Kiegészítő melléklet 1
1. Általános gazdálkodási körülmények A 1987. január 1-én kezdte meg működését és 1987. május 15-én jegyezték be a Fővárosi Cégbíróság cégjegyzékébe. A Bank 1999. június 16-tól teljes körű banki szolgáltatások nyújtására jogosult. Székhelye: 1054 Budapest, Akadémia u. 6. Fiókok: Ajka, Szabadság tér 4. Baja, Dózsa György út 12. Békéscsaba, Andrássy út 19. Budapest Központi Fiók, Akadémia utca 6. Budapest I. Batthyány tér 5-6. Budapest, II. Széna tér 1/A. Budapest, III. Szépvölgyi út 41. Budapest, IV. Árpád út 88. Budapest, V. Kecskeméti u. 14. Budapest, V. Ferenciek tere 2. Budapest, VI. Andrássy út 1. Budapest, VI. Teréz körút 12. Budapest, VI. Teréz körút 62. Budapest VIII. Üllői út 36. Budapest, XI. Bocskai út 1. Budapest, XII. Királyhágó tér 8-9. Debrecen, Vár u. 10. Debrecen, Péterfia u. 18. Dunaújváros, Vasmű u. 39. Eger, Jókai u. 5-7. Érd, Felső út 2. Esztergom, Széchenyi tér 15. Fertőd, Fő u. 12. Győr, Arany János u. 28-32. Hódmezővásárhely, Andrássy út 5-7. Kaposvár, Berzsenyi u.1-3. Kecskemét, Kisfaludy u. 5. Keszthely, Széchenyi u. 1-3. Komárom, Mártírok útja 14. Miskolc, Bajcsy Zs. út 2-4. Nagykanizsa, Deák Ferenc tér 11-12. Nyíregyháza, Víz u. 46. Pápa, Fő tér 15. Pécs, Rákóczi út 46. Pécs, Irgalmasok útja 20. Siófok, Szabadság tér 4. Sopron, Széchenyi tér 14-15. Szeged, Kossuth L. sgt. 9-13. Szeged, Széchenyi tér 15. Székesfehérvár, Vár körút 17. Székesfehérvár, Palotai út 1. Szekszárd, Széchenyi u. 37-39. Szentes, Kossuth u. 13. 2
Fiókok (folytatás): Szolnok, Szapáry u. 22. Szombathely, Fő tér 36. Tatabánya, Győri út 25. Tiszaújváros Bethlen G. u. 17. Veszprém, Kossuth u. 11. Zalaegerszeg, Kossuth u. 21-23. Részvényesek listája Részvényes neve Részvényfajta Névérték (millió Ft) db Tulajdoni arány Raiffeisen Zentralbank Österreich AG törzsrészvény 2 117 211 641 10,27% 1030 Bécs, Am Stadtpark 9. elsőbbségi részvény 645 64 548 Összesen 2 762 276 189 Raiffeisen International Bank AG törzsrészvény 4 934 493 445 48,24% 1030 Bécs, Am Stadtpark 9. elsőbbségi részvény 8 046 804 587 Összesen 12 980 1 298 032 Raiffeisen-Unic-Holding AG törzsrészvény 6 167 616 722 22,92% 1030 Bécs, Am Stadtpark 9. RS Holding GmbH törzsrészvény 796 79 561 11,01% 1020 - Bécs, Friedrich-Wilhelm- elsőbbségi részvény 2 165 216 524 Raiffeisen Platz 1. Összesen 2 961 296 085 Unic Beteiligungs GmbH törzsrészvény 408 40 817 5,78% 8010 Graz, Kaiserfeldgasse 5-7. elsőbbségi részvény 1 148 114 747 Összesen 1 556 155 564 Magánszemélyek törzsrészvény 177 17 694 1,78% elsőbbségi részvény 301 30 138 Összesen 478 47 832 Összesen: Törzsrészvény 14 599 1 459 880 100,00% Elsőbbségi részvény 12 305 1 230 544 Összesen: 26 904 2 690 424 2004. január 13-án a magánszemélyek törzsrészvényei átalakításra kerültek elsőbbségi részvényekké. 3
A kibocsátott átváltoztatható költvények száma 2003. december 31-én 1.146.660, névértékük összesen: 1.147 millió forint. Felügyelő bizottság tagjai: Elnök: Tagok: Mag. Wolfgang Trost Ulf Leichsenring dr.tóthné dr.szabó Mercedes 2003-ban kifizetett tiszteletdíj összesen: 5 millió Ft Fennálló kölcsöntartozás: 15 millió Ft Az Igazgatóság tagjai: Elnök: Tagok: Dr. Herbert Stepic dr. Felcsuti Péter Mag. Roland Hirst Neckarsthal dr. Gara Iván Mag. Heinz Wiedner dr. Robert Gruber dr. Franz Rogi 2003-ban kifizetett tiszteletdíj összesen: 14 millió Ft Folyósított kölcsön összege: 0 Ft Vezérigazgató: dr. Felcsuti Péter (1025 Budapest, Szalamandra u. 44.) Vezérigazgató-helyettesek: dr. Gara Iván (1125 Budapest, Diósárok u. 53.) Verő Péter (1087 Budapest, Osztály u. 6-10/b) Horváth Krisztina (1125 Budapest, Diósárok u. 31/b) Pleschinger Gyula (1011 Budapest, Gyorskocsi u. 12.) Ács Tamás (2000 Szentendre, Szobrász u. 6.) Farkas Gábor (1029 Budapest, Tompa M. utca 9/A.) Huszár Róbert (1221 Budapest, Plébánia utca 50.) A beszámoló aláírására Verő Péter vezérigazgató-helyettes és Számely Gábor (1013 Budapest, Attila út 49.) Számviteli főosztályvezető jogosult. 4
A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma és bérköltsége: Létszám / fő / Bérköltség / millió Ft / Teljes munkaidős 1 257 4 497 Külföldiek 1 7 Részmunkaidős 32 73 Nyugdíjas 3 10 Megbízásos jogviszony 45 48 Összesen: 1 338 4 635 2. Mérleghez és eredménykimutatáshoz kapcsolódó megjegyzések 2.1 Forgóeszközök Forgatási célú állampapírok és visszavásárolt saját kibocsátású értékpapírok Bekerülési érték Névérték Piaci érték Értékelési különbözet (+) Értékelési különbözet (-) millió Ft millió Ft millió Ft millió forint millió forint Diszkont kincstárjegy 10 509 11 212 10 359-150 Államkötvény 18 670 18 326 17 719-951 Tőzsdei részvény 2 702 279 2 719 - - Vállalati kötvény 918 918 918 - - Saját kibocsátású, visszavásárolt kötvény 6 678 6 682 6 682 - Összesen 39 477 37 417 38 397-1 101 5
