A TANTÁRGY ADATLAPJA 1. A képzési program adatai 1.1 Felsőoktatási intézmény Babeş Bolyai Tudományegyetem Kolozsvár 1.2 Kar Közgazdaság- és Gazdálkodástudományi Kar 1.3 Intézet Közgazdaság- és Gazdálkodástudományi Magyar Intézet 1.4 Szakterület Menedzsment 1.5 Képzési szint Mesterképzés 1.6 Szak / Képesítés Vállalkozásmenedzsment 2. A tantárgy adatai 2.1 A tantárgy neve Kontrolling A tantárgy neve EMM0375 2.2 Az előadásért felelős tanár neve Dr. Pete István, docens 2.3 A szemináriumért felelős tanár neve Dr. Pete István, docens 2.4 Tanulmányi év II 2.5 Félév I 2.6. Értékelés módja Összegző 2.7 Tantárgy típusa Kötelezően választható 3. Teljes becsült idő (az oktatási tevékenység féléves óraszáma) 3.1 Heti óraszám 3 melyből: 3.2 előadás 2 3.3 szeminárium/labor 1 3.4 Tantervben szereplő össz-óraszám 42 melyből: 3.5 előadás 28 3.6 szeminárium/labor 14 A tanulmányi idő elosztása: óra A tankönyv, a jegyzet, a szakirodalom vagy saját jegyzetek tanulmányozása 24 Könyvtárban, elektronikus adatbázisokban vagy terepen való további tájékozódás 30 Szemináriumok / laborok, házi feladatok, portfóliók, referátumok, esszék kidolgozása 24 Egyéni készségfejlesztés (tutorálás) 2 Vizsgák 3 Más tevékenységek:... 3.7 Egyéni munka össz-óraszáma 83 3.8 A félév össz-óraszáma 125 3.9 Kreditszám 5 4. Előfeltételek (ha vannak) 4.1 Tantervi Nincs. 4.2 Kompetenciabeli Nincs 5. Feltételek (ha vannak) 5.1 Az előadás lebonyolításának feltételei Számítógép, retroprojektor és videoprojektor az előadóteremben. Későn érkezők a szünet után való részvétele az előadáson. Lezárt telefonnal való jelenlét.
Transzverzális kompetenciák Szakmai kompetenciák 5.2 A szeminárium / labor lebonyolításának feltételei Kötelező részvétel mindenki számára. Kötelező házi portfólió (dolgozatok/esettanulmányok) készítése. Aktív részvétel a felvetett, tárgyalt esetek megvitatásánál. Lezárt telefonnal való jelenlét. 6. Elsajátítandó jellemző kompetenciák A teljesítmény management stratégiai, taktikai és működési szinten levő fontosabb elméletek, módszerek és gyakorlatok azonosítása. A kontrollingban használt szaknyelv és terminológia elsajátítása. A gazdálkodó szervezetek gazdasági tevékenységének, jövőre vonatkozó stratégiáinak elemzése és alkalmazása. A megállapított célkitűzések érdekében, a rendelkezésre álló anyagi és pénzügyi források felhasználásának minél hatékonyabb és eredményesebb követése. Az elsajátított ismereteknek a döntéshozatalban a piac és a szervezet változásának összefüggésében egy szakszerű vezetés érdekében történő alkalmazása. Hosszú távú befektetési döntések, kockázatkezelés. Döntéshozatal előkészítése forgatókönyvek elemzése által. A kontrolling és a teljesítményértékelés rendszer feltárása és alkalmazása. A gazdálkodó egységek költség és költségszámítási rendszereinek kiállítása, elemzése és ellenőrzése. A termékköltségek kiszámítása, tartalmának elemzése. Költségvetési terv elkészítése, követése és elemzése. A pénzügyi helyzet orvoslása. Pénzügyi mutatószámok számítása, befolyásainak elemzése. Egy könnyen ellenőrizhető rugalmas költségvetés kiállítása. A beruházási terv készítése és ellenőrzése. A kontrolling rendszer létrehozása. A szakmai ismeret felhasználása a vállalat szervezeti struktúrájának magyarázatára. A vállalatoknál alkalmazott fontosabb modern management rendszerek értékelésére használt feltételek megfelelő alkalmazása. Elemző készség kialakítása és szakmai képességek folyamatos csapatban történő munka és együttműködés által 7. A tantárgy célkitűzései (az elsajátítandó jellemző kompetenciák alapján) 7.1 A tantárgy általános célkitűzése 7.2 A tantárgy sajátos célkitűzései Bevezetni a diákokat a kontrolling fogalomkörébe és tudományába. Diákok tudományos, elméleti és gyakorlati ismereteinek megalapozása, a gyakorlatban és vállalati szférában való hatékony elhelyezkedés és együttműködés végett. A kontrolling megjelenésének, fejlődésének és alkalmazásának megértése a jelen gazdasági helyzetben.
