Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4. Cégadatok (A) Cég neve: 15EB 02 Cégjegyzékszáma: 04 09 000112 Székhelye: Normon Tool Gép és Szerszámgyártó Kft. 5600 Békéscsaba Ipari út 1. Adószáma: 10314081 2 04 KSH jelzőszáma: 10314081 2849 113 04 (B) BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: Benyújtás oka: Giorgio Sartin NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: 2015.12.31. Beszámolási időszak kezdete és vége: 2015.01.01. 2015.12.31. Pénzegység és pénznem: EZER HUF Beszámoló elfogadásának időpontja: 2016.05.26. Legfőbb szerv határozatának száma: Mérleg választott típusa: Eredménykimutatás költségeljárása: A típus Összköltség eljárással Megküldésre kerülő dokumentumok: Kiegészítő melléklet (D) A cég könyvvizsgálatra kötelezett e: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet NEM Kelt: BÉKÉSCSABA, 2016.05.27. 15EB 02/A NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES MÉRLEG "A" típus
Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Normon Tool Gép és Szerszámgyártó Kft. Cégjegyzékszám: 04 09 000112 10314081 2849 113 04 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 A. Befektetett eszközök (02.+04.+06. sor) 10548 7595 2 I. Immateriális javak 3628 757 3 2. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése 4 II. Tárgyi eszközök 6920 6838 5 4. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 6 III. Befektetett pénzügyi eszközök 7 8 6. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 6. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete 9 B. Forgóeszközök (10.+11.+14.+16. sor) 28548 22779 10 I. Készletek 27855 20384 11 II. Követelések 691 2393 12 11. sorból: Követelések értékelési különbözete 13 11. sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 14 III. Értékpapírok 15 14. sorból: Értékpapírok értékelési különbözete 16 IV. Pénzeszközök 2 2 17 C. Aktív időbeli elhatárolások 18 Eszközök összesen (01.+09.+17. sor) 39096 30374 NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES MÉRLEG "A" típus Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Normon Tool Gép és Szerszámgyártó Kft. Cégjegyzékszám: 04 09 000112 10314081 2849 113 04 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 19 D. Saját tőke (20.+22.+23.+24.+25.+26.+29. sor) 11148 24166 20 I. Jegyzett tőke 80290 80290 21 20. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 22 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke( ) 23 III. Tőketartalék 40 40 24 IV. Eredménytartalék 38141 70330 25 V. Lekötött tartalék 26 VI. Értékelési tartalék (27. 28. sorok) 1148 1148 27 Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 1148 1148 28 Valós értékelés értékelési tartaléka 29 VII. Mérleg szerinti eredmény 32189 35314 30 E. Céltartalékok 31 F. Kötelezettségek (32.+33.+34. sor) 27013 54370 32 I. Hátrasorolt kötelezettségek 33 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 34 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 27013 54370
35 34. sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete 36 34. sorból: Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 37 G. Passzív időbeli elhatárolások 935 170 38 Források összesen (19.+30.+31.+37. sor) 39096 30374 NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév: KSH szám: Beszámolási időszak: Normon Tool Gép és Szerszámgyártó Kft. Cégjegyzékszám: 04 09 000112 10314081 2849 113 04 Pénzegység: EZER HUF 2015.01.01. 2015.12.31. 10 Tétel (sor) megnevezés Előző év Módosítás Tárgyév 1 I. Értékesítés nettó árbevétele 787 100 2 II. Aktívált saját teljesítmények értéke 265 126 3 III. Egyéb bevételek 212 1412 4 III. sorból: visszaírt értékvesztés 5 IV. Anyagjellegű ráfordítások 8629 8814 6 V. Személyi jellegű ráfordítások 1594 785 7 VI. Értékcsökkenési leírás 2953 2953 8 VII. Egyéb ráfordítások 19739 24148 9 VII. sorból: értékvesztés 9748 7336 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.+ II.+III. IV. V. VI. VII.) 11 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 12 VIII. sorból értékelési különbözet 13 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 7 14 IX. sorból értékelési különbözet 15 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII. IX.) 7 32181 35314 16 C. Szokásos vállalkozási eredmény (+ A.+ B.) 32188 35314 17 X. Rendkívüli bevételek 18 XI. Rendkívüli ráfordítások 19 D. Rendkívüli eredmény (X. XI.) 20 E. Adózás előtti eredmény (+ C.+ D.) 32188 35314 21 XII. Adófizetési kötelezettség 1 22 F. Adózott eredmény (+ E. XII.) 32189 35314 23 G. Mérleg szerinti eredmény 32189 35314
Adószám: 10314081-2-04 Cégbíróság: Békés Megyei Cégjegyzék szám: 04-09-000112 NORMON-TOOL Gép és Szerszámgyártó Korlátolt Felelősségű Társaság 5600 Békéscsaba, Ipari út 1. Kiegészítő melléklet 2015 Fordulónap: 2015. december 31. Beszámolási időszak: 2015. január 1-2015. december 31. Békéscsaba, 2016. május 28. A gazdálkodó képviselője P.h.
