BESZÁMOLÓ 2011. HM VERGA VESZPRÉMI ERD GAZDASÁG ZRT. Veszprém Jutasi u.10. Pf. 54. Tel. 00-36-88-591510 http://www.verga.hu/, e-mail: info@verga.hu
Statisztikai számjel: 10825251-0210-114-19 Cégjegyzék száma: 19-10-500058 A vállalkozás megnevezése: HM VERGA Veszprémi Erd gazdaság Zártkör en M köd Részvénytársaság A vállalkozás címe, telefonszáma: Veszprém, Jutasi u.10 Tel.: 88/591-510 Éves beszámoló 2011. Veszprém, 2012. március 6.
Mérleg és Eredménykimutatás 2011.
A vállalkozás megnevezése: HM VERGA Veszprémi Erd gazdaság Zrt. Statisztikai számjel: 10825251-0220-114-19 Cégjegyzék száma: 19-10-500058 Mérleg Eszközök Sorszám Tétel A tétel megnevezése El év El év módosítása Tárgy év 1 A. Befektetett eszközök 1 896 002 1 889 356 02. I. Immateriális javak 2 580 1 837 03. 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. 3. Vagyoni érték jogok 06. 4. Szellemi termékek 2 580 1 837 07. 5. Üzleti vagy cégérték 08. 6. Immateriális javakra adott el legek 09. 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. Tárgyi eszközök 1 880 565 1 878 048 11. 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyon érték jogok 1 530 708 1 591 095 12. 2. M szaki berendezések, gépek, járm vek 164 750 135 993 13. 3. Egyéb berendezések, felszerelések járm vek 110 250 116 040 14. 4. Tenyészállatok 15. 5. Beruházások, felújítások 70 482 30 545 16. 6. Beruházásokra adott el legek 4 375 4 375 17. 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. Befektetett pénzügyi eszközök 12 857 9 471 19. 1. Tartós részesedés kapcsolat vállalkozásban 20. 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21. 3. Egyéb tartós részesedés 1 000 100 22. 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.-i visz.-ban álló váll. 23. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 11 857 9 371 24. 6. Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapír 25. 7. Bef. pénzügyi eszközök értékhely. Tartós bankbetétek 26. B. Forgóeszközök 1 807 461 2 228 842 27. I. Készletek 317 578 300 737 28. 1. Anyagok 32 810 57 087 29. 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 12 766 13 883 30. 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 20 31. 4. Késztermékek 270 767 229 659 32. 5. Áruk 16 33. 6. Készletekre adott el legek 1 199 108 34. II. Követelések 441 094 200 975 35. 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásbók (vev k ) 366 636 58 580 36. 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 37. 3. Követelések egyéb rész.-i visz.-ban lév váll.-sal szemben 38. 4. Váltókövetelések 39. 5. Egyéb követelések 74 458 142 395 40. III. Értékpapírok 0 0 41. 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásában 42. 2. Egyéb részesedés 43. 3. Saját részvények, saját üzletrészek 44. 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok 45. IV. Pénzeszközök 1 048 789 1 727 130 46. 1. Pénztár, csekkek 3 529 4 262 47. 2. Bankbetétek 1 045 260 1 722 868 48. C. Aktív id beli elhatárolások 15 563 9 286 49. 1. Bevételek aktív id beli elhatárolása 13 583 1 048 50. 2. Költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása 1 980 8 238 51. 3. Halasztott ráfordítások 52. Eszközök összesen 3 719 026 0 4 127 484 Veszprém, 2012. március 6.
