ÉSZAK-MAGYARORSZÁGI ÁRAMSZOLGÁLTATÓ NYRT. 2016 I. NEGYEDÉV IDŐKÖZI VEZETŐSÉGI BESZÁMOLÓ
1. Általános cégadatok A társaság neve: Rövidített neve: Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyilvánosan Működő Részvénytársaság ÉMÁSZ Nyrt. Székhelye: 3525 Miskolc, Dózsa György u. 13 Az Alapszabály kelte: 1991. december 31. Cégbírósági bej. száma és helye: Cg. 05-10-000067 B-A-Z Megyei Bíróság mint Cégbíróság A társaság időtartama: Könyvvizsgáló: Tőzsdei bevezetés kezdőnapja: Hirdetmények közzététele: A társaság alaptőkéje: ISIN kód: határozatlan időtartamú az üzleti év január 1-től december 31-ig tart PricewaterhouseCoopers Kft. (1077 Budapest, Wesselényi u 16.) képviseletében: Mészáros Balázs, kamarai tagsági száma: 005589 1998. december 15. B kategóriában A társaság honlapja: http://www.emasz.hu 30 504 210 000 Ft HU0000074539 Az ÉMÁSZ Nyrt. 2016. I. Negyedév Időközi Vezetőségi Beszámolója a 2001. évi CXX. Tőkepiaci Törvény, a Budapesti Értéktőzsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata, valamint a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) elvei szerint készült. A jelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, valamint nem hallgat el olyan tényt, amely a Kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A közölt adatok konszolidáltak, és nem auditáltak. - 2 -
2. Összefoglalás A cégcsoport 2016. 1-3. havi időszaki eredménye stagnál a bázis időszakhoz képest. Az eredményt az értékesítési mennyiség és árak csökkenése, a hálózati átadott mennyiség növekedése, valamint a hálózati karbantartások korábbi időbeli ütemezése alakította. Üzemi eredményre ható tényezők Egyetemes szolgáltató szegmens Az ÉMÁSZ Nyrt. 2015 novemberében befejezte egyetemes szolgáltatói működését. Ezt a tevékenységet a korábbi ellátási területeken 2015 decemberétől a Társaságcsoport tulajdonában álló ELMŰ-ÉMÁSZ Energiaszolgáltató Zrt. vette át. Emiatt az átadó Társaság villamosenergiaforgalma mintegy megfeleződött. Szabadpiaci szegmens A szegmens árrése a mennyiségi visszaesés és a versenypiaci árnyomás következtében csökkent. Árbevétel: A piaci ármozgások hatására alacsonyabb fogyasztói értékesítési árak alakultak ki, emellett az értékesítési mennyiség mérséklődése is csökkentette a realizált árbevételt. Költségek: A piaci villamos energia beszerzési árak kisebb mértékben csökkentek az értékesítési árakhoz képest, a visszaesett volumen ugyanakkor mérsékelte a beszerzési költségeket is. Hálózat A fogyasztóknak átadott mennyiség összességében nőtt 2015. év azonos időszakához képest, emellett a bázis évhez képest kb. 1%-os elosztói tarifanövekedés következett be, valamint a hálózati veszteség beszerzés áralakulása ugyancsak pozitívan hatott a hálózati árrésre. A hálózati karbantartási munkák korábbi időbeli ütemezése átmeneti költségnövekedést jelent a bázis időszakhoz képest. Egyéb A Magyar Energetikai és Közmű-szabályozási Hivatal február 1-től az ELMŰ- ÉMÁSZ Energiaszolgáltató Zrt-t bízta meg az ÉMÁSZ Hálózati Kft. szolgáltatási területén lévő lakossági ügyfelek átvételére a pénzügyileg ellehetetlenült Energetikai Központ Zrt-től. Ez 2 180 új fogyasztót jelent. A Társaságcsoport február 19-én megállapodást kötött a TIGÁZ Zrt. versenypiaci földgázportfóliójának megvásárlásáról. Ennek értelmében április 1-től a Társaságcsoport tulajdonában álló Magyar Áramszolgáltató Kft. látja el a TIGÁZ korábbi versenypiaci ügyfeleit földgázzal. Eredmény 2016. 1-3. hónapban az ÉMÁSZ Nyrt. magyar előírások szerinti adózott eredménye 2 340 MFt, mely a magyar előírás szerint osztalék meghatározás alapját képezi és - 3 -
tartalmazza a kapcsolt vállalkozásoktól kapott 2015. évre vonatkozó osztalékát is (2 038 MFt). A társaságcsoport az IFRS előírásainak megfelelően készíti konszolidált beszámolóját. Az IFRS-előírások szerinti időszaki eredmény 1 003 MFt. A Társaság részvényeinek száma a bázisidőszakhoz képest nem változott, azaz a kibocsátott törzsrészvények száma 3 050 421 db. Az ÉMÁSZ Nyrt. értesíti tisztelt részvényeseit, hogy a 2016. I. Negyedév Időközi Vezetőségi Beszámolója elkészült, mely megtekinthető a Társaság székhelyén, valamint honlapján, a www.emasz.hu internet címen. - 4 -
3. A villamosenergia-gazdálkodás adatai Piaci helyzet Az ÉMÁSZ Nyrt. nyolc év után, 2015. novemberében befejezte egyetemes szolgáltatói működését. Ezt a tevékenységet a korábbi ellátási területeken 2015. decemberétől a társaságcsoport tulajdonában álló ELMŰ-ÉMÁSZ Energiaszolgáltató Zrt. vette át. A villamosenergia-kereskedelem versenypiaci területén társaságunk továbbra is aktív. 2016. I. negyedévében a Társaságunk által a felhasználók részére értékesített villamos energia 316 GWh volt, mely 54,2 %-os csökkenést jelent az előző év azonos időszakához képest. A forgalom megfeleződésének alapvető oka az egyetemes szolgáltatás kiesése volt. A liberalizált piacon érvényesülő árverseny változatlanul folyamatos kihívást jelent. A hagyományos (inkumbens) szolgáltatási területeken kívül az ELMŰ ÉMÁSZ MÁSZ (Magyar Áramszolgáltató Kft.) társaságcsoportot főként az utóbbi képviseli aktív és dinamikus kereskedőként, országos jelenléttel. Az ÉMÁSZ, mint versenypiaci kereskedő, 2016. I. negyedévében 1,5 GWh villamos energiát értékesített lakossági felhasználók részére. Az engedélyes teljes forgalma a bázis időszakhoz képest 7,4%-os visszaesést mutat. Ennek oka az üzleti felhasználók körében szokásos versenypiaci mozgások következménye. Az ÉMÁSZ Nyrt. összesített villamosenergia-értékesítése a jelenlegi, illetve a bázisidőszakban: MWh 2015. 1-3 hó 2016. 1-3 hó index Lakossági felhasználók 331 223 1 461-99,6% Nem-lakossági felhasználók 359 123 314 868-12,3% Összesen 690 346 316 329-54,2% - 5 -