1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A NORMON-TOOL KFT 1990. évben alakult. A létrehozás célja, hogy az erőforrások fejlesztésével, bővítésével a működés optimalizálásával a piaci részesedés növekedjen, a jövedelmezőség megfelelő szintű legyen, a vagyon gyarapodjon. A fordulónapi tulajdonosok adatai az alábbiak: - Gruppo Finel SA CH-6900 Lugano, Via Giacometti 1. - Magyar Követeléskezelő Zárkörűen Működő Részvénytársaság és 8 társa HU 1027 Budapest, Henger u. 2/b - Benyó András 5600 Békéscsaba, Szőlő u. 94/4. 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásban Leányvállalatok A NORMON-TOOL KFT egyetlen olyan vállalkozásban sem bír döntő befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatának minősül. 1.3. Ellenőrzött társaság irányítói Konszolidálásba bevonás A NORMON-TOOL KFT a fordulónapon nem minősült sem leányvállalatnak, sem közös vezetésű vállalkozásnak, sem társult vállalkozásnak, így konszolidálásba semmilyen módon nem került bevonásra. 1.4. Az üzleti év gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2015. január 1 2015. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2015. december 31. A társaság a termelő tevékenységét 2012. május 20-ig végezte, 2015-ben termelő tevékenységet egyáltalán nem folytatott, és fokozatosan értékesítette azon készleteit, immateriális javait, tárgyi eszközeit, amire volt kereslet. 1.5. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy Dr. Kovács Árpád Lászlóné, regisztrált mérlegképes könyvelő, regisztrációs száma: 114559. A beszámoló aláírója A NORMON-TOOL KFT számviteli beszámolóját a NORMON-TOOL KFT képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni: Giorgio Sartin, IT 10036 Settimo (Torino) Via G. Falcone 14.
1.6. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a székhelyen is mindenki számára megtekinthetők. A székhely pontos címe: 5600 Békéscsaba, Ipari út 1. 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A NORMON-TOOL KFT könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli szolgáltatást nyújtó szervezet Rentabilitás Kft, 5600 Békéscsaba, Kinizsi u.5. 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámoló az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a NORMON-TOOL KFT kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 2.4. A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben nem történt változás a számviteli politikában. 2.5. Beszámoló választott formája és típusa A NORMON-TOOL KFT a tárgyidőszakra egyszerűsített éves beszámoló készítésre kötelezett, de az előző évekhez hasonlóan az éves beszámolónak megfelelő bontásban tesz eleget beszámolási kötelezettségének. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: összköltség eljárás. A NORMON-TOOL KFT az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást A változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó. 2.6. Üzleti jelentés A NORMON-TOOL KFT üzleti jelentés készítésére nem kötelezett.
2.7. Mérlegkészítés választott időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: fordulónapot követő hó 31. napja. 2.8. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2 %-át meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. 2.9. Ismételt közzététel alkalmazása Nem alkalmazható. 2.10. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy deviza alapú eszközök és kötelezettségek forintértékének meghatározása egységesen a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, fordulónapi hivatalos devizaárfolyamon történik. Devizás értékelés változása Fordulónapon a kft devizás kötelezettséggel és követeléssel sem rendelkezik, 2.11. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés lineáris módon történik, a várható élettartam és a tervezett maradványérték figyelembe vételével. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban negyedévente kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti tört időszaki értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 e Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül.
Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 e Ft-ot. Terven felüli értékcsökkenési elszámolása Terven felüli értékcsökkenési elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 e Ft-ot. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása A tárgyévben a NORMON-TOOL KFT számviteli politikájában az értékcsökkenést a korábbiakkal ellentétben (teljesítmény arányos helyett) lineáris módon számoljuk el 2012. január 1-től. 2.12. Értékvesztések elszámolása Tárgy évben a készletek esetében került sor értékvesztés elszámolására, mivel azok értéke a piaci árnál magasabban szerepelt a könyvekben. 2.13. Értékhelyesbítések alkalmazása A NORMON-TOOL KFT az eszközeit piaci értéken értékeli abban az esetben is, ha a piaci érték jelentősen meghaladja a terv szerinti értékcsökkenési leírással csökkentett, a már nyilvántartott értékhelyesbítéssel növelt bekerülési értéket, szükség esetén értékhelyesbítést alkalmaz. Tárgy évben értékhelyesbítés nem történt. 2.14. Céltartalék-képzés szabályai A NORMON-TOOL KFT garanciális és egyéb kötelezettségekre, várható jövőbeni költségekre céltartalékot nem képez, mert azok nem jelentősek. 2.15. Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt módosítás nem történt. 2.16. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
2.17. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása e Ft M e g n e v e z é s Előző évi Tárgyévi Index E Ft E Ft A. Befektetett eszközök 10 548 7 595 0,72 I. Immateriális javak 3 628 757 0,21 II. Tárgyi eszközök 6 920 6 838 0,99 III. Befektetett pénzügyi eszközök - - 0,00 B. Forgóeszközök 28 548 22 779 0,80 I. Készletek 27 855 20 384 0,73 II. Követelések 691 2 393 3,46 III. Értékpapírok - - 0,00 IV. Pénzeszközök 2 2 1,00 C. Aktív időbeli elhatárolások 0 0 0,00 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN(A+B+C) 39 096 30 374 0,78 A társaság 2012. május 20-a óta termelő tevékenységet nem folytat. Azóta a tárgyi eszközei túlnyomó részét értékesítette (a portaépület, az immateriális javak között néhány speciális, a termelésben használt program maradt a nyilvántartásban), és a meglévő készleteit próbálja értékesíteni. A tárgyi eszközök alakulása a későbbiekben lesz részletesen bemutatva. A forgóeszközök értéke 20 %-kal csökkent. Értékesítve lett 135 e Ft értékű készlet, és a megmaradt készletre 7.336 e Ft értékben értékvesztést számolt el, mivel azok igen régen (nagy része több mint 8 éve) lett beszerezve. A követelések növekedést mutatnak, nagy részük adótúlfizetésből adódik. A pénzeszközök állománya nem változott. Az aktív időbeli elhatárolások értéke 0 Ft-ra maradt.
M e g n e v e z é s Előző évi Tárgyévi Index E Ft E Ft I. Jegyzett tőke 80 290 80 290 1,00 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) - - 0,00 III. Tőketartalék 40 40 1,00 IV. Eredménytartalék -38 141-70 330 1,84 V. Lekötött tartalék 0 0 0,00 VI. Értékelési tartalék 1 148 1 148 1,00 VII. Mérleg szerinti eredmény -32 189-35 314 1,10 E. Céltartalékok 0 0 0,00 F. Kötelezettségek 27 013 54 370 2,01 I. Hátrasorolt kötelezettségek - - 0,00 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0,00 III. Rövid lejáratú kötelezettségek 27 013 54 370 2,01 G. Passzív időbeli elhatárolások 935 170 0,18 FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+G) 39 096 30 374 0,78 A termelő tevékenység megszűnése, a készletek értékesítése, selejtezése és értékvesztése következtében a társaság mérleg főösszege jelentősen, 22%-kal csökkent.. A társaság 2013- ban taggyűlési határozatban döntött a jegyzett tőke 80.290 e Ft-ra történő leszállításáról, amit a cégbíróság 2014-ben jegyzett be. A 2013-2014-2015.évi veszteség miatt a jegyzett tőke további leszállítása szükséges. A kötelezettségek 101 %-kal növekedtek, amiből 25.054 e Ft a Kintek Tooling Kft felé fennálló kötelezettség (az év közben felmerülő kiadások nagy részét a Kintek Tooling rendezte pénzügyileg). Buzder Ferenc korábbi munkavállalóval szembeni bírósági ítéletből maradt kötelezettség 5.941 e Ft, az EDF-Démász Zrt-vel szemben fennálló tartozás ítélet alapján 15.446 eft. A szállítói tartozás 5.268 e Ft, a fennmaradó összeg pedig adóhatóság felé fennálló kötelezettség és a munkabér. A passzív időbeli elhatárolásokban ügyvédi díj és könyvelői díj szerepel.
