1 1 0 6 6 3 0 3 4 9 3 1 1 1 4 0 5 Statisztikai számjel 0 5-1 0-0 0 0 1 0 6 Cégjegyzék száma BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. a vállalkozás megnevezése 7 Miskolc, József A. u. 70. Tel.: 06-46/515a vállalkozás címe, telefonszáma 2011. december 31. Éves beszámoló A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján Keltezés: 2012. május 15. a vállalkozás vezetője (képviselője)
1 1 0 6 6 3 0 3 4 9 3 1 1 1 4 0 5 Statisztikai számjel 0 5-1 0-0 0 0 1 0 6 Cégjegyzék száma 2011. december 31. MÉRLEG Eszközök (aktivák) 1 1 Sorszám a b c d e 01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sor) 6 015 933 6 776 218 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) 43 793 66 277 03. 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 04. 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 05. 3. Vagyoni értékű jogok 30 605 55 279 06. 4. Szellemi termékek 13 188 10 998 07. 5. Üzleti vagy cégérték 08. 6. Immateriális javakra adott előlegek 09. 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 5 897 702 6 634 304 11. 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 1 008 967 1 164 657 12. 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 4 557 138 5 280 183 13. 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 125 981 134 308 14. 4. Tenyészállatok A tétel megnevezése 15. 5. Beruházások, felújítások 201 254 53 659 16. 6. Beruházásokra adott előlegek 4 362 1 497 17. 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgy év 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26. sorok) 74 438 75 637 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 8 150 8 150 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 3. Egyéb tartós részesedés 10 880 10 880 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 55 408 56 607 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Keltezés: 2012. május 15.
1 1 0 6 6 3 0 3 4 9 3 1 1 1 4 0 5 Statisztikai számjel 1 2 0 5-1 0-0 0 0 1 0 6 Cégjegyzék száma 2011. december 31. MÉRLEG Eszközök (aktivák) Sorszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgyév a b c d e 27. B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sor) 2 820 656 1 973 418 28. I. KÉSZLETEK (29.-34. sorok) 292 825 325 334 29. 1. Anyagok 283 141 322 804 30. 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31. 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 32. 4. Késztermékek 9 605 2 259 33. 5. Áruk 79 271 34. 6. Készletekre adott előlegek 35. II. KÖVETELÉSEK (36.-42.sorok) 810 176 741 367 36. 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 200 810 113 692 37. 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 38. 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 39. 4. Váltókövetelések 8 12 40. 5. Egyéb követelések 609 358 627 663 41. 6. Követelések értékelési különbözete 42. 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43. III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48. sorok) 0 0 44. 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45. 2. Egyéb részesedés 46. 3. Saját részvények, saját üzletrészek 47. 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48. 5. Értékpapírok értékelési különbözete 49. IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) 1 717 655 906 717 50. 1. Pénztár, csekkek 2 745 2 216 51. 2. Bankbetétek 1 714 910 904 501 52. C. Aktív időbeli elhatárolások (53.-55. sorok) 671 095 1 425 196 53. 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 421 084 916 804 54. 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 17 629 9 320 55. 3. Halasztott ráfordítások 232 382 499 072 56. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+27.+52. sor) 9 507 684 10 174 832 Keltezés: 2012. május 15.
1 1 0 6 6 3 0 3 4 9 3 1 1 1 4 0 5 Statisztikai számjel 1 3 0 5-1 0-0 0 0 1 0 6 Cégjegyzék száma 2011. december 31. MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám a 57. A tétel megnevezése Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgy év b c d e D. Saját tőke ( 58.+60.+61.+62.+63.+64.+67. sorok) 5 997 155 6 158 534 58. I. JEGYZETT TŐKE 3 729 680 3 729 040 59. I/a. 53. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 60. II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 61. III. TŐKETARTALÉK 911 853 911 853 62. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 973 645 974 848 63. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 192 619 380 773 64. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 65. 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66. 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 67. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 189 358 162 020 68. E. Céltartalékok (69.-71. sorok) 197 332 211 181 69. 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 151 407 88 301 70. 2. Céltartalék jövőbeni költségekre 1 580 0 71. 3. Egyéb céltartalék 44 345 122 880 72. F. Kötelezettségek (73.+77.+86. sorok) 2 915 210 3 449 238 73. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74.+75.+76. sorok) 0 0 74. 75. 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 76. 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Keltezés: 2012. május 15.