4. Pénzügyi áttekintés 4.1. Bevezetés Az ÉMÁSZ Nyrt. 2016. I. negyedéves konszolidált időközi vezetőségi beszámolója a Budapesti Értéktőzsde Szabályzatában foglalt előírások figyelembe vételével, a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) alkalmazásával, nem auditált adatok alapján készült. A jelen konszolidált pénzügyi jelentés az IAS 34 Időközi pénzügyi beszámoló standarddal összhangban készült és a 2015. évi konszolidált pénzügyi beszámolóval együtt olvasandó, amely az Európai Unió által befogadott, Nemzetközi Pénzügyi Jelentési Szabványok ( IFRS ) szerint készült. Az ÉMÁSZ Csoport (továbbiakban: Csoport) által követett legfontosabb számviteli irányelvek és a számviteli politikában alkalmazott kritikus számviteli becslések megegyeznek a 2015. évi konszolidált pénzügyi beszámolóban alkalmazottakkal. A Csoport a 2016.I. negyedéves konszolidált beszámolójában az egyetemes szolgáltatói tevékenység és az ügyfélszolgálati tevékenység mint megszűnő tevékenységek a folytatódó tevékenységektől elkülönülten kerül bemutatásra az IFRS 5 standard előírásaival összhangban. Az értékesítésre tartott befektetett eszközök a könyv szerinti érték vagy az értékesítési költséggel csökkentett valós érték közül az alacsonyabbikon kerülnek értékelésre (IFRS 5). A jelen konszolidált pénzügyi beszámoló fordulónapja 2016. Március 31. A lezárt időszakot követően olyan lényeges esemény nem történt a Társaságnál, amelyet jelen időközi vezetőségi beszámoló ne tartalmazna. Az időközi vezetőségi beszámoló a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentőséggel bír. A Csoport magába foglalja az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyrt.-t mint anyavállalatot, az ÉMÁSZ DSO Holding Kft.-t, mint közvetlen leányvállalatot, az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-t, mint közvetett leányvállalatot, közösen ellenőrzött tevékenységű vállalkozását az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t, közös vezetésű vállalkozásait: a Magyar Áramszolgáltató Kft.-t, az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t, és társult vállalkozását az ELMŰ-ÉMÁSZ Energiaszolgáltató Zrt.-t. - 6 -
Leányvállalatok ÉMÁSZ Hálózati Kft. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. alapította 100 %-os tulajdonosi aránnyal. A vállalat törzstőkéje 84 503 MFt. Az ÉMÁSZ Hálózati Kft. elsődleges feladata a villamos energiának az elosztóhálózatokon történő továbbítása, a fogyasztókhoz történő eljuttatása, valamint az ezzel összefüggő szolgáltatások nyújtása. Jelenleg az ÉMÁSZ Hálózati Kft.-nek a közvetlen tulajdonosa az ÉMÁSZ DSO Holding Kft., amelynek 100 %-os tulajdonosa az ÉMÁSZ Nyrt. ÉMÁSZ DSO Holding Kft. Az ÉMÁSZ DSO Holding Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. 2015. november 26-án alapította 100 %-os tulajdonosi aránnyal. Az ÉMÁSZ Nyrt. létesítői okirata alapján átruházta az elosztóhálózati tevékenységet végző részesedését (ÉMÁSZ Hálózati Kft.) az ÉMÁSZ DSO Holding Kft-re. A vállalat törzstőkéje 84 503 MFt. ÉMÁSZ DSO Holding Kft. fő tevékenysége vagyonkezelés. Az IFRS előírásának megfelelően az ÉMÁSZ Hálózati Kft. és az ÉMÁSZ DSO Holding Kft. is leányvállalatnak minősül. A tulajdoni arány (100 %) megegyezik a szavazati joggal. A fentiek alapján a leányvállalatok teljes mértékben konszolidálásra kerülnek (IFRS 10). Közösen ellenőrzött tevékenység ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. Az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. és az ELMŰ Nyrt. közösen alapították 50-50 %-os tulajdonosi aránnyal. Jelenleg a tulajdoni arányok: ELMŰ Nyrt. 70 %, ÉMÁSZ Nyrt. 30 %, a szavazati arány 50-50 %. A vállalat törzstőkéje 3 MFt. A társaság tevékenysége az ügyfélszolgálat, telecentrum, számlázás és adatfeldolgozás, valamint az ezekkel összefüggő szolgáltatások nyújtása. Az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. olyan közös megállapodás, amely elsősorban a tulajdonosok (ELMŰ Nyrt. és ÉMÁSZ Nyrt.) és azok 100 %-os tulajdonú leányvállalatai (ELMŰ Hálózati Kft. és ÉMÁSZ Hálózati Kft.) felé nyújt szolgáltatást, ezért közösen ellenőrzött tevékenységnek minősül. Ennek megfelelően pénzügyi kimutatásának sorai az egyes sorokban az ÉMÁSZ Nyrt. tényleges meglévő részesedésének megfelelően kerülnek bevonásra a Csoport konszolidált beszámolójába. Közös vezetésű vállalkozások A Csoport az alábbiakban bemutatott vállalkozások mindegyikét tőkemódszerrel vonta be a konszolidációba, mert azokat az IFRS 11 szabvány alapján közös vezetésű vállalkozásként kezeli. - 7 -
Magyar Áramszolgáltató Kft. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. és az ELMŰ Nyrt. alapították, a tulajdonosi arány 50-50 %. A vállalat törzstőkéje 200 MFt. A vállalkozás fő tevékenysége a liberalizált energiapiacon történő villamosenergia-kereskedelem, illetve villamosenergia-értékesítés. A Magyar Áramszolgáltató Kft.-ben lévő tulajdoni arányok (50-50 %) megegyeznek a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. Az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t az ÉMÁSZ Nyrt. és az ELMŰ Nyrt. közösen alapították 50-50 %-os tulajdonosi aránnyal. Jelenleg a tulajdoni arányok: ELMŰ Nyrt. 65 %, ÉMÁSZ Nyrt. 35 %, a szavazati arány 50-50 %. A vállalat törzstőkéje 3 MFt. A társaság tevékenysége a közvilágítással összefüggő szolgáltatások nyújtására terjed ki. Társult vállalkozás ELMŰ-ÉMÁSZ Energiaszolgáltató Zrt. Az ELMŰ-ÉMÁSZ Energiaszolgáltató Zrt.-t az ELMŰ Nyrt. és az ÉMÁSZ Nyrt. alapították 2015. augusztus 26-án, 70-30 %-os tulajdonosi aránnyal. A vállalat törzstőkéje 1 000 MFt. Az egyetemes szolgáltatási tevékenységet 2015. december 1- jétől az ELMŰ-ÉMÁSZ Energiaszolgáltató Zrt. látja el. A tulajdonosi és a szavazati arányok alapján az ELMŰ-ÉMÁSZ Energiaszolgáltató Zrt. társult vállalatnak minősül és tőkemódszerrel kerül konszolidálásra. 4.2. Mérleg A Csoport befektetett eszközeinek értéke 85 759 MFt, amely a 2015. december 31-i bázisidőszakhoz viszonyítva 48 MFt-tal (0,06 %) csökkent. A tárgyi eszközök állományának nettó értéke a 2015. évhez viszonyítva 367 MFt-tal (0,46 %) növekedett. A tárgyidőszaki beruházások értéke 2 065 MFt, melyből a Csoport 2016. I. negyedévben összesen 2 063 MFt-ot fordított hálózati - beruházásokra. Ennek jelentős hányadát elsősorban az ellátás biztonságának további javítása érdekében a hálózat korszerűsítésére, rekonstrukciójára fordította. A Csoport saját előállítású eszközeinek tárgyidőszaki aktivált értéke 444 MFt, amely a hálózati beruházásokhoz kapcsolódik. Az aktivált saját teljesítmény tárgyidőszaki értéke meghatározó részben a főelosztó-hálózati beruházásokhoz kapcsolódó anyagok, illetve az elosztóhálózattal kapcsolatos kompakt trafóállomások beszerzését, valamint a lejárt hitelesítési idejű fogyasztásmérők cseréjéhez kivételezett anyagok és a hálózatra felszerelt készülékek értékét, valamint a felmerült munkaórák és az elszámolt gépjárműhasználat értékét tartalmazza. A tárgyidőszakban elszámolt amortizáció értéke 1 680 MFt-tal csökkentette a tárgyi eszközök értékét. A Csoport a mérleg fordulónapon megvizsgálta, hogy van-e objektív bizonyíték valamely tárgyi eszköz selejtezésére. A tárgyidőszakban elszámolt selejtezés összege 18 MFt. Az immateriális javak nettó értéke a bázisidőszakhoz viszonyítva 174 MFt-tal (16,86 %) csökkent. A tárgyidőszakban immateriális javak vásárlására 5 MFt értékben került sor, az elszámolt amortizáció értéke 179 MFt-tal csökkentette az - 8 -
