1 0 1 3 9 3 2 7 6 5 1 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel Cégjegyzék szám: 01-10-041-105 Inter-Európa Bank Zrt. 1054 Budapest, Szabadság tér 15. Telefon: 373-6000 2007. évi Pénzintézeti beszámoló Keltezés: 2008. február 25....... Dr. Török László Gáspár Tibor Vezérigazgató Számviteli vezetı CIB Bank Zrt, CIB Bank Zrt, mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja
2 1 0 1 3 9 3 2 7 6 5 1 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel INTER-EURÓPA BANK ZRT. MÉRLEG (HITELINTÉZETEK) Eszközök (aktívák) 2007. 12. 31 1 2 millió forint Fsz. A tétel megnevezése 2006. 12. 31 Elızı év(ek) módosításai 2007. 12. 31 a b c d e 1 1. Pénzeszközök 63.960 29.443 2 2. Állampapírok 7.876 4.897 3 forgatási célú 2.678 0 4 befektetési célú 5.198 4.897 5 2/B Állampapírok értékelési különbözete 0 0 6 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések 13.607 16.385 7 a.) látra szóló 1.005 3.012 8 b.) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 12.592 13.373 9 ba.) éven belüli lejáratú 12.592 11.369 10 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 252 6.507 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 12 -MNB-vel szemben 0 0 13 bb.) éven túli lejáratú 0 2.004 14 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 15 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 16 - MNB-vel szemben 0 0 17 c.) befektetési szolgáltatásból 10 0 18 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 19 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 20 - elszámolóházzal szemben 10 0 21 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 226.657 289.175 22 a.) pénzügyi szolgáltatásból 223.963 286.844 23 aa.) éven belüli lejáratú 138.379 103.706 24 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 25 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 26 ab.) éven túli lejáratú 85.584 183.138 27 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 28 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 29 b.) befektetési szolgáltatásból 2.694 2.331 30 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 31 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 32 ba.) Tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó követelés 7 132 33 bb.) Tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó követelés 0 0 34 bc.) Befektetési szolg. tevékenységbıl eredı ügyfelekkel szembeni követelés 2.537 2.054 35 bd.) Elszámolóházzal szembeni követelések 150 145 36 be.) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 0 0 37 5. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (fix kamatozású is) 0 0 38 a.) helyi önkormányzat és egyéb államháztartás által kibocsátott érékpapír (állampapír nélkül) 0 0 39 aa.) forgatási célú 0 0 40 ab.) befektetési célú 0 0 41 b.) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok 0 0 42 ba.) forgatási célú 0 0 43 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 44 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 45 - visszavásárolt saját kibocsátású 0 0 46 bb.) befektetési célú 0 0 47 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 48 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 0,5
millió forint Fsz. A tétel megnevezése 2006. 12. 31 Elızı év(ek) módosításai 2007. 12. 31 a b c d e 49 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 971 0 50 a.) részvények, részesedések forgatási célra 971 0 51 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 0 0 52 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozás által kibocsátott 0 0 53 b.) változó hozamú értékpapírok 0 0 54 ba.) forgatási célú 0 0 55 bb.) befektetési célú 0 0 56 6./A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 12 0 57 7. Részvények, részesedések befektetési célra 55 42 58 a.) részvények részesedések befektetési célra 55 42 59 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 0 0 60 b.) befektetés célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 61 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 0 0 62 7/A Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 3 3 63 8. Részvények részesedések kapcs. vállalkozásban 9.401 9.411 64 a.) részvények részesedések befektetési célra 9.401 9.411 65 Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés 0 0 66 b.) befektetés célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 0 0 67 Ebbıl:'-hitelintézetekben lévı részesedés 0 0 68 9. Immateriális javak 650 973 69 a.) Immateriális javak 650 973 70 b.) Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 71 10. Tárgyi eszközök 2.037 2.111 72 a.) pénzügyi és befektetési szolgáltatás tárgyi eszközei 1.937 2.011 73 aa.) ingatlanok 1.037 979 74 ab) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek 529 630 75 ac.) beruházások 371 402 76 ad.) beruházásokra adott elılegek 0 0 77 b.) nem közvetlen pénzügyi és befektetési szolgáltatás tárgyi eszközei 6 6 78 ba.) ingatlanok 0 0 79 bb.) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek 6 6 80 bc.) beruházások 0 0 81 bd.) beruházásokra adott elılegek 0 0 82 c.) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 94 94 83 11. Saját részvények 0 0 84 12. Egyéb eszközök 871 2.230 85 a.) készletek 29 10 86 b.) egyéb követelések 842 2.220 87 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 49 64 88 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 89 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 1.880 616 90 13. Aktív idıbeli elhatárolások 1.608 2.181 91 a.) bevételek aktív idıbeli elhatárolása 1.528 2.158 92 b.) költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 80 23 93 c.) halasztott ráfordítások 0 0 94 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 329.588 357.467 95 Ebbıl: - FORGÓESZKÖZÖK 225.040 152.707 96 - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 102.940 202.579 Budapest, 2008. február 25....... Dr. Török László Gáspár Tibor Vezérigazgató Számviteli vezetı CIB Bank Zrt, CIB Bank Zrt, mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja
