Határozati javaslat: Szécsény Város Önkormányzata Képviselı-testületének /2014.(V.29.) határozata

Átírás

1 J A V A S L A T a évi mérlegbeszámolójának jóváhagyásához Készült: Szécsény Város Önkormányzata Képviselő-testületének május 29-i ülésére. Előterjesztők: Stayer László polgármester Garamvölgyi Andrea ügyvezető igazgató Tisztelt Képviselő-testület! Garamvölgyi Andrea ügyvezető által készített, a Szécsényi Közművelődési Nonprofit Kft évi mérlegbeszámolóját az előterjesztésnek megfelelően jóváhagyásra javaslom, és kérem az alábbi határozati javaslat elfogadását. A Kft. mérlegbeszámolóját csatoltan megküldöm. Szécsény, május 23. Határozati javaslat: Szécsény Város Önkormányzata Képviselı-testületének /2014.(V.29.) határozata Szécsény Város Önkormányzata Képviselő-testülete, mint a Szécsényi Közművelődési Nonprofit Kft. tulajdonosa - a Polgári Törvénykönyvről szóló évi V. törvény 3:109. (2) bekezdésében foglalt hatáskörében eljárva - a társaság ügyvezetője által elkészített évi beszámolót megtárgyalta, és figyelemmel a felügyelőbizottsági és a könyvvizsgálói állásfoglalásra, a kft évi mérlegbeszámolóját az előterjesztés szerint, E Ft mérlegfőösszeggel, E Ft mérleg szerinti eredménnyel elfogadja. Határidő: értelemszerűen Felelős: Polgármester Kft. ügyvezetője Az előterjesztés törvényes: Stayer László polgármester Dr. Bagó József jegyző

2 B E S Z Á M O L Ó a évi tevékenységéről Készült: Szécsény Város Önkormányzata Képviselő-testületének május 27-i ülésére Előterjesztő: Garamvölgyi Andrea ügyvezető

3 Tisztelt Képviselő-testület! A június 1-jével kezdte meg működését, azzal a kötelezettségvállalással, hogy a közművelődési tevékenységek szakszerű, színvonalas és folyamatos ellátását biztosítja. A társaság által működtetett telephelyek a következők: Művelődési Központ Nosztalgia Múzeum Kézművesház Tömlöcbástya Pintér Emlékház Tűztorony Művelődési Ház, Pősténypuszta Művelődési Ház, Benczúrfalva Ma a legnagyobb igény az ünnepi kultúra, a szabadtéri programok és nagyrendezvények iránt mutatható ki, hiszen ezek bemutatkozási lehetőséget kínálnak a legjobb öntevékeny csoportok, alkotók és szólisták számára. Egyre fontosabb e kultúraterület szerepe a kulturális turizmus fellendítésében. Meghatározó szerepe van a közművelődés intézményeinek, civil szervezeteinek a helyi kultúra ápolásában, a nonformális és informális képzésben, az amatőr művészetek és a néphagyomány kultúrájának felkarolásában, valamint az önhibájukon kívül hátrányos helyzetű csoportok felzárkóztatásában. Az elemzésre építve meghatározhatók a szakmai célok prioritások: Kulturális esélyegyenlőségek csökkentése, a helyi, a kistérségi, a megyei és a regionális közművelődési feladatellátás és intézményesülés biztosítása. A művelődéshez való alkotmányos jog gyakorlása folyamatosan bővülő, az életminőséget és életesélyeket javító intézményi feltételek között a gazdasági versenyképesség növelése. A kreativitás, öntevékenység és alkalmazkodóképesség fejlesztése, a kulturális értékelésekhez, a néphagyományokhoz való hozzáférés, azok közvetítése és létrehozása. Mindenkinek fontos a maga foglalkozása, újságírónak, tanárnak, művészettörténésznek és joggal hiheti is mindenki, de nekünk, a mi munkánk végzéséhez fontos az a hit, hogy e szakma alkalmazása és közreműködése nélkül nem teremthető egy jobb, perspektivikus jövő. Sokan felelősek vagyunk azért, hogy értelmes, felnőttként gondolkodni képes, mérlegelni tudó polgárok nevelődjenek Magyarországon, de különösen a közművelődés felelőssége fontos, mert az mindenütt jelen van. A évben a következő szakmai tevékenységeket, feladatokat végezte el: I. Nagyrendezvények - Szent Iván Éji Fesztivál - Augusztus 20-i szabadtéri színházi előadás - Szécsényi Szüret és Rákóczi fesztivál