1 1 0 6 6 3 0 3 4 9 3 1 1 1 4 0 5 Statisztikai számjel 1 4 0 5-1 0-0 0 0 1 0 6 Cégjegyzék száma 2011. december 31. MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám a Előző év Előző év(ek) módosításai Tárgy év c d e 77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78.-85. sorok) 1 752 123 2 201 450 78. 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79. 2. Átváltoztatható kötvények 80. 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 81. 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0 82. 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83. 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84. 85. 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 1 752 123 2 201 450 86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87.-97. sorok) 1 163 087 1 247 788 87. 1. Rövid lejáratú kölcsönök 2 421 2 421 88. 1/a. 81. sorból: az átváltoztatható kötvények 89. 2. Rövid lejáratú hitelek 90. 3. Vevőktől kapott előlegek 91. 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 481 144 544 592 92. 5. Váltótartozások 93. 94. A tétel megnevezése 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 95. 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 664 066 696 775 96. 9. Kötelezettségek értékelésikülönbözete 97. 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete b 15 456 4 000 98. G. Passzív időbeli elhatárolások (99.+101. sorok) 397 987 355 879 99. 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 73 876 31 411 100. 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 101 619 31 238 101. 3. Halasztott bevételek 222 492 293 230 102. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98. sor) 9 507 684 10 174 832 Keltezés: 2012. május 15.
1 1 0 6 6 3 0 3 4 9 3 1 1 1 4 0 5 Statisztikai számjel 2 1 0 5-1 0-0 0 0 1 0 6 Cégjegyzék száma 2011. év A EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgy év a b c d e 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 9 372 188 9 543 392 02. Export értékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 9 372 188 9 543 392 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 515-7 347 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 274 458 302 323 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.) 279 973 294 976 III. Egyéb bevételek 2 214 034 2 762 933 III/a. ebből: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 3 756 950 4 205 946 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 965 844 1 008 646 07. Egyéb szolgáltatások értéke 171 212 162 849 08. Eladott áruk beszerzési értéke 10 318 14 531 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 81 567 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 4 985 891 5 391 972 10. Bérköltség 3 387 784 3 460 608 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 022 342 1 088 131 12. Bérjárulékok 1 176 817 1 259 366 V. Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) 5 586 943 5 808 105 VI. Értékcsökkenési leírás 922 454 986 054 VII. Egyéb ráfordítások 151 863 179 065 VII/a. ebből: értékvesztés 0 4 576 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 219 044 236 105 Keltezés: 2012. május 15.
1 1 0 6 6 3 0 3 4 9 3 1 1 1 4 0 5 Statisztikai számjel 2 2 0 5-1 0-0 0 0 1 0 6 Cégjegyzék száma 2011. év A EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Tételszám módosításai Előző év(ek) A tétel megnevezése Előző év Tárgy év a b c d e 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 737 1 517 13/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 780 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 65 127 61 404 16/a. ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 3 166 8 204 17/a. ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 69 030 71 125 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18/a. ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 72 930 109 254 19/a. ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 1 147 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 18 041 41 467 21/a. ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+20.+21.) 92 118 150 721 B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.- IX.) -23 088-79 596 C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A. ±B.) 195 956 156 509 X. Rendkívüli bevételek 14 230 27 620 XI. Rendkívüli ráfordítások 21 025 22 109 D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) -6 795 5 511 E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C. ±D.) 189 161 162 020 XII. Adófizetési kötelezettség -197 0 F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.) 189 358 162 020 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 23. Fizetett (jóváhagyott) osztalék, részesedés 0 0 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.-23.) 189 358 162 020 Keltezés: 2012. május 15.
