14. sz. melléklet SZOLGÁLTATÁSI SZABÁLYZAT GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztár 2009/2.
TARTALOMJEGYZÉK Bevezetés.. 3 1. A pénztár nyugdíjszolgáltatásai és kifizetései.. 5 1.1. A pénztár nyugdíjszolgáltatásai 5 1.2. A pénztár nyugdíjszolgáltatáson kívüli kifizetései 5 1.3. A pénztár szolgáltatásainak, kifizetéseinek igénylése.. 6 1.4. A pénztár szolgáltatásainak esedékessége 7 1.5. A szolgáltatások, kifizetések összegének a megállapítása... 8 1.6. A szolgáltatási elıleg megállapítása. 9 2. A pénztár által nyújtott (folyamatos) járadékszolgáltatás módozatterve. 9 2.1. A pénztár az alábbi folyamatos szolgáltatást nyújthatja... 9 2.2. A járadékszolgáltatás tartalma.. 9 2.3. A járadék összegének évenkénti újramegállapítása.. 10 2.4. A járadékszámítás alapjai. 11 2.5. Korlátozások 11 2.6. Az alaptıkének megfelelı járadék 11 2.7. A havi járadék összege 100.000 ft alaptıkére vetítve.. 11 2.8. A járadék maradványértéke.. 12 3. Átlépés miatti eljárás.. 12 4. Örökössel elszámolás.. 13 5. Kilépés és tagsági viszony megszüntetése miatti kifizetés.. 14 6. Várakozási idı lejárta utáni visszatérítés, ha a tagviszony nem szőnik meg 15 7. Tagi lekötés szabályai. 16 Záró rendelkezések. 18 Szolgáltatási szabályzat 2
BEVEZETÉS A GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztár által nyújtott szolgáltatások, kedvezményezetti ill. örökösödési kifizetések, az átlépés, várakozási idı utáni kifizetések, valamint külön fejezetben a tagi lekötés szabályaira az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvényben és módosításaiban, az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) kormányrendeletben és az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárak beszámolási és könyvvezetési kötelezettségérıl szóló 223/2000. (XII. 19.) kormányrendeletben valamint a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztár alapszabályában foglaltak az irányadók. A pénztár gondoskodik a befizetések győjtésérıl, a pénztár vagyonának a tagok érdekében történı befektetésérıl, a tag egyéni számláján lévı összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint a szolgáltatások teljesítésérıl. A GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztárba belépı természetes személy tagok a Pénztár alapszabályában foglaltaknak az elfogadásával és rendszeres tagdíjfizetéssel jogosulttá válnak arra, hogy a nyugdíjkorhatár elérése után a Pénztár által a természetes személy tagok egyéni számláján nyilvántartott összeget teljes egészében felvegyék egyösszegő szolgáltatás, illetve járadékszolgáltatás formájában. A nyugdíjkorhatárra a mindenkor hatályos társadalombiztosítási jogszabályoknak a nyugdíjkorhatárra vonatkozó rendelkezéseit - figyelembe véve az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvényben és módosításaiban foglaltakat - kell alkalmazni. A nyugdíjkorhatár betöltésének minısül, ha a pénztártag elırehozott öregségi nyugdíjban, csökkentett összegő elırehozott öregségi nyugdíjban, szolgálati nyugdíjban, korengedményes nyugdíjban, elınyugdíjban, a foglalkoztatás elısegítésérıl és a munkanélküliek ellátásáról szóló 1991. évi IV. törvény 30. (1) bekezdésének c) pontjában meghatározott jogosultságon alapuló álláskeresési segélyben, bányásznyugdíjban, egyes mővészeti tevékenységet folytatók öregségi nyugdíjában, rokkantsági, baleseti rokkantsági nyugdíjban vagy növelt összegő öregségi, munkaképtelenségi járadékban részesül. A Szolgáltatási szabályzat 3
