4026 Debrecen, Bethlen utca 6-8. D. ép. I.em. Adószám: 14354429-2-09 Cégjegyzékszám: 09-09-015132 KSH: 14354429-6820-113-09 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. évi éves beszámolóhoz Debrecen, 2014.03.31. Készült a FORINT-Soft Kft. Kiegészítő melléklet szerkesztő programjával
Általános rész A tevékenységét 2008-ben kezdte meg. A társaság alaptevékenysége: Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése. A vállalkozás korlátolt felelősségű társaságként működik, leányvállalatnak minősül. A törzstőke nagysága 366.300 ezer Ft. Székhelye: 4026 Debrecen Bethlen utca 6-8.D. ép. I.em. A társaság tulajdonosai belföldi jogi személyek. A társaság tagjainak adatai: Név HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Lakhely 4026 Debrecen, Bethlen u. 10-12. A. ép. I/6. Aláírásra jogosultak: Név Ölveti Zsolt Lakhely 4242 Hajdúhadház, Kossuth u. 14/a. Képviseletre jogosultak: Név Lakhely Ölveti Zsolt 4242 Hajdúhadház, Kossuth u. 14/a A gazdasági társaság vezető tisztségviselőjének személyében 2013. július 31-el változás következett be. Mohácsiné Banu Julianna megbízása megszűnt, helyette Ölveti Zsolt látja el ezen időponttól az ügyvezetői feladatokat. A számviteli információs rendszer kialakítását és működtetését saját könyvelési részleg végzi. Regisztrált mérlegképes könyvelő neve: Csarnainé Szabó Ibolya Regisztrációs száma: 177575 A vállalkozásnál a könyvvizsgálat kötelező, a beszámolót bejegyzett könyvvizsgáló ellenőrizte. A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős személy: Brehószkiné Mile Adrien (4032 Debrecen, Tessedik Sámuel utca 20.) Az üzleti évről szóló beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló nettó 111 eft díjat számított fel. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A mérlegkészítés pénzneme Ft. HAJDÚ RENT KFT. A mérlegkészítés időpontja 2013.12.31. Készítette: HAJDÚ RENT KFT., DEBRECEN 2
Jelen kiegészítő melléklet a Sztv. 16. (5) bekezdése szerint azokat az információkat tartalmazza, melyek a nyilvánosságra hozatal szempontjából fontosak. A fontosságot a haszon-ráfordítás elve alapján határoztuk meg. Számviteli politika A vállalkozás számviteli politikájának összeállításakor figyelembe vette a számviteli törvény alapelveit. Ez biztosítja azt, hogy a cég beszámolója reálisan mutatja a vállalkozás jelenlegi vagyoni és pénzügyi helyzetét, és a mai helyzet alapján a jövőbeni tervek is kirajzolódnak. Mérlegét "A" változatban készíti. A könyveket a kettős könyvvitel rendszerében vezeti. A könyvelésre kiadott számlacsoportokat, számlákat, al- és részletező számlákat, azok számjeleit és megnevezését a számlatükörbe fogja össze. A számlatükör és a szöveges számlarend együtt teszi lehetővé, hogy a könyveit a számviteli törvény előírásai szerint vezesse. A felmerült költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az 5. számlaosztály megfelelő tagolásával biztosítja, hogy mind a külső, mind a belső információk rendelkezésre álljanak. A 6-7. számlaosztályokat nem nyitotta meg. A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások között azokat a tételeket mutatja ki, melyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a rendes üzletmeneten kívül esnek, nincsenek összefüggésben a szokásos vállalkozási tevékenységgel. A vállalkozás a beszámoló összeállításánál az alábbi értékelési eljárásokat alkalmazta: Az immateriális javak értékét beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. A tárgyi eszközöket beszerzési áron az amortizációval csökkenve mutatja ki. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenés tervezésekor a cég az eszközök elhasználódásának ideje függvényében lineáris leírást alkalmazott. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása: Az 100.000 Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték: A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 ezer Ft-ot. Készítette: HAJDÚ RENT KFT., DEBRECEN 3