immateriális javak értékét. A tárgyidőszakban immateriális javak értékesítésére és selejtezésére nem került sor. A társult és közös vezetésű vállalkozásokban lévő részesedések értéke 419 MFt, amely a bázisidőszakhoz viszonyítva 83 MFt-tal (24,70 %) nőtt. A tőkemódszerrel konszolidált Magyar Áramszolgáltató Kft. 2016. I. negyedéves eredményéből a Csoport beszámolójában elszámolt rész 83 MFt. A Csoportnak az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-ben lévő érdekeltsége a bázisidőszakban nullára csökkent. További veszteség és kötelezettség nem került megjelenítésre, mivel az ÉMÁSZ Nyrt.-nek nincs jogi vagy vélelmezett kötelezettsége a tőkepótlásra. Az ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. eredményéből a tárgyidőszakban 13 MFt nyereség, míg bázisidőszakban 37 MFt veszteség nem került megjelenítésre a Csoport beszámolójában. Az értékesíthető pénzügyi eszközök záró értéke 13 MFt, amely a bázisidőszakhoz viszonyítva nem változott. A Mátrai Erőmű Zrt.-ben lévő részesedés értéke 13 MFt, amely által az ÉMÁSZ Nyrt. 0,04 % tulajdoni és szavazati hányaddal rendelkezik. Ezen a mérlegsoron a konszolidációba be nem vont befektetések bekerülési értéke szerepel. A kölcsönök záró állománya a Csoport által hosszú távra nyújtott lakásépítési- és vásárlási kölcsönök összegét tartalmazza, amely az előző üzleti évhez viszonyítva nem változott. Az egyéb kölcsönök valós értéke 2015. december 31-én és 2016. március 31-én megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. A halasztott adókövetelés és -kötelezettség nettósítva, összevonva kerül kimutatásra, amennyiben az ellentételezésre lehetőség van, és ha a követelés és kötelezettség azonos adóhatósággal kapcsolatos. A halasztott adók egyenlege 4 271 MFt, ebből a halasztott adó követelések tárgy időszaki záró értéke 7 686 MFt, a halasztott adókötelezettség záró értéke 3 415 MFt. A halasztott adó követelés záró értékének okai a következők: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök esetében a magyar számviteli törvény szerint elkészített egyedi beszámolóban a könyv szerinti értékek jelentősen magasabbak az IFRS konszolidált beszámolóban található értékeknél. Ennek oka, hogy az Unbundling során a tárgyi eszközök felértékelésre kerültek, amely 7 102 MFt halasztott adókövetelést eredményez. További halasztott adó követelések: a hálózatfejlesztési hozzájárulás elszámolásával kapcsolatos halasztott adókövetelés 341 MFt, az értékvesztés elszámolásából származó halasztott adókövetelés 174 MFt, a céltartalékok miatt elszámolt halasztott adókövetelés 69 MFt. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök esetében az adótörvény által megengedett értékcsökkenési leírás összege magasabb az IFRS számviteli politika által szabályozott - hasznos élettartam alapján számított - értékeknél. Az ebből adódó halasztott adókötelezettség 3 402 MFt. A derivatív követelésekből adódó halasztott adókötelezettség 13 MFt. - 9 -
A készletek záró állománya a 2015. december 31-i állapothoz képest 134 MFt-tal (11,94 %) nőtt, amely elsősorban az anyagok záró értékének növekedésével magyarázható. A vevőkövetelések értéke 540 MFt-tal (7,34%) csökkent a bázisévhez képest. A villamosenergia-vevőkkel szembeni követelések záró értéke 1 522 MFt-tal, a rendszerhasználati díjas vevőkkel szembeni követelések záró értéke 569 MFt-tal csökkent az előző üzleti időszakhoz viszonyítva. A villamosenergia-vevőkkel kapcsolatos követelések változásának meghatározó tényezője, hogy az egyetemes szolgáltatói tevékenységet 2015. december 1-jétől az ELMŰ-ÉMÁSZ Energiaszolgáltató Zrt. látja el. A peres követelések értéke 37 MFt-tal csökkent. Az egyéb vevőkkel szembeni követelések záró értéke 77 MFt-tal nőtt. A vevőkre együttesen 4 790 MFt értékvesztés került kimutatásra, mely 17 MFt-tal alacsonyabb az előző időszaki értéknél. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések értéke 1 494 MFt-tal nőtt a bázisidőszakhoz képest, döntően az ELMŰ-ÉMÁSZ Energiaszolgáltató Zrt.-vel kapcsolatos követelés növekedése miatt. A követelések valós értéke 2015. december 31-én és 2016. március 31-én azonos a könyv szerinti értékkel. Az egyéb követelések értéke 2 430 MFt, amely 1 849 MFt-tal magasabb a bázisidőszaki értéknél. A változás legfontosabb tényezője a tárgyidőszakot nem terhelő közműadó elhatárolt értéke (1 881 MFt), valamint a költségvetéssel szembeni követelések értékének (106 MFt) növekedése, illetve a szállítóknak adott előlegek értékének (111 MFt) csökkenése. Az egyéb követelések valós értéke 2015. december 31-én és 2016. március 31-én megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. A derivatív követelések értéke 30 MFt, amely az RWE AG-val kötött devizavásárlási határidős ügyletek valós értékeléséből származó derivatív követelések értékét tartalmazza. A bázisidőszakhoz képest 21 MFt-tal csökkent. A nyereségadó-követelés záró értéke 743 MFt, amely 704 MFt-tal nőtt a bázisidőszakhoz képest. A nyereségadó-követelés és -kötelezettség összevontan kerül kimutatásra a mérlegben, ha a követelés és kötelezettség azonos adóhatósággal kapcsolatos, és azonos társaságnál keletkezik. A pénzeszközök záró állománya a 2015. december 31-i állapothoz képest 127 MFttal nőtt. Az értékesítési céllal tartott eszközök bemutatását a 4.4. fejezet tartalmazza. A saját tőke nagysága 74 339 MFt, amely az előző időszak záró egyenlegéhez viszonyítva 1 003 MFt-tal növekedett. A változást a 2016. I. negyedévben realizált eredmény (1 003 MFt) összege eredményezte. A Társaság részvényeinek száma a bázisidőszakhoz képest nem változott, az alaptőke 3 050 421 db, 10 000 Ft névértékű névre szóló, azonos tagsági jogokat biztosító (törzs) részvényből áll. - 10 -