1 0 1 3 9 3 2 7 6 5 1 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel INTER-EURÓPA BANK ZRT. MÉRLEG (HITELINTÉZETEK) Források (Passzívák) 2007. 12. 31 #REF! 1 2 millió forint Fsz. A tétel megnevezése 2006. 12. 31 Elızı év(ek) módosításai 2007. 12. 31 a b c d e 97 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 49.531 91.421 98 a.) látra szóló kötelezettségek 212 158 99 b.) meghatározott idıre lekötött pénzügyi szolg.kötelezettségek 49.306 91.263 100 ba.) éven belüli lejáratú 15.137 59.971 101 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 54.624 102 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 103 - MNB-vel szemben 0 0 104 bb.) éven túli lejáratú 34.169 31.292 105 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 13.628 12.622 106 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 107 - MNB-vel szemben 0 0 108 c.) befektetési szolgáltatásból 13 0 109 - elszámolóházzal szemben 13 0 110 2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 243.146 231.401 111 a.) takarékbetétek 0 0 112 aa.) látraszóló 0 0 113 ab) éven belüli lejáratú 0 0 114 ac.) éven túli lejáratú 0 0 115 b.) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 240.156 228.062 116 ba.) látraszóló 68.824 94.774 117 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 629 893 118 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 119 bb.) éven belüli lejáratú 155.178 124.096 120 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 3.700 3.925 121 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 122 bc.) éven túli lejáratú 16.154 9.192 123 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 124 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 125 c.) befektetési szolgáltatásból 2.990 3.339 126 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 127 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 128 ca.) Tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó kötelezettség 18 45 129 cb.) Tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó kötelezettség 0 0 130 cc.) Befektetési szolg. tevékenységbıl eredı ügyfelekkel szembeni kötelezettség 2.930 3.226 131 cd.) Elszámolóházzal szembeni kötelezettség 42 68 132 ce.) Egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 0 0 133 3. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 20 20 134 a.) kibocsátott kötvények 0 0 135 aa.) éven belüli lejáratú 0 0 136 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 137 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 138 ab) éven túli lejáratú 0 0 139 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 140 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 141 b.) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 20 20 142 ba.) éven belüli lejáratú 20 20 143 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 144 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 145 bb.) éven túli lejáratú 0 0 146 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 147 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 148 számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem c.) minısülı hitelviszonyt megtestesítı okiratok 0 0 149 ca.) éven belüli lejáratú 0 0 150 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 151 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 152 cb.) éven túli lejáratú 0 0 153 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 154 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0
millió forint Fsz. A tétel megnevezése 2006. 12. 31 Elızı év(ek) módosításai 2007. 12. 31 a b c d e 155 4. Egyéb kötelezettségek 5.929 2.979 156 a.) éven belüli lejáratú 5.927 2.977 157 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 86 233 158 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 159 b.) éven túli lejáratú 2 2 160 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 161 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 162 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 1.580 552 163 5. Passzív idıbeli elhatárolások 2.361 2.694 164 a.) bevételek passzív idıbeli elhatárolása 0 0 165 b.) költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 2.361 2.694 166 c.) halasztott bevételek 0 0 167 6. Céltartalékok 1.531 1.925 168 a.) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 336 169 b.) kockázai céltartalék függı és bíztos (jövıbeni) kötelezettségre 167 182 170 c.) általános kockázati céltartalék 1.364 1.364 171 d.) egyéb céltartalék 0 43 172 7. Hátrasorolt kötelezettségek 7.569 7.601 173 a.) alárendelt kölcsöntıke 7.569 7.601 174 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 7.569 7.601 175 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 176 b.) egyéb hátrasorolt kötelezettség 0 0 177 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 0 0 178 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0 0 179 8. Jegyzett tıke 7.019 7.019 180 Ebbıl: - visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken 0 0 181 9. Jegyzett, de be nem fizetett tıke (-) 0 0 182 10. Tıketartalék 772 772 183 a.) ázsió (részvénykibocsátásból) 772 772 184 b.) egyéb 0 0 185 11. Általános tartalék 1.244 1.340 186 12. Eredménytartalék (±) 5.646 8.779 187 13. Lekötött tartalék 0 0 188 14. Értékelési tartalék 108 97 189 a.) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 94 94 190 b.) Valós értékelés értékelési tartaléka 14 3 191 15. Mérleg szerinti eredmény (±) 3.132 867 192 FORRÁSOK ÖSSZESEN 329.588 357.467 193 Ebbıl:-RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 249.881 285.887 194 - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 57.894 48.087 195 - SAJÁT TİKE 17.921 18.874 329.588 357.467 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK millió forint Fsz. A tétel megnevezése 2006. 12. 31 Elızı év(ek) módosításai 2007. 12. 31 a b c d e 196 Függı kötelezettségek 68.609 75.772 197 Jövıbeni kötelezettségek 142.877 146.837 198 Ellenırzı szám 211.486 222.609 Budapest, 2008. február 25....... Dr. Török László Gáspár Tibor Vezérigazgató Számviteli vezetı CIB Bank Zrt, CIB Bank Zrt, mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja
1 0 1 3 9 3 2 7 6 5 1 2 1 1 4 0 1 Statisztikai számjel INTER-EURÓPA BANK ZRT. EREDMÉNYKIMUTATÁS (HITELINTÉZETEK) 2007. 12. 31 1 2 millió forint Fsz. A tétel megnevezése 2006. 12. 31 Elızı év(ek) módosításai 2007. 12. 31 a b c d e 1 1. Kapott kamatok és kamat jellegő bevételek 18.449 24.737 2 a.) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után járó kamatbevételek 981 1.994 3 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól 0 4 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 0 0 5 b.) egyéb kapott kamatok és kamatjellegő bevételek 17.468 22.743 6 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól 36 93 7 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 0 0 8 2. Fizetett kamatok és kamat jellegő ráfordítások 9.544 14.068 9 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnakl 495 767 10 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 0 0 11 KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 8.905 10.669 12 3.Bevételek értékpapírokból 864 313 13 a.) bevételek forgatási célú részvényekbıl részesedésekbıl (osztalék,részesedés 16 35 14 b.) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévı részesedésekbıl (részesedés,osztalék) 830 260 15 c.) bevételek egyéb részesedésekbıl 18 18 16 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 5.743 6.503 17 a.) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl 4.368 5.043 18 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól 2 3 19 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 0 0 20 b.) befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 1.375 1.460 21 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól 157 227 22 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 0 0 23 5.) Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások 2.040 2.595 24 a.) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 1.593 2.049 25 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnak 404 622 26 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 0 0 27 b.) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordítását) 447 546 28 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnak 212 265 29 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 0 0 30 6. Pénzügyi mőveletek nettó eredménye (31.-34.+37.-41.) 3.592 2.909 31 a.) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl 3.943 3.038 32 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól 0 0 33 '- egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 0 0 34 b.) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 729 485 35 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnak 0 0 36 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 0 0 37 c.) befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kereskedési tevékenység bevétele) 4.944 6.315 38 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól 0 0 39 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 0 0 40 - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 41 d.) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) 4.566 5.959 42 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnak 218 327 43 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 0 0 44 - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 0 0
millió forint Fsz. A tétel megnevezése 2006. 12. 31 Elızı év(ek) módosításai 2007. 12. 31 a b c d e 45 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl 610 491 46 a.) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 0 47 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól 0 0 48 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 0 0 49 b.) egyéb bevételek 610 491 50 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozástól 10 10 51 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 0 0 52 - készletek értékvesztésének visszaírása 0 0 53 8.) Általános igazgatási költségek 10.202 11.586 54 a.) személyi jellegő ráfordítások 5.459 6.280 55 aa.) bérköltség 3.604 4.177 56 ab.) személyi jellegő egyéb kifizetések 418 460 57 Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek 0 0 58 = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 0 0 59 ac.) bérjárulékok 1.437 1.643 60 Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek 1.224 1.368 61 = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 585 859 62 b.) egyéb igazgatási költségek ( anyagjellegő ráfordítások) 4.743 5.306 63 9. Értékcsökkenési leírás 310 502 64 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl 1.232 4.578 65 a.) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 0 66 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnak 0 0 67 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 0 0 68 b.) egyéb ráfordítások 1.232 4.578 69 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnak 0 0 70 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 0 0 71 - készletek értékvesztése 0 0 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék képzés a függı és biztos (jövıbeni) 72 kötelezettségekre 2.640 5.731 73 a.) értékvesztés követelések után 2.543 5.571 74 b.) kockázati céltartalék képzés a függı (biztos ) jövıbeni kötelezettségekre 97 160 75 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre 1.907 5.370 76 a.) értékvesztés visszaírása követelések után 1.878 5.224 77 b.) kockázati céltartalék felhasználása a függı (biztos ) jövıbeni kötelezettségekre 29 146 78 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelvisszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozások részvényei, részesedései után 0 0 79 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelvisszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásban való részvények, 70 10 80 15. Szokásos (üzleti ) tevékenység eredménye 5.267 1.273 81 Ebbıl:-PÉNZÜGYI BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 5.267 1.273 82 - NEM PÉNZÜGYI BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE 0 0 83 16. Rendkívüli bevételek 731 0 84 17. Rendkívüli ráfordítások 1.491 0 85 18. Rendkívüli eredmény -760 0 86 19. Adózás elıtti eredmény 4.507 1.273 87 20. Adófizetési kötelezettség 1.027 310 a.) konszolidálásból adódó (számított) társasági adó különbözet 0 0 88 21. Adózott eredmény (19-20) 3.480 963 89 22. Általános tartalék képzése és felhasználása (±) -348-96 90 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 91 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 0 92 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozásnak 0 0 93 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 0 0 94 25. Mérleg szerinti eredmény 3.132 867 Budapest, 2008. február 25....... Dr. Török László Gáspár Tibor Vezérigazgató Számviteli vezetı CIB Bank Zrt, CIB Bank Zrt, mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja mint az Inter-Európa Bank Zrt jogutódja
