AZ EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2009/2010. ÉVES JELENTÉSE

AZ EGIS GYÓGYSZERGYÁR NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG 2009/2010. ÉVES JELENTÉSE Budapest, 2011. január 26. EGIS Gyógyszergyár Nyrt.

Felelősségvállaló nyilatkozat Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2009/2010. évi pénzügyi kimutatásai valós és megbízható képet adnak a társaság és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről, továbbá az üzleti jelentések megbízható képet adnak a társaság és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről. Budapest, 2011. január 26. Dr. Hodász István Balázs vezérigazgató EGIS Gyógyszergyár Nyrt.

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2009/2010. ÉVES JELENTÉS I. 2009/2010. éves beszámoló a magyar számviteli elveknek megfelelően 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Mérleg és eredménykimutatás 3. Kiegészítő melléklet 4. Üzleti jelentés II. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS-elvek) szerint elkészített 2009/2010. éves beszámoló 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Pénzügyi kimutatások 2.a. Pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás 2.b. Jövedelemre vonatkozó kimutatás 2.c. Átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás 2.d. Cash flow kimutatás 2.e. Saját tőke változásai 2.f. Kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés III. Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS-elvek) szerint elkészített 2009/2010. éves konszolidált beszámoló 1. Könyvvizsgálói jelentés 2. Pénzügyi kimutatások 2.a. Konszolidált pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás 2.b. Konszolidált jövedelemre vonatkozó kimutatás 2.c. Konszolidált átfogó jövedelemre vonatkozó kimutatás 2.d. Konszolidált cash flow kimutatás 2.e. Konszolidált saját tőke változásai 2.f. Konszolidált kiegészítő melléklet 3. Üzleti jelentés

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2009/2010. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 1. KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Budapest, 2011. január 26.

Független Könyvvizsgálói Jelentés Az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. részvényesei részére 1.) Elvégeztük az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. ( Társaság ) mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. szeptember 30-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 172.831 M Ft, a mérleg szerinti eredmény 17.791 M Ft nyereség-, az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. 2.) A Társaság 2009. évi éves beszámolójáról 2009. december 15-én korlátozás nélküli véleményt bocsátottunk ki. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért 3.) Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelőssége 4.) A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. 5.) A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés lényegesebb becslései ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódik, és nem tartalmazza egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. 6.) Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói véleményünk megadásához. 1

Vélemény 7.) A könyvvizsgálat során az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a magyar számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon alkalmazott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló az EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2010. szeptember 30-án fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Budapest, 2010. december 7. Bartha Zsuzsanna Ernst & Young Kft. Bejegyzett könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: 001165 Kamarai tagsági szám: 005268 Jelen könyvvizsgálói jelentést megfelelően aláírva, papír alapon is kibocsátottuk. 2

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2009/2010. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 2. MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS Budapest, 2011. január 26. A vállalkozás vezetője (képviselője)

1 0 6 8 6 5 0 6 2 1 2 0 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 1106 Budapest, X. Keresztúri út 30-38. 2009/2010. Éves beszámoló Keltezés: Budapest, 2010. december 7. a vállalkozás vezetője (képviselője) A Társaság 2011. január 26-án tartott évi rendes közgyűlése Változatlan tartalommal elfogadta

1 0 6 8 6 5 0 6 2 1 2 0 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2010. szeptember 30. MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok M Ft-ban Sorszám 2009.IX.30. módosításai 2010.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.) 68 142 76 447 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.) 6 700 7 972 03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. Vagyoni értékű jogok 3 435 3 224 06. Szellemi termékek 3 265 4 748 07. Üzleti vagy cégérték 08. Immateriális javakra adott előlegek 09. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.) 53 584 59 148 11. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 26 068 27 887 12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 19 439 22 719 13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 2 142 2 578 14. Tenyészállatok Cégjegyzék száma 15. Beruházások, felújítások 5 923 5 934 16. Beruházásokra adott előlegek 12 30 17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.) 7 858 9 327 19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 7 303 6 948 20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 1 805 21. Egyéb tartós részesedés 383 407 22. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 23. Egyéb tartósan adott kölcsön 172 167 24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Keltezés: Budapest, 2010. december 7. A Társaság 2011. január 26-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta A vállalkozás vezetője (képviselője)