nyugdíjkorhatár betöltése után a pénztártag a várakozási idı idıtartamától függetlenül jogosulttá válik a nyugdíjszolgáltatásra. A természetes személy tag jogosult a halála esetére kedvezményezett(ek)et jelölni. Több kedvezményezett jelölése esetén meg kell határozni a jogosultságuk arányát, ennek elmaradása esetén a Pénztár a kedvezményezettek részére egyenlı arányban teljesít. Kedvezményezettek jelölésének hiányában kedvezményezett(ek) a tag végrendeleti, vagy törvényes örököse(i). A tag az eredetileg kijelölt kedvezményezett(ek) helyére a Pénztárhoz intézett teljes bizonyító erejő magánokiratba (pl. a pénztártag a Pénztár hivatalos helyiségében személyesen két tanú aláírásával igazolt írásos nyilatkozata) vagy közokiratba foglalt nyilatkozattal bármikor más kedvezményezett(ek)et nevezhet meg. A természetes személy tag halála esetén az egyéni (szolgáltatási) számláján lévı összeg tekintetében a kedvezményezett illetve örökös választhat, hogy a rá esı részt: egy összegben felveszi, saját nevén a Pénztárban hagyja a tagdíjfizetés folytatásával vagy anélkül, átutalja az összeget más pénztárban lévı egyéni számlájára, Kilépéssel a tagsági viszony csak a várakozási idı (10 év) letelte után szüntethetı meg. Amennyiben a pénztártag a tagdíjat az esedékességtıl számított 3 hónapig, felszólítás ellenére sem fizeti meg, tagsági jogait korlátozottan gyakorolhatja, a fizetési határidı lejárta után, vagy az elsı részletfizetés határidejének lejártától addig, amíg tagdíjat nem fizet. A türelmi idın túl sem fizetı pénztártag a 10 éves várakozási idı letelte után juthat az egyéni számláján nyilvántartott, a Pénztár Alapszabályában rögzített adminisztrációs költséggel csökkentett összeghez. Ha a pénztártag másik nyugdíjpénztárba kíván átlépni az átlépési szándékot a tag köteles elızetesen írásban a Pénztár tudomására hozni. A várakozási idı letelte elıtt a pénztártag egészség- vagy önsegélyezı pénztárba átléphet, ha munkaképességét legalább ötven százalékban elvesztette, illetve legalább negyven százalékos mértékő egészségkárosodást szenvedett, és ebben az állapotában legalább egy évig javulás nem várható, valamint az illetékes hatósági igazolását bemutatja. Amennyiben a fogadó pénztár megküldi a Befogadó nyilatkozatot, a Pénztár a pénztártagnak az igénylés hatálybalépésekor az egyéni számláján már jóváírt összeg 85%- Szolgáltatási szabályzat 4
át átutalja a befogadó Pénztárnak, amennyiben valami különös indok ezt nem gátolja. Az egyéni számlán lévı maradvány összeget és a még a tagnak járó hozamot (realizált hozam és járó értékelési különbözet) az átlépés bejelentésének negyedévét követı 50 napon belül kell elszámolni és átutalni a pénztárnak. A 3.000 Ft adminisztrációs költség megtérítését az elszámolás elsı ütemében az egyéni számláról le kell emelni és a fenn maradó összeget utalni. A tagsági viszony megszüntetésének dátuma az átlépés bejelentésének, illetve a befogadó nyilatkozat beérkezésének idıpontja, illetve ezek közül az, amelyik késıbb jut a pénztár tudomására. A kifizetés történhet banki, postai átutalással, kisösszegő (100.000 Ft alatt) kifizetés esetén házi pénztárból. Banki átutalás esetén a pénztár a kifizetést csak egy bankszámlaszámra teljesíti. Készpénzes kifizetés esetén a pénztár a pénzkezelési szabályzatában található kerekítési szabályok szerint jár el. Fontos tudnivaló a szolgáltatást/kifizetést igénylı pénztártagok számára: A pénztár a befektetésekkel elért hozamokat a tagok egyéni számlájára negyedévente osztja fel és írja jóvá, a negyedév utolsó napjára visszamenıleg könyvelve, a zárlati munkálatok befejezésével (ennek idıpontja legkésıbb a negyedévet követı 45. nap). A kifizetés során mindig a már lezárt negyedév jóváírt hozama és a kifizetés napjáig a számlán lekönyvelt tıke értéke vehetı figyelembe. Jelen szabályzat az említett jogszabályokban és az alapszabályban foglaltakon kívüli eljárási szabályokat rögzíti. 1. A PÉNZTÁR KIFIZETÉSEI 1.1. A PÉNZTÁR NYUGDÍJSZOLGÁLTATÁSAI: (I) egy összegbeni kifizetés; (II) járadékszolgáltatás, amely lehet: - határozott tartamon keresztül (5, 10, 15 év) folyósított, fix összegő járadék; (III) kombinált szolgáltatás, azaz az egyéni számlán lévı összeg egy részét egyösszegben, a fennmaradó részét járadék formájában fizeti ki a pénztár. Szolgáltatási szabályzat 5