4 - Szent Mihály napi rendezvénysorozat - Adventi rendezvénysorozat - Szabadtéri koncertek II. További rendezvények - Őszi tárlat seregszemle - Csocsó bajnokság - Halloween tökölde - Mikulás napi rendezvények III. Működő klubok, csoportok - Diabétes klub - Nyugdíjas klub - Tai Chi - Zumba - Nyugdíjas torna - Jóga IV. A művelődési központban működő művészeti csoportok - Iglice Néptáncegyüttes - Palóc Néptáncegyüttes - Kispalócok Gyermek Néptáncegyüttes - Andi Színjátszósai - T.C.D. Táncegyesület - Erkel Ferenc Vegyeskar V. Egyéb - Büféüzemeltetés: a társaság önállóan működtet büfét, mely nem csak a mindennapokban üzemel, hanem a rendezvényeken is nyitva tart, így plusz, saját szolgáltatást nyújt. - Telephelyek felújítása, előkészítése: a év második felében elindult a Kft. Szécsényben található telephelyeinek újragondolása. Megkezdődtek az előkészítői munkák, beruházások, felújítások. Elindult az új kiállítások, szolgáltatások, nevezetességek létrehozása. Az előterjesztéshez csatolva lett a Közművelődési Nonprofit Kft. mérlegbeszámolója és eredmény kimutatása Szécsény, május 19.

5 Adószám: Cégbíróság: Nógrád megyei Bíróság Cégbírósága Cégjegyzék szám: Szécsény, Ady Endre út Fordulónap: december 31. Beszámolási időszak: május december 31. Szécsény, május 19. P.h. A gazdálkodó képviselője

6 Tartalomjegyzék: 1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása 1.2. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei 1.3. A beszámoló közreműködői 1.4. Beszámoló nyilvánossága 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja 2.2. Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok 2.4. A számviteli politika tárgyévi változása 2.5. A számviteli rend további sajátosságai 2.6. Beszámoló választott formája és típusa 2.7. Üzleti jelentés 2.8. Mérlegkészítés választott időpontja 2.9. Jelentős összegű hibák értelmezése Lényeges hibák értelmezése Ismételt közzététel alkalmazása Jelentős összegű különbözetek értelmezése Jelentős összhatás értelmezése Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam Devizás értékelés változása Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása Nem jelentős maradványérték Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Értékvesztések elszámolása Visszaírások alkalmazása Értékhelyesbítések alkalmazása Valós értéken történő értékelés Alapítás-átszervezés költségei Kísérleti fejlesztés aktiválása Vásárolt készletek értékelése Saját termelésű készletek értékelése Céltartalék-képzés szabályai Ki nem emelt tételek értékelése Értékelési szabályok más változásai Leltározási szabályok Pénzkezelési szabályok Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk 3. Elemzések -1-

7 3.1. Adatok változása 3.2. Mérlegtételek megoszlása 3.3. Vagyoni helyzet 3.4. Likviditás és fizetőképesség 3.5. Jövedelmezőség 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása 4.2. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Tétel átsorolások Értékelési elvek változása 4.3. A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben 4.4. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek 4.5. Forgóeszközök Hátrasorolt eszközök 4.6. Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Visszavásárolt saját üzletrészek Lekötött tartalék jogcímei Értékhelyesbítések alakulása 4.7. Céltartalékok Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre 4.8. Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása 5.2. Össze nem hasonlítható adatok 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban 5.4. Bevételek Kapott támogatások bemutatása 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként 5.6. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben -2-

8 6. Tájékoztató adatok 6.1. Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak 6.2. Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések 6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek 6.4. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok -3-

9 -4-1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A évben alakult június 1-jével kezdte meg működését, azzal a kötelezettségvállalással, hogy a közművelődési tevékenységek szakszerű, színvonalas és folyamatos ellátását biztosítja Szécsényben. A a beszámolási időszakban rendszeres gazdasági tevékenységet székhelyén és telephelyein kívül nem folytatott. A társaság által működtetett telephelyek: Művelődési Központ Nosztalgia Múzeum Kézművesház Tömlöcbástya Pintér Emlékház Tűztorony Művelődési Ház, Pősténypuszta Művelődési Ház, Benczúrfalva 1.2. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a május december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja december 31. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős személy neve, címe, regisztrálási száma: Szélesné Szabó Szilvia, 3170 Szécsény, Petőfi út 25. Regisztrációs szám: A legfőbb irányító szervének döntése értelmében a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: Bata János, 3183 Karancskeszi, Széchenyi út 8., Könyvvizsgálói kamarai nyilvántartási száma: Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 3170 Szécsény, Ady Endre út 12.