0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma adatok M Ft-ban Sorszám 2009.IX.30. módosításai 2010.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45.) 81 980 93 147 27. I. KÉSZLETEK (28.-33.) 34 372 37 782 28. Anyagok 6 978 7 802 29. Befejezetlen termelés és félkész termékek 16 796 16 705 30. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 2 31. Késztermékek 7 759 7 625 32. Áruk 2 836 3 656 33. Készletekre adott előlegek 1 1 994 34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39.) 24 645 32 726 35. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 10 526 15 253 36. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 10 714 14 174 37. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 38. Váltókövetelések 39. Egyéb követelések 3 405 3 299 40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.) 2 749 7 347 41. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 30 42. Egyéb részesedés 43. Saját részvények, saját üzletrészek 44. Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 2 719 7 347 45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47.) 20 214 15 292 46. Pénztár, csekkek 14 11 47. Bankbetétek 20 200 15 281 48. C. Aktív időbeli elhatárolások (49.-51.) 1 660 3 237 49. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 995 2 600 50. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 665 637 51. Halasztott ráfordítások 52. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+26.+48.) 151 782 172 831 Keltezés: Budapest, 2010. december 7. A Társaság 2011. január 26-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta A vállalkozás vezetője (képviselője)

1 0 6 8 6 5 0 6 2 1 2 0 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 1 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2010. szeptember 30. MÉRLEG Források (passzívák) adatok M Ft-ban Sorszám 2009.IX.30. módosításai 2010.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 53. D. Saját tőke (54.-56.+57.±58.+59.+60.±61.) 129 460 147 251 54. I. JEGYZETT TŐKE 7 786 7 786 55. Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 56. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 57. III. TŐKETARTALÉK 9 851 9 851 58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 98 419 111 323 59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 500 500 60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 12 904 17 791 62. E. Céltartalékok (63.-65.) 3 555 6 587 63. Céltartalék a várható kötelezettségekre 3 555 6 587 64. Céltartalék a jövőbeni költségekre 65. Egyéb céltartalék 66. F. Kötelezettségek (67.+71.+80.) 14 370 14 659 67. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70.) 68. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 69. Hátrasorolt köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 70. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: Budapest, 2010. december 7. A Társaság 2011. január 26-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta A vállalkozás vezetője (képviselője)

0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma adatok M Ft-ban Sorszám 2009.IX.30. módosításai 2010.IX.30. Előző év Előző év(ek) Tárgyév A tétel megnevezése a b c d e 71. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (72.-79.) 72. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 73. Átváltoztatható kötvények 74. Tartozások kötvénykibocsátásból 75. Beruházási és fejlesztési hitelek 76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 78. Tartós köt. egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szemben 79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 80. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81.-89.) 14 370 14 659 81. Rövid lejáratú kölcsönök 82. Ebből: átváltoztatható kötvények 83. Rövid lejáratú hitelek 84. Vevőtől kapott előlegek 85. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 9 952 9 592 86. Váltótartozások 87. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 1 992 2 627 88. Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 89. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2 426 2 440 90. G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93.) 4 397 4 334 91. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 1 540 854 92. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2 853 3 410 93. Halasztott bevételek 4 70 94. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (53.+62.+66.+90.) 151 782 172 831 Keltezés: Budapest, 2010. december 7. A Társaság 2011. január 26-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta A vállalkozás vezetője (képviselője)