Az Inter-Európa Bank Zrt. Mérlegének és eredménykimutatásának kiegészítı melléklete 2007
Tartalom 1 Bevezetés...4 1.1 Az éves beszámoló elkészítésének alapja...4 1.2 Lényeges számviteli elvek és értékelési eljárások...4 1.3 Az értékelés szabályai egyes pénzügyi instrumentumoknál....6 1.3.1 Állampapírok...6 1.3.2 Tızsdén jegyzett értékpapírok...6 1.3.3 Határidıs ügyletek (forward, futures, swap, opció)...6 1.3.4 Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések...7 1.3.5 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban...7 1.4 A mérlegtételek értékelésének egyéb szabályai...7 1.4.1 Tárgyi eszközök...7 1.4.2 Deviza pénzeszközök és források...8 1.4.3 Általános tartalék képzése...8 1.4.4 Általános kockázati céltartalék képzése...8 2 A mérlegtételekkel kapcsolatos kiegészítések...8 2.1 Eszközök (aktívák)...8 2.1.1 Állampapírok...8 2.1.1.1 Keler saját számlás zárolások...8 2.1.2 Hitelintézetekkel szembeni követelések...8 2.1.3 Ügyfelekkel szembeni követelések...9 2.1.4 Ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett értékvesztés...9 2.1.5 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásokban...10 2.1.6 Részvények, részesedések befektetési célra...10 2.1.7 Immateriális javak...12 2.1.8 Tárgyi eszközök...12 2.1.9 A 2007. évben elszámolt értékcsökkenés...13 2.1.10 Aktív idıbeli elhatárolások...13 2.2 Források (passzívák)...14 2.2.1 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek...14 2.2.2 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek...14 2.2.3 Passzív idıbeli elhatárolások...14 2.2.4 Céltartalékok...15 2.2.5 Saját tıke...15 2.2.6 Általános tartalék képzése...15 3 Eszközök és források összetétele...16 3.1 Pénznemek szerint...16 3.2 Követelések lejárata...16 3.3 Kötelezettségek lejárata...17 3.4 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések, kötelezettségek...17 3.5 Alárendelt kölcsön...17 Kiegészítı melléklet 2
4 Mérlegen kívüli tételek...18 4.1 Függı kötelezettségek állománya...18 4.2 Jövıbeni kötelezettségek állománya...19 4.3 Határidıs ügyletek valós értékelési különbözetei...19 4.4 Idegen tulajdonú értékpapírok...20 4.5 Kapott biztosítékok...21 5 Az eredménykimutatással kapcsolatos kiegészítések...21 5.1 Eredmény...21 5.2 Egyéb bevételek és ráfordítások részletezése...22 5.3 Kapcsolt vállalkozással szembeni bevételek, ráfordítások...23 5.4 Hitelintézet egyéb igazgatási költségei...23 5.5 Létszám és bérköltség...23 Választott tisztségviselıkkel kapcsolatos információk...24 5.6 Társasági adó...24 6 CASH - FLOW A...25 Kiegészítı melléklet 3
1 Bevezetés Az Inter-Európa Bank Zrt. (a továbbiakban: Bank) a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: PSZÁF) 968/1997/F. sz. engedélye alapján, a hitelintézetekrıl és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) rendelkezései szerint, valamint a 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt) rendelkezései figyelembe vételével hitelintézet, amelynek típusa: bank. A Bank székhelye: 1054 Budapest Szabadság tér 15. A PSZÁF III/41022-6/2001. sz. határozata alapján a Bank 2001. október 20-tól teljes körő befektetés szolgáltatási tevékenység végzésére is jogosult. Az Inter-Európa Bank Zrt. és a CIB Közép-Európai Nemzetközi Bank Zrt. közös tulajdonosa az Intesa Sanpaolo S.p.A 2007-ben döntött a két bank egyesülésérıl, amely az Inter-Európa Bank Zrt. CIB Közép-Európai Nemzetközi Bank Zrt.-be történı beolvadásával valósult meg. 2008. január 1-jén a CIB Közép-Európai Nemzetközi Bank Zrt. és az Inter-Európa Bank Zrt jogi és rendszer integrációja sikeresen megtörtént. A beolvadást követıen az Inter-Európa Bank Zrt. egyes eszközeinek használata megváltozhat, amely ezen eszközök valós értékét csökkentheti. Az eszközök esetleges értékváltozása miatti minden tartalékot a jogutód intézmény képezte meg, számolta el. 1.1 Az éves beszámoló elkészítésének alapja A Bank éves beszámolója a számvitelrıl szóló 2000 évi C. törvény (a továbbiakban: Szt.), a Pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996 évi CXII. Törvény (Hpt.) valamint a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló módosított 250/2000.(XII.24.) Korm. rend. alapján készült. A Bank könyveit magyar forintban vezeti. A mérleg fordulónapja: 2007. december 31. A mérlegkészítés idıpontja: 2008. január 15. Éves beszámoló aláírására kötelezett személy: Dr. Török László vezérigazgató. Elérési címe: 1027.Budapest Medve u. 4-14. 1.2 Lényeges számviteli elvek és értékelési eljárások A Bank. a beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a Szt. 14-16. -aiban meghatározott alapelveket érvényesíti. Amennyiben az ellenırzés, önellenırzés az elızı évek beszámolójában jelentıs összegő hibát állapít meg, a Bank. a mérleg és eredmény kimutatás készítésekor az elızı év adatai mellett elkülönítetten (a lezárt év(ek)re vonatkozó módosítások oszlopban) mutatja be a helyesbítendı adatokat. Jelentıs összegő a hiba, amennyiben a hibahatások együttes (elıjeltıl független) öszszege meghaladja az 500 millió Ft-ot. A lényegesség elve alapján a már közzétett éves beszámolót az Bank. a lezárt évekre vonatkozóan akkor módosítja, ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a saját tıke értékét 20 %-kal megváltoztatja. A Bank a számviteli törvény (59. A-E -ok) és a 250/2000. kormányrendelet (9. A-E -ok) alapján a pénzügyi instrumentumok tekintetében a valós értékelésre vonatkozó szabályokat al- Kiegészítı melléklet 4