A halasztott bevételek között kerül kimutatásra a véglegesen átvett hálózatfejlesztési hozzájárulások és a térítésmentesen átvett eszközérték elhatárolásának 8 808 MFt-os záró állománya, amely 25 MFt-tal nőtt a bázisévhez viszonyítva. A tárgyidőszakban a térítés nélkül átvett eszközök és hálózatfejlesztési források elhatárolt értéke 189 MFt. A térítés nélkül átvett eszközök és az átvett források felhasználásából megvalósult eszközök tárgyidőszaki értékcsökkenésével egyezően 164 MFt feloldásra került az eredmény javára. A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya 15 668 MFt-tal (3,40 %) nőtt a 2015. évhez viszonyítva. A változást döntően a rövid lejáratra kapott hitelek és az egyéb kötelezettségek növekedése, valamint a szállítói kötelezettségek csökkenése okozta. A rövid lejáratra kapott hitelek 6 429 MFt-os összege a folyószámla hitelek tárgyidőszaki záró állományát mutatja. A rövid lejáratra kapott hitelek záró értéke 685 MFt-tal nőtt a bázisidőszakhoz viszonyítva. A Csoport eszközeit zálogjog vagy egyéb hasonló kötelezettség nem terheli. A pénzügyi kötelezettségek valós értéke 2015. december 31-én és 2016. március 31- én megközelítően azonos a könyv szerinti értékkel. A rövid lejáratú céltartalékok záró állománya 343 MFt, amely a bázisidőszakhoz viszonyítva 18 MFt-tal csökkent. A személyi jellegű ráfordításokra (ki nem vett szabadság, megállapodásos bér, kafetéria, bónusz) képzett céltartalékokból a tárgyidőszakban 18 MFt a felhasználás mértékének megfelelően feloldásra került. A szállítói kötelezettségek záró állománya 1 256 MFt-tal (19,62 %) csökkent a bázisidőszakhoz képest. A nem kapcsolt szállítói kötelezettségek záró értéke 1 002 MFt-tal (36,23 %-kal) csökkent az előző üzleti évhez képest. A változás meghatározó tényezője, hogy a műszaki teljesítések (karbantartások, beruházások) időarányos teljesítése a tárgyidőszakban alacsonyabb az év utolsó hónapjához képest. A kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek záró értéke 254 MFt-tal (6,98 %- kal) csökkent a bázisidőszakhoz képest. A villamosenergia-vásárlásból adódó szállítói kötelezettség 998 MFt-tal csökkent a Magyar Áramszolgáltató Kft.-vel szemben, illetve 384 MFt-tal nőtt az RWE Supply vállalattal szemben, míg az egyéb tevékenységekből eredő kapcsolt szállítói tartozások értéke 360 MFt-tal nőtt az előző üzleti évhez képest. Az egyéb kötelezettségek értéke 3 643 MFt, amely a bázisidőszakhoz viszonyítva 1 164 MFt-tal (46,95 %) nőtt. A változás meghatározó tényezői a 2016. szeptember 20-án esedékes közműadó fizetési kötelezettség 1 254 MFt-os értéke, valamint az általános forgalmi adó elszámolásból eredő kötelezettség 253 MFt-os csökkenése. A munkavállalókkal szembeni kötelezettségek csökkenése 93 MFt. A követel egyenlegű vevők értéke 9 MFt-tal, a VET 147. -a alapján fizetendő pénzeszközök elszámolásából származó kötelezettség értéke 23 MFt-tal nőtt. - 11 -
A nyereségadó-kötelezettség záró értéke 90 MFt, amely 76 MFt-tal (45,78 %-kal) csökkent a bázisidőszakhoz képest. A nyereségadó-követelés és -kötelezettség összevontan kerül kimutatásra a mérlegben, ha a követelés és kötelezettség azonos adóhatósággal kapcsolatos, és azonos társaságnál keletkezik. Az értékesítési céllal tartott kötelezettségek bemutatását a 4.4. fejezet tartalmazza. 4.3. Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás Az üzemi tevékenység eredménye 2 707 MFt, amely az előző év azonos időszakához képest 84 MFt-tal növekedett. Alakulását a bázisidőszakhoz viszonyítva a következő tényezők befolyásolták. Az értékesítés árbevétele a beszámolási időszakban 15 384 MFt, amely 591 MFt-tal (3,70%) alacsonyabb a 2015. I. negyedévhez képest. Az értékesítési árbevétel 93,09 %-át a villamos energia üzletág (villamosenergiaértékesítés és rendszerhasználati díjak árbevétele energiaadó nélkül) árbevétele teszi ki, amely a bázisidőszakhoz viszonyítva 230 MFt-tal (1,58 %) csökkent. A villamosenergia-értékesítés árbevétele (energiaadó nélkül) 278 MFt-tal csökkent az előző üzleti év azonos időszakához képest. A szabadpiaci szegmensben kialakult piaci ármozgások hatására alacsonyabb fogyasztói értékesítési árak alakultak ki, emellett az értékesítési mennyiség mérséklődése is csökkentette a realizált árbevételt. Az elosztóhálózatra csatlakozó felhasználók által fizetett rendszerhasználati díjak árbevétele amelyeket a felhasználók az átviteli-rendszerirányítási díj, rendszerszintű szolgáltatások díja és elosztói díjak formájában fizetnek meg 48 MFt-tal növekedett az előző év azonos üzleti időszakához képest. A rendszerhasználati díjak esetében a mennyiség tekintetében növekedés figyelhető meg. Az elosztói díjelemek vonatkozásában 1,0 % növekedés következett be, valamint az átviteli-rendszerirányítási díjak jelentős mértékben csökkentek. A fizetett energiaadó összege 98 MFt, amely a bázisidőszakhoz viszonyítva 8 MFt-tal (7,55 %) csökkent. A változást az üzleti felhasználók számára értékesített villamos energia mennyiségének csökkenése okozta. Az energiaértékesítéshez nem kapcsolódó egyéb árbevétel 361 MFt-tal csökkent a bázisidőszakhoz viszonyítva. A változást elsődlegesen az értékesített anyagok árbevételének, valamint a csatlakozási díj bevételek csökkenése okozta. A saját előállítású eszközök aktivált értéke 444 MFt, mely a bázisidőszakhoz viszonyítva 112 MFt-tal nőtt. A változás meghatározó tényezője, hogy 2016. I. negyedévben magasabb volt az elosztóhálózati beruházásokhoz kapcsolódó saját teljesítmények értéke, mint 2015. I. negyedévben. Az egyéb üzemi bevételek értéke 290 MFt, mely az előző üzleti időszakhoz viszonyítva 84 MFt-tal nőtt. - 12 -
Az egyéb üzemi bevételek változását meghatározta, hogy míg a káreseményekkel kapcsolatos bevételek 87 MFt-tal, a bérbeadásból származó bevételek 7 MFt-tal, és az egyéb eredményt növelő tételek 11 MFt-tal növekedtek, addig a tárgyi eszközök értékesítéséből származó bevételek 15 MFt-tal és az egyéb eredményt csökkentő tételek 6 MFt-tal csökkentek a bázisidőszakhoz viszonyítva. A tárgyidőszaki értékcsökkenési leírás összege 9 MFt-tal magasabb a bázisidőszaki értéknél. Az anyagjellegű ráfordítások tárgyidőszaki értéke 8 944 MFt, amely 821 MFt-tal alacsonyabb a bázisidőszaki értéknél. A villamos energia beszerzési értéke 569 MFt-tal (10,60 %) csökkent a bázisidőszakhoz viszonyítva. A szabadpiaci vásárlási áraknál tapasztalható volt egy szerényebb mértékű csökkenés, de főként az értékesítési volumen visszaesése miatt csökkentek a vásárlási költségek. A fizetett átviteli, rendszerirányítási és rendszerszintű szolgáltatási díjak - együttesen rendszerhasználati díjak - az összehasonlítás alapjául szolgáló időszakhoz képest 334 MFt-tal (16,78 %) csökkentek. A bázisidőszakhoz képest az elosztó által a MAVIR-nak fizetendő díjtételek jelentős mértékben ( 9,5 %) csökkentek. Az anyagjellegű ráfordítások további változását