2.2 Befektetett pénzügyi eszközök Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Társaság neve Székhelye Könyv szerinti érték Tulajdonolt jegyzett tőke Tulajdoni részesedés millió Ft millió Ft % Megnevezés Raiffeisen Lízing Rt. 1054 Bp. Akadémia u. 6. 625 113 50,00 részvény Raiffeisen Értékpapír és 1054 Bp. Akadémia u. 6. 884 884 40,00 részvény Befektetési Rt. Raiffeisen Property Rt. 1054 Bp. Akadémia u. 6. 50 50 100,00 részvény Raiffeisen Ingatlan Rt. 1054 Bp. Akadémia u. 6. 10 10 50,00 részvény Raiffeisen Agent Kft. 1054 Bp. Akadémia u. 6. 3 3 100,00 törzsbetét Raiffeisen Tanácsadó Rt. 1054 Bp. Akadémia u. 6. 10 10 51,00 részvény SCT Kárász utca Kft. 1054 Bp. Akadémia u. 6. 70 3 100,00 törzsbetét SCT Tündérkert Kft 1054 Bp. Akadémia u. 6. 3 3 100,00 törzsbetét Összesen: 1 655 Befektetési célú részvények, részesedések Könyv szerinti érték Tulajdonolt jegyzett tőke Tulajdoni részesedés Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások millió Ft millió Ft % Megnevezés GIRO Rt. 1205 Bp, Martonffy u. 25-27. 7 20 0,28 részvény Hitelgarancia Rt. 1053 Bp, Szép u. 2. 20 20 0,20 részvény 27 Befektetési célú, változó hozamú értékpapírok Bekerülési Névérték Piaci érték Értékelési Értékelési érték különbözet (+) különbözet (-) millió Ft millió Ft millió Ft millió forint millió forint Raiffeisen Ingatlan Alap 1 616 1 616 1 873 257 - Raiffeisen Alapok Alapja Konvergencia 204 204 277 73-1 820 2 150 330-6
Befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Bekerülési érték Névérték Piaci érték Értékelési különbözet (+) Értékelési különbözet (-) millió Ft millió Ft millió Ft millió forint millió forint Államkötvény 7 356 7 356 7 280 -. Önkormányzati kötvény 400 400 395 - - EBRD kötvény 145 205 205 - - Pénzügyi intézmény kötvények 50 50 50 - - Hitelintézeti kötvény 10 515 10 500 10 157 20 377 18 466 18 511 18 077 20 377 Befektetési célú értékpapírok összesen: 21 968 7
2.3 A mérleg eszköztételei közül a 3.b), 4. a)tételek, valamint a forrástételei közül az 1.b), 2 bb), 2. bc) és 7. tételek esedékesség szerinti bontása adatok millió Ft-ban Követelések 3 hónapon belüli 3 hónap - 1 év 1 év - 5 év 5 év fölött Összesen Hitelintézetekkel szembeni követelés pénzügyi 27 995 760 1 531 0 30 286 szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelés pénzügyi szolgáltatásból 196 715 153 244 151 982 164 827 666 768 Összesen 224 710 154 004 153 513 164 827 697 054 Kötelezettségek 3 hónapon belüli 3 hónap - 1 év 1 év - 5 év 5 év fölött Összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség pénzügyi 22 945 11 314 99 975 24 224 158 458 szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni kötelezettség pénzügyi 311 932 37 666 0 0 349 598 szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni kötelezettség pénzügyi 0 0 11 406 4 500 15 906 szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 10 983 10 983 Összesen 334 877 48 980 111 381 39 707 534 945 8
2.4 Immateriális javak és tárgyi eszközök állománya és értékcsökkenési leírása adatok millió Ft-ban Nyitó bruttó Növekedés Csökkenés Záró bruttó Nyitó écs Terv szerinti écs Écs csökkenése Écs összesen Záró nettó Vagyoni értékű jogok 38 0 0 38-22 -5 0-27 10 Szellemi termékek 3 300 2 563-629 5 234-1 476-713 0-2 188 3 046 Üzleti vagy cégérték 205 0 0 205-30 -41 0-71 134 Immateriális javak összesen 3 543 2 563-629 5 477-1 527-759 0-2 286 3 191 Ingatlanok 4 112 2 389-2 389 4 112-531 -211 62-680 3 432 Műszaki berendezések, gépek, 8 269 2 422-398 10 293-4 569-1 629 350-5 848 4 445 felszerelések, járművek Beruházások 1 000 488-963 525 0 0 0 0 525 Beruházásra adott előlegek 1 0-1 0 0 0 0 0 0 Tárgyi eszközök összesen 13 382 5 299-3 751 14 930-5 099-1 840 412-6 528 8 402 9
2.5 Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok bemutatása adatok millió Ft-ban Bruttó érték Halmozott Nettó érték értékcsökkenés Bérleti jog 283 85 198 Hálózatfejlesztési hozzájárulás 6 2 4 Mindösszesen 289 87 202 2.6 Alárendelt kölcsöntőke bemutatása Összeg Devizanem Összeg (millió FT-ban) 10 Kamatláb (%) Lejárat 8 000 000 HUF 8 9,29 2011.06.11. 11 800 000 HUF 12 8,46 2011.07.04. 2 000 000 HUF 2 8,96 2011.07.04. 29 400 000 HUF 29 9,00 2011.08.01. 13 250 000 HUF 13 8,50 2011.08.01. 38 300 000 HUF 38 8,40 2011.09.05. 64 600 000 HUF 65 8,90 2011.09.05. 58 400 000 HUF 58 9,00 2011.10.03. 15 700 000 HUF 16 8,50 2011.10.03. 6 100 000 HUF 6 8,71 2011.11.07. 42 400 000 HUF 42 9,21 2011.11.07. 10 500 000 HUF 11 8,57 2011.12.05. 38 200 000 HUF 38 9,07 2011.12.05. 9 000 000 HUF 9 8,46 2012.04.04. 14 200 000 HUF 14 7,96 2012.01.04. 9 500 000 HUF 10 8,91 2012.02.01. 8 900 000 HUF 9 8,41 2012.02.01. 5 100 000 HUF 5 7,98 2012.03.01. 12 500 000 HUF 13 8,18 2012.04.02. 9 500 000 HUF 10 7,98 2012.05.02. 1 900 000 HUF 2 7,48 2012.05.02. 11 900 000 HUF 12 8,04 2012.06.04. 16 400 000 HUF 16 8,47 2012.07.02. 5 000 000 HUF 5 8,92 2012.08.01. 11 800 000 HUF 12 8,82 2012.09.03. 3 100 000 HUF 3 8,65 2012.10.01.
