VARGA JÓZSEF HABILITÁCIÓS KÉRELME KAPOSVÁRI EGYETEM

VARGA JÓZSEF HABILITÁCIÓS KÉRELME KAPOSVÁRI EGYETEM KAPOSVÁR 2014

TARTALOMJEGYZÉK 1. Habilitációs kérelem 3. 2. Jelentkezési lap 5. 3. Egyetemi végzettség és a doktori fokozat igazolás (a) 8. 4. Hatósági erkölcsi bizonyítvány (b) 12. 5. Tudományos önéletrajz (c) 14. 6. A doktori fokozat megszerzése óta végzett tudományos munka (d) 18. 7. Tudományos publikációk és hivatkozások listája (e) 32. 8. A tudományos munkásságot reprezentáló 10 legfontosabb közlemény (f) 51. 9. Kutatási programok (g) 54. 10. Tananyagformáló készség bizonyítása (i) 56. 11. Az oktatott tantárgyak felsorolása (j) 67. 12. Tervezett habilitációs előadások (k) 71. 13. Támogató nyilatkozatok (l) 74. 14. Az eljárási díj befizetésének igazolása (m) 80. 15. Nyilatkozat (n) 83. 16. Az oktatási, kutatási és tudományos közéleti tevékenység önértékelése 84. Mellékletek 94. 1. Egyetemi tevékenység elszámolása 95. 2. Publikációs lista 124. 2

1. HABILITÁCIÓ IRÁNTI KÉRELEM 3

4

2. JELENTKEZÉSI LAP 5

6

7

3. EGYETEMI VÉGZETTSÉG ÉS A DOKTORI FOKOZAT IGAZOLÁSA (a) 8

3.1. Közgazda diploma 9

3.2. Doktori (PhD) oklevél 10

11

4. HATÓSÁGI ERKÖLCSI BIZONYÍTVÁNY (b) 12

13

5. TUDOMÁNYOS ÖNÉLETRAJZ (c) 14

Varga József tudományos önéletrajza SZEMÉLYI ADATOK Születési idő és hely: 1965. 07. 20., Nyíregyháza Családi állapot: házasságkötés 1991-ben, három leány- és egy fiúgyermek apja KÉPZÉSI ADATOK 1971-1979: Általános iskola, Nyíregyháza 1979-1983: "Széchenyi István" Közgazdasági Szakközépiskola Pénzügyi Ágazat, Nyíregyháza 1983-1987: Marx Károly Közgazdaságtudományi Egyetem, Pénzügy Szak A Társadalomelméleti Kollégium tagja, diákbizottsági vezető 1986: Tudományos Diákköri Konferencia különdíja 1987: Okleveles közgazda végzettség oklevél száma: Ád-54/1986/87 1987: AIESEC szakmai gyakorlat, München 1987-1990: az MTA aspiráns ösztöndíjasa a MKKE Pénzügy Tanszék 1989-1992: a Friedrich Naumann - Alapítvány ösztöndíjasa, Freie Universität Berlin 1992: Egyetemi doktori fokozat 1993: Nyári egyetem: Universität Tübingen Európai Unió Kurzus 1994: Nyári egyetem: Wirtschaftsuniversität Wien Wirtschaftstätigkeint der Kleinund Mittelbetriebe Kurs 1995: Nyári egyetem: Universität Leipzig Mikroökonomie des deutschen Staathaushaltes Kurs 2003: Ph.D fokozat BKÁE oklevél száma: Ph.D-58/2003. A magyar agrárpolitika egyes pénzügyi vonatkozásai (Certain aspects oft he hungarian agricultural policy) 2003: Pedagógus szakvizsga végzettség oklevél száma: 100/2003. 2004: Közgazdász-tanár diploma oklevél száma: F-39/2003-2004. 2007: Nemzetközi szállítmányozási és logisztikai menedzser OKJ 54343305 bizonyítvány száma: PTL 021383 NYELVTUDÁS Felsőfokú német, külkereskedelmi szakmai anyaggal bővített nyelvvizsga Sz 023753/1988 Alapszintű angol és orosz nyelvtudás MUNKAHELYEK 1987-től: a Budapesti Corvinus Egyetem és jogelődjei, Pénzügy Tanszék, ezen belül: 1987-1990: MTA aspiráns 1990-1992: tanársegéd 1992-2000: a tanszék MNB-be kihelyezett oktatója 2000-2004: egyetemi adjunktus 2005-től: egyetemi docens 2013-tól: félállású egyetemi docens 15