B és Társa Könyvvizsgáló Iroda Kft. Független könyvvizsgálói jelentés a BORSOD VOLÁN Zrt. 2011. évi éves beszámolójáról H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13. (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: bibiaudit@t-online.hu; bbaudit@t-email. hu 1
Tartalomjegyzék Fő rész A. A megbízás és végrehajtása 3 B. Információk a Társaságról 4 1. Jogi helyzet 4 2. Gazdasági helyzet 5 C. A 2011. december 31-i éves beszámoló 7 1. Előző évi beszámoló 7 2. Könyvvezetés 7 3. Kimutatások és bizonylatok 7 4. A kimutatások tagolása és értékelési módszerek 7 E. Független könyvvizsgálói jelentés 9 Magyarázó rész Mérleg 11 Eredménykimutatás 17 Mellékletek 1 Mérleg 2 Eredménykimutatás 2 H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13. (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: bibiaudit@t-online.hu; bbaudit@t-email. hu
FŐ RÉSZ A. A MEGBÍZÁS ÉS VÉGREHAJTÁSA Az MNV Zrt. mint a BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. (rövidített név: BORSOD VOLÁN Zrt. továbbiakban: társaság) tulajdonosa a 2011. május 26-án a Kgy.3./2011.05.26 számú közgyűlési határozatában megbízta társaságunkat, hogy auditáljuk a társaság 2011. december 31-i éves beszámolóját. A megbízás keretében megvizsgáltuk az éves beszámolót és a társaság könyvvezetését abból a szempontból, hogy az megfelel-e a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény (továbbiakban: Sztv.) előírásainak, illetve megtartották-e az alapszabály rendelkezéseit. Nem volt azonban feladatunk annak vizsgálata, hogy a társaság megtartotta-e a működésével kapcsolatos valamennyi törvényt, nem történtek-e szabálytalanságok, illetve büntetőjogilag büntetendő események. A könyvvizsgálatot, melynek témáiról és eredményeiről az alábbiakban adunk tájékoztatást 2011. januárjától folyamatosan (elővizsgálat) és 2012. március hónapban (éves beszámoló vizsgálata) végeztük el. Vizsgálatunk során mindvégig szem előtt tartottuk azt az alapelvet, hogy az elvégzett munkánk ráfordításai arányban álljanak megállapításaink hasznával. A könyvvizsgálat Beszeda István kamarai tag könyvvizsgáló irányítása alatt zajlott. A munkafolyamatokban közreműködött Nagy Zoltánné kamarai tag könyvvizsgáló, könyvvizsgáló asszisztens. Kérdéseinkre Fukker Bertalan általános vezérigazgató-helyettes, Béres Éva pénzügyi osztályvezető és Takácsné Ambrus Mariannai számviteli és jövedelem-elszámolás osztályvezető válaszoltak. A társaság vezérigazgatója teljességi nyilatkozatot adott, melyben kijelentette, hogy a mérlegben pontosan szerepel az összes eszköz és forrás valamint helyes ezek értékelése. H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13. (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: bibiaudit@t-online.hu; bbaudit@t-email. hu 3
B. INFORMÁCIÓK A TÁRSASÁGRÓL 1. Jogi helyzet A társaságot 1993. január 1. napján alapították részvénytársaságként. A társaság neve Rövidített neve: BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zártkörűen Működő Részvénytársaság BORSOD VOLÁN Zrt. Székhelye: 3527 Miskolc, József A. u. 70. Telephelyei 3527 Miskolc, József A. u. 70. 3526 Miskolc, Búza tér A cég fióktelephelyei: 3600 Ózd, Zrínyi M. u. 16. 3600 Ózd, Munkás u. 4. 3700 Kazincbarcika, Mucsonyi út 1. 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni utca 1. 3780 Edelény, Borsodi utca 9. 3580 Tiszaújváros, Debreceni u. 4. 3580 Tiszaújváros, Mátyás király u. 3980 Sátoraljaújhely, Berecki híd u. 6. 3980 Sátoraljaújhely, MÁV Pu. 3950 Sárospatak, MÁV Pu. 3860 Encs, Baross G. u. 25. 3860 Encs, Autóbusz Pu. 3400 Mezőkövesd, Széchenyi u. 2. 3400 Mezőkövesd, Rákóczi u. 5. 3450 Mezőcsát, Hősök tere 1. 3900 Szerencs, MÁV Pu. 3635 Dubicsány, Kossuth L. u. 55. A részvénytőke teljes összegben befizetésre került. 2011. december 31-én az alábbi részvényesek szerepeltek: Részvényesek: Részvények névértéke % MNV Zrt. 3.679.000 e HUF 98,66 Kisebbségi tulajdonosok 50.040 e HUF 1,34 H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13. (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: bibiaudit@t-online.hu; bbaudit@t-email. hu 4