Összeg Devizanem Összeg (millió FT-ban) Kamatláb (%) Lejárat 6 000 000 HUF 6 8,38 2012.12.03. 11 500 000 HUF 12 7,66 2013.02.04. 2 500 000 HUF 3 7,66 2013.05.06. 1 000 000 HUF 1 7,18 2013.07.01. 1 500 000 HUF 2 7,91 2013.08.01. 2 700 000 HUF 3 8,38 2013.09.02. 5 300 000 HUF 5 8,33 2013.10.01. 5 900 000 HUF 6,13 2013.11.04. 20 000 000 EUR 5 245 3,243 2009.03.31. 20 000 000 EUR 5 245 3,249 2010.09.27. Mindösszesen 10 983 2.7 A bank saját tőke mozgásának bemutatása adatok millió Ft-ban 2003. Változás 2002. Változás 2001. Törzsrészvény 14 599 2 293 12 306 843 11 463 Elsőbbségi részvény 12 305 0 12 305 1 877 10 428 Részvénytőke összesen 26 904 2 293 24 611 2 720 21 891 Eredménytartalék 18 687 1 599 17 087 7 007 10 080 Lekötött tartalék 500 0 500 500 0 Általános tartalék 6 458 1 118 5 340 875 4 465 Tőketartalék 0 0 0 0 0 Értékelési tartalék 350 350 0 0 0 Mérleg szerinti eredmény 6 455 4 856 1 599-5 908 7 507 32 450 24 527 22 052 Saját tőke 59 354 10 216 49 138 5 194 43 943 A jegyzett tőke emelése az átváltoztatható kötvények részvényre váltásával történt. A Bank 2003-ban a lekötött tartalékba helyezett 500 M Ft-ot fejlesztési tartalékként, amely a tárgyi eszközök beruházására lett elkülönítve. A 2002-ben lekötött tartalékot 2003-ban tárgyi eszközök beruházására felhasználta a Bank. 11
2.8 Általános tartalékképzési kötelezettség A Bank a Hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény ( Hpt. ) 75. szerint az adózott eredmény 10%-át fordította általános tartalék képzésére 2003. évi eredményéből. adatok millió Ft-ban Adózott eredmény: 11 176 A megképzett általános tartalék összege: 1 118 A Bank 2002. év végi általános tartaléka 5 340 millió Ft volt, így az általános tartalék 2003. év végi teljes összege 6 458 millió Ft. 2.9 Általános kockázati céltartalék képzési kötelezettség A Bank 2002. december 31-én 6 723 millió Ft általános kockázati céltartalékkal rendelkezett. A Hpt 87. -ában előírtak szerint a hitelintézetek korrigált mérlegfőösszegük legfeljebb 1,25 százalékáig általános kockázati céltartalékot képezhetnek. 2003. december 31-én az általános kockázati céltartalék számítás alapjául szolgáló korrigált mérlegfőösszeg 717 549 millió Ft volt. A korrigált mérlegfőösszeg 1,25%-a 8 969 millió Ft volt. Ennek alapján a Bank a tárgyévben 2 246 millió Ft általános kockázati céltartalékot képzett. 12
2.10 Értékvesztés és céltartalékképzés 2003 dec. 31-i Céltarta- Értékvesztés/ 2003. évi Célt./ Értékvesztés/ Minősített lék, Céltartalék év. képzés Céltartalék állomány érték- 2002 dec. 31-én (Célt./ év. 2003 dec. 31-én vesztés feloldás) adatok millió Ft-ban % Ügyfelekkel sz. követelések után elszámolt értékvesztés 103 451 6 451 3 856 10 307 Rossz 2 127 80-100 1 496 2 064 Rossz 1 526 70-80 126 1 104 Rossz összesen 3 653 1 622 1 546 3 168 Kétes 346 50-70 109 218 Kétes 1 178 30-50 178 467 Kétes összesen 1 524 287 398 685 Átlag alatti 7 700 20-30 1 692 1 990 Átlag alatti 13 807 10-20 1 261 2 155 21 507 2 953 1 192 4 145 Külön figyelendő 20 684 5-10 1 282 1 954 Külön figyelendő 56 083 0-5 307 355 Külön figyelendő összesen 76 767 1 589 720 2 309 Egyéb követelések után elszámolt értékvesztés 420 0 178 178 Rossz 6 100 0 6 Kétes 239 50 0 119 Átlag alatti 175 30 0 53 13
2003 dec. 31-i Céltarta- Értékvesztés/ 2003. évi Célt./ Értékvesztés/ Minősített lék, Céltartalék év. képzés Céltartalék állomány érték- 2002 dec. 31-én (Célt./ év. 2003 dec. 31-én vesztés feloldás) % Függő, és jövőbeni köt.után képzett céltartalék: Függő kötelezettség után képzett céltartalék 14 856 718 13 731 Rossz 146 70-100 0 130 Rossz összesen 146 0 131 131 Kétes 0 50-70 1 0 Kétes 128 30-50 283 64 Kétes összesen 128 284-220 64 Átlag alatti 13 25-30 170 4 Átlag alatti 1 318 12-25 165 213 Átlag alatti összesen 1 331 335-119 217 Külön figyelendő 2 513 5-10 96 249 Külön figyelendő 10 738 0-5 3 71 Külön figyelendő összesen 13 251 99 221 320 2003. december 31-i céltartalék és értékvesztés állomány összesen: 11 216 2003. december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: 2002. december 31-én a függővé tett kamatok és kamatjellegű jutalékok összege: Előző években függővé tett kamatokból és kamatjellegű jutalékokból 2003. évben befolyt összeg: 890 171 91 14
2.11 Függő és jövőbeni kötelezettségek A Banknak a budapesti központi irodája után 1.185 millió Ft-os bérleti szerződésből származó kötelezettségvállalása van 2003-ra (2002: 900 millió Ft.) Jövőbeni kötelezettségek adatok millió Ft-ban 2003. 2002. Azonnali devizaügyletek általi nyitott pozíciók 12 576 12 368 Tőzsdén kívüli határidős deviza ügyletek 191 270 27 880 Deviza swap ügyletek határidős része 422 721 205 384 Kamat swap ügyletek 29 773 26 691 Értéktőzsdén kötött határidős deviza ügyletek 6 014 9 229 Határidős kamatmegállapodások 107 330 121 272 Kamatkockázat fedezeti célból kötött határidős ügyletek állománya 2003. 2002. Kamat swap ügyletek 27 773 18 691 Határidős kamatmegállapodások 28 271 34 272 Deviza swap ügyletek határidős része 422 721 202 203 Függő kötelezettségek 2003. 2002. Import akkreditív 11 063 3 128 Igazolt export akkreditív 26 99 Opciós ügyletek 3 586 4 Kibocsátott garanciák 120 516 83 516 Kihasználatlan hitelkeretek 94 038 61 951 Kihasználatlan folyószámla hitelkeretek 169 187 108 885 Kihasználatlan garanciakeretek 34 673 27 578 Peresített ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségek 3 774 137 15
Határidős, opciós és swap ügyletek A 2003. december 31-én nyitott határidős, opciós és swap ügyletekkel kapcsolatos információk: Ügylet Valós érték Várható cash-flow Várható eredményhatás Nem fedezeti célú, tőzsdei futures 7 8 8 elszámolási ügyletek Nem fedezeti célú, tőzsdén kívüli, 481 633 633 leszállítási forward ügyletek Nem fedezeti célú, tőzsdén kívüli 34 35 35 elszámolási forward ügyletek Határidős ügyletek összesen 522 676 676 Kamatarbitrázs célú, nem tőzsdei, leszállítási deviza swap ügyletek 3470 3580 3580 Nem fedezeti célú, nem tőzsdei, -219-242 -242 leszállítási kiírt opciók Fedezeti célú, nem tőzsdei, leszállítási 219 242 242 vásárolt opciók Opciók összesen: 0 0 0 16
2.12 A hitelintézeti tevékenység költségei költségnemenkénti bontásban: adatok millió Ft-ban Anyagköltség 756 Igénybevett szolgáltatások költségei 8 794 Egyéb szolgáltatások költségei 467 Anyagjellegű ráfordítások 10 017 Bérköltség 4 635 Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 132 Bérjárulékok 1 798 Személyi jellegű ráfordítások 7 565 Értékcsökkenési leírás 2 597 Költségek összesen 20 179 2.13 Befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai Befektetési szolgáltatás bevételei és ráfordításai 2003. évben Bevétel Ráfordítás Kereskedelmi tevékenység 11 629 7 970 Letétkezelési, letéti őrzési és portfóliókezelési tevékenység 482 146 Egyéb tevékenység 174 105 Összesen: 12 285 8 221 2.14 Rendkívüli bevételek és ráfordítások 2003-ban rendkívüli tételek nem voltak. 2.15 OBA és BEVA 2003. év folyamán az Országos Betétbiztosítási Alapba befizetett tagdíjak összege: 30 millió Ft, a Befektetővédelmi Alapba befizetett tagdíjak összege: 8 millió Ft. 17