1987-ben végeztem a Marx Károly Közgazdaságtudományi Egyetem (jelenleg Budapesti Corvinus Egyetem) pénzügy szakán. Egyetemi tanulmányaim befejezése után 1987-től folyamatosan az egyetem a Pénzügy Tanszéken dolgozom. Az egyetemen különböző oktatói szinteken 2013-ig főállásban dolgoztam. 2005 óta vagyok egyetemi docens. 2013 tavaszától a Budapesti Corvinus Egyetemen félállású munkaviszonyban dolgozom. Oktatói tevékenységemben pénzügyi tárgyakat tanítottam az osztatlan, később a BA és Msc képzésekben: pénzügytan, pénzügyi számítások, bankismeretek, banküzemtan, monetáris politika. E tárgyak tananyagfejlesztésében is aktívan részt vettem, mindegyik tárgyhoz társszerzőként tananyagot fejlesztettünk. E tárgyak oktatása mellett évi 10-15 szakszeminarista hallgatóm volt. Oktatásszervező tevékenységemből kiemelendő, hogy a Budapesti Corvinus Egyetemen több tantárgy tárgyfelelőse vagyok. Főállású munkaviszonyom alatt szakirányfelelős és a Közgazdasági Kari Tanács tagja voltam. 2001-2005: a Nyugat-Magyarországi Egyetem Pénzügy-Számvitel Tanszék társfőállású, 2002-től félállású adjunktusa A fenti időszakban a Nyugat-magyarországi Egyetemen a budapesti Corvinus Egyetem (illetve jogelődjei) főállása mellett egy évi társfőállásban, ezután félállásban pénzügyi tantárgyakat oktattam. Feladataim közé tartozott a pénzügytan alapozó tárgy mellett a banktan, tőkepiacok működése és a monetáris politika tárgyak oktatása. Ebben a periódusban e tárgyak oktatása mellett jelentős számú szakdolgozat konzulense voltam. 2005-től: Kaposvári Egyetem Közgazdasági és Pénzügy Tanszék 2006-tól félállású egyetemi docens 2012-től főállású egyetemi docens 2005 és 2012 között a Kaposvári Egyetemen oktatok félállású egyetemi docensként. Oktatási tevékenységem súlypontja a monetáris irányultságú, a modern pénzrendszer működésével foglalkozó tárgyak tanítása. Ide tartozik alapozó tárgyként a pénzügytan, a hitelintézeti rendszer működésével foglalkozó bankismeretek, banküzemtan, a pénzügyi intézményrendszer működése, a hitelintézeti számvitel, a hitelbírálat tárgyak, valamint a pénzügypolitikával foglalkozó gazdaságpolitika és pénzügypolitika I. és II. tárgyak. Részt vettem a Kaposvári Egyetem Gazdaságtudományi Karának kialakításában Balogh László irányításával, a gazdasági és pénzügyi alapszakok és mesterszakok akkreditációs anyagainak kidolgozásában, valamint a közgazdasági oktatás szakmai módszertani előkészítésében. Évek óra tevékenykedem a Gazdálkodás-és Szervezéstudományok Doktori Iskola munkájában, témavezető vagyok és kötelező tárgy oktatói feladatokat látok el. Rendszeresen részt veszek szakmai vezetőként a KAKTUSZ (Kaposvári Közgazdaságtudományi Szeminárium) munkájában. 2012-től a Kaposvári Egyetemen főállásban dolgozom. 2012 őszétől a Baka József Szakkollégium alapító szakmai vezetőtanára vagyok. 2013 nyarától az akkor megalapított 16

Iszlám Tudományok Kutatóintézete alapító intézetigazgatójaként is dolgozom, végül 2013 őszétől megbízott tudományos dékánhelyettesként is tevékenykedem. Mindhárom pozícióban kiemelt feladatom a tudományos konferenciák szervezése, a Gazdaságtudományi Kar publikációs tevékenységének irányítása és a tehetséggondozás felügyelete. A fenti munkaviszonyban végzett oktatói tevékenységem mellett számos helyen óraadóként is dolgoztam. Ezek közül a fontosabb felsőoktatási intézmények: Budapesti Közgazdaságtudományi és Államigazgatási Egyetem Királyhelmeci Kara Babes-Bólyai Egyetem Kolozsvár Educons Univerzitet. Fakultet Poslovne Ekonomije Sremska Kamenica Szabadkai Tagozat ELTE Jogi Továbbképző Intézet ESIAME Főiskola Kodolányi János Főiskola Székesfehérvár Miskolci Egyetem Dunaújvárosi Főiskolai Kar Modern Üzleti Tudományok Főiskolája Tatabánya Sapientia Erdélyi Tudományegyetem Csíkszereda Széchenyi István Főiskola/Egyetem Győr. A felsőoktatási intézmények mellett egyéb oktatási intézményeknél is folytattam oktatási tevékenységet, ezek közül kiemelném a Nemzetközi Bankárképző Központot, az Okleveles Könyvvizsgálói Kamarát, az Országos Takarékszövetkezeti Szövetséget, a Perfekt Rt.-t, a Számalk Open Business School-t és a SZTÁV Rt. Ezeknél az intézményeknél a pénzügy tárgykörhöz tartozó tanfolyamokon, kurzusokon pénzügyi, banki és számviteli jellegű tárgyakat oktattam. Jelenlegi kettő kutatási területen dolgozom. Az első terület a monetáris politika, ezen belül a helyi pénzek gazdaságra gyakorolt hatásának kutatása. A gazdasági válságok hatására a helyi pénz kezdeményezések világszerte terjednek. A helyi pénz mechanizmusának tanulmányozása során a helyi pénz elméleti alapjaként Silvio Gesell munkásságával foglalkozom. Azt vizsgálom, hogy a helyi, illetve közösségi fizetőeszköz valóban képes-e hozzájárulni egy régió gazdaságának fejlesztéséhez, amennyiben az lehetővé teszi a kihasználatlan erőforrások és kielégítetlen szükségletek közti szakadék áthidalását, valamint a munka eredményét is a közösségen belül tartja. A második kutatási területem a bankrendszer működésének, ezen belül kiemelten a konvencionális és az iszlám bankrendszer összehasonlító elemzése Az elmúlt évtizedekben az általunk ismert és a közgazdaságtan főáramaként egyedüliként elfogadott bankrendszer mellett megjelent, sőt rohamos gyorsasággal teret hódított egy, a hagyományos fejlett monetarizáltságú országok bankrendszerétől alapvető elveiben eltérő bankrendszer. Ez a más struktúrájú bankszektor az iszlám vallás elvei szerint szerveződött bankrendszer. Az iszlám bankrendszerre az hívta fel a figyelmet, hogy az elmúlt évek válságában stabilabbnak tűnt, mint a hagyományos bankrendszer. Egyéb oktatási funkciók: A Pénzügyminisztérium mérlegképes könyvelő, banki tanácsadó és a banki ügyintézõ szakképzés volt vizsgaelnöke. (8007/1997. (PK.19.) PM tájékoztató) Kaposvár, 2014. január 10. 17