Ha a vállalkozó szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az évenként elszámolásra kerülő értékcsökkenés megállapításakor (megtervezésekor) figyelembe vett körülményekben (az adott eszköz használatának időtartamában, az adott eszköz értékében vagy a várható maradványértékben) lényeges változás következett be, terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni. Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszközöknél elszámolni akkor is, ha - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke; - az immateriális jószág, a tárgyi eszköz értéke tartósan lecsökken, mert az immateriális jószág, a tárgyi eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; - a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; - a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák, vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. - az üzleti vagy cégérték vagy az alapítás-átszervezés aktivált értékének könyv szerinti értéke a jövőbeni gazdasági hasznokra vonatkozó várakozásokat befolyásoló körülmények változása következtében tartósan és jelentősen meghaladja annak piaci értékét (a várható megtérülésként meghatározott összeget). A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan, megsemmisült, vagy hiányzik, az immateriális javak, a tárgyi eszközök, a beruházások közül - a terven felüli értékcsökkenés elszámolása után - ki kell vezetni. A piaci érték alapján meghatározott terven felüli értékcsökkenést a mérleg fordulónapjával, az eszközök állományból történő kivezetése esetén meghatározott terven felüli értékcsökkenést a kivezetés időpontjával kell elszámolni. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél. A vállalkozás az immateriális javakról és tárgyi eszközökről folyamatos mennyiségi analitikát vezet a főkönyvvel való folyamatos egyeztetés mellett, a mérleg fordulónapján kötelező jelleggel. A készletek értékelése FIFO módszerrel (tényleges beszerzési áron) történik. Az értékelési eljárások az előző évihez képest nem változtak. Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek nem változtak. Analitikus nyilvántartást vezet a cég a vevői követelésekről és a szállítói tartozásokról. A munkabérek és egyéb személyi jellegű kifizetések analitikus nyilvántartási kötelezettségének a bérszámfejtés keretében tesz eleget. Készítette: HAJDÚ RENT KFT., DEBRECEN 4
A két vagy több évet érintő gazdasági események eredményre gyakorolt hatásának kiszűrésére aktív és passzív időbeli elhatárolás számlát alkalmaz. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, akkor az 1 millió Ft-ot. HAJDÚ RENT KFT. A cégnél az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A cégnél az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg. A cég jelenleg jó piaci helyzetet mondhat magának. Igyekszik ezt úgy kihasználni, hogy tevékenysége színvonalának emelése útján piaci pozícióit megtarthassa (növelhesse). A mérlegkészítésig a vállalkozói tevékenység folytatásának ellentmondó tényező vagy körülmény nem áll fenn. Tájékoztató rész Az ügyvezetés tagjai tevékenységükért járandóságot nem vettek fel. A társaság az ügyvezetés tagjainak sem előleget, sem kölcsönt nem folyósított. Munkavállalók bér és létszámadatai Megnevezés Átlagos stat. létszám Bérköltség Személy jell. egyéb kiadás Fizikai 0 0 0 Szellemi 5 2820 0 Összesen 5 2820 0 Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Immateriális javak és tárgyi eszközök mozgásának leírása (bruttó értékben) Immateriális javak Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Vagyoni értékű jogok 3 0 3 0 0 Immateriális javak bruttó összesen 3 0 3 0 0 Készítette: HAJDÚ RENT KFT., DEBRECEN 5