Eredménykimutatás adatainak változása Előző időszak Tárgyidőszak Változás %-ban Értékesítés nettó árbevétele 787 100 12,71 Aktivált saját teljesítmények -265-126 47,55 értéke Egyéb bevételek 212 1.412 666,04 Anyagjellegű ráfordítások 8.629 8.814 102,14 Személyi jellegű 1.594 785 49,25 ráfordítások Értékcsökkenési leírás 2.953 2.953 100 Egyéb ráfordítások 19.739 24.148 122,34 ÜZEMI (ÜZLETI) -32.181-35.314 109,74 TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek - bevételei Pénzügyi műveletek 7-100 ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK -7-100 EREDMÉNYE SZOKÁSOS -32.188-35.314-109,71 VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI -32.188-35.314-109,71 EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség 1 0-100 ADÓZOTT EREDMÉNY -32.189-35.314 109,71 Az értékesítés árbevétele a meglévő készletek értékesítéséből származott. Az anyagjellegű ráfordításokból 7.284 e Ft az igénybevett szolgáltatások értéke (különféle jogi, számviteli szakértői tevékenységek, ügyviteli és egyéb szolgáltatások). Személyi jellegű ráfordítások között az ügyvezető munkabére és a felügyelőbizottsági tagok tiszteletdíja és járulékai szerepelnek. Az egyéb ráfordításokból 24.148 e Ft Buzder Ferencnek és EDF-Démász Zrt-nek megítélt kártérítés (elmaradt munkabér, járulékai, perköltség, kamat, vh munkadíj és ktg átalány). 7.336 e Ft a készletek értékvesztése.
3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele és annak változása Eszköz Előző időszak (%) Tárgyidőszak (%) Befektetett eszközök 26,98 19,43 Immateriális javak 9,28 1,94 Tárgyi eszközök 17,7 17,49 Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök 73,02 58,26 Készletek 71,25 52,14 Követelések 1,77 6,12 Értékpapírok Pénzeszközök 0 0,01 Aktív időbeli elhatárolások 0 0 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 100 100 Az eszközökön belül a forgóeszközök aránya csökkent (28.548 e Ft-ról 22.779 e Ft-ra), mivel azokra kb 30 % értékvesztés lett elszámolva a számviteli politikának és a piaci áraknak megfelelően. A követelések értéke is nőtt, 691 e Ft-ról 2.393 e Ft-ra. 3.3. Vagyoni helyzet Befektetett eszközök fedezettsége Befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 94,62 %-ban, a tárgyévben nem fedezte. Készletek fedezettsége A készletek finanszírozására az előző évben 249,87 %-ban, a tárgy évben a saját tőke nem nyújtott fedezetet. Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest 35.314 e Ft-tal csökkent, így negatív lett a sajáttőke. A cégbíróság 2014-ben jegyezte be a jegyzett tőke leszállítását 363.000 e Ft-ról 80.290 e Ft-ra. Látható, hogy további tőkeleszállítás szükséges, mert a saját tőke már 2014-ben a jegyzett tőke alá csökkent. Ezen kívül tőke pótlásra is szükség van a negatív sajáttőke miatt. Tőkeerősség A saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 28,52 %, a tárgyévben negatív a sajáttőke. A gazdálkodó tőkeerőssége csökkent, mivel a saját tőke csökkent, a kötelezettségek nőttek.