6. A DOKTORI FOKOZAT MEGSZERZÉSE ÓTA VÉGZETT TUDOMÁNYOS MUNKA (d) 18

Varga József doktori fokozat megszerzése óta (2003) végzett tudományos munkája A doktori fokozat megszerzése (2003) utáni években tudományos tevékenységem négy fő tevékenységi irány köré csoportosítottam: a modern pénz- és bankrendszer működése, a számvitel, a helyi pénzek elemezése és az iszlám bankrendszer működése. Végül az egyéb kategóriába soroltam fenti témakörbe nem tartozó tanulmányaimat. E pontban a 2003 óta végzett tevékenységemet mutatom be, hangsúlyosabban a 2009-2013. év közötti időszak eredményeit elemzem. A 2003-2013. időszakban 2 könyvet, 14 könyvrészletet, 17 szerkesztett tanulmányt és 3 műhelytanulmányt készítettem. 1. A modern pénz- és bankrendszer működése témakör A modern pénz- és bankrendszer működése témakörben az alábbi publikációk születtek: 1. Kolossváry Ádám, Varga József Fizetési forgalom In: Sulyok-Pap Márta (szerk.) Banküzemtan: Egyetemi tankönyv Budapest: Tanszék Kft., 1994. pp. 139-178. Befoglaló mű link(ek): OSZK Könyvrészlet/Felsőoktatási tankönyv része/oktatási Kolossvári Ádám: 5. alfejezet, Varga József: 1 4., 6. alfejezet [közread. a] Budapesti Közgazdaságtudományi Egyetem Pénzügyi Tanszék További kiadásai: 1998, 2003, 2006. 2. Huszti Ernő, Dombi Zsuzsa, Lentner Csaba, Tallér Anikó, Tatay Tibor, Varga József (szerk.) A pénzügyi intézményrendszer Magyarországon 2003 Budapest: Nebuló 2001, 2003. 382 p. (ISBN:963-202-988-7) Link(ek): OSZK 3. Madaras Attila, Varga József Pénzügyi ismeretek I-II Budapest: Nebuló 2001, 2001. 207+180 p. (ISBN:963-00-7830-9) Link(ek): OSZK Könyv/Oktatási anyag/oktatási 19

