1 NAPSUGARAK HÁZA NONPROFIT KFT. 2014. ÉVI EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK KIEGÉSZITŐ MELLÉKLETE I. Általános rész A. A vállalkozás adatai Közhasznúsági fokozat: közhasznú Cégforma : Korlátolt Felelősségű Társaság Alapítás időpontja: 2010. október 12. Adószáma: 22986157-1-42 Statisztikai számjele: 22986157-8891-113-01 Székhelye: 1144 Budapest, Kőszeg u. 21. Tulajdonosok: Rigó Éva Tulajdonosi hányad: 50% Szűcs Enikő Tulajdonosi hányad: 50% Közhasznú tevékenységek: Gyermekek napközbeni ellátása (főtevékenység) Iskolai előkészítő oktatás Alapfokú oktatás Üzletszerű tevékenységek: Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Könyvkiadás 2014. évben közhasznú tevékenységből származó bevétel: 7595 e Ft támogatásból származó bevétel: 12741 e Ft egyéb bevétel 2 e Ft Összes bevétel 20338 e Ft B. Az alkalmazott számviteli politika A számviteli politika céljai: A kft. valós pénzügyi, vagyoni és jövedelmezőségi helyzetének bemutatására, az eszközök reális értékének meghatározására alkalmas számviteli és értékelési rendszer kialakítása és működtetése. A számviteli politika meghatározó elemei és azok esetleges változása A számviteli politika célja azon szabályok, eljárások, értékelési, elszámolási előírások rendszerbe foglalása, amelyek segítségével a kft. keretein belül kialakítható a számvitel zárt rendszere, ami biztosítja, hogy a beszámoló a Számviteli tv. előírásainak és a belső információs igényeknek megfelelően készüljön el. A számviteli politika meghatározó elemei változásának hatása az adózás előtti eredményre Az elszámolás szempontjából lényeges minden olyan tétel, amelynek összege az 1.000.000 Ft-ot, vagy a mérleg főösszeg 0,5%-át meghaladja. Az adózás előtti eredmény meghatározásánál az elszámolás szempontjából lényegesnek kell tekinteni a tétel nélküli adózott eredmény 5%-át meghaladó értékű tételeket. Több ilyen tétel esetén az 5%-os határértéket a tételek összevont értékére kell alkalmazni.
2 Az alkalmazott értékelési módszerek: Eszközök: A számviteli politika szerint az eszközök a tényleges - az elszámolt értékcsökkenéssel és értékvesztéssel, valamint a visszaírásokkal korrigált - beszerzési, vagy előállítási értékükön szerepelnek a könyvekben mindaddig, amíg utánpótlási áruk, újra előállítási ráfordításaik tartósan nincsenek a valós piaci érték alatt. Ebből a szempontból tartósnak minősül az eszköz, amely a kft. tevékenységét 1 éven túl szolgálja. A társaság eszközei tekintetében nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével. Források: A források értékelése a számviteli tv. előírásai szerint történik. Az értékcsökkenés elszámolásánál alkalmazott módszerek, értékvesztések: A kft. valamennyi eszköze tekintetében lineáris leírást alkalmaz. Az értékcsökkenés elszámolására negyedévenként a negyedéves zárlat keretében kerül sor. Az egyes eszközök leírási kulcsát az egyedileg meghatározott hasznos élettartam alapján állapítja meg a cég. A hasznos élettartam a számítástechnikai berendezések esetében általában 3 év, a termelő gépek berendezések, járművek esetében 5-10 év. Az ingatlanok hasznos élettartama általában 30-50 év. Az egyedileg 100 e Ft alatti beszerzési értékű tárgyi eszközök és immateriális javak teljes értékét használatba vételkor amortizációként számolja el. Az egyedileg 100 eft beszerzési értékű tárgyi eszközök hasznos élettartamát 3 évben határozza meg a társaság, leírásuk 33 %-os kulcs alkalmazásával történik. Az éves beszámolóban