kalmazza. A Bank a valós értéken való értékelést a Szt. elıírásaival összhangban a 2003. évi beszámoló fordulónapján alkalmazta elıször. A Bank a valós értéken történı értékelés szempontjából a fedezeti ügylet részét nem képezı pénzügyi eszközöket és kötelezettségeket a következı kategóriákba sorolja be: Kereskedési célú pénzügyi eszközök forgatási célú állampapírok, forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, kivéve visszavásárolt saját kibocsátású értékpapírok, részvények és más változó hozamú értékpapírok, kivéve kapcsolt vállalkozások, határidıs ügyletek (forward, futures, swap, opció) miatt fennálló mérlegen kívüli követelések, saját tulajdonú értékpapír kölcsönadása miatt keletkezett követelések. Értékesíthetı pénzügyi eszközök befektetési célú állampapírok, a lejáratig tartott besorolásúak kivételével, befektetés célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, a lejáratig tartott besorolásúak kivételével, részvények, részesedések befektetési célra, kivéve kapcsolt vállalkozások. Lejáratig tartott pénzügyi eszközök lejáratig tartott besorolású befektetés célú állampapírok lejáratig tartott besorolású, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, Gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön és más követelések hitelintézetekkel szembeni követelések, ügyfelekkel szembeni követelések. Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek határidıs ügyletek (forward, futures, swap, opció) miatt fennálló mérlegen kívüli kötelezettség, Egyéb pénzügyi kötelezettségek hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek, ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek, egyéb kötelezettségek, hátrasorolt kötelezettségek A Bank a Szt. elıírásaival összhangban valós értéken mutatja ki a kereskedési célú pénzügyi instrumentumokat, illetve számviteli politikájában rögzített döntése alapján az értékesíthetı pénzügyi eszközöket, amennyiben valós értékük megbízható módon megállapítható. A Bank a kereskedési célú pénzügyi eszközök és kötelezettségek valós értékelési különbözetének változását az eredmény kimutatásban, míg az értékesíthetı pénzügyi eszközök valós értékelési különbözetét a saját tıkében számolja el. A Szt. elıírásaival összhangban nem alkalmazza a valós értéken történı értékelést: lejáratig tartott pénzügyi eszközökre, a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön és más követelésre Kiegészítı melléklet 5
leányvállalatban, közös vezetéső vállalkozásban, társult vállalkozásban lévı, a befektetett pénzügyi eszközök tartozó tulajdoni részesedést jelentı befektetésre, a visszavásárolt saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírra és tulajdoni részesedést jelentı befektetésre, árura vonatkozó leszállítási határidıs és opciós ügyletre (nem származékos ügylet), a klimatikus, geológiai vagy egyéb fizikai változókhoz kapcsolódó határidıs és opciós ügyletre, az egyéb pénzügyi kötelezettségekre, az olyan pénzügyi instrumentumra, amelynek valós értékét megbízható módon nem lehet megállapítani. A valós értékelés alá nem tartozó pénzügyi instrumentumokat a törlesztésekkel és értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt bekerülési értéken, illetve szerzıdés szerinti értéken mutatja ki a Bank. 1.3 Az értékelés szabályai egyes pénzügyi instrumentumoknál. 1.3.1 Állampapírok A magyar államkötvények, diszkont kincstárjegyek értékelése az értékelés napjára vonatkozó ÁKK által hivatalosan közzétett vételi (bid) árfolyam alapján történik. Azon állampapírok esetében, amelyeknél nem áll rendelkezésre az ÁKK által hivatalosan közzétett vételi árfolyam az értékelés napjára vonatkozó valós érték megállapítása a következı módszer szerint történik. Az adott állampapír valós értékének megállapításakor közelítı árfolyamot kell kiszámítani, a benchmark papírok vételi árfolyamaira, mint sarokpontra illesztett hozamgörbe alapján, amikor a hozamgörbének az adott fix kamatozású értékpapír hátralévı futamidejének megfelelı pontját tekintik. A változó kamatozású állampapírok esetében az értékelés napját követı elsı átárazódás dátumát tekinti hátralévı futamidınek a Bank az értékelés szempontjából. A közelítı módszer alkalmazásakor használt hozamgörbe adatok becslése az általánosan elterjedt harmadfokú spline módszerrel történik az ÁKK által közzétett vételi árfolyamok alapján 1.3.2 Tızsdén jegyzett értékpapírok Budapesti Értéktızsdén jegyzett értékpapírok valós értékének megállapításakor az értékelés napjára vonatkozó az azonnali piacon megkötött tızsdei záróárat (BÉT) kell alkalmazni. Amennyiben az értékelés napjára nem áll rendelkezésre tızsdei záróár, a legutolsó kereskedési nap záró ára alapján kell értékelni. Külföldi tızsdéken jegyzett értékpapírok valós értékének megállapításakor az értékelés napjára vonatkozó az adott értéktızsdén (amelyen az adott értékpapírt jegyzik) megkötött tızsdei záróárat kell alkalmazni. Amennyiben az értékelés napjára nem áll rendelkezésre tızsdei záróár, a legutolsó kereskedési nap záró ára alapján kell értékelni. 1.3.3 Határidıs ügyletek (forward, futures, swap, opció) A származékos ügyletek értékelését a Bank a Szt. 3. (9) bekezdés 12. Pontja alapján végzi: a szabványosított tızsdei határidıs ügyletek (futures) esetében valós értéknek a kötési ár (árfolyam) és a tızsdén jegyzett ár (árfolyam) különbözetét tekinti, Kiegészítı melléklet 6
a nem szabványosított határidıs ügyletek (forward, swap) esetében alkalmazott értékelési eljárás során valós értéknek az ügylet tárgyának értékeléskori azonnali piaci ára (árfolyama) és a kötési ár (árfolyam) lejárat idıpontjától az értékelés idıpontjáig diszkontált értékének különbözetét tekinti. 1.3.4 Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések A mérlegben szereplı hitelállomány a folyósított kölcsönök még vissza nem fizetett részét, valamint a hitel miatt elszámolt értékvesztést tartalmazza. Kintlévıségeit a Bank negyedévente minısíti és a nem problémamentes kintlévıségekre a belsı szabályzatában foglaltak szerint értékvesztést számol el. Az értékvesztést a Bank a kintlévıség pénznemében számolja el. A Bank a kamatfizetés esedékességekor meg nem fizetett kamatot függıvé teszi és a függıvé tett kamatokat ügyfelenként nyilvántartja. A függıvé tett kamatok záró állománya 2006. december 31-én 273 M Ft volt, míg 2007. december 31-én 255 M Ft egyenleget mutatott. 