2.16. Szavatoló tőke számítása Szavatoló tőke és tőkemegfelelési mutató adatok millió Ft-ban Alapvető tőkeelemek Jegyzett tőke törzsrészvények 26 904 Tőketartalék 0 Eredménytartalék 18 687 Mérleg szerinti eredmény 6 455 Általános tartalék 6 458 Általános kockázati céltartalék 8 969 Összesen 67 473 Alapvető tőke módosítása Immateriális javak levonandó része (bérleti jog nélkül) 3 191 Általános kockázati céltartalék adótartalma 1 615 Jegyzett tőke módosítása osztalékelsőbbségi részvények miatt 12 305 Összesen 17 111 Alapvető tőke 50 362 Járulékos tőke 23 638 Jegyzett tőke módosítása osztalékelsőbbségi részvények miatt 12 305 Alárendelt kölcsöntőke 10 983 Értékelési tartalék 350 Módosítandó szavatoló tőke 74 000 Befolyásoló PIBB befektetések könyv szerinti nettó értéke 1 559 Szavatoló tőke 72 441 Korrigált mérlegfőösszeg 717 549 Tőkemegfelelési mutató 10,10% 2.17 Nagyhitelek A mérleg fordulónapján kintlévő, a Hitelintézeti törvény 79. (3) bekezdés szerint vállalt nagykockázat együttes összege: 112 283 millió Ft. 18
2.18 Letétkezelő üzletág A tárgyévben a Bank Letétkezelési üzletágának befektetési szolgáltatásokból adódó bevétele 348 millió forint. Ügyféltípus: Névértéken: Piaci értéken: adatok millió Ft-ban Nyugdíjpénztárak: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 42 217 45 112 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 42 217 45 112 Befektetési alapok: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 37 051 72 311 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 37 051 72 311 Gazdálkodó szervezet: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 102 502 108 275 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 102 502 108 275 Önkormányzatok: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 4 883 5 087 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 4 883 5 087 Külföldi megbízók: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 62 117 82 977 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 62 117 82 977 Magánszemélyek: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 414 749 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 Öszesen: 414 749 Letétkezelt portfólió összesen: - Pénzforgalmi számlával rendelkező 249 184 314 511 - Pénzforgalmi számláját nem a Bank vezeti 0 0 19
2.19 Társasági adó levezetése adatok millió Ft-ban Adózás előtti eredmény 13 560 Adóalapot csökkentő tételek Adótörvény szerinti értékcsökkenés 2 597 Eszközkivezetések nettó értéke (adótörvény szerint) 2 340 Kapott osztalék 99 Alapítványi hozzájárulások 125 Fejlesztési tartalék képzése 500 Összesen 5 661 Adalapot növelő tételek Számviteli Tv. szerinti értékcsökkenés 2 597 Eszközkivezetések nettó értéke (Számviteli Tv. szerint) 2 340 Alapítványi hozzájárulások 122 Fejlesztési tartalék képzése 66 Egyéb követelés értékvesztése 178 Egyéb 44 Összesen 5 347 Számított adóalap 13 246 Számított adó mértéke 18% Számított adó 2 385 Adót csökkentő tételek 1 Társasági adófizetési kötelezettség 2 384 Befizetett Társasági adó 2 476 Befizetendő(+)/ visszajáró (-) társasági adó különbözet -92 20
2.20 Az összes eszközökön és forrásokon belüli külföldi pénznemre szóló követelések és kötelezettségek Mérleg előírt tagolása 2003.12.31 2003.12.31 ESZKÖZÖK (aktívák) adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza 1. Pénzeszközök 41 875 1 583 2. Állampapírok 36 535 2 349 a) forgatási célú 29 179 2 349 b) befektetési célú 7 356 0 2/A Állampapírok értékelési különbözete -1 101-261 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 33 427 29 419 a) látra szóló 3 138 3 138 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 30 286 26 277 ba) éven belüli lejáratú 28 755 22 103 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 1 531 4 175 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 3 3 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 3/A Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 0 0 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 666 790 304 929 a) pénzügyi szolgáltatásból 666 768 304 929 aa) éven belüli lejáratú 349 959 95 330 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 14 479 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 316 809 209 599 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 106 726 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 21
Mérleg előírt tagolása 2003.12.31 2003.12.31 adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza b) befektetési szolgáltatásból 22 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben 0 0 ba) tőzsdei bef. szolgáltatási tevékenységből adódó követelés 0 0 bb) tőzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységből adódó 0 0 követelés bc) bef. szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni 22 0 követelés bd) elszámolóházzal szembeni követelés 0 0 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 4/A Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 360 0 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített 18 706 918 kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 400 0 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú 0 0 ab) befektetési célú 400 0 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 18 306 918 ba) forgatási célú 7 596 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. által kibocsátott 0 0 - visszavásárolt saját kibocsátású 6 678 0 bb) befektetési célú 10 710 918 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll. által kibocsátott 0 0 5/A Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete -357 0 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 4 522 0 a) részvények, részesedések forgatási célra 2 702 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll által kibocsátott 0 0 b) változó hozamú értékpapírok 1 820 ba) forgatási célú 0 0 bb) befektetési célú 1 820 0 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 330 0 22