Második kötet megjelenése 2002-ben. Második kiadása: 2003-ban (ISBN 963 00 7830 9). Az A+Euro-pay Szakközépiskola és az IQSTAR Oktatási Centrum tananyaga. 4. Varga József A fizetési mérleg In: Bánfi Tamás (szerk.) Pénzügytan: Egyetemi tankönyv Budapest: Tanszék Kft., 2007. pp. 46-50. (ISBN:978-963-503-360-7) Befoglaló mű link(ek): OSZK Könyvrészlet/Felsőoktatási tankönyv része/oktatási További kiadásai: 2008 (ISBN 978-963-503-360-7) 2009 (ISBN 978-963-503-360-7) Első közlés kapcsolt rekordja: [1977205] 5. Varga József A belföldi fizetési forgalom In: Tatay Tibor, Vágyi Ferenc Róbert, Varga József (szerk.) A pénzügyi intézményrendszer Magyarországon 2011 Sopron: Soproni Felsőoktatási Alapítvány, 2011. pp. 34-59. (ISBN:978-963-89173-1-7) Befoglaló mű link(ek): OSZK, autopszia Könyvrészlet/Könyvfejezet/Tudományos 6. Baka Istvánné, Dancsó József, Ligeti Sándor, Vágyi Ferenc, Szarvas Ferenc, Varga József, Kürthy Gábor Baka Istvánné, Kürthy Gábor (szerk.) Bankismeretek: Egyetemi tankönyv Budapest: Tanszék Kft., 2012. 105 p. (ISBN:978-963-88777-4-1) Link(ek): BCE katalógus Könyv/Felsőoktatási tankönyv/oktatási 7. Varga József A modern pénzrendszer működése: Egyetemi tankönyv Kaposvár: Kaposvári Egyetem Gazdaságtudományi Kar, 2013. 193 p. (ISBN:978-963-9821-67-5) Link(ek): autopszia Könyv/Felsőoktatási tankönyv/oktatási A publikációk a pénzügyek monetáris orientációjú területeivel foglalkoznak. A kétszintű bankrendszerben végzett pénzteremtés, az árfolyampolitika, a fizetési mérleg felépítése, az értékpapírok és a pénzügyi piacok működése ennek a részterületnek fontosabb sarokpontjai. Ide tartozik a Pénzügytan és a Pénzügyi ismeretek I. könyv és A modern pénzrendszer működése könyv. 20

A pénzügyi intézményrendszer Magyarországon szakkönyv a hazai intézményrendszer vizsgálatát tűzte ki. A könyvben szerkesztőbizottsági tagként és szerzőként is részt vettem. Feladatunknak azt tekintettük, hogy a gyorsan változó pénzügyi világban aktuális áttekintést adjunk a pénzügyek különböző területeiről, mint bankrendszer, tőzsde, befektetési piac, magán nyugdíjpénztárak stb. működése. A szakkönyvet a felsőoktatásban is használták, elsősorban Sopronban, Győrben és Kaposváron. A bankrendszer témakörének kutatását foglalja össze a Bankismeretek, illetve a Banküzemtan publikáció. Az utóbbi több kiadást is megért. A fenti publikációk zöméből az ország több egyetemén tanítottak, illetve tanítanak. 2. A számvitel elemzése témakör E témakörben az alábbi publikációim születtek: 1. Szabóné Pintér Etelka, Varga József Számviteli ismeretek Budapest: Nebuló 2001, 2003. Könyv/Szakkönyv/Tudományos 2. Tóthné Szabó Erzsébet, Varga József, Vágyi Ferenc Számviteli ismeretek Budapest: Nebuló 2001, 2005. Könyv/Szakkönyv/Tudományos 3. Varga József Pénzügyi mutatószámok In: Kövér Ágnes (szerk.) A számvitel alapjai: Számviteli alapismeretek I Miskolc: Vasas-Pesti Kft, 2006. pp. 69-89. (ISBN:963 87231 0 6) Könyvrészlet/Könyvfejezet/Tudományos 4. Varga József Egyéb adónemek In: Kövér Ágnes (szerk.) A számvitel adózási alapjai: Számviteli alapismeretek III Miskolc: Vasas-Pesti Kft, 2006. pp. 140-157. (ISBN:963 87231 2 2) Könyvrészlet/Könyvfejezet/Tudományos 5. Varga József Számviteli ismeretek. Budapest: Országos Igazságszolgáltatási Tanács Hivatala Magyar Bíróképző Akadémia, 2008. 136 p. Könyv/Felsőoktatási tankönyv/oktatási 21

Távoktatási tankönyv 6. Varga József A számvitel célja, feladata In: Parádi-Dolgos Anett, Polyák Imre, Varga József (szerk.) A magyar számvitel rendszere, 2013 Sopron: Soproni Felsőoktatásért Alapítvány, 2013. pp. 16-43. (ISBN:978-963-89173-8-6) Befoglaló mű link(ek): autopszia Könyvrészlet/Könyvfejezet/Tudományos CD-kiadvány 7. Varga József Könyvvezetés In: Parádi-Dolgos Anett, Polyák Imre, Varga József (szerk.) A magyar számvitel rendszere, 2013 Sopron: Soproni Felsőoktatásért Alapítvány, 2013. pp. 55-83. (ISBN:978-963-89173-8-6) Befoglaló mű link(ek): autopszia Könyvrészlet/Könyvfejezet/Tudományos CD-kiadvány 8. Varga József A vagyon bemutatása In: Parádi-Dolgos Anett, Polyák Imre, Varga József (szerk.) A magyar számvitel rendszere, 2013 Sopron: Soproni Felsőoktatásért Alapítvány, 2013. pp. 84-161. (ISBN:978-963-89173-8-6) Befoglaló mű link(ek): autopszia Könyvrészlet/Könyvfejezet/Tudományos CD-kiadvány 9. Varga József A jövedelmezőség bemutatása In: Parádi-Dolgos Anett, Polyák Imre, Varga József (szerk.) A magyar számvitel rendszere, 2013 Sopron: Soproni Felsőoktatásért Alapítvány, 2013. pp. 162-180. (ISBN:978-963-89173-8-6) Befoglaló mű link(ek): autopszia Könyvrészlet/Könyvfejezet/Tudományos CD-kiadvány A publikációk másik területe a számvitel. Itt egyrészt az ELTE Jogi Továbbképző Intézet keretében végzett több éves közgazdasági és számviteli oktatás tapasztalatait, másrészt a Bíróképző Akadémia számviteli kurzusának vezetőjeként szerzett tapasztalataimat felhasználva, 2003-ban és 2005-ben a számvitel átfogó, áttekintő könyvét írtam meg. A feladat nagyságrendje szükségessé tette más szakemberek bevonását, így társszerzőként egyes szakmai fejezetek elkészítését vállaltam. 22

