Közhasznúsági beszámoló kiegészítő melléklete A Kapernaum Csoport Alapítvány 2005. évi tevékenységéről I. Általános rész Alapítvány neve: Kapernaum Csoport Alapítvány Székhelye: 1126 Budapest, Hollósy Simon utca 8 II/3 Alapítvány célja: Támogatás nyújtása halmozottan sérült fiatalok és családjaik számára egész napos és több napos programok, táborok, családos délutánok, találkozások szervezésével. Jegyzett (befizetett) tőke: 50 eft. Alakulás időpontja: 1997. július 15. Beszámoló formája: Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló egyszeres könyvvitelt vezető egyéb szervezetek részére Beszámoló fordulónapja: 2005. december 31. Elkészítés napja: 2006. május 13. Könyvvizsgálat: nem kötelezett, az adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva Közhasznú egyszerűsített éves beszámoló készítésekor alkalmazott szabályrendszer: - 2000. évi C. törvény a számivetlről - 224/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól Egyszerűsített éves beszámolót összeállította: Gyenge Lóránd (Regisztrációs szám: 159923)
II. Számviteli politika fő elemei: 1. Tárgyi eszközök értékelése: Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módszere: - bruttó érték alapján lineáris - a használatba vétel napjától, az állományból való kivezetés napjáig Az 50 eft. Egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzési költségét az Alapítvány használatbavételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. A kis értékű tárgyi eszközök használati ideje várhatóan két év. A többi tárgyi eszköz éves értékcsökkenési leírási kulcsa a várható idő alapján a következő: Megnevezés Értékcsökkenés leírás % Gépek, berendezések, felszerelések - számítástechnikai eszközök 33 % - ügyvitel-technikai eszközök 33 % Egyéb gépek, berendezés, felszerelés 14,5 % Befektetett eszközökkel, immateriális javakkal az Alapítvány nem rendelkezik. 2. Készletek értékelése: Az Alapítványnak Számviteli törvény szerinti készletei nincsenek 3. Valuta-deviza tételek értékelése: Az Alapítvány valuta-deviza tételekkel nem rendelkezik 4. Lényeges és jelentős tételek: Az Alapítvány lényegesnek minősíti tevékenységében az évi 100 eft. Összeget meghaladó tétel(eke)t. A Számviteli törvény szabályozása szerint jelentős összegű tételnek/hibának számít, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során, a hiba összege meghaladja a ellenőrzött üzleti év mérlegfő összegének 2 százalékát. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának számít, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során, a feltárt különbség összege a Saját tőkét legalább 20%-ban módosítja 5. Költségvetési támogatások felhasználása: A költségvetésből származó bevételeit az Alapítvány teljes egészében céljainak megvalósítására használta fel az Eredményértékelés, Költségek és Ráfordításoknál részletezettek szerint. 6. Cél szerinti juttatások: A beszámoló időszakban a Kapernaum Csoport Alapítvány cél szerinti juttatásokat nem adott.