az egyéb igénybevett szolgáltatások 137 MFt-os, és az anyagköltségek 105 MFt-os növekedése, valamint az értékesített anyagok beszerzési értékének 160 MFt-os csökkenése okozta. A személyi jellegű ráfordítások értéke 133 MFt-tal magasabb a bázisidőszaki értéknél, amely elsődlegesen az átlaglétszám növekedés és a bérfejlesztés hatása. Az egyéb üzemi ráfordítások értéke 1 185 MFt, amely a bázisidőszakhoz képest 200 MFt-tal (20,30 %) növekedett. A változást befolyásoló jelentősebb tételek az alábbiak: A beszámolás időszakában elszámolt behajthatatlan, és elengedett követelések együttes összege 123 MFt, amely 59 MFt-tal magasabb az előző időszaki értéknél. A céltartalékképzésből és feloldásból származó eredmény változása 29 MFt-tal, a követelések értékvesztése- és visszaírása 19 MFt-tal, a működésből származó árfolyamveszteség 18 MFt-tal, a követelések értékesítéséből származó eredmény 15 MFt-tal növelte az üzemi ráfordítások értékét a bázisidőszakhoz viszonyítva. A tárgyi eszközök és immateriális javak selejtezés, káresemény miatti kivezetésének értéke 13 MFt-tal magasabb a bázisidőszaki értéknél. A tőkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményéből számított részesedési eredmény tárgyidőszaki összege -462 MFt, ami 147 MFt-tal magasabb a bázisidőszaki értéknél. Ez az eredménykategória a tőkemódszerrel konszolidált társaságoknak az ÉMÁSZ Nyrt. tulajdoni hányadával számított időszaki eredményét tartalmazza. A tőkemódszer szerint konszolidált közös vezetésű vállalkozások 2016. I. negyedéves eredményének hatása a Csoport konszolidált eredményére a következők szerint alakult: Magyar Áramszolgáltató Kft. 83 MFt, ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. -545 MFt. - 13 -
A pénzügyi műveletek eredménye a bázisidőszakhoz képest 11 MFt-tal nőtt. A kapott kamatok 27 MFt-os növekedésével párhuzamosan a fizetett kamatok 24 MFt-tal növekedtek a bázisidőszakhoz képest. A pénzügyi műveletek változásának további részét a pénzügyi műveletekben elszámolt árfolyam-különbözetek változása okozta. A fenti tényezők hatására az adózás előtti eredmény tárgyidőszaki értéke 2 200 MFt, amely 242 MFt-tal magasabb a bázisidőszaki értéknél. A tárgyidőszakra számított nyereségadó 1 201 MFt-os összegéből az energiaellátók jövedelemadója 472 MFt, a helyi iparűzési adó 176 MFt, a társasági adó 193 MFt, az innovációs hozzájárulás összege 36 MFt, az IFRS szerinti konszolidált halasztott adó 324 MFt. A Csoport 2016. I. negyedéves - folytatódó tevékenységekből származó - időszaki eredménye 999 MFt nyereség. 4.4. Értékesítésre tartott befektetett eszközök és megszűnő tevékenységek 2015. május 28-án a Csoport és a Magyar Kormány képviselői aláírták a magyar energiapiacon való hosszú távú együttműködésükről szóló szándéknyilatkozatot. A szándéknyilatkozat aláírásával az érintett felek megerősítették szándékukat, és kifejezték erős elkötelezettségüket a magyar energiapiacon való jövőbeli együttműködésük iránt. A szándéknyilatkozat magába foglalja az ÉMÁSZ Csoport egyetemes szolgáltatás üzletágának eladását, amely gyakorlatilag az ELMŰ-ÉMÁSZ Energiaszolgáltató Zrt. értékesítését jelenti. A szándéknyilatkozat szintén kiterjed az ügyfélszolgálati üzletág értékesítésére. Ez utóbbi az ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. eladását jelenti. Az értékesítési ügylet várhatóan 1 éven belül megtörténik. Az Értékesítési céllal tartott eszközök az IFRS 5 kritériumainak megfelelnek. Értékesítésre tartottnak minősített elidegenítési csoportba tartozó eszközök MFt Értékesítési céllal tartott eszközök 2016.03.31 2015.12.31 Részesedés társult és közös vezetésű vállalkozásban 1 294 1 839 Egyéb hosszú lejáratú követelések 14 15 Vevőkövetelések 669 137 Egyéb forgóeszközök 67 45 Pénzeszközök 1 427 Összesen 2 045 2 463-14 -
Értékesítésre tartottnak minősített elidegenítési csoportba tartozó kötelezettségek MFt Értékesítési céllal tartott kötelezettségek 2016.03.31 2015.12.31 Rövid lejáratú céltartalékok 82 88 Szállítói kötelezettségek 397 92 Egyéb kötelezettségek 208 263 Összesen 687 443 A megszűnt és megszűnő tevékenységek eredményének a levezetése MFt 2016. 2015. Megszűnt/megszűnő tevékenységek eredménykimutatása 1-3. hó 1-3. hó Bevételek 278 5 147 Ráfordítások - 254-5 048 Megszűnt/megszűnő tevékenységek adózás előtti eredménye 24 99 Nyereségadó - 20-82 Megszűnt/megszűnő tevékenységek időszaki eredménye 4 17 A megszűnt és megszűnő tevékenységek cash flow-kimutatása Megszűnt/megszűnő tevékenységek Cash flow kimutatása 2016. 03.31 2015. 03.31 MFt Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás - 427 157 Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás 0 - Finanszírozási tevékenységből származó pénzeszközváltozás - 351 Pénzeszközök nettó növekedése / csökkenése - 427 508 5. MÉRLEGZÁRÁST KÖVETŐ FONTOSABB ESEMÉNYEK Nem történt ilyen esemény 2016. március 31, és a jelentés publikálása közötti időszakban. - 15 -
6. Cash-Flow elemzés MFt KONSZOLIDÁLT CASH FLOW KIMUTATÁS 2016.03.31 2015.03.31 Változás Változás % Adózás elötti eredmény 2 224 2 057 167 8,1% Pénzügyi eredmény realizált árfolyamkülönbözeten kívül 37-777 814 104,8% Értékcsökkenési leírás és amortizáció 1 859 1 850 9 0,5% Vevőkövetelésekre elszámolt értékvesztés - 17-113 96 85,0% Céltartalékképzés és -felhasználás különbözete - 24-47 23 48,9% Részesedés a tőkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményéből 462 609-147 -24,1% Egyéb eredményt módosító tételek - 1-16 15 93,8% Módosított adózás előtti eredmény 4 540 3 563 977 27,4% Szállítói kötelezettségek változása - 951-436 - 515-118,1% Egyéb kötelezettségek változása 1 074 3 770-2 696-71,5% Vevői követelések változása 25-1 643 1 668 101,5% Forgóeszközök (kivéve: vevő, pénzeszköz) - 2 688-2 085-603 -28,9% Kapott kamatok 30 146-116 -79,5% Fizetett kamatok - 71-667 596 89,4% Fizetett adó (nyereség után) - 896-659 - 237-36,0% Fizetett osztalék - - 2 745 2 745 100,0% Szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás 1 063-756 1 819 240,6% Befektetett eszközök beszerzéséből adódó pénzkifizetés - 2 052-1 268-784 -61,8% Befektetett eszközök eladásából származó pénzeszköz 1 2 982-2 981-100,0% Adott kölcsönök visszafizetése 1-1 -100,0% Kapott osztalék - 1 878-1 878-100,0% Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás - 2 051 3 593-5 644-157,1% Hitelfelvétel 685-685 Hiteltörlesztés - - 1 699 1 699 100,0% Finanszírozási tevékenységből származó pénzeszközváltozás 685-1 699 2 384 140,3% Pénzeszközök nem realizált árfolyamnyeresége / -vesztesége (+/-) Pénzeszközök nettó növekedése / csökkenése Pénzeszközök nettó növekedése / csökkenése Pénzeszköz nyitó állománya Pénzeszköz záró állománya 4 10-299 1 148-299 1 148 726 1 107 427 2 255 A Csoport konszolidált cash-flow kimutatása összevontan mutatja a folytatódó és a megszűnő tevékenységeket. 