Mérleg előírt tagolása 2003.12.31 2003.12.31 adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza 7. Részvények, részesedések befektetési célra 27 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 27 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 7/A Befektetési célú részvények, részesedések értékelési 0 0 különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 1 655 0 a) részvények, részesedések befektetési célra 1 655 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 0 0 9. Immateriális javak 3 191 696 a) immateriális javak 3 191 696 b) immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 10. Tárgyi eszközök 8 402 423 a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök 8 402 423 aa) ingatlanok 3 432 0 ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 4 445 0 ac) beruházások 525 423 ad) beruházásra adott előlegek 0 0 b) nem közvetlenül pü-i és bef. szolgáltatási célú tárgyi eszközök 0 0 ba) ingatlanok 0 0 bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 0 0 bc) beruházások 0 0 bd) beruházásra adott előlegek 0 0 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 11. Saját részvények 0 0 12. Egyéb eszközök 1 055 3 438 a) készletek 99 7 b) egyéb követelések 956 3 431 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 58 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szembeni köv. 63 0 12/A Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 12/B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 4 032 0 23
Mérleg előírt tagolása 2003.12.31 2003.12.31 adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza 13. Aktív időbeli elhatárolások 11 707 1 588 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 11 475 1 588 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 232 0 c) halasztott ráfordítások 0 0 Eszközök (aktívák) összesen 831 156 345 082 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.c)+3.a)+3.ba)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12 + a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK [2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei] 467 655 127 683 351 793 215 812 24
Mérleg előírt tagolása 2003.12.31 2003.12.31 FORRÁSOK (passzívák) adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 161 113 118 375 a) látra szóló 2 655 9 b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó 158 458 118 365 kötelezettség ba) éven belüli lejáratú 34 259 10 447 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 124 199 107 918 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 - MNB-vel szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 - elszámolóházzal szemben 0 0 1/A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési 0 0 különbözete 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 542 097 82 176 a) takarékbetétek 0 0 aa) látra szóló 0 0 ab) éven belüli lejáratú 0 0 ac) éven túli lejáratú 0 0 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 542 072 82 176 ba) látra szóló 176 568 46 365 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 1 088 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 bb) éven belüli lejáratú 349 598 32 560 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 1 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 25
Mérleg előírt tagolása 2003.12.31 2003.12.31 adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza bc) éven túli lejáratú 15 906 3 251 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 127 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 c) befektetési szolgáltatásból 25 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 ca) tőzsdei bef. szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség 0 0 cb) tőzsdén kívüli bef. szolgáltatási tevékenységből adódó 0 0 kötelezettség cc) bef. szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni 25 0 kötelezettség cd) elszámolóházzal szembeni kötelezettség 0 0 ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 2/A Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 0 0 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 25 841 0 a) kibocsátott kötvények 25 841 0 aa) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 ab) éven túli lejáratú 25 841 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0 ba) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 bb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Épt. szerint 0 0 értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 26
Mérleg előírt tagolása 2003.12.31 2003.12.31 adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza cb) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 4. Egyéb kötelezettségek 11 732 896 a) éven belüli lejáratú 11 732 896 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 24 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 23 0 - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 0 0 vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 4/A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 3 365 0 5. Passzív időbeli elhatárolások 6 971 1 023 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 2 0 b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 6 969 1 023 c) halasztott bevételek 0 0 6. Céltartalékok 9 700 0 a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 731 0 c) általános kockázati céltartalék 8 969 0 d) egyéb céltartalék 0 0 7. Hátrasorolt kötelezettségek 10 983 10 489 a) alárendelt kölcsöntőke 10 983 10 489 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más 0 0 vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő váll-sal szemben 0 0 8. Jegyzett tőke 26 904 0 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 0 0 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 27
Mérleg előírt tagolása 2003.12.31 2003.12.31 adatok millió Ft-ban összesen ebből deviza 10. Tőketartalék 0 0 a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti 0 0 különbözet (ázsió) b) egyéb 0 0 11. Általános tartalék 6 458 0 12. Eredménytartalék (±) 18 687 0 13. Lekötött tartalék 500 0 14. Értékelési tartalék 350 0 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0 b) valós értékelés értékelési tartaléka 350 0 15. Mérleg szerinti eredmény (±) 6 455 131 891 Források összesen 831 156 344 849 Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 578 201 90 277 [1.a)+1.ba)+1.c)+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba)+3.ca)+ 4.a)+4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 176 929 121 658 [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+12+13+14+15) 59 354 131 891 2.21 Leányvállalatok bemutatása adatok millió Ft-ban (előzetes, nem auditált) Jegyzett tőke Saját tőke Mérleg szerinti eredmény Raiffeisen Értékpapír és Befektetési Rt. 2 210 2 327-226 Raiffeisen Lízing Rt. 226 2 070 67 Raiffeisen Autó Lízing Kft. 20-265 -284 Raiffeisen Property Lízing Rt. 50 59 8 SCT Kárász u Kft 3 70 3 Raiffeisen Ingatlan Rt. 20-94 -83 SCT Tündérkert Kft. 3 6 3 Raiffeisen Agent Pénzügyi Kft. 3 14 10 Raiffeisen Tanácsadó Rt. 20 102 84 28