Az Igazgatóság tagjai: A társaságnál igazgatóság választására nem kerül sor. A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (továbbiakban: Gt.) által az igazgatóságokra ruházott jogokat - a Gt. 247. szerint határozatlan időtartamra - az önálló cégjegyzési és képviseleti joggal megválasztott Vezérigazgató gyakorolja, aki vezető tisztségviselőnek minősül. A kijelölt vezérigazgató: Dr. Sárközi György 3528 Miskolc, Csokonai Vitéz M. u. 23. A Felügyelő Bizottság tagjai: Andrásik Sándorné 1133 Budapest, Pozsonyi út 56. Kállai Orsolya 1112 Budapest, Vadon u. 22. dr. Srágli Roland 1074 Budapest, Hársfa u. 10/C. 1. em 11. Szilágyi Árpád 3529 Miskolc, Csabai kapu 34. Fehér György Bodnár Zsolt BORSOD VOLÁN Zrt. BORSOD VOLÁN Zrt. A BORSOD VOLÁN Zrt. -t a Közlekedési, Hírközlési és Vízügyi Minisztérium alapította 1993. január 1. napjával egyszemélyes részvénytársaságként. A társaság átalakulásakor alaptőkéje 600.000.- e HUF volt. A BORSOD VOLÁN Zrt. esetében a Magyar Államot megillető tulajdonosi jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytárság gyakorolja. A társaság a BAZ. megyei Cégbíróság által bejegyzett okiratban 3.729.040.- e HUF jegyzett tőkét mutat ki a 2011. évi éves beszámolóban. A BORSOD VOLÁN Zrt. fő- és kiegészítő tevékenységi körére vonatkozóan a Kiegészítő Melléklet tartalmaz információkat. Vizsgálataink alapján megállapítottuk, hogy a társaság az okiratban rögzített tevékenységi körökön kívül más tevékenységet nem végzett 2011. évben. A Felügyelő Bizottság munkáját a törvényi előírások betartása és a tárgyszerűség jellemezte. 2011. évi feladataik munkatervben kerültek meghatározásra, s ennek végrehajtása megtörtént az előzetes tervek szerint, a napirenden szereplő témákról írásos előterjesztés készült. Az ülésekről minden esetben az előírásoknak megfelelően jegyzőkönyv készült, melyet társaságunknak megküldtek. Megítélésünk szerint BORSOD VOLÁN Zrt. az Alapszabályának megfelelően működött 2011. évben. 2. Gazdasági helyzet Fő tevékenységi körét a közúti személyszállítás jelenti, melyet B-A-Z. megyében 10 műszaki és forgalmi telephelyen, illetve autóbusz-állomásokon látnak el. Feladataikat 536 db autóbusszal, 1.729,1 fő teljes munkaidős munkavállalóval végezték. A menetrend szerinti közúti közlekedéssel szemben megfogalmazódó elvárásokat alapvetően a megye gazdasági életéből fakadó hivatásforgalmi és diákutazásokból származó igények határozzák meg. Befolyásolják még a regionális kapcsolatok, a H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13. (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: bibiaudit@t-online.hu; bbaudit@t-email. hu 5
térségközpontok vonzáskörzeti szerepe, a kereskedelmi, szolgáltatási és kulturális funkciók területi elhelyezkedése, fejlettsége és elérhetősége. Vevői (az utasok) közül kiemelkedő azoknak a száma, akik a munkahelyüket vagy iskolájukat közelítik meg a menetrend szerinti járatainkkal. A helyközi járatai B-A-Z. megyében 357 települést kapcsoltak az ország közlekedési vérkeringésébe úgy, hogy 77 település összekötő utak építésének hiányában csak egy irányból, betérési szakaszok végpontjaként érhető el. Megyénk 284 db olyan településére lehet eljutni autóbusszal, ahol vasúti összeköttetés nincs. Jellemző megyénkre a lakosság elöregedése, az aprófalvas települések nagy száma, ebből adódóan a kisebb utazási igény. Helyi személyszállítási feladatot Kazincbarcika, Ózd és Tiszaújváros településeken végeznek. Az autójavító tevékenységük a saját járműpark napi karbantartási feladatain kívül a régió legnagyobb szervizhátterével és szakembereivel állt a vevők, azaz a térség tehergépjármű és autóbusz tulajdonosainak rendelkezésére. A társaság fontosabb mutatói: 2010. 