A nyugdíjszolgáltatások a személyi jövedelemadó törvény rendelkezései szerint - típustól függıen - adómentesek, illetve adókötelesek. Ha a kifizetésnek közteher vonozata van, azzal kapcsolatban a hatályos jogszabályok szerint kell eljárni. A nyugdíjszolgáltatásra a pénztártag, illetve a járadékszolgáltatás esetében - a pénztártag halála után a tartam végéig - kedvezményezett(ek) vagy örökös(ök), az alapszabály rendelkezéseinek megfelelıen jogosult(ak). 1.2. A PÉNZTÁR NYUGDÍJSZOLGÁLTATÁSON KÍVÜLI KIFIZETÉSEI (IV) a 10 év várakozási idı eltelte után, de még a nyugdíjkorhatár elérése elıtt az Alapszabály 9. pontja alapján, amennyiben ezt a tag írásban kéri; (V) tagi lekötésbıl hitelintézet követelésének érvényesítése esetén; (VI) a pénztártag elhalálozása esetén a kedvezményezett(ek), illetve a törvényes örökös(ök) számára; (VII) a pénztártagnak a pénztár felszámolása esetén; (VIII) annak a pénztártagnak, akinek a tagsági viszonya tagdíj nem fizetés miatt a várakozási idı elteltével megszüntetésre került; (IX) annak a pénztártagnak, akinek tagsági viszonya a járadékszolgáltatási idıszakban szőnik meg; (X) a járadékfolyósítás tartamának vége elıtt elhalálozó tag kedvezményezettje vagy örököse részére, amennyiben a kedvezményezett(ek) vagy örökös(ök) járadék formájában történı kifizetést nem igényel(nek). A szolgáltatási szabályzat szempontjából a kedvezményezett(ek) vagy örökös(ök) egyéni számlájára átutalható összeg megállapítása céljából az egyösszegő kifizetés alatt leírtakat kell alkalmazni. 1.3. A PÉNZTÁR SZOLGÁLTATÁSAINAK, KIFIZETÉSEINEK IGÉNYLÉSE: Pénztártagnak vagy kedvezményezettjének / örökösének a szolgáltatás vagy kifizetés teljesítésére vonatkozó igényét írásban kell a pénztárnak bejelenteni. Az Szolgáltatási szabályzat 6
igénybevételhez az alábbi okiratok, dokumentumok bemutatása és másolatának megküldése szükséges: 1. pénztártag esetében: - érvényes tagsági okirat, - szolgáltatás esetében nyugdíjjogosultságot igazoló okirat (végzés a társadalombiztosítási nyugdíj folyósításáról), vagy ha az öregségi nyugdíjkorhatárt betöltötte, személyi igazolvány - nem nyugdíjszolgáltatási kifizetés esetén a 10 év várakozási idı letelte, és kitöltött Igénylılap - személyazonosságot igazoló okirat, - átlépı tagnál a befogadó pénztár Befogadó nyilatkozata, - átlépési szándék bejelentése írásban (kilépés). 2. kedvezményezett / örökös esetében: - a pénztártag halotti anyakönyvi kivonata, - örökös esetében jogerıs hagyatékátadó végzés, öröklési bizonyítvány vagy bírói ítélet, - kitöltött Adatlap elhunyt pénztártag hagyatékára, - az örökös/kedvezményezett által kitöltött Nyilatkozat kifizetéshez, - személyazonosságot igazoló okirat. Az igényléssel kapcsolatos eljárásról az ügyintézı tájékoztatja az örökösöket. A pénztár az örökös(ök) által benyújtott igénylést felfüggeszti abban az esetben, ha a pénztárhoz benyújtott okiratok alapján megállapítható az, hogy az elhalálozott tag kedvezményezett(ek)et érvényesen megnevezett. Ebben az esetben a kedvezményezett(ek)el számol el a pénztár. 1.3.1. Tagi lekötés lehívása hitelintézet által A Hitelintézet a taggal kötött magánjogi szerzıdés szerint igazolja a kielégítési jog megnyíltát és a pénztár bírósági ítélet vagy végrehajtói okirat alapján közvetlenül a Hitelintézetnek teljesíti a kifizetést. Szolgáltatási szabályzat 7
1.4. A PÉNZTÁR SZOLGÁLTATÁSAINAK ESEDÉKESSÉGE Egyösszegő szolgáltatás teljesítéséhez a tag írásbeli igénylése szükséges. Az írásbeli igényléssel együtt a szolgáltatás jogosultságát igazoló okiratokat be kell mutatni a Pénztárnak. Amennyiben az okiratok, illetve dokumentumok bemutatására késıbb kerül sor, akkor az utolsó beérkezett dokumentum dátuma az irányadó a szolgáltatás folyósítás kezdı napjához. A taggal kapcsolatos elszámolás két ütemben történik. Az utolsó beérkezett dokumentum után 15 napon belül, de nem elıbb, mint az utolsó tagdíj fizetés hónapjának záró napja, a tag egyéni számláján már jóváírt összeg 85%-a átutalásra kerül. A második ütem az elsı utalás negyedévét követı 50 napon belül esedékes. A tagsági viszony lezárása a taggal történt teljes elszámolás, utalás napja. Járadék szolgáltatás igénylésénél a tag írásbeli bejelentése és a jogosultságot igazoló okiratok beérkezését követı hónaptól esedékes a járadék szolgáltatás. A járadékszolgáltatás havonta, a tárgyhót követı hónap 10. napjáig esedékes, negyedéves járadék esetében a tárgynegyedévet követı hónap 10-ig esedékes. 1.5. A SZOLGÁLTATÁSOK, KIFIZETÉSEK ÖSSZEGÉNEK A MEGÁLLAPÍTÁSA A tag egyéni számláján jóváírt összegeket csökkenteni kell: - a vagyonarányos befektetési költségeknek az egyéni számlára idıarányosan esı hányadával, - a tagdíjhátraléknak a mőködési és likviditási alapra esı hányadával, - a 3.000 Ft adminisztrációs költséggel, - a pénztártag részére kifizetett szolgáltatási elıleg(ek) összegével, - a tag pénztárral szembeni egyéb, alapszabály szerinti kötelezettségeinek összegével. A pénztár: a) egyösszegő nyugdíjszolgáltatás vagy kifizetés esetében az így megállapított egyenleg szerint; Szolgáltatási szabályzat 8
b) járadékszolgáltatás esetében fentiek szerint megállapított egyenleget, mint alaptıkét az igényelt járadék hosszának megfelelı hónapok számával osztva havi járadékra váltva ötszáz forintra lefelé kerekítve; c) negyedéves járadékfolyósítás esetében a b) szerinti kiszámított havi járadékösszeg 3-szorosát figyelembe véve, ötszáz forintra lefelé kerekítve teljesíti a kifizetés(eke)t. Annak a pénztártagnak, akinek a tagsági viszonya a járadékszolgáltatási idıszakban szőnik meg, a 2.3. szerinti maradványérték a kifizetés összege. A pénztár a szolgáltatások, illetve kifizetések összegébıl a mindenkori hatályos jogszabályoknak megfelelı adóelıleget és közterheket levonja. Amennyiben az egyéni számlán 10.000 Ft alatti összeg van az igényléskor, egyszeri kifizetésként teljesít a pénztár. A kifizetés után még elszámolt hozam utalására csak akkor kerül sor, ha az összeg 500 Ft feletti. Amennyiben a még elszámolt hozam 500 Ft alatti, úgy ez az összeg a fedezeti tartalékon belül a többi tagra felosztandó. 1.6. KOMBINÁLT SZOLGÁLTATÁSOK MEGÁLLAPÍTÁSA Az igénybejelentés alapján a jogosultság hatályba lépését követı 15 napon belül az igényelt egyösszegő szolgáltatás kifizetésre kerül. A tag egyéni számlájának zárása az egyösszegő kifizetés, utalás dátumával történik. Az egyéni számla összege az értékelési különbözettel együtt az egyösszegő szolgáltatásként kifizetett összeggel csökkentve kerül átvezetésre a járadékszolgáltatási számlára. A járadékszolgáltatás kezdete az egyösszegő utalást követı hónap, illetve negyedév, kifizetése a tárgyhót, illetve tárgy negyedévet követı hó 10. napjáig esedékes. 2. A PÉNZTÁR ÁLTAL NYÚJTOTT (FOLYAMATOS) JÁRADÉKSZOLGÁLTATÁS 2.1. A PÉNZTÁR AZ ALÁBBI FOLYAMATOS SZOLGÁLTATÁST NYÚJTHAJTA: Szolgáltatási szabályzat 9
- 5 vagy 10 vagy 15 évig, azonos idıközönként fizetendı azonos összegő járadékfizetés, amely szolgáltatás a járadékos egyéni számláján még fennmaradó fedezete alapján megállapított végelszámolással zárul. 