10 -5-2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása megbízott külső szolgáltató feladata. A számviteli szolgáltatást nyújtó szervezet főbb adatai, jellemzői az alábbiak: Ép-Könyv Kft 3170 Szécsény, Petőfi út Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben a számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna A számviteli rend további sajátosságai A kiemelt számviteli teendők ütemezése az alábbi: Kiemelt számviteli teendők Teendő Főkönyvi kivonat készítése Értékvesztések elszámolása Céltartalék képzés és megszüntetése Időbeli elhatárolások elszámolása Értékelési különbözetek elszámolása Kerekítési különbözetek elszámolása Értékhelyesbítések elszámolása Éves elszámolású adók előírása Analitika-főkönyv egyeztetése Leltár-analitika egyeztetése Ütemezés adatszolgáltatáskor vagy évente értékeléskor vagy eseménykor évente évente vagy azonnal évente évente évente évente negyedévente minden leltározásnál 2.6. Beszámoló választott formája és típusa A a tárgyidőszakra egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja: Összköltség eljárás. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.

11 2.7. Üzleti jelentés A üzleti jelentés készítésére nem kötelezett Mérlegkészítés választott időpontja -6- A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: március Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 500 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra Lényeges hibák értelmezése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik Ismételt közzététel alkalmazása A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni, kivéve ha az erre nyitva álló határidő letelte előtt az adott üzleti évi beszámoló letétbe helyezése és közzététele - az előző éveket érintő módosítások kiemelésével - megtörtént. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 EFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó összeg minősül. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke 1 MFt-ot, vagy ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A beszámoló devizanemétől eltérő pénzértékre szóló, vagy idegen deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a beszámoló devizaneméért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások értékének meghatározása egységesen - a jogszabály által megengedett kivételekkel a számviteli politikában rögzített módon való eltéréssel - a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. Devizás értékelés változása

12 -7- A devizás tételek értékelése az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi előírások változásainak hatásain túl - nem változott Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 EFt, vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására - az előző üzleti évhez hasonlóan - akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 EFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó különbözet Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik Értékhelyesbítések alkalmazása A az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel.

13 2.19. Valós értéken történő értékelés -8- A a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz Alapítás-átszervezés költségei Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között, azok a tárgyidőszakban költségként számolandók el Kísérleti fejlesztés aktiválása A a kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetőségével nem kíván élni, azokat minden esetben a tárgyidőszak költségei között számolja el Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben a FIFO módszerrel megállapított áron jelennek meg. Az értékelés során úgy kell eljárni, hogy a leltárban szereplő készleteket a legutóbbi beszerzések egységárain kell számba venni, feltételezve, hogy mindig a legkorábban beszerzett készletek kerültek elsőként felhasználásra Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek a mérlegben az egyedi tényleges előállítási értéken (közvetlen önköltségen) jelennek meg Céltartalék-képzés szabályai A garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt módosítás nem történt Értékelési szabályok más változásai A számviteli politika más, az alkalmazott értékelési elveket és eljárásokat meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt jelentős módosítás nem történt Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik.

14 Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása Nem releváns. Eredménykimutatás adatainak változása Nem releváns Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele Eszköz Előző időszak (%) Tárgyidőszak (%) Befektetett eszközök 0.00 Immateriális javak 0.00 Tárgyi eszközök 0.00 Befektetett pénzügyi eszközök 0.00 Forgóeszközök Készletek 9.00 Követelések Értékpapírok 0.00 Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Vagyoni helyzet Saját tőke változása Nem releváns. Tőkeerősség A saját tőke aránya az összes forráson belül a tárgyévben - 66% Likviditás és fizetőképesség Pénzeszközök változása Nem releváns. Likviditási gyorsráta

15 -10- A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke a tárgyévben 0,54 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül a tárgyévben % volt. Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) a tárgyévben 0,60 volt. Kötelezettségek és kinnlevőség A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 19,3 %-a teljesíthető. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 53,96 %-ban fedezték a kötelezettségeket Jövedelmezőség Bevétel alakulása A gazdálkodó összes bevétele a tárgyévben EFt volt. Egy napra jutó árbevétel A működés egy naptári napjára jutó árbevétel a tárgyévben 68 EFt volt. A mérleg szerinti eredmény dinamikája A mérleg szerinti eredmény a tárgyévben EFt. 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása Nem releváns Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Nem releváns. Tétel átsorolások Nem releváns. Értékelési elvek változása Nem releváns A mérleg tagolása Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a a tárgyidőszakban nem élt.