2.22 Készletek Megnevezés 2002.12.31. 2003.12.31. Anyagok 116 99 Készletek összesen 116 99 2.23 Valós értékelés mérleg és eredményhatásának bemutatása Mérleg 2003.12.31. adatok millió Ft-ban Valós Valós Valós értékelés nélkül értékelés hatása értékeléssel ESZKÖZÖK (aktívák) 1. Pénzeszközök 41 875 41 875 2. Állampapírok 36 535-1 101 35 434 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 33 427 33 427 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 666 790 360 667 150 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a 18 706-357 18 349 rögzített kamatozásúakat is 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 4 522 330 4 852 7. Részvények, részesedések befektetési célra 27 27 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 1 655 1 655 9. Immateriális javak 3 191 3 191 10. Tárgyi eszközök 8 402 8 402 11. Saját részvények 0 0 12. Egyéb eszközök 1 198 3 889 5 087 13. Aktív időbeli elhatárolások 13 144-1 437 11 707 Eszközök (aktívák) összesen 829 472 1 684 831 156 FORRÁSOK (passzívák) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 161 113 161 113 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 542 097 542 097 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 25 841 25 841 4. Egyéb kötelezettségek 11 732 3 365 15 097 5. Passzív időbeli elhatárolások 9 481-2 510 6 971 6. Céltartalékok 9 700 9 700 29
7. Hátrasorolt kötelezettségek 10 983 10 983 8. Jegyzett tőke 26 904 26 904 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0 10. Tőketartalék 0 0 11. Általános tartalék 6 458 6 458 12. Eredménytartalék (±) 18 860-173 18 687 13. Lekötött tartalék 500 500 14. Értékelési tartalék 0 350 350 15. Mérleg szerinti eredmény (±) 5 801 654 6 455 Források összesen 829 472 1 684 831 156 Eredménykimutatás 2003.12.31. adatok millió Ft-ban Valós Valós Valós értékelés értékelés értékeléssel nélkül hatása 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 80 633-1 030 79 603 2. Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások 52 198-2 510 49 688 3. Bevételek értékpapírokból 99 99 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 13 177 13 177 5. Fizetett (fizetendô) jutalék- és díjráfordítások 6 230 6 230 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 4 588 3 905 6a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibôl 472 452 924 6b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 212 466 678 6c) befektetési szolgáltatás bevételeibôl (kereskedési 8 511 3 118 11 629 tevékenység bevétele) 6d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési 4 183 3 787 7 970 tevékenység ráfordítása) 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységbôl 6 196 6 196 8. Általános igazgatási költségek 17 582 17 582 9. Értékcsökkenési leírás 2 597 2 597 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbôl 7 218 7 218 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függô és biztos (jövôbeni) kötelezettségekre 16 340 16 340 30
12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati 12 482 12 482 céltartalék felhasználása a függô és biztos (jövôbeni) kötelezettségekre 12/A Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás -2 247-2 247 különbözete 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítô 0 0 értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt 0 0 megtestesítô értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévô vállalkozásban való részvények, részesedések után 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye 12 763 797 13 560 19. Adózás elôtti eredmény 12 763 797 13 560 20. Adófizetési kötelezettség 2 241 143 2 384 21. Adózott eredmény (+19-20) 10 522 654 11 176 31
2.24 A deviza swap ügyletek értékelésében bekövetkezett számviteli politika változás hatásának bemutatása: 2003. december 31. piaci áron való értékelés (2002-es módszer) Számviteli politika változás hatása Kamatfedezeti célú valós érték fedezeti swap elszámolás MÉRLEG ESZKÖZÖK 13.a) Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 6 572 6 572 12/B Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 12 528-12 528 0 FORRÁSOK 5.a) bevételek passzív idôbeli elhatárolása 0 2 714 2 714 4/A Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 8 795-8 795 0 EREDMÉNYKIMUTATÁS 1.b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek 6.c) Pénzügyi műveletek nettó eredménye befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) 2. Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások 6.d) Pénzügyi műveletek nettó eredménye befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 0 4 850 4 850-8 795 8 795 0 0-2 714-2 714 12 528-10 806 1 722 32
2.25 Cash pool számlák mérlegben való bemutatása változásának hatása Ügyfelekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 2003.12.31. Nettó módon (2002-es módszer) Számviteli politika változás hatása Bruttó módon 640 804 +25 986 666 790 516 111 +25 986 542 097 Mérlegfőösszeg 805 170 +25 986 831 156 Ennek a számviteli politika változásnak eredményre gyakorolt hatása nincs. 2.26. Aktív és passzív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei Aktív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei (adatok millió forintban) Megnevezés 2002.12.31. 2003.12.31. Értékpapír kamat elhatárolás 422 1 479 Hitelkamat elhatárolás 2 170 3 062 Kamat arbitrázs elszámolás 0 6 572 Egyéb elhatárolás 1 185 362 Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen 3 777 11 475 Költségek, ráfordítások aktív időbeli 168 232 elhatárolása Aktív időbeli elhatárolás összesen 3 945 11 707 33
Passzív időbeli elhatárolások jelentősebb tételei (adatok millió forintban) Megnevezés 2002.12.31. 2003.12.31. Betétkamat elhatárolás 966 0 Hitelfelvétek kamat elhatárolása 365 0 Értékpapír kamat elhatárolás 54 0 Díjak, jutalékok elhatárolása 0 2 Egyéb elhatárolás 1 667 0 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 3 052 2 Betétkamat elhatárolás 0 3 170 Értékpapír kamat elhatárolás 0 76 Hitelfelvétek kamat elhatárolása 0 414 Swapokkal kapcsolatos elhatárolás 0 2 714 Egyéb költség, ráfordítás elhatárolása 48 595 Költségek, ráfordítások passzív időbeli 48 6 969 elhatárolása Passzív időbeli elhatárolás összesen 3 100 6 971 Megjegyzés: 2002-ben egyes költségelhatárolás tételek a bevételek passzív időbeli elhatárolása soron szerepeltek 34
2.27. Saját tulajdonú értékpapírok Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok adatok millió FT-ban Mérlegsor Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Formája Őrzés helye Államkötvény Forgatási célú 15 980 16 059 15 370 Dematerializált Keler Forgatási célú 2 346 2 610 2 349 Dematerializált CEDEL Befektetési 7 356 7 356 7 356 Dematerializált Keler Diszkont Forgatási célú 11 212 10 509 10 359 Dematerializált Keler kincstárjegy Befektetési jegy Befektetési célú 1 820 1 820 2 150 Dematerializált Keler Egyéb kötvény Forgatási célú 918 918 Dematerializált CEDEL Forgatási célú 6 682 6 678 Dematerializált Keler Befektetési célú 10 950 10 965 10 208 Dematerializált Keler Befektetési célú 205 145 Fizikai RB értéktár Részvények Forgatási célú 279 2 702 Dematerializált Keler Részesedés Befektetési célú 9 76 Fizikai RB értéktár Befektetési célú 1 067 1 579 Dematerializált Keler Tőzsdén jegyzett értékpapírok mérlegtételenkénti bontásban Mérlegsor Névérték Bekerülési érték Állampapírok 27 192 26 567 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 10 682 10 690 Összesen 37 034 35 461 35