A vállalkozás megnevezése: HM VERGA Veszprémi Erd gazdaság Zrt. Statisztikai számjel: 10825251-0220-114-19 Cégjegyzék száma: 19-10-500058 Mérleg Források Sorszám Tétel A tétel megnevezése El év El év módosítása Tárgy év 53. D. Saját t ke 2 589 546 3 126 258 54. I. Jegyzett t ke 613 000 613 000 55. I/a Ebb l: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 56. II. Jegyzett, de még be nem fizetett t ke (-) 57. III. T ketartalék 901 038 909 253 58. IV. Eredménytartalék 835 522 1 075 508 59. V. Lekötött tartalék 60. VI. Értékelési tartalék 61 VII. Mérleg szerinti eredmény 239 986 528 497 62. E. Céltartalékok 608 314 551 650 63. 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 64. 2. Céltartalék a jöv beni költségekre 608 314 551 650 65. 3. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek 490 525 405 596 67. I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 68. 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolat vállalkozással szemben 69. 2. vállalkozással szemben 70. 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 71. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 32 526 1 564 72. 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. 2. Átváltoztatható kötvények 74. 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 26 765 77. 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. 7. szemben 79. 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 5 761 1 564 80. III. Rövid lejáratú kötelezettségek 457 999 404 032 81. 1. Rövid lejáratú kölcsönök 82. 1/a Ebb l: az átváltoztatható kötvények 83. 2. Rövid lejáratú hitelek 13 383 84. 3. Vev kt l kapott el legek 3 706 4 028 85. 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 202 816 107 661 86. 5. Váltótartozások 87. 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 88. 7. szemben 89. 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 238 094 292 343 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99. 100. G. Passzív id beli elhatárolások 30 641 43 980 101. 1. Bevételek passzív id beli elhatárolása 30 102. 2. Költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása 14 475 40 413 103. 3. Halasztott bevételek 16 136 3 567 104. Források összesen: 3 719 026 4 127 484 Veszprém, 2012. március 6.
A vállalkozás megnevezése: HM VERGA Veszprémi Erd gazdaság Zrt. Statisztikai számjel: 10825251-0220-114-19 Cégjegyzék száma: 19-10-500058 Eredménykimutatás összköltséges eljárással Tétel A tétel megnevezése El év El év módosítása Tárgy év 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 372 800 1 940 605 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 1 448 368 999 763 I. Értékesítés nettó árbevétele 3 821 168 2 940 368 03. Saját term.készletek állományváltozása 155 734-30 205 04. Saját el áll.eszközök aktivált értéke 49 147 59 383 II. Aktivált saját teljesítmények értéke 204 881 29 178 III. Egyéb bevételek 215 607 821 540 III/a. Ebb l: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 235 340 244 906 06. Igénybevett szolgáltatások értéke 1 947 034 1 489 246 07. Egyéb szolgáltatások értéke 26 521 25 164 08. Eladott áruk beszerzési értéke 117 585 78 249 09. Eladott /közvetített/ szolgáltatások értéke 7 951 4 147 IV. Anyagjelleg ráfordítások 2 334 431 1 841 712 10. Bérköltség 430 445 407 281 11. Személyi jelleg egyéb kifizetések 74 403 106 194 12. Bérjárulékok 132 038 126 764 V. Személyi jelleg ráfordítások 636 886 640 239 VI. Értékcsökkenési leírás 155 150 146 858 VII. Egyéb ráfordítások 750 406 664 028 VII/a. Ebb l: értékvesztés 7 170 2 926 A. Üzemi tevékenység eredménye 364 783 498 249 13. Kapott /járó/ osztalék és részesedés 13/a. Ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14/a. Ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszk. kamatai, árfolyamnyeresége 542 406 15/a. Ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott /járó/ kamatok és kamatjelleg bevételek 16 734 52 270 16/a. Ebb l: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi m veletek egyéb bevételei 58 176 70 034 VIII. Pénzügyi m veletek bevételei 75 452 122 710 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18/a. Ebb l: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetend kamatok és kamatjelleg ráfordítások 4 903 2 593 19/a. Ebb l: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések,értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 1 000 21. Pénzügyi m veletek egyéb ráfordításai 37 265 35 899 IX. Pénzügyi m veletek ráfordításai 42 168 39 492 B. Pénzügyi m veletek eredménye 33 284 83 218 C. Szokásos vállalkozási eredmény 398 067 581 467 X. Rendkívüli bevételek 16 140 9 551 XI. Rendkivüli ráfordítások 5 168 2 367 D. Rendkívüli eredmény 10 972 7 184 E. Adózás el tti eredmény 409 039 588 651 XII. Adófizetési kötelezettség 169 053 60 154 F. Adózott eredmény 239 986 528 497 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény 239 986 528 497 Veszprém, 2012. március 6.