2.2. A JÁRADÉKSZOLGÁLTATÁS TARTAMA A szolgáltatást igénylı pénztártag nyilatkozik arról, hogy 5 vagy 10 vagy 15 éves idıtartamú, havonta vagy negyedévente esedékes kifizetést igényel. A pénztár abban az esetben eltérhet az igénylésben megjelölt tartamtól, ha az azzal kiszámított havi járadék a minimális járadékot (2.000 Ft/hó-t) nem éri el. Amennyiben a havi, illetve a negyedéves járadék összege a járadékmegállapításkor az 5 éves járadékszolgáltatási tartam mellett nem éri el a minimális járadék összegét, a pénztártag egyösszegő kifizetésre jogosult. A járadékfolyósítás hátralévı tartamának megváltoztatását, vagy a fennmaradó egyenleg egyösszegbeni kifizetését a tag írásban kérelmezheti a pénztártól, legalább 60 nappal a változtatás napját megelızıen. A járadékfolyósítás (hátralévı) tartamának növelését akkor köteles a pénztár teljesíteni, ha a megállapított járadékösszeg a minimális járadékösszeget eléri. Amennyiben a pénztártag egyéni szolgáltatási számlájának egyenlege az igényelt és a járadékmegállapítás céljából alkalmazott határozott tartam eltelte elıtt a Küldöttközgyőlés által megállapított mindenkori adminisztrációs költség szintjére csökken, a pénztár elszámolást készít és a járadékfolyósítást megszünteti. 2.3. A JÁRADÉK ÖSSZEGE A minimális járadék összeg: 2.000 Ft/hónap. A járadék folyósítás költségmentes. Az alaptıkének megfelelı havi járadék: Szolgáltatási szabályzat 10
Jelölések: T J havi = 12 * n J = a havi járadék összege T = a tag tagi kölcsönnel csökkentett követelése n = a szolgáltatási idıtartam években Eljárás a járadék maradványértékével kapcsolatosan: A járadékfolyósítás bármely okból való megszőntekor - ideértve a határozott szolgáltatási tartam lejártát is - a pénztártaggal vagy a tag elhalálozása esetén a kedvezményezettel / örökössel elszámolást kell készíteni a maradvány egyösszegő kifizetési összegének a megállapítása céljából. 2.4. ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK A jelenleg már járadékszolgáltatásban részesülı tagoknak új járadékösszeg (fixösszegő) megállapítása 2008. július 1-jével történik, a június 30-án a járadékosok szolgáltatási számláján lévı záró összegnek a szolgáltatás hátralévı hónapjai számával történı elosztásával, 500 Ft-ra lefelé kerekítve. A Küldöttközgyőlés elıtt újonnan jelentkezı járadékszolgáltatást igénylı pénztártagnak a végleges járadék összegének megállapítása elıtt egy átmeneti elıleg megállapítására kerül sor - az óvatosság elvének figyelembevételével. 2008. július 1-jével valamennyi járadékosnak az új szabályok szerint kerül meghatározásra az új járadék összege. A pénztár köteles a járadékszolgáltatásban részesülı, illetve az újként járadékot igénylı tagokat tájékoztatni a szolgáltatási szabályok változásáról. 3. ÁTLÉPÉS MIATTI ELJÁRÁS A másik pénztárba átlépı tag kilépési szándékáról írásban értesíti a pénztárt. Az átvevı pénztár megküldi a Befogadó nyilatkozatát. 2006. január 1-jétıl valamennyi szükséges okirat beérkezését követı 15 napon belül a tag számláján addig már jóváírt összeg 85%- át át kell utalni az átvevı pénztárba, valamint írásban tájékoztatni kell, hogy az utalt összeg mely átlépı tag átvitt fedezete és az összegbıl a tıke és hozam értéke mennyi. Szolgáltatási szabályzat 11
Ha az átlépı tagnak tagi lekötése van, úgy a lekötött összegrıl és a jogosult hitelintézetrıl tájékoztatni kell az átvevı pénztárt. Amenyiben a tag 10 év várakozási idı után a számlájáról kifizetést kért és kapott, ennek tényét és idıpontját közölni kell az átvevı pénztárral. Az elıleg utalás negyedévét követı 50 napon belül a taggal kapcsolatos teljes elszámolást és a különbözet átutalását el kell küldeni a befogadó pénztárnak és a kimutatás (elszámolás) 1 példányát a tagnak. A kimutatás (teljes elszámolás) tartalmazza: - a tag egyéni számláján jóváírt bevételeket, tagdíj és hozam bontásban, a 2007. december 31-ét követı befizetésekrıl az értéknap megjelölésével, valamint - az elsı önkéntes nyugdíjpénztári belépés idıpontját (várakozási idı kezdete) - a levont átlépéssel kapcsolatos 3.000 Ft adminisztrációs költséget,, - az utalt összeget, - az esetleges szüneteltetési idıket, - a tagi lekötésre vonatkozó információkat a lekötés kezdı dátumának, lejáratának, mértékének, jogosultjának feltüntetésével, - a 10 év várakozási idı utáni pénzfelvétel idıpontját. 