1.3.5 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban A belföldi és külföldi vállalkozásokban lévı részesedések nyilvántartása beszerzési értéken történik. A befektetéseket a Bank negyedévente minısíti és a problémamentestıl eltérı minısítéső befektetések után a befektetés pénznemében értékvesztést számol el. 1.4 A mérlegtételek értékelésének egyéb szabályai 1.4.1 Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök nyilvántartási értéke a halmozott értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési ár. A felhalmozott értékcsökkenés kiszámítása lineárisan, az adott eszköz becsült hasznos élettartamára vetítve történik. A Bank számviteli politikájában az immateriális javak eszközcsoporton belül a vagyonértékő jogok leírását 10 évben, míg a szellemi termékek csoportba tartozó szoftverek elhasználódását 5 évben határozta meg. Az 50.000 Ft egyedi beszerzési, elıállítási értékő tárgyi eszközök értékcsökkenését használatbavételkor egy összegben írja le a Bank. A Bank nem számol el értékcsökkenést a telek, a befejezetlen beruházás, továbbá a képzımővészeti alkotás beszerzési ára után. Az értékcsökkenési leírás elszámolásának idıtartama: az üzembe helyezést követı hónap elsı napjától az értékesítés, kiselejtezés hónapjának utolsó napjáig. A levonható értékcsökkenési leírás nem haladhatja meg az eszköz beszerzésével, elıállításával, ill. annak bıvítésével, felújításával kapcsolatban felmerült költségeket. Terven felüli értékcsökkenést az immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél akkor számolja el a Bank, ha azok piaci értéke tartósan a könyv szerinti érték alá csökken. A Bank az ingatlan állománya értékét idıközönként külsı szakértıvel felülvizsgáltatja és az értékelési különbözeteket a hatályos jogszabályok szerint elszámolja. A bank nem számolt el terven felüli értékcsökkenést, ha a selejtezés a nulla könyv szerinti értékő eszközöknél volt. Kiegészítı melléklet 7
1.4.2 Deviza pénzeszközök és források A Bank a külföldi pénznemben fennálló eszközeit és forrásait az MNB hivatalos deviza árfolyamán naponta forintra átszámítja, az eredménykimutatás tartalmazza az ebbıl származó nyereséget, illetve veszteséget. A határidıs swap mőveletek nyereségét, illetve veszteségét a valós értékelés alapján, a pénzügyi mőveletek bevételeként illetve ráfordításaként számolja el a Bank. 1.4.3 Általános tartalék képzése A Hpt. 75. -a szerinti általános tartalékot a Bank 2007. évben megképezte 96 M Ft összegben. 1.4.4 Általános kockázati céltartalék képzése A Bank Értékvesztési és Céltartalék-képzési szabályzatában az általános kockázati céltartalék állományának volumenét 2001. január 1-i hatállyal a korrigált mérleg fıösszeg 0,5 %-ában határozta meg. 2007. december 31-én az általános kockázati céltartalék 1.364 MFt összegő állománya meghaladta a korrigált mérleg fıösszeg 0,5%-át, így 2007-ben a Banknak általános kockázati céltartalék képzési kötelezettsége nem keletkezett. 2 A mérlegtételekkel kapcsolatos kiegészítések 2.1 Eszközök (aktívák) 2.1.1 Állampapírok Lejáratig tartott állampapírok MFt Megnevezés Névérték Bekerülési érték Elhatárolt diszkont Könyv szerinti érték Tárolási hely Államkötvény 4.314 4.245 43 4.288 Keler Diszkont kincstárjegy 700 652 2 654 Keler Összesen: 5.014 4.897 45 4.942 2.1.1.1 Keler saját számlás zárolások PAPIR DB KELER ALSZÁMLA IDİTARTAM MÁK 2008/C 5.000 236000 DERIV.SAJÁT 20071222-20071229 MÁK 2008/C 70.000 237000 DERIV.MEGB. 20071222-20071229 MÁK 2008/C 65.000 S00000 IEB ZRT 20071222-20071229 MÁK 2008/C 6.000 S00000 IEB ZRT 20071227-20071229 MÁK 2008/C 146.000 A zárolt értékpapírok a Keler Zrt-nél bonyolított elszámolások pénzügyi fedezetéül szolgálnak. A Banknak 2007. december 31-én valódi penziós ügyletbıl származó kötelezettsége nem volt. 2.1.2 Hitelintézetekkel szembeni követelések A hitelintézetekkel szemben fennálló követelések állománya a 2006. december 31-i 13.607 M Ft-ról 2007. év végére 16.385 M Ft-ra emelkedett. Kiegészítı melléklet 8
2006 2007 Látra szóló 1.005 3.012 Éven belüli lejáratú 12.592 11.369 Éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatásból 0 10 2.004 0 Összesen 13.607 16.385 M Ft 2.1.3 Ügyfelekkel szembeni követelések Az ügyfelekkel szembeni követelések ideszámítva az elszámolt értékvesztést is összességében 62.518 M Ft-tal nıttek, a lejárati struktúra jelentıs változásával egyidejőleg. 2006 2007 Pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejáratú 138.379 103.706 Pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejáratú 85.584 183.138 Befektetési szolgáltatásból 2.694 2.331 Összesen: 226.657 289.175 M Ft A hitelintézeti törvény 79. (1) bekezdése szerinti nagykockázat vállalásnak minısülı kockázatvállalás állománya 2007. december 31-én: (M Ft-ban) Hitelkockázat 23.658 Függı kötelezettség 8.601 Összesen: 32.259 Egy adóssal szemben vállalt kockázat sem haladta meg a szavatoló tıke 25 %-át. 2.1.4 Ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett értékvesztés M Ft Pénzügyi szolgáltatási tevékenység Befektetési szolgáltatási tevékenység Összesen 2007.01.01 nyitó állomány 5.218 2 5.220 Tárgyévi növekedés 5.571 0 5.571 Árfolyam változás 51 0 51 Tárgyévi csökkenés - 5.224-2 - 5.226 2007.12.31.-i záró állomány 5.616 0 5.616 2007 évben a Bank 1 381 M Ft értéken nyilvántartott minısített követelést adott el. A követelések eladása révén 236 M Ft árbevételt realizált. Kiegészítı melléklet 9