Kiegészít melléklet 2011.
Tartalom I. ÁLTALÁNOS RÉSZ...4 I/A. A társaság és a számviteli politika bemutatása...4 1. A társaság bemutatása...4 2. A számviteli politika bemutatása...6 I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása... 10 1. A Társaság vagyoni helyzetének értékelése... 10 2. A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése... 11 3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése... 13 II. SPECIFIKUS RÉSZ... 15 II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések... 15 1. Eszközök... 15 1.1. Befektetett eszközök elemzése... 16 1.1.1. Immateriális javak... 16 1.1.2. Tárgyi eszközök... 17 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése... 22 1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele... 23 1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele... 24 1.2. Forgóeszközök elemzése... 24 1.2.1. Készletek... 25 1.2.1.1. Saját termelés készletek összetev inek bemutatása... 25 1.2.2. Követelések elemzése... 26 1.2.2.1. Vev k... 26 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele... 28 1.2.3. Értékpapírok... 29 1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása... 29 1.2.5. Pénzeszközök alakulása... 29 1.3. Aktív id beli elhatárolások... 30 2. Források... 30 2.1. Saját t ke elemzése... 30 2.1.1. Lekötött tartalék összetev i... 31 2.2. Céltartalékok elemzése... 32 2.3. Kötelezettségek elemzése... 33 2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése... 33 2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése... 34 2.4. Passzív id beli elhatárolások elemzése... 35 3. Devizában fennálló eszközök és források... 36 3.1. Devizában fennálló eszközök és források értékelése... 36 II/B. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések... 38 1. Az üzemi eredmény összetev i... 38 1.1. Értékesítés nettó árbevételének elemzése... 38 2/53
1.2.1. Saját termelés készletek állományváltozása... 40 1.2.2. Saját el állítású eszközök aktivált értéke... 40 1.3. Egyéb bevételek összetétele... 41 1.4. Költségek... 42 1.4.1, Költségek költségnemenkénti összetétele... 42 1.4.2. Értékesítési költségek... 43 1.5. Egyéb ráfordítások összetétele... 44 2. Pénzügyi m veletek eredményének összetétele... 45 3. Rendkívüli eredmény összetétele... 46 4. Adózás... 47 4.1. Társasági adó... 47 4.2. Különadó... 48 5. A mérleg szerinti eredmény levezetése... 48 III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ... 49 1. Személyi jelleg tájékoztatás... 49 2. Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók... 49 3. Kötelezettségvállalások és függ kötelezettségek... 49 4. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása... 50 5. Ellen rzések... 51 6. Mérleg fordulónapját követ események bemutatása... 51 7. Egyéb tájékoztatás... 52 7.1. Folyamatban lév jogi ügyek... 52 7.1.1. Folyamatban lév peres ügyek... 52 7.1.2. Folyamatban lév nemperes ügyek... 52 7.2. Egyéb tájékoztatás... 53 3/53
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ I/A. A társaság és a számviteli politika bemutatása 1. A társaság bemutatása A Társaság cégneve: Rövidített neve: Székhelye: Telephely: HM VERGA Veszprémi Erd gazdaság Zártkör en M köd Részvénytársaság 8200 Veszprém, Jutasi u.10. Veszprémi Erdészet Cseri Murvabánya, 8200 Veszprém, veszprémi 0105/2 hrsz. Fióktelepek: Zirci Erdészet, 8420 Zirc, Bajcsy-Zsilinszky út 10. Királyszállási Erdészet, 8100 Várpalota, Veszprémi út 9. Kabhegyi Erdészet 8440 Herend, Külterület 5/D Hubertus Erdei Iskola, 8400 Ajka, külterület 01064/6 hrsz. Alsópere Park Szálló 8414 Olaszfalu-Alsópere, Olaszfalu 804/3 hrsz. Alapítás id pontja: Cégbírósági bejegyzés száma: 19-10-500058 A bejegyzés id pontja: 1993. május 26. bb tevékenységi körök: 1993. január 1-t l h a t á r o z a t l a n id tartamra 01.11 08 Gabonaféle (kivéve: rizs), hüvelyes növény olajos magtermelés 01.70 08 Vadgazdálkodás 02.10 08 Erdészeti, egyéb erd gazdálkodási tevékenység (f tevékenység) 02.20 08 Fakitermelés 08.12 08 Kavics-, homok-, agyagbányászat 42.91 08 Vízi létesítmény építése 55.20 08 Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás 68.32 08 Ingatlankezelés 81.10 08 Építményüzemeltetés 81.30 08 Zöldterület-kezelés 96.04 08 Fizikai közérzetet javító szolgáltatás A Zrt. alapt kéje alapításkor 390.000.000,- Ft, azaz Háromszázkilencven millió forint, amely 39 db, azaz Harminckilenc darab, 10.000.000,- Ft, azaz Tízmillió forint névérték névre szóló összevont részvényb l állt. T keemelés 1998 évben, összege: 223.000.000,- Ft, Kett százhuszonhárom millió forint. Alapt ke 1998. február 26-tól 613.000.000,- Ft, azaz Hatszáztizenhárom millió forint. A társaság alapt kéjéb l pénzbeli betét: 250.000.000 Ft, azaz Kett százötven millió Ft. A társaság alapt kéjéb l nem pénzbeli betét: 363.000.000 Ft, azaz Háromszázhatvanhárom millió Ft. 4/53
A Társaság alapt kéje 613 000 db, azaz hatszáztizenháromezer darab, egyenként 1.000 Ft, azaz ezer forint névérték névre szóló törzsrészvényb l áll. Valamennyi részvény az alapító tulajdonát képezi. A részvénytársaság valamennyi részvénye: törzsrészvény. A Társaság alapt kéjét kitev, tulajdonosi jogokat megtestesít összes részvény a Magyar Állam tulajdonában van. A HM VERGA Veszprémi Erd gazdaság Zrt. (a továbbiakban: Társaság) 100%-ban állami tulajdonban lév részvénytársaság, mely 1992. december 31-én jött létre átalakulással az MH. Veszprémi Erd gazdaság jogutódjaként. 2010. június 17-t l a Honvédelmi Minisztérium helyett az alapítói (tulajdonosi) jogokat az állami vagyonnal való felel s gazdálkodás érdekében szükséges törvények módosításáról, valamint egyes törvényi rendelkezések megállapításáról szóló 2010. évi LII. törvénnyel módosított Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló 2001. évi XX. törvény rendelkezései alapján a Társaságban a Magyar Államot megillet tulajdonosi jogokat az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkör en M köd Részvénytársaság gyakorolja. A társaság adottságainak, piaci helyzetének bemutatása A területének jelent s része a Magas Bakony hegységben helyezkedik el. A fennmaradó rész a Déli és a Keleti Bakonyhoz tartozik. A Magas Bakonyban elegyes bükkösök, gyertyános és cseres-tölgyesek találhatóak. A sz k mély völgyekben szikla és szurdok erd k, a déli melegebb lejt kön karszt-bokorerd k találhatóak. A Bakony keleti nyúlványai a triászban képz dött f dolomitból és mészk l állnak, északi és nyugati tömbjét jura és kréta mészk borítja. A Kab-hegyen és környékén vulkanikus bazalt is található. A magyar gazdaságot még 2011 elején is az egész világot érint gazdasági válság hatása miatti bizonytalanság jellemezte. A legtöbb vállalkozás érezhet en visszafogta a fejlesztéseit és nagyobb figyelmet fordított a takarékos gazdálkodásra. Tovább tartott az épít ipar és a feldolgozóipar, az ágazatot érint en a bútoripar gyengélkedése, ami meghatározó jelent ség volt az értékesebb választékok piacánál. 5/53
2. A számviteli politika bemutatása A Társaság a Számviteli törvény el írásai alapján m ködésér l, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetér l éves beszámoló készítésére kötelezett. Az éves beszámoló felépítése: - Mérleg: a Szt. 1. számú mellékletében meghatározott A változatban; - Eredménykimutatás: a Szt. 2. számú mellékletében meghatározott A változatban, összköltség eljárással; - Kiegészít melléklet - Üzleti jelentés Az éves zárás fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés id pontja: tárgyévet követ év január 31. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Tengerdi Gy vezérigazgató A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója: a CONTROLLING-AUDIT Könyvvizsgálói Kft. (1134 Budapest, L portár u. 14/a., cégjegyzékszáma: 01-09-717920, MKVK tagsági szám: 000076) nevében természetes személyként eljáró Török Zoltán (an.: Farkas Jolán, lakcím: 2014 Csobánka, Gyöngyvirág u. 15., MKVK tagsági szám: 001379). Az éves mérleget, eredménykimutatást készítette: Ambrus Jánosné f könyvel mérlegképes könyvel regisztrációs szám 121349 Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelel en magyar nyelven készül, az összegek ezer Forintban szerepelnek, tartalmazza az el id szak adatait is. A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lév eszközökr l és azok forrásairól a Számviteli törvény el írásai alapján kett s könyvvitelszabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági m veletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság pénzügyi-gazdasági helyzetér l valós kép kialakítását teszi lehet vé. A számlatükör és a szöveges számlarend a törvényi el írások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem el tt tartásával került kialakításra. A Társaság költségei els dlegesen a 6-7. számlaosztályokban költséghelyenként, költségvisel nként kerülnek könyvelésre, másodlagosan az 5. számlaosztályban költség nemenként. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta f könyvi kivonatot, valamint erdészeti és ágazati eredménykimutatást készít. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéb l kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az id beli elhatárolás, a tartalom els dlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költséghaszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. 6/53
A Társaságnak a könyvvezetésre, a bizonylatolásra vonatkozó részletes bels szabályait úgy kell kialakítania, hogy az a mérleg és az eredménykimutatás alátámasztásán túlmen en a kiegészít melléklet adatainak közvetlen alátámasztására is alkalmas legyen. A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellen rizhet sége érdekében a gazdálkodó nyilvántartási (könyvvezetési) rendszerét köteles oly módon továbbrészletezni, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította és (id pont) módosította a pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrásértékelési, valamint önköltség számítási szabályzatát. A beszámoló összeállítása során alkalmazott szabályzatok: - Számviteli politika - Számlarend - Értékelési szabályzat - Önköltség számítási szabályzat - Leltározási szabályzat - Számítástechnikai védelmi szabályzat - Iratkezelési szabályzat A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra, illetve nem kerülnek elhagyásra azok az arab számmal jelzett sorok, amelyben sem a tárgyévben, sem az el évben nem szerepel adat. Ha egy eszköz vagy kötelezettség a mérleg több tételében is elhelyezhet, illetve ha egy adott eszköz vagy kötelezettség min sítése az egyik üzleti évr l a másikra megváltozik, akkor az alkalmazott megoldást a kiegészít mellékletben számszer sítve, az összetartozás, az összehasonlíthatóság tételhivatkozásaival meg kell adni. A HM VERGA Veszprémi Erd gazdaság Zrt. Számviteli Politikájának jellemz i, a társaság által alkalmazott f bb értékelési szabályok. Eszközök értékelése: A társaság tevékenységét tartósan szolgáló vagyoni érték jog, szellemi termék, tárgyi eszköz, tulajdoni részesedést jelent befektetés értékelésekor a Számviteli Törvény 58..(5) bekezdés szerinti értékhelyesbítés illetve értékelési tartalék kimutatásával, valamint az 59.. szerinti valós értéken történ értékeléssel a társaság nem él. A Számviteli Törvény alapján a befektetett eszközök értékelése egyedileg történik. Az értékcsökkenés elszámolása az eszköz üzembe helyezésének napjától az állományból való kivezetés napjáig történik, általában lineárisan. 7/53