8. A tantárgy tartalma 8.1 Didaktikai módszerek Megjegyzések A kontrolling célkitűzése, feladata és munkamódszerei 1 Kontrolling szervezet (típusok) 1 Kontrolling tevékenységek koordinálása 1 Éves pénzügyi terv és összefüggései 1 A pénzügyi tevékenység megfigyelése és ellenőrzése (monitoring) 1 Pénzügyi audit és diagnózis 1 A költségek és költségelemzés helye és szerepe a kontrolling tevékenységben. 1 Költségvetések tervezése és ellenőrzése 2 Költségvetések ellenőrzése. Eltérések elemzése és ezek előrejelzése 1 Beruházási terv készítése és ellenőrzése 1 Teljesítménymérés és benchmarkin technikák 1 Vállalati részvényesi érték kontrollingja 1 Ismétlés 1 Könyvészet 1. Hanyecz, L., Controlling és üzleti tervezés, Ed. Saldo Pénzügyi Tanácsadó és Informatikai ZRT, Budapest, 2009. 2. Sinkovics, A., Pénzügyi kontrolling, KJK-KERSZÖV Jogi és Üzleti Kiadó Kft, Budapest, 2002. 3. Matis, D., Tiron-Tudor, A., Mutiu, A., Elemente de contabilitate, Ed Risoprint, 2004. 4. Hanyecz, L., A controlling rendszere, SALDO Pénzügyi Tanácsadó és Informatikai RT, Budapest, 2006. 5. Horváth, P., Controlling A sikeres vezetés eszköze, Ed. Közgazdasági és Jogi Könyvkiadó, 1990. 6. Needles, B.E., Anderson, H.R., Caldwell, J.C., Principii de baza ale contabilitatii, Ed. Arc, 2001, capitolele 21, 22, 23, 25, 26, 27. 7. Kaplan, R. S., Norton, D. P., The Strategy Focused Organization, Harvard Business School Press, Boston, 2000. 8. Kaplan, R. S., Cooper, R., Cost and Effect: Using Integrated Cost Systems to Drive Profitability and Performance, Harvard Business School Press, Boston, 1998. 9. Mabberley, J., Activity-Based Costing in Financial Institutions, Financial Times Management, 1993. 10. Anthony, R., Dearden, J.: Management control systems. Text and cases, Irwin, 1976. 11. Studiul de caz Mile High Cycles, Harvard Business School. 12. Fuchs, G., Facilitate Financial Controlling with Data Visualization, article published in direct Newsletter, http://www.dmreview.com/article_sub.cfm?articleid=8138
8.2 Szeminárium / Labor Didaktikai módszerek Megjegyzések A kontrolling szerepe a gazdálkodó egységekben elméleti és gyakorlati megközelítés Téma megvitatása Szeminárium Kontroller jelentés elemei. A Kontrolling munka irányítása Téma megvitatása Labor - A diákok készítenek egy jelentést Pénzügyi tervek Pénzügyi audit és diagnosztika Téma megvitatása Labor - A diákok pénzügyi tervet készítenek A költségvetések tervezése és ellenőrzése Esettanulmány Labor - A diákok költségvetést készítenek Várható érték-becslések, jelentések és intézkedési javaslatok Téma megvitatása Labor - A diákok készítenek egy jelentést Beruházási terv elkészítése Téma megvitatása Labor - A diákok beruházási tervet készítenek Benchmarking módszerek Gyakorlatok Szeminárium Könyvész 1. Sinkovics, A., Pénzügyi kontrolling, KJK-KERSZÖV Jogi és Üzleti Kiadó Kft, Budapest, 2002. 2. Matiș, D., Tiron-Tudor, A., Mutiu, A., Elemente de contabilitate, Ed Risoprint, 2004. 3. Hanyecz, L., Controlling és üzleti tervezés, Pénzügyi Tanácsadó és Informatikai ZRT, Budapest, 2009. 4. Hanyecz, L., A controlling rendszere, SALDO Pénzügyi Tanácsadó és Informatikai RT, Budapest, 2006. 9. Az episztemikus közösségek képviselői, a szakmai egyesületek és a szakterület reprezentatív munkáltatói elvárásainak összhangba hozása a tantárgy tartalmával. A tantárgy összetételének, módszereinek, a kontrolling munka fontosságának, tartalmának és megszervezésének, valamint a kontroller hatáskörének, feladatkörének és felelősségének gyakorlathoz közel álló összeállítása érdekében a tantárgyért felelősek szakmai megbeszélésen vettek részt intézmények (állami számvevőszék, pénzügyminisztérium), szakmai szervezetek (könyvvizsgálói kamara) és vállalkozók képviselőivel. 10. Értékelés Tevékenység típusa 10.1 Értékelési kritériumok 10.2 Értékelési módszerek 10.3 Aránya a végső jegyben 10.4 A kontrolling tudományának és sajátosságainak ismerete A kontrolling tevékenység és a kontroller munka ismerete A gazdálkodó egység pénzügyi helyzetének ismerése és értelmezése Költségvetés és pénzügyi tervek készítése és ellenőrzése Vizsga. Dolgozat készítése, bemutatása és megvédése megadott/választott témából. A leadott portfolió után járó jegy figyelembe vételének feltétele a jelen próbának min. 50% - ban való teljesítése. 60%
10.5 Szeminárium / Labor Kontrolling jelentés elkészítése Költségvetés és pénzügyi terv készítése Cash flow számítások megtanulása Beruházási terv készítése Pénzügyi audit készítése Kontrolling munka megszervezése A szemeszter ideje alatt a dolgozatokból (házi dolgozat, esettanulmány) készült portfólió elkészítése a végső vizsgán való részvétel alapfeltétele. A portfólió tartalmát és méretét a szemináriumot/labort vezető oktató állapítja meg. A végső vizsgán való részvételhez a portfólió min. 5 dolgozatot kell tartalmazzon. A portfólióban lévő dolgozatokat az utolsó előtti oktatási héten tartott szemináriumon/laboron kell leadni. 10.6 A teljesítmény minimumkövetelményei Költségvetések, pénzügyi tervek elkészítése, teljesítésének ellenőrzése, az eltérések elemzése és javaslatok tétele. Kontrolling és a kontroller munka megszervezése. Kontrolling jelentés elkészítése. 40% Kitöltés dátuma felelőse Szeminárium felelőse 2012. 06. 25. dr. Pete István, docens dr. Pete István, docens Az intézeti jóváhagyás dátuma Intézetigazgató 2012.08.31. dr. Benyovszki Annamária, adjunktus