4. ÖRÖKÖSSEL ELSZÁMOLÁS A szükséges okiratok beérkezése után az egyösszegő szolgáltatás kifizetéséhez hasonlóan két ütemben kerül kifizetésre az örökösöknek a járó összeg. Amennyiben az elhunyt pénztártag egyéni számláján tagi lekötés van, úgy a kedvezményezettnek, örökösnek kell gondoskodnia a törlési engedély beszerzésérıl és a kapcsolódó költségek viselésérıl. Az örökösre és a kedvezményezettre vonatkozóan a várakozási idıre elıírt szabályok nem alkalmazhatóak, kivéve ha az örökös, vagy kedvezményezett az egyéni számlán lévı összeget tagdíjfizetés vállalásával hagyja a Pénztárban. Ebben az esetben az örökösre, ill. a kedvezményezettre az általa befizetett összegek vonatkozásában a tagokra általánosan irányadó szabályokat kell alkalmazni. Szolgáltatási szabályzat 12
Ha az örökös, ill. a kedvezményezett az összeget átutaltatja a saját pénztárába, úgy az eljárásra az átlépésre vonatkozó szabályok az irányadóak. Az örökös, ill. kedvezményezett a reá jutott összeget tagdíjfizetés folytatása nélkül a Pénztárban hagyhatja úgy, hogy a Pénztár mőködési és likviditási alapképzéséhez nem kell hozzájárulnia. Amennyiben a pénztár írásbeli felhívására a kedvezményezett a felhívás igazolt kézhezvételétıl számított 30 napon belül nem teszi meg fentiek szerinti nyilatkozatát, akkor úgy kell tekinteni, mintha az egyösszegő felvétel mellett döntött volna és a követelés összegét az esetlegesen felmerülı költségek és követelések összegével csökkentve a kedvezményezett, javára annak lakóhelye szerinti illetékes bíróságnál 30 napon belül bírói letétbe kell helyezni. Amennyiben a tag nem jelölt kedvezményezett(ek)et, és nincs végrendeleti vagy törvényes örököse sem, halála esetén jogosulttá a Pénztár válik. Ebben az esetben a Pénztár fedezeti tartalékán a tagok egyéni számlái és a szolgáltatási tartalékok javára a jóváírás idıpontjában fennálló egyenlegek figyelembevételével kell elszámolni az összeget. 5. KILÉPÉS ÉS TAGSÁGI VISZONY MEGSZÜNTETÉSE MIATTI KIFIZETÉS A pénztár köteles a tag kilépési szándékának kézhezvételétıl és a jogosultság megnyílásától számított 15 napon belül az elszámolást megkezdeni. Az elszámolás alapja a tag egyéni számláján addig jóváírt összeg, amelyet az elszámolás során a Pénztár a kilépéssel kapcsolatos adminisztrációs költséggel, illetve a hatályos jogszabályokban elıírt levonási kötelezettségekkel csökkentve fizet ki. A kilépéssel kapcsolatos adminisztrációs költségtérítés összege 3.000 Ft. Az elszámolásról készített kimutatásokat az utalást követıen a Pénztár a tag lakcímére postázza. Az elszámolás két ütemben történik. A kilépési nyilatkozat beérkezése és a jogosultság megnyílása után 15 napon belül az elsı ütemben az egyéni számlán addig jóváírásra került összeg 85%-a átutalásra kerül. Második ütemként az elsı átutalás negyedévét követı 50 Szolgáltatási szabályzat 13
napon belül a még a tag számára járó összeg is átutalásra kerül. A tagviszony lezárásának idıpontja a taggal történt végleges elszámolás, utolsó utalás napja. A tagdíjat már nem fizetı várakozó tagok esetében a tagviszony megszüntetését írásban kezdeményezheti a tag. Amennyiben a hátralék megfizetésére szóló felszólításra (kezdeményezett tagviszony megszüntetésre) a megtakarítással nem rendelkezı tag 30 napon belül nem reagál, úgy a pénztár megszünteti a tagsági viszonyát, elszámolást készít az egyéni számlájáról és megküldi a tagnak. Olyan pénztártagtól, akinek az egyéni (szolgáltatási) számlájára tagi lekötés került felvezetésre, a pénztár kilépési nyilatkozatot mindaddig nem fogadhat be, amíg a Hitelintézet törlési engedélyét a tag be nem mutatja. 