2011. A saját tőke arányos adózás előtti eredmény (%) 3,16 2,63 A társaság adózás előtti eredménye (e HUF) 189 358 162 020 Az értékesítés nettó árbevétele (e HUF) 9 372 188 9 543 392 A társaság a 2011. év során átlagosan 1.729,1 főt foglalkoztatott (az előző évben 1.719 főt). A fizikai dolgozók száma 1.315,2 fő (az előző évben 1.305,6 fő), az alkalmazottak száma 413,9 fő (az előző évben 413,4fő). A társaság személyi jellegű ráfordításai 5.808.105.- e HUF-ot (az előző évben 5.586.943.- e HUF-ot) tettek ki. A társaság fontosabb gazdasági mutatói: 2010. 2011. 1. Befektetett eszközök aránya 63,27 60,59 2. Forgóeszközök aránya 29,67 19,40 3. Tőkeszerkezet (Saját tőke/források) 63,08 60,52 4. 5. 6. Saját tőke aránya a befektetett eszközökhöz képest 99,69 90,88 Pénzeszközök aránya a rövid lejáratú kötelezettségekhez 147,68 72,67 Követelések és pénzeszközök aránya a rövid lejáratú kötelezettségekhez képest 217,34 132,08 7. Likviditási mutató 242,51 158,15 H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13. (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: bibiaudit@t-online.hu; bbaudit@t-email. hu 6
Megállapítható, hogy a társaság vagyoni, pénzügyi helyzete stabil, a működés szempontjából jónak mondható. A BORSOD VOLÁN Zrt. vezetése a kiemelt, meghatározó tényezők figyelembevételével hatékony intézkedéseket tett a stabil pénzügyi helyzet megőrzése tekintetében. A társaság minden esetben eleget tett a fennálló fizetési kötelezettségeinek. A BORSOD VOLÁN Zrt közszolgáltatási szerződést kötött a KHEM-el az autóbusszal végzett személyszállítási közszolgáltatási tevékenységek végzésére. A szerződés pénzügyi feltételeket érintő rendelkezései szerint a társaság veszteségkiegyenlítésre jogosult a gazdasági hátrányt okozó közszolgáltatási kötelezettség elrendelése esetén A NFM által megadott tájékoztató szerint társaságot a 2011. évi bevételekkel nem fedezett indokolt költségek ellentételezésre 2.498.212.E Ft veszteségtérítés illeti meg. A támogatást az egyéb bevételek között költség ellentételezésre kapott támogatásként számolták el. A NFM által jóváhagyott veszteségtérítés összegéből a mérlegkészítés időpontjáig 1.600.281 E Ft rendeződött pénzügyileg. A társaság az ÉMOP-5.1.22.-09-2009-0004 számú Menetrend szerinti közösségi közlekedés logisztikai és IT fejlesztése a BORSOD VOLÁN Zrt-nél című pályázatra 148,2 millió Ft támogatást kapott 2011. évben. A helyi menetrend szerinti közforgalmú közlekedés központi költségvetési és önkormányzati működési támogatásának összege 54,6 millió Ft, mely az egyéb bevételek között került kimutatásra. H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13. (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: bibiaudit@t-online.hu; bbaudit@t-email. hu 7
C. A 2011. DECEMBER 31-I ÉVES BESZÁMOLÓ 1. Előző évi éves beszámoló Az előző éves beszámolót a közgyűlés 2011. május 26-án a K.gy.1/e/2011.05.26. számú határozatával fogadta el. A tulajdonosok osztalék kifizetéséről nem döntöttek, így az adózott eredmény megegyezett a mérleg szerinti eredménnyel, mely (189.358.- e HUF) az eredmény- tartalékba került. 2. Könyvvezetés A társaság éves beszámoló készítésére kötelezett, könyveit a kettős könyvvitel szabályai szerint készíti. A beszámoló készítésének időpontja tárgyévet követő év február hó 15. napja. Az összeállításra került éves beszámoló az Sztv. -vel összhangban, a bekerülési költség elvének alkalmazásával történik. A társaság összköltség eljárással állapítja meg üzleti tevékenységének eredményét, ennek megfelelően az Sztv. II. számú melléklete szerinti A típusú eredmény-kimutatást készít. Az éves beszámoló adatai ezer HUF-ban értendők. A könyvelés a társaság székhelyén történik. A társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. 