Kötelezettség dinamikája A társaság kötelezettségei az előző évhez képest 101 %-kal, 27.357 e Ft-tal nőttek. 3.4. Likviditás és fizetőképesség Pénzeszközök változása A pénzeszközök állománya nem változott. Likviditási gyorsráta A rövidtávú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 0,03, tárgy évben 0,04 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem biztosított. Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 105,68 %, tárgy évben 41,90 %. Hosszú távú kötelezettsége nincs a cégnek. Kötelezettségek és kintlévőség A kintlévőség realizálásával a kötelezettségek 4,40 %-a teljesíthető. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 4,40 %-ban fedezték a kötelezettségeket. 3.5 Jövedelmezőség Bevétel alakulása A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 1 e Ft, tárgyévben 3 e Ft volt. Az 1 napra jutó árbevétel Az 1 naptári napra jutó árbevétel előző évben 1 e Ft, a tárgy évben 2 e Ft volt. A mérleg szerinti eredmény dinamikája A mérleg szerinti eredmény az előző évben -32.189 e Ft, a tárgyévben -35.314 e Ft volt. Az előző évhez képest 3.125 e Ft-tal nőtt a veszteség.
4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciót nem tartalmaz. 4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna. 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A NORMON-TOOL KFT mérlegében az adatok a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl összehasonlíthatóak az előző üzleti év megfelelő adatával. Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott. 4.4. A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben A NORMON-TOOL KFT a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a NORMON-TOOL KFT a tárgyidőszakban nem élt. Tételek elhagyása a mérlegben A mérlegben az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban.
4.5. Valós értéken történő értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok A NORMON-TOOL KFT pénzügyi instrumentumait sem az előző évben, sem a tárgyévben valós értéken történő értékelés címen nem értékelte át. 4.6. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs. Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A NORMON-TOOL KFT pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt tételek és megállapodások jellege, üzleti célja és főbb jellemzői az alábbiak:
4.7. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel Nyitó Növekedés Csökkenés Változásból Záró átsorolás Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 14.354 14.354 Üzleti vagy cégérték Immateriális javak 14.354 14.354 összesen Ebből:közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és 7.394 7.394 kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök 7.394 7.394 összesen Ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú A bruttó értékben változás nem történt a tárgyi eszközök állományában. A könyvekben az ingatlanok között a porta épületét tartja nyilván. Az immateriális javak között néhány speciális program szerepel még. Halmozott értékcsökkenés alakulása
Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Mérlegtétel Nyitó Növekedés Csökkenés Változásból Záró átsorolás Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 10.726 2.871 13.597 Üzleti vagy cégérték Immateriális javak 10.726 2.871 13.597 összesen Ebből:közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és 1623 82 1705 kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök 1623 82 1705 összesen Ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A társaság a fordulónapon befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezett. Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásban Mivel nincs kapcsolt vállalkozása a NORMON-TOOL KFT-nek, így ilyen tétel nincs a mérlegben.
4.8. Forgóeszközök A készletek után 7.336 e Ft értékvesztés lett elszámolva tárgy évben. 4.9. Aktív időbeli elhatárolások Nem volt tárgy évben. 4.10. Saját tőke Jegyzett tőke alakulása Tárgy évben nem változott. Lekötött tartalék Nem volt tárgy évben. Értékhelyesbítés alakulása (e Ft) Mérlegtétel Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 Szellemi termékek 0 0 0 0 Immateriális javak 0 0 0 0 összesen Ingatlanok és 1.148 0 1.148 kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, 0 0 0 0 gépek, járművek Egyéb berendezések, 0 0 0 0 felszerelések, járművek Tenyészállatok 0 0 0 0 Tárgyi eszközök 1.148 0 1.148 összesen Tartós tulajdoni 0 0 0 0 részesedést jelentő befektetés Befektetett pénzügyi 0 0 0 0 eszközök összesen Tőkemegfelelés A NORMON-TOOL KFT fordulónapi saját tőkéje 104.456 e Ft-tal a jegyzett tőke alá esett. A taggyűlés a beszámoló elfogadásakor dönt a jegyzett tőke további leszállításáról. 4.11. Céltartalékok Nem lett képezve tárgy évben.