2016. 1-3. hónapban az ÉMÁSZ Csoport szokásos tevékenységéből származó pénzeszköz változása 1 063 MFt. Az időszak pozitív pénzáramlását az adózás előtti eredmény 2 224 MFt értékben, az egyéb kötelezettségek állomány változása 1 074 MFt értékben, a vevői követelések állomány változása 25 MFt értékben javította, míg a forgóeszközök változása -2 688 MFt értékben és a szállítói kötelezettség változása -951 MFt értékben rontotta. A befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás egyik meghatározó eleme a befektetett eszközök beszerzése, mely -2 052 MFt-al csökkentette a pénzeszköz állományt. A finanszírozási egyensúly fenntartásához 685 MFt-al több külső pénzügyi forrás bevonására került sor. A megszűnő tevékenységek cash-flow kimutatását lásd a 4.4 fejezetben. - 16 -
7. Szegmensek szerinti jelentés Megnevezés Eredménylevezetés Hálózati tevékenység Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Értékesítés árbevétele külső felekkel szemben 11 164 3 380 1 216 15 760 Szegmensek közötti értékesítés árbevétele - - - - Energiaadó - - 98 - - 98 Összes árbevétel 11 164 3 282 1 216 15 662 Működési eredmény 2 152 598-19 2 731 Ebből: tőkemódszerrel elszámolt részesedések értékvesztése 2016.03.31 Konszolidált adatok - - - - Pénzügyi műveletek eredménye - 37-4 - 4-45 Részesedési eredmény - 545 83 - - 462 Ebből: részesedés a tőkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményéből - 545 83 - - 462 Adózás előtti eredmény 1 570 677-23 2 224 Nyereségadók - 1 008-81 - 132-1 221 Nettó nyereség 562 596-155 1 003 MFt Megnevezés Eredménylevezetés Hálózati tevékenység Értékesítési tevékenység Egyéb tevékenység Összesen Értékesítés árbevétele külső felekkel szemben 11 466 8 547 1 137 21 150 Szegmensek közötti értékesítés árbevétele - - - - Energiaadó - - 111 - - 111 Összes árbevétel 11 466 8 436 1 137 21 039 Működési eredmény 1 827 773 136 2 736 Ebből: tőkemódszerrel elszámolt részesedések értékvesztése 2015.03.31 Konszolidált adatok - - - - Pénzügyi műveletek eredménye - 40-17 - 13-70 Részesedési eredmény - 1-608 - - 609 Ebből: részesedés a tőkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményéből - 1-608 - - 609 Adózás előtti eredmény 1 786 148 123 2 057 Nyereségadók - 850-96 - 35-981 Nettó nyereség 936 52 88 1 076 MFt A Csoport konszolidált szegmens beszámolója összevontan mutatja a folytatódó és a megszűnő tevékenységeket. Az értékesítésre tartott befektetett eszközök és megszűnő tevékenységek részletes bemutatását lásd a 4.4. fejezetben. A konszolidált beszámolóhoz képest a szegmens beszámolóban látható eltérés a megszűnő tevékenységek eltérő bemutatása miatt tapasztalható. A Csoport 2016-os konszolidált eredménykimutatásában látható folytatólagos tevékenységekből származó adózás előtti eredménye 2 200 MFT, a megszűnő tevékenységekből származó adózás előtti eredmény 24 MFT, melyek a fenti szegmensek szerinti jelentésben összevontan 2 224 MFt-ot tesznek ki. A folytatólagos tevékenységekhez kapcsolódó nyereségadók értéke összesen -1 201 MFT, a megszűnő tevékenységekhez kapcsolható pedig -20 MFT, melyek a - 17 -
szegmensek szerinti jelentésben összevontan szerepelnek -1 221 MFT értékkel. A folytatólagos tevékenységek nettó nyereségének értéke összesen 2 200 MFT, a megszűnő tevékenységeké pedig 24 MFT, melyek a szegmensek szerinti jelentésben összevontan szerepelnek 2224 MFT értékkel. A Csoport 2015-ös konszolidált eredménykimutatásában látható folytatólagos tevékenységekből származó adózás előtti eredménye 1 874 MFT, a megszűnő tevékenységekből származó adózás előtti eredmény 183 MFT, melyek a fenti szegmensek szerinti jelentésben összevontan 2 057 MFt-ot tesznek ki. A folytatólagos tevékenységekhez kapcsolódó nyereségadók értéke 2015-ben összesen -899 MFT, a megszűnő tevékenységekhez kapcsolható pedig -82 MFT, melyek a szegmensek szerinti jelentésben összevontan szerepelnek -981 MFT értékkel. A folytatólagos tevékenységek nettó nyereségének értéke 2015-ben összesen 975 MFT, a megszűnő tevékenységeké pedig 101 MFT, melyek a szegmensek szerinti jelentésben összevontan szerepelnek 1 076 MFT értékkel. 7.1. Működési szegmensek A 2008. évi szegmensek szerinti jelentéshez képest változást jelent, hogy a Csoport 2009. január 1-jétől már az IFRS 8 standard szerint készíti a szegmens beszámolót (a korábbi IAS 14 helyett). Ennek megfelelően elkészült a hálózati, az értékesítési, az ügyfélszolgálati és az egyéb tevékenységek szétválasztását célzó modell, valamint kidolgozásra került a számviteli szétválasztás alapjául szolgáló elszámolási módszertan. Ezt alapul véve történik meg a tevékenységek közötti bevétel- és ráfordítás-, illetve eszköz- és forrásmegosztás. A hálózati tevékenység magában foglalja a VET által elosztói engedélyesként meghatározott tevékenységet (ÉMÁSZ Hálózati Kft.), valamint a Csoport által equity módon bevont ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft.-t, mely vállalat tevékenysége a villamos energia elosztóhálózat tervezése, létesítése, üzemeltetése, karbantartása, ill. bővítése, valamint az ezekkel összefüggő szolgáltatások nyújtására terjed ki. Az értékesítési tevékenység magában foglalja a VET által egyetemes szolgáltatói és villamosenergia-kereskedelmi engedélyesként meghatározott tevékenységet (ÉMÁSZ Nyrt.), valamint a Csoport által equity módon bevont Sinergy-csoportot és MÁSZ Kft.-t, mely vállalat fő tevékenysége a liberalizált energiapiacon történő kereskedelem, illetve a feljogosított fogyasztók villamosenergia-ellátása és villamos energia beszerzése. Az egyéb tevékenységek között kerül kimutatásra az ÉMÁSZ Nyrt. központi-, irányítási tevékenysége, valamint a hálózati- és értékesítési tevékenységhez nem kapcsolható, equity módon bevont részesedések (ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft.) eredménye. A szegmensenkénti IFRS beszámoló elkészítése a Csoport tagvállalatainak tevékenységenkénti beszámolója alapján történt. - 18 -