2.1.5 Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásokban 2007 december 31-én a Bank befektetéseinek nettó összege 9.411 M Ft.(2006:9.401 MFt ). A változás összetevıi: növekedés: IE Befektetési Alapkezelı ZRt miatti értékvesztés felszabadítás 10 M Ft A befektetésekre elszámolt értékvesztés nyitó állománya 10 M Ft volt. Az IE Befektetési Alapkezelı ZRt saját tıke növekedése miatt az értékvesztést a Bank felszabadította.. A záró állomány: 0 M Ft. Az Bank. kapcsolt vállalkozásainak címlistája 1. IE New York Broker Zrt. 1054 Budapest, Szabadság tér 15 2. Inter-Európa Beruházó Kft. 1054 Budapest, Szabadság tér 15. 3.. Inter-Európa Értékesítési Kft 1054 Budapest, Aulich u. 8. 4. 5. IE Befektetési Alapkezelı Zrt. IE Services Kft 1054 Budapest, Szabadság tér 15 1054 Budapest, Szabadság tér 15 IEB Zrt. befektetései kapcsolt vállalkozásokban 2007. december 31. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásokban M Ft Megnevezés Névérték Könyv szerinti érték nyad % eredmény tuladoni há- mérleg sz. saját tıke IE-New York Bróker Zrt 20 41 100,00 277 229 IE. Beruházó Kft. 7.079 7.925 100,00 9.043 332 IE Értékesítési Kft 30 30 100,00 69 28 IE Befektetési Alapkezelı Zrt. 300 365 100,00 429 74 IE Services Kft 1.050 1.050 100,00 1.073-1 Összesen 8.479 9.411 2.1.6 Részvények, részesedések befektetési célra 2007 december 31-én a Bank befektetéseinek nettó összege 42 M Ft.(2006: 55 MFt ) A változás összetevıi: csökkenés Borsodi Sörgyár részvényeinek eladása 13 M Ft A befektetésekre elszámolt értékvesztés nyitó és záró állománya 2 M Ft. Kiegészítı melléklet 10
Az Inter-Európa Bank Zrt. befektetéseinek címlistája Részvények, részesedések Megnevezés Könyv szerinti érték 1 Focus Befektetés Minısítı Rt. 1056 Budapest, Havas u. 6./I. 2 GIRO Elszámolásforgalmi Zrt. 1054 Budapest, Vadász u. 31. 3 Hitelgarancia Zrt. 1126 Budapest, Böszörményi u. 24. 4 Hodiköt Rt. 6800.Hódmezıvásárhely, Makói országút 5 Inter-Swift Avenue Adele 1, B 1310 La Hulpe, Belgium 6 Nógrád Kereskedelmi Zrt. 3100 Salgótarján, Rákóczi u. 38. 7 Ópusztaszeri Nemzeti Történeti Emlékpark 6767 Ópusztaszer, Szoborkert u. 68. 8 Sportran Ingatlanhasznosító Kft. 1051.Budapest, Nádor u. 13. 9 BÉT 1052.Budapest Deák Ferenc u. 5 10 VISA Europe BN99 6DA West Sussex Névérték Értékelési különbözet Értékvesztés Valós érték MFt Tulajdoni hányad % Budapesti Értéktızsde Rt 0 0 0 0 0 0 GIRO Elszámolás Forgalmi Rt 20 20 0 20 0,25 Hitelgarancia Rt 10 10 0 10 0,20 Hodiköt 0 0 0 0 Nógrádi Kereskedelmi Rt 3 3 0 3 0,80 Focus Befektetési Rt 2 2 0 2 0 1,50 Inter-Swift részvény 7 7 3 0 10 0,02 VISA Europe 0 0 0 0 0 Sportran Kft 1 1 0 1 0,03 Ópusztaszeri Nemzeti Emlékp. 1 1 0 1 0,89 Összesen 44 44 3 2 45 Kiegészítı melléklet 11
2.1.7 Immateriális javak (M Ft) Bruttó érték Elszámolt Értékcsökkenés Nettó érték Eladási ár Vagyoni értékő jogok Nyitó érték 2007. 01. 01 138 87 51 - Növekedés 0 14-14 - Csökkenés 0 0 0 - Záró érték 2007. 12. 31 138 101 37 - Szoftverek Nyitó érték 2007. 01. 01 2.168 1.569 599 - Növekedés 553 217 336 - Csökkenés 0-1 + 1 Záró érték 2007. 12. 31 2.721 1.785 936-2.1.8 Tárgyi eszközök Épületek Nyitó érték 2007. 01. 01 404 64 340 - Növekedés 0 4-4 - Csökkenés 0 0 0 Záró érték 2007. 12. 31 404 68 336 - Ingatlanhoz kapcsolódó bérleti jog Nyitó érték 2007 01. 01 102 77 25 Növekedés 5-5 Záró érték 2007. 12. 31 102 82 20 Bérelt ingatlanon végzett beruházás Nyitó érték 2007. 01. 01 847 175 672 - Növekedés 2 51-49 - Csökkenés 0 0 0 0 Záró érték 2007. 12. 31 849 226 623 0 Kiegészítı melléklet 12
Gépek, mőszaki berendezések (MFt) Nyitó érték 2007. 01. 01 1.154 634 520 - Növekedés 317 208 109 - Csökkenés - 38-34 - 4 - Záró érték 2007 12. 31 1.433 808 625 - Saját gépjármővek Nyitó érték 2007. 01. 01 22 13 9 - Növekedés 3-3 Értékesítés - 7-6 - 1 - Záró érték 2007. 12. 31 15 10 5 - Képzımővészeti alkotások Nyitó érték 2007.01. 01 6-6 - Növekedés 0 0 0 - Záró érték 2007. 12. 31 6-6 - 2.1.9 A 2007. évben elszámolt értékcsökkenés Terv szerinti lineáris értékcsökkenési leírás 502 M Ft volt, míg terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem történt. 2.1.10 Aktív idıbeli elhatárolások Hitelek, értékpapírok kamat elhatárolása Bérleti díjak Karbantartás - szoftver Összesen 2.158 M Ft 7 M Ft 16 M Ft 2.181MFt Kiegészítı melléklet 13
2.2 Források (passzívák) 2.2.1 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Bank hitelintézetekkel szembeni kötelezettsége az elmúlt évben 41.890 M Ft-tal növekedett. MFt 2006. év 2007. év Látra szóló 212 158 Éven belüli lejáratú 15.137 59.971 Éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatás 34.169 13 31.292 0 Összesen 49.531 91.421 2.2.2 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek állománya csökkent: az egy évvel korábbi 243.146 millió Ft-ról 2007. december végére 231.401 millió Ft-ra. 2006. év 2007. év MFt Pénzügyi szolgáltatásból Látra szóló 68.824 94.774 Éven belüli lejáratú 155.178 124.096 Éven túli lejáratú 16.154 9.192 Befektetési szolgáltatásból 2.990 3.339 Összesen 243.146 231.401 2.2.3 Passzív idıbeli elhatárolások Betétek, refinanszírozási hitelek elhatárolt kamata 2.043.M Ft Várható jutalom és közterhei 581 M Ft 2007. évi szakképzési kötelezettség 26 M Ft Audit díj 37 M Ft Értékpapír Felügyeleti díj 7 M Ft Összesen 2.694 M Ft Kiegészítı melléklet 14
2.2.4 Céltartalékok A Bank a tevékenységével együtt járó függı és jövıbeni, továbbá a várható kötelezettségeire képzett céltartalékot. MFt Megnevezés nyitó állomány képzés felszabadítás záró állomány Peres ügyek 49 5 49 5 Garanciák 118 12 98 32 Hitelkeret 0 145 0 145 Összesen 167 162 147 182 A Bank az egyéb ráfordítás terhére nevezetesen: nyugdíjra és jövıbeni bérre 336 M Ft, továbbá önrevízióra 43 M Ft ot összesen: 379 M Ft céltartalékot képzett 2.2.5 Saját tıke MFt 2006. december 31. 2007. december 31. Jegyzett tıke 7.019 7.019 Tıketartalék (ázsió) 772 772 Eredménytartalék 5.646 8.779 Értékhelyesbítés ért. tartaléka 94 94 Valós érték értékelési tartaléka 14 3 Általános tartalék 1.244 1.340 Mérleg szerinti eredmény 3.132 867 ÖSSZESEN 17.921 18.874 Jegyzett tıke részvény-fajtánként db névérték Ft/db Részvénytıke Ft A fajta 5.438.750 1.000 5.438.750.000 B fajta 157.982 10.000 1.579.820.000 Összesen 7.018.570.000 A jegyzett tıke összege és a részvények összetétele a 2007. év folyamán nem változott. A Banki saját tıke összege a 2006. év végi 17.921 M Ft-ról 2007. év végére 18.874 M Ft-ra nıtt. A saját vagyon elemek közül sem a tıke, sem az eredménytartalék nincs kötelezettségre lekötve. 2.2.6 Általános tartalék képzése Az általános tartalékképzési kötelezettség az adózott eredmény 10%-a Általános tartalék állománya 2006. december 31-én 1.244 2007. évi képzési kötelezettség 96 Általános tartalék állománya 2007. december 31-én 1.340 (M Ft) Kiegészítı melléklet 15