Külön kiemelendőnek tartom az OITH Bíróképző Akadémia által megjelentetett, egyedi szerzős művemet, melyet távoktatási tankönyvként, jogászok számára keészült e-learning tanfolyamsorozat keretében tananyagként került felhasználásra. 3. A helyi pénzek kutatási témakör A helyi pénzek kutatási témakör 2009 után határozta meg tudományos érdeklődésemet. A témakör jellegénél fogva konferenciaelőadások, szerkesztett tanulmánykötetekben megjelenő publikációk dominálnak. E területen született publikációk: 1. Madaras Attila, Varga József A helyi pénz seigniorage-hatása In: Lázár E (szerk.) Gazdasági és üzleti kihívások a Kárpát-medencében Konferencia helye, ideje: Csíkszereda, Románia, 2011.05.06-2011.05.07. Csíkszereda: Státus Könyvkiadó, 2011. pp. 223-231. (ISBN:978-606-8052-52-6) Könyvrészlet/Konferenciaközlemény/Tudományos 2. MADARAS Attila, PALKÓ Sándor, VARGA József TÖBB MINT KERESKEDŐ (HELYI PÉNZ KERESKEDELEM MARKETING) In: Balázs Judit, Székely Csaba (szerk.) Változó környezet - Innovatív stratégiák: Nemzetközi tudományos konferencia a Magyar Tudomány Ünnepe alkalmából : Tanulmányok Konferencia helye, ideje: Sopron, Magyarország, 2011.11.02 Sopron: Nyugat-Magyarországi Egyetem, Közgazdaságtudományi Kar, 2011. pp. 925-941. (ISBN:978-963-9883-87-1) Befoglaló mű link(ek): OSZK Könyvrészlet/Konferenciaközlemény/Tudományos 3. Balogh László, Palkó Sándor, Varga József A helyi pénz mennyiségének becslése pénzügyi szempontból a kaposvári helyi pénz esetében In: Fejér-Király G, Lázár E (szerk.) Vállalkozói és gazdasági trendek a Kárpát-medencében Konferencia helye, ideje: Csíkszereda, Románia, 2012.04.20-2012.04.22. Csíkszereda: Státus Kiadó, 2012. pp. 41-54. 1. 2. 3.. (ISBN:978-606-8052-76-2 Ö) Könyvrészlet/Konferenciaközlemény/Tudományos 3. kötetben 1. kötet:348 p. ISBN 978-606-8052-77-9 2. kötet:332 p. ISBN 978-606-8052-78-6 3. kötet:338 p. ISBN 978-606-8052-79-3 4. Balogh László, Varga József A helyi pénzkezdeményezések alapja: Silvio Gesell pénzelméletének mai üzenete 23

In: Róbert Péter (szerk.) Gazdaság és morál: tiszta társadalom, tiszta gazdaság: a 2012. június 12-i Kautz Gyula Emlékkonferencia válogatott tanulmányai Konferencia helye, ideje: Győr, Magyarország, 2012.06.12 Győr: Széchenyi István Egyetem Kautz Gyula Gazdaságtudományi Kar, 2013. pp. 195-204. (ISBN:978-963-7175-78-7) Link(ek): Teljes dokumentum Befoglaló mű link(ek): Teljes dokumentum, OSZK Könyvrészlet/Szaktanulmány/Tudományos 5. Sárdi G, Parádi-Dolgos A, Varga J Helyi pénzek, helyi célok In: & (szerk.) I. Alternatív Finanszírozási Stratégiák Tudományos Konferencia : Sopron, 2012. október 3 Konferencia helye, ideje: Sopron, Magyarország, 2012.10.03 (Kaposvári Egyetem) Kaposvár: Kaposvári Egyetem Gazdaságtudományi Kar; Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar, 2012. pp. 1-9. (ISBN:978 963 89173 5 5) Befoglaló mű link(ek): OSZK Könyvrészlet/Konferenciaközlemény/Tudományos [elektronikus dok.] 6. János Csongor, Palkó Sándor László, Péli Petra, Varga József Az iszlám bankrendszer működése Európában In: & (szerk.) I. Alternatív Finanszírozási Stratégiák Tudományos Konferencia : Sopron, 2012. október 3 Konferencia helye, ideje: Sopron, Magyarország, 2012.10.03 (Kaposvári Egyetem) Kaposvár: Kaposvári Egyetem Gazdaságtudományi Kar; Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar, 2012. pp. 1-9. (ISBN:978 963 89173 5 5) Link(ek): autopszia Befoglaló mű link(ek): OSZK Könyvrészlet/Konferenciaközlemény/Tudományos [elektronikus dok.] 8. Varga József, Madaras Attila A helyi pénz kezdeményezések elméleti alapjai ACTA SCIENTIARUM SOCIALIUM 16:(38) pp. 45-57. (2013) Folyóiratcikk/Szakcikk/Tudományos E területen vizsgálataim kiinduló pontja a monetáris rendszer fenntarthatatlan jellege. Uralkodó monetáris rendszerünk ugyanis olyan sajátosságokkal rendelkezik, amelyek a fenntarthatóság koncepciójával összeférhetetlenek. A gazdasági fellendülések és hanyatlások végtelen sora, az emberek rövid távú gondolkodása, a gazdasági növekedési kényszer, a 24