1 0 6 8 6 5 0 6 2 1 2 0 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel 0 3 0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2010. szeptember 30. "B" EREDMÉNYKIMUTATÁS (forgalmi költség eljárással) adatok M Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése Előző év 2008/2009 Előző év(ek) módosításai Tárgyév 2009/2010 a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 29 911 31 515 02. Export értékesítés nettó árbevétele 77 680 83 491 I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 107 591 115 006 03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 37 290 39 492 04. Eladott áruk beszerzési értéke 3 161 5 216 05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 469 386 II. Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.) 40 920 45 094 III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) 66 671 69 912 06. Értékesítési, forgalmazási költségek 24 795 26 604 07. Igazgatási költségek 8 448 7 997 08. Kutatási, kísérleti fejlesztési költségek 9 346 9 433 09. Egyéb általános költségek 4 221 IV. Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.+09.) 46 810 44 034 V. Egyéb bevételek 2 411 5 986 Ebből: visszaírt értékvesztés 6 79 VI. Egyéb ráfordítások 8 537 14 519 Ebből: értékvesztés 1 690 2 808 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III.-IV.+V.-VI.) 13 735 17 345 Keltezés: Budapest, 2010. december 7. A Társaság 2011. január 26-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta A vállalkozás vezetője (képviselője)

0 1-1 0-0 4 1 7 6 2 Cégjegyzék száma Tételszám A tétel megnevezése Előző év 2008/2009 Előző év(ek) módosításai adatok M Ft-ban a b c d e Tárgyév 2009/2010 10. Kapott (járó) osztalék, részesedés 441 53 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 439 52 11. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 96 79 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 96 79 13. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 1 575 1 428 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 6 883 4 082 VII. Pénzügyi műveletek bevételei (10.+11.+12.+13.+14.) 8 995 5 642 15. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 16. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 2 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 17. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 1 461 566 18. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 6 944 3 065 VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (15.+16.+17.+18.) 8 407 3 631 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) 588 2 011 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.) 14 323 19 356 IX. Rendkívüli bevételek 54 16 X. Rendkívüli ráfordítások 120 109 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) -66-93 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) 14 257 19 263 XI. Adófizetési kötelezettség 419 538 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XI.) 13 838 18 725 19. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 20. Jóváhagyott osztalék, részesedés 934 934 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+19.-20.) 12 904 17 791 Keltezés: Budapest, 2010. december 7. A Társaság 2011. január 26-án tartott éves rendes közgyűlése változatlan tartalommal elfogadta A vállalkozás vezetője (képviselője)

EGIS Gyógyszergyár Nyrt. 2009/2010. ÉVES BESZÁMOLÓ A MAGYAR SZÁMVITELI ELVEKNEK MEGFELELŐEN 3. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Budapest, 2011. január 26. A vállalkozás vezetője (képviselője)

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A MAGYAR SZTV. SZERINT KÉSZÍTETT BESZÁMOLÓHOZ A 2010. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2010. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) TARTALOM 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 3. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 4. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 2

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2010. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1. ÁLTALÁNOS RÉSZ 3

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2010. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.1. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK A Cég neve: EGIS Gyógyszergyár Nyrt. (a Társaság ) A Társaság alakulásának idıpontja: 1991. december 31. (a Társaság átalakulással jött létre) A Társaság székhelye: 1106 Budapest, Keresztúri út 30-38. A Társaság internetes honlapjának címe: www.egis.hu A Társaság rövid történeti áttekintése: A Társaság elıdje az 1913-ban alapított Dr. Wander Gyógyszer- és Tápszergyár Rt. volt. A kezdetben gyermektápszert gyártó cég 1921-tıl már a gyógyszerek széles választékát is elıállította. A háború után a Társaságot államosították, majd több kisebb gyógyszergyár beolvasztásával létrejött az Egyesült Gyógyszer- és Tápszergyár (EGYT). A Társaság 1985-ben módosította nevét EGIS Gyógyszergyárra, majd 1991. december 31-én részvénytársasággá alakult 5.450 mft alaptıkével. Az alaptıke 1993. november hónapban 2.336 mft-tal felemelésre került új részvények zártkörő kibocsátása útján. Valamennyi új részvényt az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank jegyezte le, így a megemelt alaptıkébıl 30 % tulajdoni részesedést szerzett. 1994. júniusában az állami kézben lévı EGIS részvények nagyobb része nyilvános forgalomba hozatal útján értékesítésre került. Ezáltal az állami tulajdon 28 %-ra csökkent. 1994. július 25-én a Társaság bevezette részvényeit a Budapesti Értéktızsdére. Az Állami Privatizációs és Vagyonkezelı Rt. 1995. augusztus elején valamennyi részvényét eladta az angol Nat West Securities befektetési banknak. Ezt követıen 1995. december közepén a Servier francia gyógyszergyár megvette az EBRD 30 %-os és a Nat West 21 %-os részvénycsomagját, ezáltal többségi tulajdont szerzett a Társaságban. 4