3. Számviteli politika összefoglalása A Társaság a könyvelését és kimutatásait a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (Szt.) és a Hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. Kormányrendelet előírásaival összhangban készíti. Az éves beszámoló magyar forintban készült és millió forintban került kimutatásra. A mérleg forduló napja: 2003. december 31., a mérlegkészítés napja: 2004. január 7. A számviteli törvény előírásai alapján a kettős könyvvitelt vezet. 2003. január 1-én az SAP SL főkönyvi rendszer került bevezetésre. Az SAP SL által készített főkönyvi kivonat az alapja az éves beszámolónak. A Számviteli törvény alapján a anyavállalatnak, minősül így a 2003- as évre vonatkozóan összevont (konszolidált) éves beszámoló készítési kötelezettsége van, melyet 2004. június 30-ig kell teljesítenie. A mérleg és eredménykimutatás Ebből kapcsolt vállalkozással szemben sorai a leányvállalatokkal szembeni állományokat tartalmazzák. A beszámolóban szereplő tételek értékelése megfelel a Számviteli törvényben és a Kormányrendeletben előírt értékelési elveknek és az azokhoz kapcsolódó értékelési eljárásoknak. 3.1 Számviteli politika változás 3.1.1 Valós értékelés A Bank élve a Számviteli törvény adta lehetőségekkel már a 2003. évről készült beszámolója elkészítése során alkalmazta a valós értékelés módszerét. A 2003-as beszámolóban valós értéken szereplő tételek korábban bekerülési értéken kerültek kimutatásra, kivéve a származékos ügyleteket, amelyeket a Bank már a 2002-es beszámoló készítése során a könyvvizsgáló egyetértő nyilatkozatának birtokában - piaci árra értékelt át. 36
A valós értékelés lényege, hogy a valós értékelés alá vont eszközök és kötelezettségek a mérlegben azon az összegen szerepelnek, amelyért egy eszköz elcserélhető (eladható, illetve megvásárolható), vagy egy kötelezettség rendezhető megfelelően tájékozott, az üzletkötési szándékukat kinyilvánító felek között, a szokásos piaci feltételeknek megfelelően kötött ügylet keretében. A nem realizált értékelési különbözet közvetlenül az eredményben, illetve értékesíthető eszközök esetében a saját tőkében (értékelési tartalék) jelenik meg. A Számviteli törvény előírásainek megfelelően a Bank a pénzügyi eszközöket a következő kategóriákba sorolta: Kereskedési célú pénzügyi eszköz: a rövid távú ár- és árfolyam-ingadozásokból származó nyereség elérése céljából szerzett pénzügyi eszköz. Azok az eszközök tartoznak ide, melyeket a Bank alapvetően rövid távú nyereségszerzési céllal tart. Itt szerepel különösen: a forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapír és tulajdoni részesedést jelentő befektetés, amelyet a Bank azonnal vagy rövid értékesíteni szándékozik, továbbá a nem fedezeti célú származékos ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelés. Keletkeztetett kölcsönök és más követelések a Bank által pénzügyi eszközök, áruk vagy szolgáltatások rendelkezésre bocsátásával létrehozott, rögzített vagy meghatározható fizetéssel járó pénzügyi eszközök, kivéve, ha azokat a Bank rövid távú értékesítési céllal hozta létre. A keletkeztetett kölcsönök és más követelések elsősorban a bankoknak és ügyfeleknek nyújtott hiteleket és kölcsönöket foglalják magukban. Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, melyeket a Bank lejáratig szándékozik és képes megtartani. A Bank lejáratig tartott értékpapírokat sorol ebbe a kategóriába. Értékesíthető eszközök azok a pénzügyi eszközök, amelyek nem minősülnek kereskedési célú pénzügyi eszköznek, a Bank által keletkeztetett hitelnek, kölcsönnek vagy lejáratig tartott pénzügyi eszköznek. Ebben a kategóriában szerepel elsősorban a befektetési céllal tartott tulajdoni részesedést jelentő befektetés, a befektetett eszközök között kimutatott, nem lejáratig tartott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír. 37
Pénzügyi eszközöket bekerüléskor beszerzési értéken kell kimutatni. A hitelviszonyt megtestesítő, kamatozó értékpapír bekerülési értéke nem tartalmazza a felhalmozott kamat összegét. Fordulónapon minden kereskedési eszköz és értékesíthető eszköz piaci értéken szerepel a pénzügyi kimutatásokban, kivéve azokat, amelyeknél nincs aktív piacon jegyzett piaci ár és amelyeknél a valós érték megbízhatóan nem mérhető. Ilyen esetben Bank a pénzügyi instrumentumokat értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken mutatja ki. Az összes nem kereskedési pénzügyi kötelezettség bekerülési értéken, a keletkeztetett hitel és követelés, lejáratig tartott pénzügyi eszköz értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepel a pénzügyi kimutatásokban. Az értékesíthető pénzügyi eszközök piaci értékének változásából származó különbözet a saját tőkében értékelési tartalékként jelenik meg mindaddig, amíg az eszközhöz rendelt értékelési különbözet pozitív. Ha az eszköz valós értéke az értékelés időpontjában a bekerülési (beszerzési) érték alá csökken, akkor az értékelési különbözetet megszüntetjük a valós értékelés értékelési tartalékával szemben, és ha ez a csökkenés tartósan és jelentős összegben fennáll, akkor értékvesztést számolunk el. Ezen pénzügyi eszközök értékesítésekor az addig tőkében kimutatott nem realizált nyereség kivezetésre kerül. A kereskedési célú pénzügyi eszközök piaci értékének változásából származó nyereség és veszteség az eredménykimutatásban jelenik meg. A mérlegben szereplő pénzügyi eszközhöz rendelt értékelési különbözet az eszköz utolsó értékelésekor érvényes valós értéke és a bekerülési (beszerzési) értéke közötti különbözet összegével egyezik meg. A valós érték változásakor az értékelési különbözetet - a változás jellegétől függően - növeljük vagy csökkentjük a pénzügyi műveletek egyéb bevételeivel, illetve a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival szemben. A Bank a valós érték meghatározására az alábbi módszertant alakította ki: a) derivatív ügyletek: A határidős deviza forward és futures ügyletek valós értéke az értékelés időpontjában fennálló - az ügylet lejárati időpontjára vonatkoztatott - határidős árfolyama és a kötési árfolyama különbözetének a lejárat időpontjától az értékelés időpontjáig diszkontált értéke. A kamat-swap ügyletek és határidős kamatláb megállapodások (FRA) valós értéke az ügyletek várható jövőbeni cash-flow-jának az értékelés időpontjára diszkontált nettó jelenértéke. 38