7.2. Az átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás szétválasztásának elvei Árbevétel-elszámolás elvei Az engedélyes tevékenységekhez kapcsolódó árbevételek a tarifarendeletben szabályozott módon keletkeznek. A kapcsolódó és másodlagos, illetve egyéb tevékenységek árbevételei pedig a piaci feltételek szerint alakulnak. Az engedélyes tevékenységekből származó árbevételeket a hatályos rendeletekben rögzített feltételek szerint és bontásban könyveli a Csoport. Költségelszámolás elvei A tényköltségek rögzítése költségeredet szerint a számviteli nyilvántartással egy időben kontrolling objektumokra, a költséghelyekre és a különböző rendelésfajtákra történik. A tevékenységi költség-szétválasztás gerincét az irányítási modellen alapuló, tagvállalatok közötti szerződéses kapcsolaton (SLA) alapuló tényleges elszámolások jelentik. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások megbontása a szegmensekhez rendelhető létszám arányában történik. Értékcsökkenési leírás Az értékcsökkenés felosztása a tárgyi eszközök és immateriális javak szegmensek közötti megoszlásának arányában történik. Egyéb, pénzügyi, rendkívüli bevételek és ráfordítások elszámolásának elvei Az elszámolások a MEH irányelv egyéb, pénzügyi és rendkívüli eredménytételek szétválasztására vonatkozó ajánlásainak megfelelően történnek. A közvetlenül hozzárendelhető egyéb, pénzügyi bevételek és ráfordítások ahhoz az engedélyes tevékenységhez kerülnek könyvelésre, amelyek tevékenységi mérlegében a kapcsolódó eszköz, illetve forrás szerepel. Amennyiben a közvetlen tevékenységhez rendelés nem valósítható meg, akkor vetítési alappal kerül a tevékenységek között megbontásra. - 19 -
Jelentéshez mellékelt adatlapok 8. A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Teljes alaptőke Tulajdonosi kör megnevezése Tárgyév elején Időszak végén % Db % Db Belföldi intézményi/társaság 13,20% 402 755 13,16% 401 522 Külföldi intézményi/társaság 81,16% 2 475 687 81,16% 2 475 687 Belföldi magánszemély 3,36% 102 543 3,36% 102 541 Külföldi magánszemély 0,07% 2 056 0,07% 2 001 Munkavállalók, vezető tisztségviselők - - - - Saját tulajdon - - - - Államháztartás részét képező tulajdonos 2 2,14% 65 257 2,18% 66 523 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 3 - - - - Egyéb (nem regisztrált, nem nevesített, nem forgalomképes) 0,07% 2 123 0,07% 2 147 ÖSSZESEN 100,00% 3 050 421 100,00% 3 050 421 RS2. A saját tulajdonban lévő részvények (db) mennyiségének alakulása a tárgyévben Január 1. Március 31. Június 30. Szeptember 30. December 31. nincs nincs RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása Név RWE Energy Beteiligungsgesellschaft mbh Nemzetiség Tevék. Mennyiség (db) Részesedés (%) Szavazati arány (%) Megjegyzés K T 1 655 299 54,26% 54,26% szakmai ENBW TRUST E.V. K T 760 000 24,91% 24,91% szakmai MVM Zrt. B T 367 506 12,05% 12,05% szakmai Belföldi (B), Külföldi (K)Letétkezelő (L), Államháztartás (Á), Nemzetközi Fejlesztési Intézet (F), Intézményi (I),Társaság (T) Magán (M), Munkavállaló, vezető tisztségviselő (D) - 20 -
9. A Társaság szervezetéhez, működéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ2. Teljes munkaidőben foglalkoztatottak számának alakulása (fő) Bázis időszak vége Tárgyév eleje Tárgyidőszak vége 74 74 88-21 -
TSZ3. Vezető állású tisztségviselők, stratégiai alkalmazottak Jelleg Név Beosztás Megbízás kezdete Megbízás Vége Saját részvény tulajdon (db) IT Dr. Marie-Theres Thiell elnök 2005.10.01. 2017.09.30. IT Koncz László tag 2015.05.01. 2018.05.01. IT Dr. Friedrich Wilhelm Knebel tag 2015.02.01. 2018.02.01. IT Bernhard Lüschper Tag 2013.01.01. 2019.01.01. FB Emmerich Endresz Elnök 2010.05.01. 2016.05.01. FB Karl Kraus Elnök 2016.04.19. 2019.04.19. FB Dr. Dobák Miklós tag 2016.05.01. 2019.05.01. FB Szabóné Petrovics Gabriella tag 2015.03.25 2018.03.25 FB Takács János tag 2004.06.01. 2019.06.01. 35 FB dr. Szörényi Gábor tag 2015.03.25 2018.03.25 FB Marc Wolpensinger tag 2014.03.22. 2017.03.22. FB Dr. Martin Konermann tag 2008.04.23. 2017.04.25. FB Martin Herrmann Tag 2011.04.14. 2016.04.19. FB FB Juhász Gyuláné tag 2014.03.22. 2017.03.22. FB Dénes József tag 2013.06.01. 2019.06.01. 1 Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB) - 22 -
10. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Auditált Konszolidált Igen x Nem x Számviteli elvek Magyar x IAS x Egyéb (Egyedi beszámoló Magyar számviteli elv, Konszolidált beszámoló IAS számviteli elv) PK2. Konszolidációs körbe tartozó társaságok Teljes (L); Közös vezetésű (K); Társult (T) Közösen ellenőrzött tevékenység (V) Név Magyar Áramszolgáltató Kft. Törzs / Alaptőke Tulajdoni hányad (%) Szavazati arány Besorolás 1 200 MFt 50 50 K ÉMÁSZ Hálózati Kft. 84 503 MFt 100 100 L ELMŰ-ÉMÁSZ Hálózati Szolgáltató Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Ügyfélszolgálati Kft. ELMŰ-ÉMÁSZ Energiaszolgáltató Zrt. ÉMÁSZ DSO Holding Kft 3 MFt 35 50 K 3 MFt 30 50 V 1 000 MFt 30 30 T 84 503 MFt 100 100 L - 23 -
10.1. PK3. Konszolidált Mérleg (IFRS) MFt KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / ESZKÖZÖK 2016.03.31 2015.12.31 Változás (%) Befektetett eszközök 85 759 85 807-0,06% Tárgyi eszközök 80 195 79 828 0,46% Immateriális javak 858 1 032-16,86% Részesedés társult és közös vezetésű vállalkozásban 419 336 24,70% Értékesíthető pénzügyi eszközök 13 13 0,00% Kölcsönök 3 3 0,00% Halasztott adókövetelés 4 271 4 595-7,05% Forgóeszközök 11 698 9 445 23,85% Készletek 1 256 1 122 11,94% Vevőkövetelések 6 813 7 353-7,34% Egyéb követelések 2 430 581 318,24% Derivatív követelések 30 51-41,18% Nyereségadó-követelés 743 39 1805,13% Pénzeszközök 426 299 42,47% Értékesítési céllal tartott eszközök 2 045 2 463-16,97% ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 99 502 97 715 1,83% KONSZOLIDÁLT MÉRLEG / FORRÁSOK 2016.03.31 2015.12.31 Változás (%) Saját tőke 74 339 73 336 1,37% Jegyzett tőke 30 504 30 504 0,00% Felhalmozott eredmény 43 835 42 832 2,34% Hosszú lejáratú kötelezettségek 8 808 8 783 0,28% Halasztott bevételek 8 808 8 783 0,28% Rövid lejáratú kötelezettségek 15 668 15 153 3,40% Rövid lejáratra kapott hitelek 6 429 5 744 11,93% Rövid lejáratú céltartalékok 343 361-4,99% Szállítói kötelezettségek 5 147 6 403-19,62% Derivatív kötelezettségek 16 - N/A Egyéb kötelezettségek 3 643 2 479 46,95% Nyereségadó kötelezettség 90 166-45,78% Értékesítési céllal tartott kötelezettségek 687 443 55,08% FORRÁSOK ÖSSZESEN 99 502 97 715 1,83% - 24 -