III. Eredményértékelés BEVÉTELEK: 2005 évben az Alapítvány bevételei az előző évhez képest növekedést mutatnak. A korábbi évekhez hasonlóan az Alapítvány bevételei továbbra is Rendkívüli bevételeknek számító, magánszemélyektől érkezett adományokból, illetve az Adózók 1%-os felajánlásaiból származnak, melyek az előző évhez képest csökkentek. Ugyanakkor a tárgyévben az alapítvány titkára által korábbi évek során nyújtott 2500 eft. összegű kölcsön elengedése jelentette a következő részletezés szerint: A tétel megnevezése 2004. év 2005. év Változás % Adózók 1%-os felajánlásai 1083 893 82,46% Magánszemélyektől érkezett adományok 2571 1045 40,65% Elengedett kölcsön 0 2500 Összesen 3654 4438 121,46% Pénzügyi műveletek bevételei között az Alapítvány számlavezető bankja által jóváírt kamatok szerepelnek összesen 3 eft. értékben KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK Az Alapítványnak tárgyévben közhasznú tevékenységéhez kapcsolódó ráfordításai voltak, összesen 3.237 eft. értékben. Alapító okiratban foglaltaknak megfelelően a Kapernaum Csoport Alapítvány céljainak elérése érdekében olyan programokat szervez rendszeresen, ahol halmozottan sérült és ép fiatalok, illetve családtagjaik találkozhatnak egymással, és ezek az alkalmak hozzájárul lelki és szellemi növekedésükhöz. Céljának megvalósítása érdekében a következő közvetlen ráfordításai voltak: Tétel megnevezése 2004. év 2005. év Változás Irodaszerek 41 76 Táboroztatás, hétvégi programokhoz vásárolt élelmiszerek 581 260 Tisztítószerek 9 15 Egyéb anyagköltségek 13 28 Egy éven belűl elhasználódó eszközök értékei 11 0 Üzemanyag költségek 205 495 Gépjárművek egyéb költségei 192 21 Anyag költségek összesen 1052 895 85,08% Bérleti díjak 6 0 Karbantartás költségei 941 699 Hírdetés, reklám, propaganda költségei 16 0 Oktatás és továbbképzés költségei 0 9 Utazási költségek 3 39 Kommunikációs költségek 3 15 Szállás költségek 0 159 Táboroztatás, hétvégi programokhoz igénybe vett szolgáltatások 0 592 Belépők, kulturális események költségei 184 175 Szakkönyvek 0 6 Egyéb igénybe vett szolgáltatások 177 49 Igénybe vett szolgáltatások költségei 1330 1743 131,05%
Az alapítvány ráfordításainak fennmaradó 46%-a, közhasznú tevékenységéhez kapcsolódó saját, illetve használatba kapott gépjárművek biztosítási díja (132 eft.), banki költségek (49 eft.) valamint a tárgyévben elszámolt értékcsökkenési leírás (405 eft.) Személyi jellegű ráfordításai az Alapítványnak tárgyévben nem voltak. IV. Mérleg elemzés Eszközök (Aktívák) Befektetett eszközök: Az Alapítvány eszközállományát irodai gépek, berendezések, valamint 1 db. Gépjármű alkotja. Eszközök Megnevezés Bruttó Nettó érték Nettó érték értéke 2004.12.31 2005.12.31 Asztali Számítógép 26 0 0 RENZ HT lamináló gép 52 49 41 Irodai berendezések összesen 78 49 41 Mercedes Benz (D)-HPY461 2890 2547 2150 Egyéb járművek összesen 2890 2547 2150 Egyéb berendezések, felszerelések összesen 2968 2596 2191 Értékcsökkenés változás Megnevezés Tárgyévben Halmozott Nyitó elszámolt Écs Asztali Számítógép 26 26 26 RENZ HT lamináló gép 3 8 11 Irodai berendezések összesen 29 34 37 Mercedes Benz (D)-HPY461 343 397 740 Egyéb járművek összesen 343 397 740 Egyéb berendezések, felszerelések értékcsökkenése összesen 372 431 777 A tárgyévben új beszerzés nem történt Pénzeszközök részletezése: Tétel megnevezése 2004.12.31 2005.12.31 Változás Pénztár 17 22 129% Elszámolási betétszámla 3404 2342 69% Pénzeszközök összesen 3421 2364 69%
Források (Passzívák) Az Alapítvány induló tőkéje 50 eft. A tőke szerkezetén belül változást a tárgyévi közhasznú tevékenységből származó eredmény, illetve az Alapítvány titkára által nyújtott, korábbi években felhalmozott kötelezettség jelentette, melyből tárgyévben az Alapítvány 166 eft-ot törlesztett, a fennmaradó 2500 eft-ot az Alapítvány titkára a Szervet javára elengedett A 2004. évi Éves Beszámolóhoz képest, a tárgyév (2005. év) Éves Beszámoló készítési időszakában feltárt jelentős összegű hibatétel került javításra. A 2004 évet érintő hibatétel az ezt az Éves Beszámoló ismételt elkészítésével, és közzétételét eredményezte. Jelen Éves Beszámolóban a helyes 2004. évi adatok szerepelnek V Nyilatkozatok Az Alapítvány 2005-ben nem folytatott vállalkozói tevékenységet. A Közhasznúsági jelentést a Kuratórium 2006. május 13-i ülésén fogadta el Budapest, 2006. május 13... Alapítvány képviselője