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2010. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Az alapításkori, illetve az aktuális alaptıke: alapításkor (1991. december 31.) 5.450 jelenleg (2010. szeptember 30.) 7.786 A Társaság fı részvényesei: 2009. szeptember 30. 2010. szeptember 30. ATP (Servier) 50,91% 50,91% Egyéb 49,09% 49,09% Összesen 100% 100% A Magyarországon bejegyzett Társaság alapvetı üzleti tevékenysége a gyógyszer alapanyagok (hatóanyagok) és késztermékek (tabletták, szirupok és injekciók, stb.) elıállítása bel- és külföldi piacokon történı értékesítés céljából. Termelési tevékenységét Budapesten és Körmenden végzi. Az üzleti év: október 1-tıl szeptember 30-ig A könyvviteli szolgáltatás irányításával, vezetésével megbízott személy: Dr. Marosffy László vezérigazgató-helyettes MKK tagsági szám: 03269 A Társaság a Magyar Számviteli Törvény szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló neve és címe: Ernst & Young Kft. 1132 Budapest, Váci út 20. A Társaság képviseletére jogosult személy neve és lakóhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni: Dr. Hodász István Balázs vezérigazgató 1037 Budapest, Máramaros út 18B. 5

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2010. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2. A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK MEGHATÁROZÓ ELEMEI A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal együtt hatályos 2000. évi C. számviteli törvénynek (a továbbiakban a számviteli törvény ), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelıen vezeti. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az év során a számviteli politikában végrehajtott változtatásokkal együtt az alábbiak: 1.2.1 Üzleti év A Társaság üzleti éve október 1-tıl szeptember 30-ig tart. 1.2.2 A beszámoló pénzneme A beszámoló minden adata millió forintban kerül közzétételre. 1.2.3 Mérleg A Társaság a számviteli törvényben megadott választható mérlegsémák közül az A tagolású változatot alkalmazza. 1.2.4 Eredménykimutatás A mérleg szerinti eredmény alakulásában meghatározó szerepe van az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének. A számviteli törvényben az üzemi (üzleti) tevékenység eredményének meghatározására lehetıvé tett kétféle mód közül a Társaság az ún. Forgalmi költség eljárás módszerét, ezen belül pedig az A tagolású változatot alkalmazza. Bemutatásra kerül az összköltség eljárással készített eredménykimutatás is. 6

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2010. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1.2.5 Kiegészítı melléklet A kiegészítı mellékletbe azok a számszerő adatok és szöveges magyarázatok kerülnek, amelyek a Társaság vagyoni, pénzügyi helyzetének, mőködése eredményének megbízható és valós bemutatásához a tulajdonosok, a befektetık, a hitelezık számára a mérlegben, az eredménykimutatásban szereplıkön túlmenıen szükségesek. A kiegészítı melléklet szerkezete: A. Általános rész B. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések C. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések D. Tájékoztató rész 1.2.6 A mérlegkészítés idıpontja A Társaság mérlegkészítésének dátumát a 2009. szeptember 30-val végzıdı évben október 22- ben, míg a 2010. szeptember 30-val végzıdı évben október 20-ban határozta meg. 1.2.7 Immateriális javak Az immateriális javak között a vagyoni értékő jogok és a szellemi termékek jelennek meg. A Társaság a 2005. október 1-e után vásárolt szoftvereket a vagyoni értékő jogok között mutatja ki. Szintén a vagyoni értékő jogok között kerülnek bemutatásra az Anpharm gyógyszergyártól átvett termékportfolióhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogok (védjegy, dosszié, know-how). A szellemi termékek között a 2005. október 1-e elıtt vásárolt szoftvertermékek, valamint az aktivált kutatási-fejlesztési eredmények (szabadalmak, találmányok, újítások, törzskönyvi dokumentációk, stb.) vannak. Vásárolt szabadalom, találmány, törzskönyvi dokumentáció esetén aktiválandó a vételár összege. Saját dolgozó által kifejlesztett újítás-találmány hasznosításakor aktiválandó a kifizetett egyösszegő díj. A témaszámos közvetlen kutatás-fejlesztési (K+F) költségek közül az aktiválandó, amely konkrét termékhez rendelhetı és a termék fejlesztése a tárgyévben sikeresen befejezıdött illetve várhatóan a tárgyévet követı harmadik év végéig eredményesen lezárul (vagyis a termék forgalomba kerül és a fejlesztés költségei az árbevételbıl várhatóan megtérülnek). 7