10.2. PK4. Konszolidált Eredménykimutatás (IFRS) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMRE VONATKOZÓ KONSZOLIDÁLT KIMUTATÁS Folytatódó tevékenységek 2016. 1-3. hó 2015. 1-3.hó (Módosított) MFt Változás (%) Értékesítés árbevétele 15 384 15 975-3,70% Saját előállítású eszközök aktivált értéke 444 332 33,73% Egyéb üzemi bevétel 290 206 40,78% Értékcsökkenési leírás és amortizáció - 1 859-1 850 0,49% Anyagjellegű ráfordítások - 8 944-9 765-8,41% Személyi jellegű ráfordítások - 1 423-1 290 10,31% Egyéb üzemi ráfordítások - 1 185-985 20,30% Üzemi tevékenység eredménye 2 707 2 623 3,20% Részesedés a tőkemódszerrel elszámolt vállalkozások eredményéből - 462-609 24,14% Pénzügyi műveletek bevétele 30 2 1400,00% Pénzügyi műveletek ráfordítása - 75-58 29,31% Pénzügyi műveletek eredménye - 45-56 19,64% Adózás előtti eredmény 2 200 1 958 12,36% Nyereségadó - 1 201-899 33,59% Folytatódó tevékenységekből származó időszaki eredmény 999 1 059-5,67% Megszünt /megszünő tevékenységek Megszünt /megszünő tevékenységekből származó időszaki eredmény 4 17-76,47% Időszaki eredmény 1 003 1 076-6,78% - Ebből: - az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész 1 003 1 076-6,78% - nem ellenőrző részesedésekre jutó rész - Egyéb átfogó jövedelem - - - Egyéb átfogó jövedelem összesen - - - - Ebből: - - az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész - - - - nem ellenőrző részesedésekre jutó rész - - - Teljes átfogó jövedelem összesen 1 003 1 076-6,78% - Ebből: - az anyavállalat tulajdonosaira jutó rész 1 003 1 076-6,78% - folytatódó tevékenységből 999 1 059-5,67% - megszünő tevékenységből 4 17-76,47% - nem ellenőrző részesedésekre jutó rész - - Egy részvényre jutó és hígított egy részvényre jutó eredmény (Ft/részvény) 329 353-6,78% - Ebből: - Folytatódó tevékenységből 327 347-5,67% - Megszünt /megszünő tevékenységekből 1 6-76,47% - 25 -
10.3. PK4. Saját tőke változása (IFRS) KONSZOLIDÁLT SAJÁT TŐKE LEVEZETÉS Jegyzett tőke Felhalmozott eredmény Felhalmozott átváltási különbözet Saját tőke összesen Könyv szerinti érték 2015.01.01. 30 504 40 318-70 822 Időszaki eredmény 1 076-1 076 Átfogó jövedelem összesen - 1 076-1 076 Osztalékfizetés - 2 745-2 745 Könyv szerinti érték 2015.03.31 30 504 38 649-69 153 Időszaki eredmény 4 183-4 183 Átfogó jövedelem összesen 4 183-4 183 Osztalékfizetés - - - Könyv szerinti érték 2015.12.31. 30 504 42 832-73 336 Könyv szerinti érték 2016.01.01. 30 504 42 832-73 336 Időszaki eredmény 1 003-1 003 Átfogó jövedelem összesen - 1 003-1 003 Osztalékfizetés - - - - Könyv szerinti érték 2016.03.31 30 504 43 835-74 339 MFt 10.4. PK6. Mérlegen kívüli jelentősebb tételek Megnevezés Villamosenergia kereskedelemmel, vásárlással kapcsolatosan kiadott bankgaranciák ÉMÁSZ Nyrt. által kibocsátott Komfortlevelek a konszolidációs körbe tartozó tagvállalatok részére Érték 0,0 MFt 7 193,9 MFt 1 Azon pénzügyi kötelezettségek, amelyek a pénzügyi értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de amelyek a mérlegben nem jelennek meg (pl. kezességvállalás, garanciavállalás, záloggal kapcsolatos kötelezettség, stb.) - 26 -
11. Tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlapok 11.1. PK3. Egyedi Mérleg MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2015.12.31 Előző év(ek) módosításai b c d adatok MFt-ban 2016.03.31 Változás % A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 92 247 92 112-0,15% I. Immateriális javak 221 203-8,14% 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke - - 2. Kisérleti fejlesztés aktivált értéke - - 3. Vagyoni értékű jogok 142 126-11,27% 4. Szellemi termékek 79 77-2,53% 5. Üzleti vagy cégérték - - 6. Immateriális javakra adott előlegek - - 7. Immateriális javak értékhelyesbítése - - II. Tárgyi eszközök 4 822 4 705-2,43% 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 4 107 4 050-1,39% 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 415 387-6,75% 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 278 265-4,68% 4. Tenyészállatok - - 5. Beruházások, felújítások 22 3-86,36% 6. Beruházásokra adott előlegek - - 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése - - III. Befektetett pénzügyi eszközök 87 204 87 204 0,00% 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 87 203 87 203 0,00% 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban - - 3. Tartós jelentős tulajdoni részesedés 4. A tétel megnevezése a Tartósan adott kölcsön jelentős tulajdoni részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartós részesedés - - Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 6. - - vállalkozásban 7. Egyéb tartósan adott kölcsön 1 1 0,00% 8. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír - - 9. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése - - 10. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete - - - 27 -
MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2015.12.31 Előző év(ek) módosításai b c d adatok MFt-ban 2016.03.31 Változás % B. FORGÓESZKÖZÖK 11 203 12 083 7,86% I. Készletek 950 1 000 5,26% 1. Anyagok 944 995 5,40% 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek - - 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok - - 4. Késztermékek - - 5. Áruk 6 5-16,67% 6. Készletekre adott előlegek - - II. Követelések 10 143 10 720 5,69% 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 3 696 1 958-47,02% 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 6 035 8 218 36,17% Követelések jelentős tulajdoni részesedési viszonyban lévő vállalkozással 3. - - szemben 4. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - - 5. Váltókövetelések - - 6. Egyéb követelések 412 544 32,04% 7. Követelések értékelési különbözete - - 8. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete - - III. Értékpapírok - - 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban - - 2. Jelentős tulajdoni részesedés A tétel megnevezése a 3. Egyéb részesedés - - 4. Saját részvények, saját üzletrészek - - 5. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok - - 6. Értékpapírok értékelési különbözete - - IV. Pénzeszközök 110 363 230,00% 1. Pénztár, csekkek - - 2. Bankbetétek 110 363 230,00% C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 2 023 2 820 39,40% 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2 007 2 794 39,21% 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 16 26 62,50% 3. Halasztott ráfordítások - - ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 105 473 107 015 1,46% - 28 -