A Bank deviza swap ügyleteket kamatfedezeti céllal köt. A deviza swap ügyleteket a Bank az ügyletkötés céljának megfelelően kamatfedezeti célú valós érték fedezeti swap ügyletekként számolja el és év végén a 3.1.3. pontban bemutatott módon értékeli. A deviza opciók valós értékének meghatározása a módosított Black-Scholes modell alapján történik. b) értékpapírok: A kereskedési célú pénzügyi eszközök és az értékesíthető pénzügyi eszközök közé besorolt magyar államkötvények valós értéke az Államadósság Kezelő Központ által nyilvánosságra hozott referencia-árfolyam. Egyéb értékpapírok valós értéke azon papírok esetében, amelyeknél ilyen rendelkezésre áll: a tőzsdei záróárfolyam. Amely értékpapírok esetében tőzsdei ár nem áll rendelkezésre, azoknál a valós érték az értékpapír várható jövőbeni cash-flow-jának az értékelés időpontjára diszkontált nettó jelenértéke. c.) hitelek Egyes hitelügyletek jövőbeni pénzáramainak fedezetére a Bank kamatláb swap ügyleteket kötött. Az ilyen, IRS ügyletekkel fedezett, hitelek valós értéke a várható jövőbeni cashflow-k mérlegfordulónapra diszkontált nettó jelenértéke. A mérlegben ezek a hitelek valós értéken szerepelnek. 3.1.2 Cash pool szerződések kimutatása A Bank 2002. évi mérlegében a csoportos számlavezetésben érintett ügyfelek hitelei és betétei nettó módon kerültek kimutatásra. A 2003. évi beszámolóban azonban ezek a tételek bruttó módon szerepelnek a Magyar Nemzeti Bank előírásainak változása miatt. 3.1.3 Deviza swap ügyletek év végi értékelése 2002-ben a Bank a deviza swap ügyleteinek határidős ügyletrészét - a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal (IFRS) összhangban, a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelettől eltérően - piaci áron értékelte, a könyvvizsgáló egyetértő nyilatkozata alapján. 2003. december 31-ére vonatkozóan a Számviteli törvény már alkalmazni engedi a valós értékelést, mely lehetőséggel a Bank élt. A 250/2000. (XII.24.)Korm. rendelet a 22. (7) szerinti, azaz kamatarbitrazs céljából kötött swap ügyletekre vonatkozóan azt írja elő, hogy azokat kamatfedezeti célú valós érték swap ügyletként kell kezelni és valós értéken 39
kell értékelni vagy pedig alkalmazhatók rá a fedezeti céllal kötött, mérleg fordulónapig le nem zárt ügyletekre vonatkozó értékelési szabályok, azaz forint és deviza cseréjére vonatkozó swap ügylet esetében, a devizának a határidős szerződés megkötése napján érvényes forint árfolyama (spot árfolyama) és a kötési árfolyama közötti különbözet üzleti évre jutó időarányos összegét a mérleg fordulónapjával - jellegétől függően - a kapott kamatok és kamat jellegű bevételek, illetve a fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások között kell elszámolni az aktív időbeli elhatárolásokkal, illetve a passzív időbeli elhatárolásokkal szemben. Továbbá a swap ügyletekhez kapcsolódó devizahitel, devizabetét, deviza- és valutakészlet átértékeléséből, átváltásából, illetve törlesztéséből származó, az üzleti évben felmerült árfolyamnyereség összegét passzív időbeli elhatárolásként, a felmerült árfolyamveszteség összegét aktív időbeli elhatárolásként kell elszámolni a mérleg fordulónapjával. A Bank ez utóbbi elszámolási módot alkalmazta 2003. december 31-re vonatkozóan: - egyrészt mert deviza swap ügyleteit 2003-ban kamatarbitrázs céllal kötötte, - másrészt azért mert a Korm. rendelet a valós értéken történő értékelésen belül 2003. december 31-től lehetővé teszi a kamatarbitrázs elszámolást és ezzel egyidejűleg az összes többi derivatív ügylet értékelése piaci áron történhet. 2002-ben mivel IFRS elvek szerint történt az értékelés, ezért erre az elszámolási módra nem volt lehetőség. 3.2 Pénzeszközök az MNB-nél elhelyezett forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számlák valamint éven belüli lejáratú betétszámlák, az előbbi számlához kapcsolódó a pénztár és a pénzforgalmi számla, ill. a fiókok egymás közötti pénzmozgásánál használt átvezetési számlák, készpénz (ideértve a valutát is), elektronikus pénzeszköz csekk törvényes fizetési eszköznek minősülő nemesfémérmék, bankjegyek 3.2 Értékpapírok Az értékpapírok befektetési céllal vásárolt és kereskedési célú értékpapírokból állnak. Az értékpapírok nettó beszerzési értéken kerülnek a könyvekbe. Az értékpapírok készletértékelése során a FIFO elv kerül alkalmazásra. A befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték alatt beszerzett - hitelviszonyt megtestesítő, a valós értéken történő értékelés alá nem vont - kamatozó értékpapír névértéke és beszerzési értéke közötti - nyereségjellegű - különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérlegfordulónapjáig terjedő 40
időszakra időarányosan jutó összeget aktív időbeli elhatárolásként szerepeltetjük. Az elhatárolást ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből történő kivezetése esetén szüntetjük meg, valamint akkor és olyan összegben, ha és amilyen összegben az időbelileg elhatárolt különbözet realizálása bizonytalan. A befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték felett beszerzett - hitelviszonyt megtestesítő, a valós értéken történő értékelés alá nem vont - kamatozó értékpapír névértéke és beszerzési értéke közötti - veszteségjellegű - különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérlegfordulónapjáig terjedő időszakra időarányosan jutó, elszámolt értékvesztéssel csökkentett összeget passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki. Az elhatárolást ezen értékpapír értékesítésekor, beváltásakor, továbbá a könyvekből történő kivezetése esetén, valamint akkor szüntetjük meg, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására az értékpapír könyv szerinti értéke a névérték alá csökken. A részesedéseket értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken mutatjuk ki. Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a részesedés könyv szerinti értéke tartósan alatta marad a piaci értékének, valamint a könyv szerinti és piaci érték veszteség jellegű különbözete jelentős összegű. 3.3 Követelések Ide tartoznak: hitelintézetekkel szembeni követelések, ügyfelekkel szembeni követelések, A Bank a forintban fennálló követeléseket a mérlegben bekerülési értéken mutatja ki. A devizára szóló követelések értékelésére vonatkozó szabályokat a fejezet végén mutatjuk be. A Bank évente minősíti ügyfeleit és negyedévente ügyletminősítést végez, amelynek alapján a potenciális veszteségekre az eredmény terhére értékvesztést számol el. 3.4 Készletek A készletek mérlegértéke a bekerülési értékek alapján azonos készletfajtákra képzett, az értékmódosításokkal korrigált súlyozott átlagár. 41