3. Kimutatások és bizonylatok 3.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök gazdasági év folyamán bekövetkezett minden mozgását (növekedését, csökkenését) számítógépes nyilvántartásban rögzítik. A beszámolóban kimutatott befektetett eszközök fizikailag léteznek, azok a társaság jogos tulajdonát képezik. Ezen eszközök értéke teljes körűen megfelel az Sztv. szerint a kategóriába tartozó tételeknek. Az eszközök bekerülési értékét, és a maradványértékét a számviteli törvénnyel összhangban készített Számviteli Politikában meghatározott elvek alapján állapították meg. A beruházások, felújítások illetve a karbantartások a nyilvántartásokban elkülönítve szerepelnek. 3.2. Készletek A készletek fizikai leltárfelvételére 2011. június - december hónapjai között került sor. Néhány leltárfelvételi helyen a helyszínen ellenőriztük a leltározás folyamatát. A leltározás során alkalmazott elvek, valamint a leltározás és annak folyamata megfelelt az előírásoknak. A készletleltár tartalmazza mindazon készletfajták felsorolását, amik a fordulónapon a társaság tulajdonát képezték. A leltárban szereplő tételek fizikailag fellelhetők. 3.3 Követelések Az áruszállításból és szolgáltatásból származó jelentős összegű követelések és kötelezettségek 2011. december 31-i állományát egyenlegközlőkkel visszaigazolták. 3.4.Pénzeszközök, értékpapírok A társaság pénztárállományát pénztári jegyzőkönyvek, a bankbetétek összegét pedig banki igazolások és egyenlegközlők támasztják alá. H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13. (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: bibiaudit@t-online.hu; bbaudit@t-email. hu 8
4. A kimutatások tagolása és értékelési módszerek 4.1. Általános megjegyzések A társaság jelen éves beszámoló elkészítése során az Sztv. előírásaival összhangban járt el minden lényeges szempontot tekintve. 4.2. A beszámoló pénzneme A társaság éves beszámolóját és könyveit magyar forintban vezeti. Jelentésünkben az összes adatot ezer forintban (e HUF) adtuk meg. 4.3. A devizában megadott tételek forintra történő átszámítása A társaság deviza-tranzakcióit az ügylet napján érvényes MNB által megadott hivatalos árfolyamon számolja el. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyamok különbözete az árfolyamnyeresége, illetve árfolyamvesztesége a pénzügyi műveletek között kerül kimutatásra. A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló év végén minősített minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó az MNB által közzétett hitvatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. 4.4. Immateriális javak és tárgyi eszközök Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozását a Kiegészítő melléklet részletesen taglalja. Aktiválások és az értékcsökkenési leírások megfelelnek az Sztv. előírásainak: -- Az értékcsökkenés alapja a beszerzési érték beleértve az aktiválandó kapcsolódó költségeket, csökkentve a maradványértékkel. -- A tárgyi eszközök értékcsökkenését időarányosan a lineáris módszerrel számolják el. -- A Társaság által alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megfelelnek a várható hasznos élettartamnak, azok részben eltérnek a magyar adótörvény által előírt kulcsoktól. -- Az 100 e HUF-nál alacsonyabb bekerülési értékű, kis értékű tárgyi eszközöket használatbavételkor teljes egészében költségként számolják el. Várható, hasznos élettartam Az immateriális javak hasznos élettartamát a következő táblázat foglalja össze: Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs Üzleti, vagy cégérték 5 év 20 % Kísérleti fejlesztés aktivált 5 év 20 % értéke Alapítás átszervezés aktivált értéke 5 év 20 % Ebből ISO minősítő rendszer bevezetése minősített időszak Szellemi termékek 3 év 33% Vagyoni értékű jogok 5 év 20 % H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13. (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: bibiaudit@t-online.hu; bbaudit@t-email. hu 9