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2010. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Ha egy új termék kifejlesztése a kutatási-fejlesztési tevékenység jellegzetességébıl adódóan az eredeti tervhez képest tovább tart, de az idıbeli csúszás, illetve a várható többletráfordítás ellenére a fejlesztés eredményessége továbbra is biztosnak ítélhetı meg, a forgalomba kerülésig még felmerülı további költségek is aktiválhatók. Ezzel meghosszabbítható az alapesetként rögzített tárgyév plusz három év aktiválási idıszak. A már aktivált kutatás fejlesztési költségeket csak akkor kell helyesbíteni (a megkezdett aktiválást visszamenıleg módosítani), ha az idıbeli csúszás következtében az aktivált összeg megtérülése a forgalomba hozatal évét követı 3 év alatt nem várható. Az immateriális javakat bekerülési (beszerzési, elıállítási) értéken tartja nyilván a Társaság, csökkentve a halmozott amortizációval. Kivételek a 100 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti szoftverek, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. A 100 ezer forint feletti szoftverek éves leírási kulcsai a Társaságnál (%): Szoftverek 100-200 eft között 50 200 eft fölött 20 Az ugyancsak a szellemi termékek között kimutatott, aktivált kutatási-fejlesztési eredményeket a gyártási eljárások használatba vételétıl illetve az új termékek forgalomba hozatalától három évi egyenlı részletben írja le a Társaság. Az Anpharm gyógyszergyártól 2008-ban átvett termékportfolió leírása degresszív módszerrel, hét év alatt történik. Az értékcsökkenést az üzembehelyezés, használatbavétel napjától számolja el a Társaság. Annak érdekében, hogy az aktivált összeg jól tükrözze a fejlesztett termék forgalomba hozatalkor képviselt értékét és az elıbbiekben meghatározott idı alatt a befektetés megtérüljön, szükségessé válhat terven felüli értékcsökkenés elszámolása egyes projektekre. Errıl a mérleg készítésekor mindig egyedileg dönt a Társaság. 1.2.8 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök között a mérlegben azokat a rendeltetésszerően használatba vett, üzembe helyezett anyagi eszközöket (földterület, telek, épület, egyéb építmény, mőszaki berendezés, gép, jármő, üzemi és üzleti felszerelés, egyéb berendezés, ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogok) mutatja ki a Társaság, amelyek tartósan, vagyis legalább egy éven túl közvetlenül vagy közvetett módon szolgálják a társaság tevékenységét, továbbá az ezen eszközök beszerzésére (a beruházásokra) adott elılegeket és a beruházások értékét. 8