A 100 E Ft-egyedi értéket meg nem haladó tárgyi eszközöknél azonnali, egyösszeg leírást, a 200 E Ft egyedi értéket meg nem haladó tárgyi eszközöknél 2 adóév alatti lineáris leírást alkalmaz a társaság. Terv szerinti értékcsökkenést nem számol el a társaság a telek, földterület, erd, képz vészeti alkotás, és üzembe nem helyezett beruházás után. Immateriális javak, tárgyi eszközök értékelése: bekerülési értéken, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, értékvesztéssel, növelve a visszaírás összegével. Vagyoni érték jogoknál lineáris leírást alkalmazunk, a leírás i id 6 év. Üzleti és cégértéknél lineáris leírást alkalmazunk, a leírási id 5 év. Szellemi termékeknél lineáris leírást alkalmazunk, a leírási id általában 5 év, kivéve a szoftvereket, ahol a gyors erkölcsi avulás alapján általában 3 évvel számolunk. Saját el állítás esetén az értékelés tényleges el állítási költségen történik, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, értékvesztéssel, növelve a visszaírásokkal. Befektetett pénzügyi eszközök értékelése: bekerülési értéken, egyedi értékelés alapján értékvesztéssel csökkentve, a visszaírt értékvesztéssel növelve, Vásárolt készletek értékelése: beszerzési áron, csökkentve az elszámolt értékvesztéssel, Saját termelés készletek értékelése: el állítási költségen, az elszámolt értékvesztéssel csökkentve. A saját termelés és a vásárolt készletekr l év közben a társaság folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet. A vásárolt készleteknél beszerzési áron, a saját termelés készleteknél pedig az el év utókalkulációs árainak figyelembevételével kialakított elszámoló áron történik év közben a készletrevétel és a készletmozgások elszámolása. Év végén az Önköltségszámítási Szabályzat el írásainak megfelel en utókalkulációval megállapított áron történik az értékelés. A készletek értékvesztésének elszámolása egyedi értékelés alapján történik. Követelések értékelése: a követelést az elfogadott, elismert összegben, az elszámolt értékvesztéssel csökkentve, a visszaírt értékvesztéssel növelt könyv szerinti értéken mutatja ki a társaság mindaddig, amíg azt pénzügyileg, vagy egyéb módon nem rendezték, illetve behajthatatlan követelésként leírásra nem került. A vev, az adós egyedi min sítése alapján a mérlegkészítés id pontjáig nem rendezett követelésekre értékvesztést számol el a társaság a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján. Az egyedi min sítést l függetlenül értékvesztés elszámolására kerül sor minden olyan pénzügyileg nem rendezett vev követelésre, ahol a vev ellen felszámolási eljárást indítottak. A külföldi pénzértékre szóló vev követeléseket mérleg fordulónapi MNB árfolyamon értékeli a társaság. Értékpapírok értékelése: a társaságban lev tulajdoni részesedést jelent befektetést függetlenül attól, hogy az a fogóeszközök, vagy a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel, bekerülési értéken mutatja ki a társaság, melyet az elszámolt értékvesztéssel csökkentett, illetve a visszaírt értékvesztéssel növelt. Az értékvesztés elszámolása illetve visszaírása egyedi értékelés alapján történik. 8/53
Pénzeszközök értékelése: A mérlegben a valutakészletek és a devizában vezetett pénzforgalmi számlák állományát a mérleg fordulónapján érvényes MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon mutatja ki a társaság. A forintban vezetett pénzforgalmi és betétszámlák, a házipénztárban lev pénzállomány könyv szerinti értéken, a bankkivonattal egyez en illetve a pénztárban meglev összeggel egyez en kerül kimutatásra. Aktív id beli elhatárolások: egyedi értékelés alapján aktív id beli elhatárolásként vesszük figyelembe az olyan mérleg fordulónapja el tt elszámolt összegeket, költségeket, amelyek nem a tárgyid szakot terhelik és csak a mérleg fordulónapját követ id szakra számolhatók el valamint a mérleg fordulónapja után esedékes, járó kamat- és egyéb bevételeket, amelyeket a tárgyévre kell elszámolni. Források értékelése Saját t ke értékelése: A saját t ke elemei a jegyzett t ke, a jegyzett, de még be nem fizetett t ke, a t ketartalék, az eredménytartalék és a mérleg szerinti eredmény, melyek könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. Céltartalékok: a társaság céltartalékot képez azokra a jöv beni költségekre, amelyek várhatóan vagy biztosan felmerülnek, de a mérleg készítésekor összegük vagy felmerülésük id pontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív id beli elhatárolások közé. Céltartalékot képez a társaság a várhatóan vagy biztosan felmerül kötelezettségekre, melyek összege, felmerülésük ideje a mérleg készítésekor még bizonytalan. Céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerül költségeire és kötelezettségeire nem képezhet. Kötelezettségek értékelése: A hosszú és rövid lejáratú kötelezettségeket könyv szerinti értéken mutatja ki a társaság. A külföldi pénzértékre szóló, a mérleg fordulónapján fennálló kötelezettséget az év utolsó napján érvényes MNB árfolyamon mutatja ki a társaság. Passzív id beli elhatárolások értékelése: Egyedi értékelés alapján passzív id beli elhatárolásként szerepelnek a mérlegben a tárgyid szakot terhel, de csak a következ id szakban esedékes költségek, valamint az olyan tárgyid szakban elszámolt, de csak a következ id szakot illet bevételek, melyek a következ id szak teljesítményeihez kapcsolódnak. Passzív id beli elhatárolásként kerül kimutatásra a véglegesen, fejlesztési célra kapott, pénzügyileg rendezett támogatás, amelynek bevételként történ elszámolása a költsége felmerülésével arányosan történik. 9/53
I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása 1. A Társaság vagyoni helyzetének értékelése Mutató megnevezése Mutató számítása El év Tárgy év % keer sség (%) Saját t ke Források összesen 69,63 75,74 108,8 Kötelezettségek aránya (%) Kötelezettségek Források összesen 13,19 9,83 74,5 Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%) Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%) Befektetett eszközök fedezete (%) Saját t ke növekedésének mértéke I. (%) Saját t ke növekedésének mértéke II. (%) Eszköz igényességi mutató Tárgyi eszközök használhatósági foka (%) Tárgyi eszközök megújítási mértéke (%) Eszközök forgási sebessége Tárgyi eszközök forgási sebessége Készletek forgási sebessége Saját t ke forgási sebessége Hosszú lejáratú köt. Források összesen Rövid lejáratú köt. Források összesen Saját t ke Befektetett eszközök Mérleg szerinti eredmény Jegyzett t ke Mérleg szerinti eredmény Saját t ke Eszközök összesen Saját t ke Tárgyi eszközök nettó értéke Tárgyi eszközök bruttó értéke Tárgyév során aktivált érték Tárgyi eszközök bruttó értéke Értékesítés nettó árbevétele Eszközök összesen Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök Értékesítés nettó árbevétele Készletek Értékesítés nettó árbevétele Saját t ke 0,87 0,04 4,6 12,32 9,79 79,5 136,58 165,47 121,2 39,15 86,21 220,2 9,27 16,91 182,4 143,62 132,03 91,9 62,71 60,68 96,8 5,33 6,58 123,5 1,03 0,71 68,9 2,03 1,57 77,3 12,03 9,78 81,3 1,48 0,94 63,5 10/53