vagyonkoncentráció és a társadalmi tőke alulértékelése mind a jelenlegi globális pénzügyi struktúra természetes velejárója. A Kaposvári Egyetem Gazdaságtudományi Karán több kollégával együtt - már évek óta egyre komolyabb figyelmet szentelek az alternatív finanszírozási stratégiák témájára, ezen belül a helyi pénzek kérdéskörére. Az egyre gyakoribb pénzügyi és egyben gazdasági válságok hatására a helyi pénz kezdeményezések ismét terjedésnek indultak szerte a világban. Tanulmányaimban azt vizsgáltam, hogy a helyi, illetve közösségi fizetőeszköz valóban képese hozzájárulni egy régió gazdaságának fejlesztéséhez, amennyiben az lehetővé teszi a kihasználatlan erőforrások és kielégítetlen szükségletek közti szakadék áthidalását, valamint a munka eredményét is a közösségen belül tartja. A helyi pénz mechanizmusának tanulmányozása során a helyi pénz elméleti alapjaként Silvio Gesell munkásságával foglalkoztam. A helyi pénzek (forgatható utalványok) gyakorlati hátterét a válságok uralta korszakokban találjuk, Gesell munkásságát közvetlenül az 1880. évi argentínai és az 1929-1933. évi világgazdasági válság befolyásolta. Silvio Gesell (1862-1930) többek között egy sokat vitatott, sajátos elméletet kidolgozó kereskedő, autodidakta közgazdász, biztosítási ügynök, pénzügyminiszter, mezőgazdasági termelő, lapkiadó, gondolkodó, akinek elméletén alapszik a helyi pénzek kibocsátása. Nevesebb közgazdászaink egy részének lesújtó véleménye van Gesell munkásságáról, két lényeges kivételre azonban érdemes hivatkoznom. John Maynard Keynes A foglalkoztatás, a kamat és a pénz általános elmélete művében foglalkozik Gesell munkásságával. Keynes úgy gondolta, hogy a jövő többet fog tanulni Gesell szellemétől, mint Marxtól. Irving Fisher magát "Gesell kereskedő szerény tanítványának" tartotta. Fisher lelkesen támogatta a kamatmentes pénzzel folytatott kísérleteket az USA-ban. Véleménye szerint a szabadpénz a legjobb szabályozója lehetne a pénz forgási sebességének, amely a legzavaróbb tényezője az árszínvonal stabilizálásának. Helyes alkalmazása esetén néhány hét alatt kisegítene bennünket a válságból."(gesell 2004, A kiadó előszava 14. o.) Silvio Gesell fő műve - A természetes gazdasági rend a gazdaság megszabadítása a föld bérleti díjtól és a pénz kamatától, a szabad gazdaság létrehozása (Freiwirtschaft) alapján az alábbi gondolatmenet állítható fel: 1. A gazdaságban többek között termelékenységi és műszaki technológiai bonyolultság alapján munkamegosztás válik szükségessé. A munkamegosztás az egyedi termelőknél termékfelesleget hoz létre. Ez a továbbiakban csereszükséglet generál, azaz a gazdaságban csereeszköz-igény lép fel. 2. A gesell-i gondolatmenet alapján a pénzgazdálkodáson alapuló gazdaságban általános jellemvonás, hogy nincs elegendő csereképes pénz a piacon. Ennek főbb oka lehet (például a pénz tartalékolása óvatossági és spekulációs célból). Ennek következtében a pénz forgalma akadályokba ütközik, a javak forgalma lelassul. 3. A fenti forgási sebesség lassulásának orvoslása érdekében a pénzre ezért a pénz felhalmozását büntető díjat kell kivetni. Ennek az intézkedésnek célja a pénz elértéktelenítése (felhalmozási funkció visszaszorítása a forgalmi eszköz funkció javára). A pénzre tárolási díjat kell kivetni, hogy a pénz tárolása gazdaságilag költséges legyen ugyanúgy költséges, mint az áruk tárolása. Ennek a tárolási díjnak lehet megvalósulási formája a Schwundgeld, 25