16 Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs Forgóeszközök Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül nem szerepel Saját tőke Saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke alakulása Tőkeelem 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Változás Jegyzett tőke 500 Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 Tőketartalék 0 Eredménytartalék 0 Lekötött tartalék 0 Értékelési tartalék 0 Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. Visszavásárolt saját üzletrészek A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. Értékhelyesbítések alakulása A a tárgyévben nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével, nyilvántartott értékhelyesbítése nincs Céltartalékok Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre

17 -12- A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták Kötelezettségek Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, az állami vagy önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására nem került sor. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása Nem releváns Össze nem hasonlítható adatok Nem releváns Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a Szécsényi Közművelődési Nonprofit Kft a tárgyidőszakban nem élt Bevételek Kapott támogatások bemutatása A támogatási program keretében kapott, folyósított, elszámolt végleges jelleggel kapott, illetve visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatások forrásai, elszámolása és főbb számszaki jellemzői az alábbiak: A tulajdonostól kapott működési támogatás EFt. Végleges jelleggel kapott támogatások

18 -13- Támogatás (1000HUF) Kapott Felhasználás Rendelkezésr e Összeg korábbi tárgyévi álló összeg Önkormányzati Központi Nemzetközi NM-i Kormányhivatal Munkaügyi Közp Összesen: Visszatérítendő kapott támogatások Támogatás (1000HUF) Kapott Felhasználás Rendelkezésr e Összeg korábbi tárgyévi álló összeg Önkormányzati Központi Nemzetközi Más gazdálkodótól kapott Összesen: A Alapító okirata szerint kiegészítő jelleggel üzletszerű gazdasági tevékenységet folytathat. A tárgyévben bérleti díj és büfé üzemeltetésből befolyt árbevétel összege: EFt Ráfordítások Ráfordítások alakulása A ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása Ráfordítás-kategória Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások összesen Költségek költségnemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása

19 -14- Költségnem Előző év Tárgyév 1000HUF % 1000HUF % Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen Üzletszerű gazdasági tevékenység tárgyévi költségeinek összege: 930 EFt Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználásra vonatkozó javaslattal. Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben A gazdálkodónak a beszámolási időszakban határidős, opciós, valamint swap ügyletei nem voltak. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Kiemelt juttatások Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. A beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj összege: EFt Bér- és létszámadatok Létszámadatok A foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámának állománycsoportonkénti bontása nem releváns, az összesített létszámadatok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása Előző időszak Tárgyidőszak Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) 9,75 Béradatok A foglalkoztatott munkavállalók bérköltségének állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az további érdemi információt nem nyújt. Az összesített bérköltség alakulását mutatja be alábbi táblázat: Bérköltség alakulása 1000HUF Előző időszak Tárgyidőszak Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések

20 -15- A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetéseinek állománycsoportonkénti bontása nem értelmezhető, az összesített személyi jellegű kifizetéseket mutatja be az alábbi táblázat: Béren kívüli juttatások megoszlása Jogcím (1000HUF) Kifizetések Személyi jellegű kifizetés 0 Összesen: Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan a nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt. Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.

21 Megnevezés Menny. Me. egys. Egységár Érték Ft 1 BB pezsgő édes 6 db 550, ,34 2 BB pezsgő fsz 6 db 550, ,34 3 Törley c édes 6 db 692, ,72 4 Kuns. Rón. Pálinka körte 2 db 3109, ,88 5 Kuns. Rón. Pálinka szilva 2 db 3109, ,88 6 Fütyülős Zoldalma 2 db 1770, ,72 7 Fütyülős Mézes bodza 3 db 1770, ,58 8 Jhonnie Walker 2 db 3227, ,12 9 Royal Vodka 4 db 2282, ,68 10 Dr. Wein Fehér 7 db 259, ,35 11 Tabdi kékfrankos 8 db 259, ,40 12 Kőbányai 0,5 dob 150 db 122, ,00 13 Löwenbrau 0,5 dob 111 db 127, ,25 14 Budweiser 0,5 dob 162 db 148, ,22 15 Hell Classic 74 db 102, ,64 16 Civis víz 0,5 savas 96 db 39, ,20 17 Civis víz 0,5 mentes 108 db 39, ,60 18 Szentkirályi 0,5 dús 68 db 62, ,60 19 Coca-cola 0,5 102 db 148, ,62 20 Coca-cola 2 8 db 259, ,40 21 Pepsi-cola 2,5 6 db 253, ,58 22 Márka Ice tea lemon 51 db 85, ,82 23 Márka Ice tea őszib 45 db 85, ,90 24 Orbit kék 54 db 90, ,70 25 Sport szelet 68 db 52, ,00 26 Lottó szelet 65 db 43, ,50 27 Balaton szelet 67 db 50, ,13 28 Lays chips 81 db 140, ,33 29 Ropi nógrádi 96 db 46, ,56 30 Mogyoró kalifa 26 db 77, ,70 ÖSSZESEN:

22 Adószám Cégjegyzék száma Az üzleti év mérlegfordulónapja: Egyszerűsített éves beszámoló "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai adatok E Ft-ban a b c d e Tárgyév I. II. III. IV. Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás 594 VII. Egyéb ráfordítások 29 VII. sorból: értékvesztés A ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 4 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A.+-B.) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C.+-D.) XII. Adófizetési kötelezettség 78 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Keltezés: Szécsény, P.H. a vállalkozás vezetője (képviselője)

23