2. A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése Adósságállományra vonatkozó mutatók Mutató megnevezése Mutató számítása El év Tárgy év % Hitelfedezeti mutató (%) Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek 96,31 49,74 51,6 Adósságállomány aránya (%) Adósságállomány Adósságállomány + Saját t ke 15,93 11,48 72,1 Adósságszolgálati fedezeti mutató Adósságállomány fedezettsége (%) Adózott er. + écs Hosszú lej. köt. esed. törlesz. részl. Saját t ke Adósságállomány 20,03 79,04 394,6 527,91 770,78 146,0 Vev k Átlagos vev futamid (nap) 35,02 1 napi értékesítési árbevétel 7,27 20,8 Átlagos szállító futamid (nap) Vev i/szállítói állomány aránya (%) Szállítók 1 napi anyagjelleg ráfordítás Vev k Szállítók 31,71 21,34 67,3 180,77 54,41 30,1 Az átlagos vev futamid 35,02 napról 7,27 napra, míg az átlagos szállító futamid 31,71 napról 21,34 napra csökkent. Az átlagos vev futamid csökkenésének oka, hogy 2011. évközben a Devecseri Önkormányzat kifizette a tartozását, valamint a viharkárból ered többlet értékesítés vev állománya is lecsökkent 2011. évre A vev /szállító állomány aránya a 2010. évi 180,77 %-ról 54,41 %-ra csökkent 11/53
Likviditási mutatók Mutató megnevezése Mutató számítása El év Tárgy év % Likviditási mutató I. Forgó eszközök Rövid lejáratú kötelezettségek 3,95 5,52 139,9 Likviditási mutató II. Forgóeszközök - Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek 3,25 4,77 146,6 Likviditási mutató III. Pénzeszközök + Értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek 2,29 4,27 186,5 Likviditási mutató IV. Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek 2,29 4,27 186,5 Üzemi eredmény + Amortizáció EBITDA fedezet I. 106,04 Fizetett kamatok EBITDA fedezet II. Szokásos váll. eredm. + Fizetett kamatok - Kapott kamatok +Amortizáció Fizetett kamatok 248,79 234,6 110,31 261,57 237,1 A likviditási mutatók 2010-r l 2011-re jelent sen javultak, köszönhet en a Társaság jelent s eredményének és pénzeszköz állományának. 12/53
3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése Jövedelmez ségi mutatók: Mutató megnevezése Mutató számítása El év Tárgy év % Átlagos fedezeti hányad (bruttó jövedelmez ség) (%) Fedezeti összeg Értékesítés nettó árbevétele 36,47 32,27 88,5 Árbevétel arányos üzemi eredmény (%) Üzemi tevékenység eredménye Ért. nettó árbevétele 9,55 16,95 177,5 Árbevétel arányos adózott eredmény (%) Adózott eredmény Ért. nettó árbevétele 6,28 17,97 286,1 kearányos üzemi eredmény (%) Üzemi tevékenység eredménye Saját t ke 14,09 15,94 113,1 Saját t ke arányos adózott eredmény (ROE) (%) Adózott eredmény Saját t ke 9,27 16,91 182,4 Eszközarányos adózott nyereség (ROA) (%) Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) (%) Adózott eredmény Eszközök összesen Adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele 6,45 12,80 198,4 6,28 17,97 286,1 Mérleg szerinti eredmény Befektetés megtérülése (ROI) (%) Saját t ke+hátrasorolt+hosszú lejáratú 9,15 16,90 kötelezettség 184,6 1 f re jutó adózás el tti eredmény (E Ft) Adózás el tti eredmény Átl. stat. létszám 4 870 7 008 143,9 1 f re jutó adózott eredmény (E Ft) Adózott eredmény Át. stat. létszám 2 857 6 292 220,2 Bérarányos jövedelmez ség (%) Adózás el tti eredmény Bérköltség 95,03 144,53 152,1 Él munka-ráfordítás arányos jövedelmez ség (%) Adózás el tti eredmény Személyi jelleg ráfordítások 64,22 91,94 143,2 Az átlagos fedezeti hányad a 2010. évi 36,47 %-ról 2011-re 32,27 %-ra csökkent. A mutatóban a fedezeti összeget az értékesítés bruttó eredménye jelenti, melynek a bázishoz viszonyított csökkenése 444.698 E Ft volt. A hányadosban szerepl nettó árbevétel csökkenése 436.102 E Ft-tal nagyobb, azaz 880.800 E Ft. Tekintettel a már többször hivatkozott rendkívüli eseményre, a 2010. évi viharkárra, a két összetev változása nem lineáris. A fedezeti hányad értéke még 2011. évben is megfelel az ágazatban elvárt értéknek. Az árbevétel arányos üzemi eredmény16,95 %-ra növekedett a 2010. évi 9,55 %-ról. Az árbevétel arányos adózott eredmény szintén növekedett, melynek értéke 17,97 %. A t kearányos üzemi eredmény 14,09 %-ról 15,94 %-ra változott. A saját t ke arányos adózott eredmény 7,64 %-kal, míg az eszközarányos adózott nyereség 6,35 %-kal n tt a 2010. évi értékhez képest. Az árbevétel arányos adózott eredmény 6,28 %-ról 17,97 %-ra növekedett. 13/53