6. VÁRAKOZÁSI IDİ LEJÁRTA UTÁNI VISSZA- TÉRÍTÉS, HA A TAGVISZONY NEM SZŐNIK MEG A várakozási idı (10 év) lejárta után a tag kilépés nélkül is igényelheti az egyéni számláján lévı összeget részben, vagy egészben. Az igényelhetı összeg legfeljebb a jogosultság megnyílásakor az egyéni számlán már jóváírt összeg lehet, ha a számlára korábban tagi lekötést vezettünk fel, akkor ennek a lekötés kétszeresével csökkentett összege. Az egyéni nyugdíjszámlán nyilvántartott összeg egy részének felvétele esetén, amennyiben a kifizetési kérelem összege nem haladja meg az egyéni nyugdíjszámlán nyilvántartott tagi lekötés összegének kétszeresével csökkentett összeg 85%-át, akkor a kérelemben meghatározott összeget a bejelentés napjától számított 15 napon belül kell kifizetni. A teljes összeg felvétele esetén, illetve olyan részfelvétel esetében, amikor a felvenni kívánt összeg a 85%-ot meghaladja, akkor a tag egyéni számláján addig már jóváírt teljes összeg 85%-ának átutalását, kifizetését legkésıbb a bejelentés napjától számított 15 napon belül kell elvégezni. A pénztár a hátralévı összeg átutalását, kifizetését legkésıbb a bejelentés negyedévét követı 50 napon belül végzi el. Szolgáltatási szabályzat 14
A tartalmilag és formailag is megfelelı igénylés beérkezésétıl, iktatásától, illetve a jogosultság megnyílásától számított 15 napon belül köteles a pénztár a tagnak átutalni a járó összeget. A kifizetést, elszámolást terhelı adminisztrációs költségeket (3.000 Ft) a pénztár megállapítja és levonja. Ha a kifizetésnek közteher és adó vonzata van, a hatályos jogszabályok szerint kell eljárni. A kifizetéshez tartozó elszámolást az utalással együtt köteles a pénztár a tag címére postázni. Amennyiben a tag kilépés nélkül a várakozási idı letelte (10 év) után bármikor igényelt már visszatérítést, újabb visszatérítést 3 év elteltével kérhet. 7. TAGI LEKÖTÉS SZABÁLYAI A pénztártag - a várakozási idı letelte, illetve a nyugdíjkorhatár elérése után - egyéni számlakövetelésének legfeljebb 50%-át hitelintézettel kötött szerzıdésben fedezetként felajánlhatja, amennyiben rendelkezik arról, hogy a pénztár az egyéni nyugdíjszámlájára tagi lekötést vezessen fel. A tagi lekötéssel kapcsolatosan a pénztártag írásbeli kérelmére a pénztár igazolja, hogy a hitelintézeti fedezetként felajánlott összeg a tag egyéni számláján leköthetı fedezetként rendelkezésre áll. Az igazolás a kiállítás napját követı 30 napig érvényes. Az igazolás érvényességének ideje alatt a pénztár a pénztártag részére nem teljesíthet semmilyen kifizetést. Amennyiben a pénztártag a hitelintézettel megállapodik teljes bizonyító erejő magánokirattal, kérheti a tagi lekötés egyéni nyugdíjszámlájára való vezetését. A tagi lekötés a pénztár által kiadott, a tagi lekötésnek a tag egyéni nyugdíjszámlájára vezetésérıl szóló nyilatkozattal jön létre. A tagi lekötési igény bejelentésrıl a Pénztár analitikus nyilvántartást vezet. Az analitikus nyilvántartásnak tartalmaznia kell az igénylı nevét, adóazonosítóját, az igényelt összeget, a visszaigazolt tagi lekötés összegét, a pénztári nyilatkozat kiadásának dátumát, Szolgáltatási szabályzat 15
érvényességének dátumát. Az igény visszautasítása esetén, annak okát is fel kell tüntetni az analitikus nyilvántartásban. Sorszám Pénztártag neve Igényelt tagi lekötés összege Adóazonosítója Visszaigazolt tagi lekötés összege Pénztári nyilatkozat kiadásának dátuma Pénztári nyilatkozat érvényességének lejárta Visszautasítás indoka A tagi lekötés törlését a pénztárnál a tag, a tag halála esetén a kedvezményezett, valamint a hitelszerzıdésben foglalt feltételek teljesülése esetén a tagi lekötés jogosultja kezdeményezheti a tagi lekötéssel biztosított követelés megszőntének egyidejő igazolása mellett. A tagi lekötés szabályai egyebekben a jogon és követelésen alapított zálogjog szabályaival azonosak. Ha a hitelintézet a tagi lekötésbıl származóan igényt érvényesít, azt úgy kell tekinteni, mintha a pénztártag az egyéni nyugdíjszámláján nyilvántartott összegbıl felvételt teljesített volna. A pénztártag egyéni nyugdíj számlájának megterhelésével egyidejőleg