bélyeg(ek) ragasztása a pénz nominális értékének megőrzése érdekében. A fizetési kötelezettség technikailag a pénz tartóját terheli (tehát például bankba helyezés esetén a bankot), mindig aki a pénzt tétlenül tartja Az elmélet lényege a pénz forgási sebességének gyorsítása érdekében a pénztartás elkerülése, a fogyasztási pénz létrehozása. 4.Az áru- és pénztartók között aszimmetrikus hatalom alakul ki: a pénz bármeddig tartható (mert nincs tartási költsége), míg az eladóknál számít az időtényező (romlandó áruk és/vagy tárolási költségek). A TÁMOP-program során elméletileg fogalkoztam az Ithaca Hours, Time Dollars és a LETS rendszerekkel, gyakorlatban helyszíni szemle során kollégáimmal a svájci duális pénzrendszerben a WIR szerepét és Németországban a Chiemgauer működését tanulmányoztuk. A Svájcban működő WIR-rendszer bizonyult számunkra a leghasznosabbnak. Ez elsősorban a kis- és középvállalatok közötti kereskedelem serkentését tűzte ki célul. A WIR elterjedtségét és fontosságát mutatja, hogy a svájci frank mellett saját devizakóddal (CHW) rendelkezik. A WIR Bank (korábban Szövetkezet) 1934-ben kezdte meg működését, ma a világ legsikeresebb kiegészítő valuta rendszerét irányítja Svájcban. A WIR az egyetlen olyan helyi pénz kezdeményezés, amely napjainkig megmaradt, és amelynek sikerült az összes azóta felmerülő gazdasági hanyatlást is túlélnie. A WIR elszámolási rendszer középpontjában a kölcsönös elszámolási kör gondolata áll. A WIR-nek nevezett pénzhelyettesítő kizárólag számlapénz formájában létezik. A Chimgauerrel ellentétben tehát itt pénzteremtésről van szó, melynek fedezetét a térségben működő gazdasági szereplők által termelt árutömeg biztosítja. A szövetkezethez tartozó vállalatok csak annyi WIR-t fogadnak el egymástól, amennyit biztosan tovább tudnak adni. A Chiemgauert, mint utalványrendszert, nonprofit szervezet formájában hozták létre és bocsájtották ki. A 2003-ban Németországban induló kezdeményezés többszöri nekifutás után vált meghatározóvá a Chiemsee térségében. Egy földrajztanár ötlete alapján, 6 diáklány munkássága révén jött létre a ma már több ezer felhasználót számláló kezdeményezés. Publikációimban foglalkoztam a helyi pénzek kaposvári bevezetésének gondolatával is. Alapvetően két modellben gondolkodtam: Kaposvár városa vezeti be a helyi pénz kistérségi szinten vagy a Kaposvári Egyetem teremti meg a helyi pénzt egyetemi körön belül. A második modell esetében kollégáimmal együtt megállapítottam, hogy - évi v=12 forgási sebesség esetén - kb. 260 millió forintot kell betétben elhelyezni, mely 100 százalékos fedezetet teremt a Kaposvári Korona kibocsátásához.a szövetkezetben elhelyezett 260 millió forint betét kamataiból és az utalványok tranzakciós költségeiből fedezni lehetne a szövetkezet működési kiadásait, a fennmaradó részből pedig támogatásokat lehetne később nyújtani a helyi gazdáság számára. A helyi pénzrendszer bevezetés alapvető kérdése, hogy mivel is motiváljuk a helyi vállalkozót illetve a lakosságot, hogy használja az új fizetőeszközt. Szakirodalmi áttekintés alapján 26

