása Megnevezés Értékelési különbözet nagysága 2006/12/31 Tárgyévi változás (+/-) Értékelési különbözet nagysága 2007/12/31 Eredményben elszámolt összeg* Saját tőkében elszámolt összeg Állampapírok értékelési különbözete 61 490 551 492-2 Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 0 Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete -59 56-3 56 0 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 134 352 486-33 385 Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 349 335 684 191 144 Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 0 0 0 0 0 Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 0 0 0 Származékos ügyletek összevont értékelési különbözete -1 425 6 373 4 948 1 224 0 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 0 0 0 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 152-189 -37 189 0 * Az eredményben elszámolt összeg a származékos ügyletek esetében nem egyezik meg a tárgyévi változás összegével, mivel a 250/2000. Kormányrendelet 22. (11), valamint 9/D (8) bekezdése szerint ezen ügyletek valós értékelési különbözetét a 2006-os évben az aktív, illetve passzív elhatárolással szemben állítottuk be a mérlegbe, ezek visszaforgatásának hatása jelenik meg a 2007-es évben különbözetként. 42
2.26 Adott és kapott biztosítékok Kapott biztosítékok 2006.12.31 2007.12.31 Garanciák és kezességek Teljes értéken Követelés értékéig Kapott garanciák 28 360 35 896 18 774 Kezességvállalások 298 005 0 0 HG RT. készfizető kezességei 7 672 34 810 33 296 334 037 70 706 52 070 Óvadékok Pénzóvadékok 86 680 93 547 69 064 Értékpapír óvadékok 30 522 63 137 25 871 117 202 156 684 94 935 Zálogok Jelzálogok ingatlanon 397 820 2 326 323 519 787 Egyéb zálogok 519 847 365 644 174 476 917 667 2 691 967 694 263 Biztosítások Életbiztosítások 1 070 0 0 Egyéb biztosítások 31 586 32 656 0 0 Árbevétel engedményezés 22 195 0 0 Egyéb biztosítások 0 0 Adott garanciák 2006.12.31 2007.12.31 Hitelhelyettesítő garanciák 54 083 64 649 Nem hitelhelyettesítő garanciák 99 155 103 977 153 238 168 626 43
3. Számviteli politika összefoglalása A Társaság a könyvelését és kimutatásait a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Szt.) és a Hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. Kormányrendelet előírásaival összhangban készíti. Az éves beszámoló magyar forintban készült és millió forintban került kimutatásra. A mérleg forduló napja: 2007. december 31., a mérlegkészítés napja: 2008. január 14. A számviteli törvény előírásai alapján a kettős könyvvitelt vezet. 2003. január 1-jén az SAP SL főkönyvi rendszer került bevezetésre. Az SAP SL által készített főkönyvi kivonat az alapja az éves beszámolónak. A Számviteli törvény alapján a anyavállalatnak minősül, így a 2007- es évre vonatkozóan összevont (konszolidált) éves beszámoló készítési kötelezettsége van, melyet 2008. június 30-ig kell teljesítenie. A mérleg és eredménykimutatás Ebből kapcsolt vállalkozással szemben sorai a leányvállalatokkal szembeni állományokat tartalmazzák, amelyeknél a tulajdoni hányad legalább 20% volt a 2007-es évben. A beszámolóban szereplő tételek értékelése megfelel a Számviteli törvényben és a Kormányrendeletben előírt értékelési elveknek és az azokhoz kapcsolódó értékelési eljárásoknak. 2007-ben nem volt jelentős változás a számviteli politikában az előző évhez képest. 3.1. Valós értékelés A Bank élve a Számviteli törvény adta lehetőségekkel már a 2003. évről készült beszámolója elkészítése során alkalmazta a valós értékelés módszerét. A valós értékelés lényege, hogy a valós értékelés alá vont eszközök és kötelezettségek a mérlegben azon az összegen szerepelnek, amelyért egy eszköz elcserélhető (eladható, illetve megvásárolható), vagy egy kötelezettség rendezhető megfelelően tájékozott, az üzletkötési szándékukat kinyilvánító felek között, a szokásos piaci feltételeknek 44
megfelelően kötött ügylet keretében. A nem realizált értékelési különbözet közvetlenül az eredményben, illetve értékesíthető eszközök esetében ha az felértékelés - a saját tőkében (értékelési tartalék) jelenik meg. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően a Bank a pénzügyi eszközöket a következő kategóriákba sorolta: Kereskedési célú pénzügyi eszköz: a rövid távú ár- és árfolyam-ingadozásokból származó nyereség elérése céljából szerzett pénzügyi eszköz. Azok az eszközök tartoznak ide, melyeket a Bank alapvetően rövid távú nyereségszerzési céllal tart. Itt szerepel különösen: a forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír és tulajdoni részesedést jelentő befektetés, amelyet a Bank azonnal vagy rövid távon értékesíteni szándékozik, továbbá a nem fedezeti célú származékos ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelés. Keletkeztetett kölcsönök és más követelések a Bank által pénzügyi eszközök, áruk vagy szolgáltatások rendelkezésre bocsátásával létrehozott, rögzített vagy meghatározható fizetéssel járó pénzügyi eszközök, kivéve, ha azokat a Bank rövid távú értékesítési céllal hozta létre. A keletkeztetett kölcsönök és más követelések elsősorban a bankoknak és ügyfeleknek nyújtott hiteleket és kölcsönöket foglalják magukban. Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, melyeket a Bank lejáratig szándékozik és képes megtartani. Nem tartoznak ide a Bank által keletkeztetett kölcsön és más követelések. Értékesíthető eszközök azok a pénzügyi eszközök, amelyek nem minősülnek kereskedési célú pénzügyi eszköznek, a Bank által keletkeztetett hitelnek, kölcsönnek vagy lejáratig tartott pénzügyi eszköznek. Ebben a kategóriában szerepel elsősorban a befektetési céllal tartott tulajdoni részesedést jelentő befektetés, a befektetett eszközök között kimutatott, nem lejáratig tartott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír. Pénzügyi eszközöket bekerüléskor beszerzési értéken kell kimutatni. A hitelviszonyt megtestesítő, kamatozó értékpapír bekerülési értéke nem tartalmazza a felhalmozott kamat összegét. Fordulónapon minden kereskedési eszköz és értékesíthető eszköz piaci értéken szerepel a pénzügyi kimutatásokban, kivéve azokat, amelyeknél nincs aktív piacon jegyzett piaci ár, és amelyeknél a valós érték megbízhatóan nem mérhető. Ilyen esetben Bank a pénzügyi instrumentumokat értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken mutatja ki. 45