A tárgyi eszközök hasznos élettartamát a következő táblázat foglalja össze: Megnevezés Hasznos Leírási kulcs élettartam Ingatlanok Épületek Hosszú élettartamú 50 év 2 % szerkezetből Közepes élettartamú 33,3 év 3 % szerkezetből Rövid élettartamú 16,7 év 6 % szerkezetből Környezetvédelmi célú 25 év 4 % épületek Bérbeadott épületek 20 év 5 % Építmények Ipari építmény 50 év 2 % Üzemanyag tartály 20 év 5 % Elektromos vezeték (távközlési hálózat vezetékei 12,5 év 8 % is) Kőolaj-, földgáz és 16,7 év 6 % gázvezeték Gőzvezetékek 25 é 4 % Egyéb más vezetékek 33,3 év 3 % Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek, (kivéve az autóbuszokat) Tehergépjármű Egyéb jármű 10 év 5 év 10 % 20 % Ügyviteltechnikai eszközök 3 év 33 % programvezérlésű szerszámgépek, számvezérlésű gépek, 3 év 33 % berendezések általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, 3 év 33 % berendezések Jegykiadó gépek 10 év 10 % (számítógép alapú jegykiadó gépek) Környezetvédelmet szolgáló berendezése 3 év 33 % Bérbeadott gépek, 3 év 33 % berendezések Hulladéktároló 5 év 20 % Egyéb gépek, berendezések 6,9 év 14,5 % 100.000 Ft alatti immateriális Azonnali leírás javak és tárgyi eszközök 100.000-200.000 Ft közötti tárgyi eszköz 2 év 50 % 10 H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13. (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: bibiaudit@t-online.hu; bbaudit@t-email. hu
4.5. Részesedések A részesedések értékelése gazdasági társaságokban lévő tulajdonosi részesedések vásárlása esetén, vételi áron, alapítás esetén a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken történik mindaddig, amíg piaci értékük nem csökken jelentősen a nyilvántartási érték alá. Ez esetben mérlegkészítéskor piaci áron kerülnek értékelésre. A társaság részesedéseinek változására a magyarázó részben részletesen is kitérünk. H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13. (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: bibiaudit@t-online.hu; bbaudit@t-email. hu 11
E. FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. közgyűlésének! Elvégeztük a BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. 3527 Miskolc, József Attila u. 70.sz.(cégjegyzék szám: 05-10-000106) - mellékelt 2011. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 10.174.832.- e HUF, a mérleg szerinti eredmény 162.020.- e HUF (nyereség) -, az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredmény-kimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelős a pénzügyi kimutatásoknak a hatályos magyar számviteli törvénnyel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése. A mi felelősségünk a pénzügyi kimutatások véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a nemzetközi könyvvizsgálati standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a pénzügyi kimutatások mentesek-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénzügyi kimutatásokban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások beleértve a pénzügyi kimutatások akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a pénzügyi kimutatások gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint a pénzügyi kimutatások átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. A könyvvizsgálat során a vállalkozó (BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. 3527 Miskolc, József Attila u. 70.sz; cégjegyzék szám: 05-10-000106) 2011. évi éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a vállalkozó (BORSOD VOLÁN Személyszállítási Zrt. 3527 Miskolc, József Attila u. 70.sz; cégjegyzék szám: 05-10-000106) 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. H - 3300 Eger, Nagy - Eged u. 13. (+36) 36 518 067; (+36) 36 412 987; e-mail: bibiaudit@t-online.hu; bbaudit@t-email. hu 12