megállapítható, hogy napjainkba kedvezményes áron történő vásárlással szorgalmazzák ezt, míg korábbi történelmi példák azt mutatják, hogy nem kapcsolódott hozzá ilyennemű vásárlási előny. Jelen gazdasági helyzetben elmondható, hogy a helyi lakosság illetve vállalkozó abban az esetben fogja használni ezt a fizetőeszközt, ha ahhoz valamilyen számszerűsíthető gazdasági érdeke fűződik vagy hosszútávon versenyképességi előnye származik belőle. 4. Az iszlám bankrendszer működése, a konvencionális és az iszlám bankrendszer tevékenységének összehangolása Az iszlám bankrendszer működésének kutatása szervesen kötődik a helyi pénzek kutatási témához, amennyiben mindkettőnek központi gazdasági gondolata a kamatnélküli gazdaság megteremtése. A témakörben az alábbi publikációim születtek: 1. Varga József Az iszlám bankrendszer szerepe a pénzügyi stabilitás helyreállításában A VIRTUÁLIS INTÉZET KÖZÉP-EURÓPA KUTATÁSÁRA KÖZLEMÉNYEI 4:(1 (No.7)) pp. 121-132. (2012) Link(ek): Egyéb URL 2. Bajkó Attila, Nagy Dániel, Palkó Sándor László, Varga József, Vigyikán Gergely Iszlám bankrendszer áttekintő bemutatása In: Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar Adóz(z)unk a jövőnek? Modern pénzügyek Uniós kihívások Konferencia helye, ideje: Sopron, Magyarország, 2011.10.06-2011.10.07. Sopron: Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar, 2011. pp. 1-43. (ISBN:978 963 89173 2 4) Link(ek): OSZK Könyvrészlet/Konferenciaközlemény/Tudományos 3. Bajkó Attila, Varga József Az iszlám és a hagyományos bankrendszer összehasonlító elemzése A VIRTUÁLIS INTÉZET KÖZÉP-EURÓPA KUTATÁSÁRA KÖZLEMÉNYEI 5:(1 / No. 12-13) pp. 39-45. (2013) Link(ek): Egyéb URL Folyóiratcikk/Szakcikk/Tudományos 4. János Csongor, Palkó Sándor László, Péli Petra, Varga József Az iszlám bankrendszer működése Európában In: & (szerk.) I. Alternatív Finanszírozási Stratégiák Tudományos Konferencia : Sopron, 2012. október 3 Konferencia helye, ideje: Sopron, Magyarország, 2012.10.03 (Kaposvári Egyetem) Kaposvár: Kaposvári Egyetem Gazdaságtudományi Kar; Nyugat-magyarországi Egyetem Közgazdaságtudományi Kar, 2012. pp. 1-9. (ISBN:978 963 89173 5 5) Link(ek): autopszia Befoglaló mű link(ek): OSZK 27

Könyvrészlet/Konferenciaközlemény/Tudományos [elektronikus dok.] 5. Attila Bajkó, József Varga, Gábor Sárdi RISE OF THE ISLAMIC BANKING SECTOR In: Szendrő K, Soós M (szerk.) Proceedings of the 4th International Conference of Economic Sciences Konferencia helye, ideje: Kaposvár, Magyarország, 2013.05.09-2013.05.10. Kaposvár: Kaposvár University, 2013. pp. 302-312. (ISBN:978-963-9821-62-0) Nyelv: Angol Befoglaló mű link(ek): autopszia 6. Varga József - Wickert Irén: Az iszlám és a hazai bankrendszer működésének összehasonlítása a banki mérlegek tükrében. Szerkesztett tanulmánykötet. V. Régiók a Kárpát-medencén innen és túl. Kaposvár 2013 (befogadott, megjelenés alatt) 7. Varga József: Az iszlám bank mérlegének elemzése. Szerkesztett tanulmánykötet. ASS Acta Scientiarum Sociolanum Kaposvári Egyetem, Kaposvár 2013. 41. szám (befogadott, megjelenés alatt) Az elmúlt évtizedekben az általunk ismert és a közgazdaságtan főáramaként egyedüliként elfogadott bankrendszer mellett megjelent, sőt rohamos gyorsasággal teret hódított egy, a hagyományos fejlett monetarizáltságú országok bankrendszerétől alapvető elveiben eltérő bankrendszer. Ez a más struktúrájú bankszektor az iszlám vallás elvei szerint szerveződött bankrendszer. Az iszlám bankrendszerre az hívta fel a figyelmet, hogy az elmúlt évek válságában stabilabbnak tűnt, mint a hagyományos bankrendszer. Szintén nem lényegtelen körülmény, hogy az iszlám a XX. század egyik legdinamikusabban növekvő világvallása. Az iszlám bankrendszert tömören jellemzi az az öt alapelv, amelyekkel meghatározzák, mik az alapvető különbségek a sariara épülő és az általunk hagyományosnak tartott bankrendszer között az elvi alapokra vetítve. Ezek az elvek az alábbiak szerint szabályozzák az iszlám bankrendszer működését: 1. tilos a kamatfizetést (riba), 2. az üzlet nem irányulhat az iszlám értékrendjével szembenálló termék vagy szolgáltatás előállítására, 3. tilos az amúgy elkerülhető kockázatok vállalása, kerülni kell a spekulatív ügyleteket, 4. az üzlet tagjainak kölcsönösen vállalniuk kell, hogy biztosítják egymást a károk és veszteségek ellen. 5. az ügyletben meg kell jelennie a jótékonysági adakozásnak, a vallásos adónak (zakát). Publikációimban a hitelintézet, a megtakarító és a hitelfelvevő viszonyának három aspektusból történő vizsgálata képezte a középponti gondolatot a hagyományos, illetve az iszlám bankrendszer összehasonlítása során. Az első szempont a kapcsolat típusa. A konvencionális bankrendszerben a megtakarító és a hitelező között nincs közvetlen kapcsolat. Az, akinek megtakarítása van, a banknak adja a pénzét és a banktól várja azt vissza. Nem érdekli, hogy a pénzt mibe fektetik, csak a hozam és a kockázat a fontos. A megtakarító partnere a bank, akitől elvárja a garanciát pénzének 28