alkalmazott eredmény-kimutatás módszere: A kft. egyszerűsített éves beszámolót készít, amely A típusú mérlegből, közhasznú eredmény-kimutatásból és a kiegészítő mellékletből áll. A beszámoló fordulónapja 2014. december 31. A könyvvezetés módja: kettős, költségeit csak az 5. költségnemek számlaosztályban számolja el. Eltérések a számviteli törvényben rögzített elvektől, ezek indoklása, az eszközökre, a forrásokra, az eredményre és a vagyonra gyakorolt hatásuk: Nincsenek kivételes eltérések II. Vezető tisztségviselőkre, az igazgatóság és felügyelő bizottság tagjaira vonatkozó közzéteendő adatok A vállalkozás képviseletére jogosult: Név: Rigó Éva Lakhely: 1039 Budapest, Hollós Korvin Lajos u. 11. IX. em. 28. III. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalókra vonatkozó adatok A kft. átlagos statisztikai állományi létszáma 2014-ben 2 fő. 2014-ben az összes bérköltség 1486 e Ft. A személyi jellegű egyéb kifizetés 81 e Ft. IV. Az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák hatása : Nem volt V. A társasági adó alapját módosító tételek 1. Adóalap növelő tételek a. Szv. Tv. Szerinti értékcsökkenés: 70 e Ft 2. Adóalap csökkentő tételek a. Adótv. Szerinti értékcsökkenés: 70 e Ft
3 VI. Tájékoztató kiegészítés: 2014-ben Közhasznú illetve egyéb cél szerinti tevékenység keretében juttatást nem nyújtott. KIMUTATÁS a vagyon felosztásáról Adatok ezer forintban Megnevezés Előző évi összeg Tárgyévi összeg Változás Mejegyzés Induló tőke -2862-3215 -353 Tőkeváltozás -2195-766 1429 Felhalmozott vagyon Záró tőke -5057-3322 1735 Tőkeváltozás nővekedésre ható tényezők 0 közhasznútevékenység eredménye 0 0 0 vállalkozási tevékenység nyeresége 0 0 0 egyéb 0 Tőkeváltozások csökkenésére ható tényezők 0 közhasznútevékenység vesztesége -2195-766 1429 vállalkozási tevékenység vesztesége 0 0 0 egyéb 0 0 0
4 KIMUTATÁS 2014. évben kapott támogatásokról Adatok ezer forintban Támogató megnevezése Támogatott cél Támogatás összege Változás tárgyév előző év tárgyév % ezer Ft. Egyéb szervezetek támogatásai összesen 2203 12741 10538 Magánszemély Jogi személyiségű gazdasági társaság 1723 12146 605% 10423 480 595 24% 115 Jogi személyiség nélküli gazd.társaság Alapítvány 0 0 #ZÉRÓOSZTÓ! 0 0 0 #ZÉRÓOSZTÓ! 0 Mindösszesen: 2203 12741
5 KIMUTATÁS a vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatásokról 2014 év Juttatás megnevezése Juttatás összege Adatok ezer forintban Eltérés Cél szerinti pénzbeli kifizetések Előző év Tárgyév % Ft. kifizetett nettó bér Természetbeni juttatások SZJA mentes SZJA köteles Értékpapír juttatások Tiszteletdíjak Tagi jövedelem 777 0 0% kifizetett nettó -777 bér Megbízási díjak 0 Költségtérítések Adott kölcsönök összege kamatmentes kölcsönök Egyéb juttatások Összesen: 777 0-777 Tájékoztató adatok a kettős könyvvitelt vezető közhasznú szervezetek részére 1000 HUF Előző év Tárgyév A. Személyi jellegű ráfordítások 4966 3137 A.1. Bérköltség 4032 2732 A.1.A Bérköltségből: megbízási dijak 0 0 A.1.B. Bérköltségből: tiszteletdíjak 0 0 A.1.C. bérköltségből: tagi jövedelem 1296 760 A.1.D Bérköltség: munkaviszony 2736 1972 A.2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 0 0 A.3. Bérjárulékok 934 405 B. A szervezet által nyújtott támogatások 0 0
6 A beszámolót készítette: Oszvaldné Karpeta Veronika, Regisztrálási szám: 122776 (REVERTO-MAX KFT. Székhely: 1131 Budapest, Mosoly u. 42./b. ). A beszámoló aláírásáért felelős: Szűcs Enikő képviselő Kelt: Budapest, 2015. Május 24. Szűcs Enikő