4.12. Kötelezettségek Mivel nincs kapcsolt vállalkozása a társaságnak, így semmiféle kötelezettsége nincs kapcsolt vállalkozással szemben. 4.13. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Nem történt tárgy évben. Elhatárolt költségek, ráfordítások Az elhatárolt költségek értékes 170 eft, amelyben jogi, könyvviteli és irodai szolgáltatások találhatók. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. 5.2. Bevételek Bevételek alakulása és megoszlása Előző év (e Ft) Megoszlás (%) Tárgyév (e Ft) Megoszlás (%) Árbevétel 787 78,23 100 6,61 Egyéb bevételek 212 21,07 1412 93,39 Pénzügyi 7 0,7 0 műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen 1006 100 1512 100 Az egyéb bevételek aránya jelentősen nőtt az összbevételen belül.
5.3. Ráfordítások Ráfordítások alakulása és megoszlása Előző év (e Ft) Megoszlás (%) Tárgyév (e Ft) Megoszlás (%) Anyagjellegű 8.629 26,23 8.814 24,02 ráfordítások Személyi jellegű 1.594 4,84 785 2,14 ráfordítások Értékcsökkenés 2.953 8,97 2.953 8,05 Egyéb 19.739 59,96 24.148 65,79 ráfordítások Pénzügyi 7 0 0 műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen 32.922 100 36.700 100 Az anyagjellegű ráfordítás a napi fenntartásból adódik, főleg szolgáltatások teszik ki (jogi, számviteli, ügyviteli és egyéb). A személyi jellegű ráfordítás az ügyvezető és a felügyelőbizottság juttatásából adódik. Az egyéb ráfordítások viszonylag magas értéke, ahogy korábban be lett mutatva, a készletek leértékeléséből, valamint a fizetett kártérítésből adódik. 5.4. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslattal. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Az ügyvezető bruttó munkabére tárgy évben 183.000 Ft. (rész munkaidő) 6.2. Bér-és létszámadatok A Kft átlagos állományi létszáma 1 fő az egész évre vonatkoztatva, a kifizetett bruttó bér 183 e Ft. 6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Éves tevékenységünk során veszélyes hulladék keletkezik, melynek elszállításáról, megsemmisítéséről vagy újrafeldolgozásáról erre szakosodott szerv foglalkozik. 6.4. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok
A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához. CASH-FLOW kimutatás 2015 ÜZLETI ÉV " Megnevezés" " + " " - " I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás 36.096 36.093 ( működési cash flow ) 1 Adózás előtti eredmény 35.314 2 Elszámolt amortizáció 2.953 3 Egyéb tárgyi eszköz értékcsökkenés, értékhelyesbítés 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6 Szállítói kötelezettség változása 14 7 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 27.370 8 Passzív időbeli elhatárolás változása 765 9 Vevőkövetelés változása 2 10 Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül ) változása 5.771 11 Aktív időbeli elhatárolások változása 0 12 Fizetett adó nyereség után 0 13 Fizetett osztalék, részesedés 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás 14 Befektetett eszközök beszerzése 15 Befektetett eszközök eladása 16 Kapott osztalék III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 17 Részvénykibocsátás bevétele ( tőkebevonás ) 18 Kötvénykibocsátás bevétele 19 Hitelfelvétel 20 Véglegesen kapott pénzeszköz 21 Részvénybevonás ( tőkeleszállítás ) 22 Kötvény visszafizetés 23 Hiteltörlesztés-visszafizetés 24 Véglegesen átadott pénzeszköz IV. Pénzeszközök változása 36.096 36.093-3
Kimutatás a Mérlegből Év elején Év végén Különbség Szállítók állománya 5.282 5.268-14 Egyéb kötelezettségek 21.731 49.101 27.370 Passzív időbeli elhatárolás 935 170-765 Vevőkövetelések 0 2 2 Egyéb forgóeszközök (vevők és pénzeszközök nélkül) 28.546 22.775 5.771 Aktív időbeli elhatárolás 0 0 0