Tárgyi eszközök Nyitó Növekedés Csökkenés Átsorolás Záró Telek, telkesítés, erdő, ültetvény 20400 1300 0 0 21700 Épületek, épületrészek 368467 54702 9165 0 414004 Számítástechnikai berendezések 0 397 117 0 280 Egyéb járművek 2834 0 663 0 2171 Irodai berendezések 6469 10902 5231 0 12140 Egyéb berendezések 886 6856 2534 0 5208 Befejezetlen beruházás 1300 0 1300 0 0 Tárgyi eszközök bruttó összesen 400356 74157 19010 0 455503 Elszámolt értékvesztés Készletek értékelése kapcsán elszámolt értékvesztés Készletek értékvesztése Nyitó Növekedés Csökkenés Visszaírás Záró Áruk értékvesztése 0 6 6 0 0 Összesen 0 6 6 0 0 A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett értékcsökkenés elszámolásában változás nem történt. A társaság szempontjából meghatározó jelentőségű tárgyi eszközöknél az azok beszerzésekor (üzembe helyezésekor) megtervezett várható maradványértékben változás nem történt. A vállalkozás tevékenységéből veszélyes hulladék nem keletkezett. A mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek nem várhatók. Kötelezettségek: Egyéb kötelezettségek Összeg Munkáltatói szja 37 Iparűzési adó-biharnagybajom 39 Szakképzési hozzájárulás 3 Szociális hozzájárulási adó 60 Vevő stornó számla 762 Nyugdíjbiztosítási járulék 23 Egészségbiztosítási járulék 20 Összesen 944 A hosszúlejáratú kötelezettségekből a mérlegfordulónapot követő évben visszafizetendő törlesztéseket a rövid lejáratú kölcsönök között szerepeltetjük. Ennek összege 29.674 e Ft. Készítette: HAJDÚ RENT KFT., DEBRECEN 6
Rövid lejáratú KÖLCSÖNÖK között szerepel Összeg Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 29674 Összesen 29674 A cég zálogjoggal biztosított kötelezettségei: Zálogjoggal biztosított kötelezettségek A biztosíték fajtája, formája Összeg Beruházási hitel ingatlan zálogjog 141386 Vállalkozói folyószámlahitel ingatlan zálogjog 17893 Összesen 159279 A cégnek nincs egyéb joggal biztosított kötelezettsége. Az összes olyan pénzügyi kötelezettség, ami a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, megjelenik a mérlegben. Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek. Kapcsolt vállalkozást érintő kötelezettségek: Jogcím Kötelezettség összege Anyavállalat Leányvállalat Tartós kötelezettség 129605 0 Rövid lejáratú kötelezettség 29674 0 Összesen 159279 0 Egyéb követelések bemutatása: Egyéb követelések Összeg Áfa 5794 Iparűzési adó Debrecen 76 Iparűzési adó Hajdúszoboszló 12 Társasági adó 2 Összesen 5884 Az eszközök értékelése következtében a társasági adó alapjának számításánál az adózás előtti eredményt módosító tételek nem voltak. Készítette: HAJDÚ RENT KFT., DEBRECEN 7
Jelentősebb időbeli elhatárolások Költségek és ráfordítások passzív Nyitó Növekedés Csökkenés Záró időbeli elhatárolása E-on áramdíj 0 46 0 46 Kamatelhatárolás 0 196 0 196 Könyvvizsgálati díj 0 111 0 111 Összesen 0 353 0 353 Vevők, szállítók Vevői követelések Belföldi vevők határidőn túli nyitott számlája 2013.12.31-én: Belföldi vevő Számlaszá m Baumann Reisen 2000 Utazási Kft 1300143 Baumann Reisen 2000 Utazási Kft 1300185 Baumann Reisen 2000 Utazási Kft 1300190 Baumann Reisen 2000 Utazási Kft 1300223 Baumann Reisen 2000 Utazási Kf 1300237 Baumann Reisen 2000 Utazási Kft 1300248 Baumann Reisen 2000 Utazási Kft 1300254 Lupsán Kft. 1300251 Kibocsátás Teljesítés Esedékesség 2013.07.11. 2013.08.11. 2013.08.11. 2013.09.03. 2013.09.11. 2013.09.11. 2013.09.03. 2013.09.11. 2013.09.11. 2013.10.08. 2013.10.16. 2013.10.16. 2013.11.06. 2013.11.14. 2013.11.14. 2013.12.05. 2013.12.05. 2013.12.05. Bruttó összeg Teljesített Egyenleg 248037 0 248037 95504 0 95504 5144 0 5144 65659 0 65659 65659 0 65659 95504 0 95504 35234 0 35234 106638 0 106638 Összesen 717379 0 717379 Készítette: HAJDÚ RENT KFT., DEBRECEN 8