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2010. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A vállalkozás tevékenységét közvetlenül szolgáló gépek, berendezések, jármővek a mőszaki berendezések, gépek, jármővek között, míg a tevékenységet közvetetten szolgáló gépek, berendezések, jármővek az egyéb berendezések, felszerelések, jármővek között kerülnek bemutatásra. A tárgyi eszközök bekerülési (beszerzési, illetve elıállítási) költségen kerülnek értékelésre, csökkentve a halmozott értékcsökkenéssel. Az értékcsökkenést az üzembe helyezés, használatbavétel napjától számolja el a Társaság. Az évenként elszámolandó értékcsökkenés lineárisan, az adott tárgyi eszköz bekerülési (bruttó) értéke és az alkalmazott leírási kulcs szorzatából kerül kiszámításra. Kivételt képeznek a 100 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök, melyek bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. A 100 ezer forint feletti tárgyi eszközök éves leírási kulcsai a következık: Épületek 2-6 Vezetékek 6-10 Gépek, berendezések, felszerelések 100-200 eft között 50 200 eft fölött 8-14,5 Számítógépek 33 Jármővek 20 Éves kulcs % Az amortizációs normák szerinti leírást meghaladó, terven felüli értékcsökkenést számol el a Társaság, ha a tárgyi eszköz (valamint a szellemi termék) értéke tartósan lecsökken, mert az eszköz a tevékenység változása miatt feleslegessé válik, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelıen nem használható. A Társaság nem számolt el terv szerinti értékcsökkenést a földterület, a telek, a képzımővészeti alkotás bekerülési (beszerzési) értéke után, valamint az üzembe nem helyezett beruházásnál és a már teljesen leírt eszközöknél. 1.2.9 Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök között a mérlegben azokat az eszközöket (részesedés, értékpapír, adott kölcsön) mutatja ki a Társaság, amelyeket azzal a céllal fektetett be más vállalkozónál, adott át más vállalkozónak, hogy ott tartós jövedelemre (osztalékra, illetve kamatra) tegyen szert, vagy befolyásolási, irányítási, ellenırzési lehetıséget érjen el. A más gazdasági társaságban meglévı tulajdoni részesedéseket részvényeket, üzletrészeket beszerzési értékükön veszi nyilvántartásba a Társaság. 9

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A 2010. SZEPTEMBER 30-RA VÉGZİDİ ÜZLETI ÉVRE (az összes egyenleg millió Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A Társaság a befektetéseknél értékvesztést számol el a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti - veszteségjellegő - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. A Társaság a korábban elszámolt értékvesztés összegét visszaírással csökkenti, amennyiben a befektetés piaci értéke az értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéket jelentısen és tartósan meghaladja. 1.2.10 Készletek A készletek a vállalkozási tevékenységet közvetlenül vagy közvetve szolgáló olyan eszközök, amelyeket az értékesítendı termékek elıállítása vagy a szolgáltatások nyújtása során fognak felhasználni (anyagok), amelyek az értékesítést megelızıen a termelés, a feldolgozás valamely fázisában vannak (befejezetlen termelés, félkész termékek) vagy már feldolgozott, elkészült állapotban értékesítésre várnak (késztermékek), amelyeket a szokásos üzleti tevékenység keretében értékesítési céllal szereztek be, és azok a beszerzés és az értékesítés között változatlan állapotban maradnak (áruk, göngyölegek, közvetített szolgáltatások). A készletek között mutatja ki a Társaság továbbá használatba vételükig azokat az anyagi eszközöket (mőszaki anyag, alkatrész, szerszám, mőszer, berendezés, felszerelés, munkaruha, védıruha, stb.), amelyek a vállalkozási tevékenységet legfeljebb egy évig szolgálják. a. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek (és a bekövetkezett készletváltozások) értéke átlagos (súlyozott) beszerzési áron kerül kiszámításra. Ehhez képest a mérlegben csökkentett értéken szerepelnek azok a készletek, amelyek a vonatkozó elıírásoknak illetve eredeti rendeltetésüknek nem felelnek meg, megrongálódtak, felhasználásuk kétségessé vált illetve feleslegessé váltak. A készletek értékének csökkentését a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával ezekben az esetekben addig a mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságnak megfelelı, a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken szerepeljen a mérlegben. b. Saját termeléső készletek értékelése A saját termeléső készletek értéke elıállítási költségen kerül kimutatásra. A mérleg készítésekor a záró állomány utókalkulációval meghatározott közvetlen önköltségének megállapítása mellett a saját termeléső készletek év végi értékelése a készletek elıállítási költségének, valamint a mérleg készítéséig ismert vagy várható piaci értékének összehasonlítását és indokolt esetben az értékvesztés (leértékelés) elszámolását is jelenti. 10