a Pénztár igazolást állít ki a levont összegrıl a pénztártag részére. Az igazolást a Pénztár postán juttatja el a pénztártag utolsó bejelentett címére. A Pénztártól kapott igazolás alapján a Személyi jövedelemadóról szóló törvény szerint adóelıleg fizetési kötelezettség, valamint az Egészségügyi hozzájárulásról szóló törvény szerint százalékos egészségügyi hozzájárulás fizetési kötelezettség megfizetése a pénztártagot terheli. Pénztárak közötti átlépés esetén az átlépı tag egyéni számlájára vezetett tagi lekötésrıl, annak mértékérıl és jogosultjáról a befogadó pénztárat az egyéni számlát vezetı pénztár köteles értesíteni. A tagi lekötés jogosultját az átlépésrıl és a tagi lekötés egyéni számlára vezetésérıl a befogadó pénztár köteles értesíteni a befogadó nyilatkozat kiállításával egyidejőleg. Az átlépési nyilatkozaton a pénztár közli a tagi lekötés összegét a jogosult hitelintézet nevét vagy azt a tényt, hogy az egyéni számlára nem történt ilyen lekötés. Amennyiben a részkifizetést kérı, nyugdíjszolgáltatást igénylı pénztártag egyéni számláján tagi lekötés van, annak feloldásáig a kifizethetı összeg legfeljebb az egyéni számla egyenlegének a lekötés kétszeresével csökkentett része lehet. A tagi lekötés törlését a pénztártag, vagy kedvezményezettjei, vagy örökösei kezdeményezhetik, a tagi lekötéssel biztosított követelés megszőntének egyidejő igazolása mellett. Amennyiben a hitelintézet Szolgáltatási szabályzat 16
által kiadott igazolás hitelt érdemlıen bizonyítja a követelés megszőntét, a korábban visszatartott összeg is kifizethetı a pénztártag vagy a kedvezményezett, örökös részére. Szolgáltatási szabályzat 17
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK Jelen Szolgáltatási Szabályzat a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának 9/98. sz. határozatával 1998. 01. 01. idıponttól lép életbe. Jelen Szolgáltatási Szabályzatban foglaltak betartásáért és betartatásáért, a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztár igazgatótanácsának tagjai és ügyvezetıje felelısek. A Pénztár ügyvezetıje felelıs a Szolgáltatási Szabályzat rendelkezéseinek aktualizálásáért, így a hatályos jogszabályoknak, a GYÖNGYHÁZ Önkéntes Nyugdíjpénztár Alapszabályában foglaltaknak való megfeleléséért. A szabályzat szövegében történt változtatásokat minden esetben a Pénztár Igazgatótanácsa elé kell terjeszteni. Dunaújváros, 1998. 01. 01. Igazgatótanács elnöke Jelen Szolgáltatási szabályzat egységes szerkezetben tartalmazza a 2001-ben elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyőlés 7/2001. sz., illetve a 17/2001. sz. határozatával fogadott el, a 2002-ben elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyőlés 8/2002. számú határozatával fogadott el, a 2003-ban elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyőlés 10/2003. számú határozatával fogadott el, a 2004-ben elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyőlés 5/2004. számú határozatával fogadott el, a 2004-ben továbbá elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyőlés 12/2004. számú határozatával fogadott el, a 2005-ben elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyőlés 5/2005. számú határozatával fogadott el, a 2006-ban elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyőlés 9/2006. számú határozatával fogadott el, a 2006-ban elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyőlés 19/2006. számú határozatával fogadott el, a 2008-ban elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyőlés 10/2008. számú határozatával fogadott el, a 2009-ben elfogadott rendelkezéseket, melyeket a Küldöttközgyőlés 5/2009. számú, illeve 17/2009. számú határozatával fogadott el. Dunaújváros, 2009. 12. 16. Tanuk: Név: Igmándi Mária s.k. Cím: Balogh László s.k. Igazgatótanács elnöke Név: Tenyér Imola s.k. Cím: Szolgáltatási szabályzat 18