Szállítói kötelezettségek Belföldi szállítók összes nyitott számlája 2013.12.31-én: Belföldi szállító Számlaszám Dr.Károlyi Géza ügyvéd 1300087 Kibocsátás Teljesítés Esedékesség 2014.01.02. 2013.12.31. 2014.01.10. Bruttó összeg Teljesített Egyenleg 127000 0 127000 Összesen 127000 0 127000 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Exportértékesítés, importbeszerzés nem volt. HAJDÚ RENT KFT. Értékesítés nettó árbevétele a társaság főbb tevékenyei szerinti bontásban: Tevékenységi kör Árbevétel Bérbeadás bevétele anyavállalattól 13603 Bérbeadás bevétele 6551 Bérbeadás bevétele MTB Zrt. 1721 Szolgáltatás árbevétele 3190 Szolgáltatás bevétele anyavállalattól 5500 Árukészlet értékesítés 638 Összesen 31203 A vállalkozás exporttámogatásban nem részesült. A vállalkozás támogatási program keretében dotációt nem kapott. Kapcsolt vállalkozástól származó bevételek: Nettó árbevétel Egyéb bevétel Halasztott rendkívüli bevétel Összesen Anyavállalattól 19103 0 0 19103 Készítette: HAJDÚ RENT KFT., DEBRECEN 9
A társaságnál az egyéb bevételek értéke az alábbiakból tevődött össze: Megnevezés Bevétel Kapott késedelmi kamat, kötbér 406 Utólag kapott pü. rend. bevétel 192 Kerekítés 1 Összesen 599 A társaságnál az igénybe vett szolgáltatások értéke az alábbiakból tevődött össze: Költségnem Költségek Javítás, karbantartás költségei 349 Oktatás, továbbképzés költségei 19 Könyvelés, könyvvizsgálat díja 111 Egyéb igénybevett szolgáltatások költsége 3255 Összesen 3734 Az egyéb ráfordítások alakulása: Költségnem Költségek Késedelmi pótlék - hatóság 2 Készletek elszámolt értékvesztése 6 Iparűzési adó 508 Építményadó 864 Gépjárműadó 16 Összesen 1396 Tárgyévben kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem volt. Mutatószámok Vagyoni helyzet mutatószámai A tartósan befektetett eszközök aránya előző évben 84,59% volt, tárgyévben 98,57%. A forgóeszközök aránya előző évben 15,41% volt, tárgyévben 1,43%. Az előző évhez képest a befektetett eszközök értéke növekedett, míg a forgóeszközök értéke csökkent. Saját tőke aránya az összes forrásban (tőkeellátottság) 65,03%. Az eladósodottság aránya tárgyévben 34,90%, előző évben 32,71% volt. Készítette: HAJDÚ RENT KFT., DEBRECEN 10
A hosszú távú eladósodottság 30%. Tárgyévben az előző évihez képest csökkent. A saját tőke - jegyzett tőke aránya 82,03%. Ez az előző évhez képest minimálisan csökkent, ami a társaság piaci értékét jelentősen nem változtatta. Pénzügyi helyzet mutatószámai A teljes likviditási mutató értéke 0,21. A vevők átlagosan 9,24 nap alatt fizetnek. A vállalkozás a tevékenységéhez beszerzett és felhasznált anyagjellegű beszerzéseit a szállítóknak 4,75 nap alatt fizeti ki. A jövedelmezőség mutatói A tőke a tárgyévben 0,10-szer térült meg. Az árbevétel-arányos termelési és értékesítési nyereség (üzemi eredmény) tárgyévben -14,24%, az előző évben 5,64% volt. A nyereség az előző évihez képest 352,48%-kal csökkent. Mivel nincs pozitív szokásos vállalkozási eredmény, így a saját tőkének nem volt jövedelmezősége. A társaság a tárgyévben osztalékot nem fizet. A megtermelt pénzjövedelem értéke 3087 ezer Ft. Ugyanez az érték előző évben 713 ezer Ft volt. Az árbevétel-arányos pénzjövedelem a tárgyévben 9,89%, az előző évben 1,22% volt. A tőkearányos pénzjövedelem a tárgyévben 1,03%, az előző évben 0,23% volt. A. alaptevékenysége továbbra is, saját tulajdonú inatlan bérbeadása, üzemeltetése. A bérbeadáson túl szolgáltatást is nyújt a gazdasági társaság (bérszámfejtés, TB kifizetőhelyi szolgáltatás, értékbecslés) Bevételünk származik még a Kft. tulajdonában lévő gépjármű bérbeadásából is. A negatív eredményt az új beruházásból fakadó értékcsökkenés mértéke, valamint a magas tőkeilletve kamatfizetési kötelezettség mellett nem realizált bérleti díj bevétel (egyik ingatlan közel egy évig volt bérlő nélkül) okozta. Készítette: HAJDÚ RENT KFT., DEBRECEN 11