3 Eszközök és források összetétele 3.1 Pénznemek szerint Eszközök és források összetétele pénznemek szerint (M Ft) Pénznem 2006. december 31. 2007. december 31. Eszköz Forrás Eszköz Forrás HUF 197.469 206.675 183.455 210.428 EUR 93.112 91.300 83.174 77.972 Egyéb devizanem 39.007 31.613 90.838 69.067 Összesen 329.588 329.588 357.467 357.467 3.2 Követelések lejárata 2006 Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni követelés E s e d é k e s s é g 3 hónapon belül 3 hó-1 év között 1 év-5 év között 5 éven túl MFt-ban Összesen 9.107 4.500 0 0 13.607 Ügyfelekkel szembeni követelés 84.214 56.859 33.411 52.173 226.657 Követelések összesen 93.321 61.359 33.411 52.173 240.264 2007 Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni követelés 9.881 4.500 2.004 0 16.385 Ügyfelekkel szembeni követelés 34.986 71.051 52.529 130.609 289.175 Követelések összesen 44.867 75.551 54.533 130.609 305.560 Kiegészítı melléklet 16
3.3 Kötelezettségek lejárata MFt 2006. Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni kötelezettség E s e d é k e s s é g 3 hónapon belül 3 hó-1 év között 1 év-5 év között 5 éven túl Összesen 12.479 2.882 25.645 8.525 49.531 Alárendelt kölcsöntıke 7.569 7.569 Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 190.296 36.696 16.154 0 243.146 Kötelezettségek összesen 202.775 39.578 41.799 16.094 300.246 2007 Jegybankkal és hitelintézetekkel szembeni kötelezettség 58.173 1.956 23.881 7.411 91.421 Alárendelt kölcsöntıke 0 7.601 7.601 Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 196.752 25.457 9.192 0 231.401 Kötelezettségek összesen 254.925 27.413 33.073 15.012 330.423 3.4 Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések, kötelezettségek Megnevezés Egyéb kapcsolt vállalat Leányvállalat MFt Összesen Hitelintézetekkel szembeni követelések 6.507 0 6.507 Ebbıl hátrasorolt - - - Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség 67.246 0 67.246 Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 4.818 4.818 Hátrasorolt kötelezettségek 7.601-7.601 3.5 Alárendelt kölcsön 2006 novemberében a Sanpaolo-IRELAND, Bank 30 millió EUR összegő alárendelt kölcsönt bocsátott a bank rendelkezésére. A fizetendı kamat elszámolása a kereskedelmi árréssel megnövelt EURIBOR kamatláb bázison történik. A kölcsönt 2021. 11. 29-én egy összegben kell visszafizetni. Kiegészítı melléklet 17
4 Mérlegen kívüli tételek 4.1 Függı kötelezettségek állománya 2007 december 31. a.)import akkreditívek (MFt) Pénznem összeg EUR 5 Egyéb pénznem 21 Összesen: 26 b.) Kibocsátott garanciák (MFt) Éven belüli Éven túli Összesen HUF 1.802 7.952 9.754 EUR 1.072 2.237 3.309 EGYÉB 87 48 135 Összesen 2.961 10.237 13.198 c.) Opciók (MFt) Bázis deviza Profit deviza Valós érték Vásárolt Vételi opció 2.398 2.405 7 Eladási opció 862 1.033 171 Eladott Vételi opció 2.405 2.398-7 Eladási opció 1.033 862-171 d.) A függı kötelezettségek részletezése: - le nem hívott hitelkeretek összege 55.346 M Ft A Banknak a le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos függı kötelezettsége 2007. december 31-én: 5 M Ft e.) Egyéb A Bank eszközei terhére zálogjogot nem nyújtott, fedezetként nem kötötte le. A fent felsoroltakon kívül egyéb biztosítékot a Bank nem nyújtott. Kiegészítı melléklet 18
4.2 Jövıbeni kötelezettségek állománya 2007. december 31. MFt Vétel Eladás Fx forward ügyletek 76.900 76.995 SWAP ügyletek 70.053 69.819 Spot ügyletek 22 22 Összesen 146.975 146.836 4.3 Határidıs ügyletek valós értékelési különbözetei 2007. december 31.én MFt Pozitív értékelési különbözet Negatív értékelési különbözet Piaci értékelési különbözet. Deviza ügyletek Fx forward ügyletek 156-173 - 17 SWAP 451-370 81 Opció 9-9 0 Devizaügyletek öszszesen 616-552 64 Részvény ügyletek 0 0 0 Összesen 616-552 64 A határidıs ügyletek kereskedési célúak. Kiegészítı melléklet 19
4.4 Idegen tulajdonú értékpapírok Megnevezés dematerializált Névérték/db Tárolási hely Államkötvény igen 18.354 M Ft Keler Diszkont kincstárjegy igen 21.081 M Ft Keler Kamatozó kincstárjegy igen 1 M Ft Keler Belf. Társ. BÉT-re bevez részvény igen 4.337 M Ft Keler Belf. Társ. BÉT-re bevez részvény nem 0,315 M Ft Keler nem 0,970 M Ft Értéktár fizikai Belf.társ.BÉT-re be nem vez.részvény igen 11.756 M Ft Keler nem 32 M Ft Keler nem 2.900 M Ft Értéktár Külf. Társ.BÉT-re bevez. részvénye igen 23.312 Db Keler Külf. Külf. Tızsdén bevez részvénye igen 2.763 Db Keler igen 1.080 Db Idegen helyen lévı nem 1.986.499 Db Keler nem 227.840 Db Idegen helyen lévı Belföldi társaság által kibocs.kötvény igen 3.708 M Ft Keler Külföldi társaság által kibocs.kötvény igen 433.000 Db Idegen helyen lévı Belföldi alap által kibocs. Bef.jegy igen 16.260 M Ft Keler Külföldi alap által kibocs. Bef.jegy igen 2.895.602 Db Idegen helyen lévı igen 5.145 Db Keler Kárpótlási jegy nem 12,4 M Ft Keler Kárpótlási jegy nem 0,3 M Ft Értéktár Külföldi államkötvény igen 1.318.650 Db Idegen helyen lévı Közraktárjegy (Ft elszámolású) nem 1.736 M Ft Értéktár Közraktárjegy (EUR elszámolású) nem 2.122.030 Db Értéktár fizikai Belf.alap.ált. kib. EUR elsz. Bef.jegy nem 22.355.531 Db Keler SPIMI.ált. kib. EUR elsz. Bef.jegy nem 4.597.268 Db Idegen helyen lévı Külföldi Diszkont Kincstárjegy nem 1.000.000 Db Idegen helyen lévı A fenti táblázat a Bank ügyfelei tulajdonát képezı értékpapírok állományát mutatja be értékpapír fajta és tárolási hely szerinti bontásban. Kiegészítı melléklet 20
4.5 Kapott biztosítékok Megnevezés AXA Életbiztosítás 8 Bankgaranciák 1.247 Betét biztosítékok 19.185 Ingatlanok 299.910 Gépek berendezések 6.693 Gépjármővek 41.905 Készletek 4.697 Kezesség 7.634 Opciók 48 Óvadék- egyéb értékpapírok 1.371 Óvadék- állampapírok 2.520 Óvadék- részvények 300 Összesen 385.518 A fenti biztosítékokat a Bank követelései fedezeteként kapta és fedezetértékelési szabályzata szerinti értéken tartja nyilván. 5 Az eredménykimutatással kapcsolatos kiegészítések 5.1 Eredmény MFt 2006. dec. 31. 2007. dec. 31. Adózás elıtti eredmény 4.507 1.273 Adózott eredmény 3.480 963 Átlagos eszköz-arányos nyereség (RoAA) (1) 1,21 % 0,28 % Átlagos saját tıke-arányos nyereség (RoAE) (2) 21,14 % 5,23 % Likvid eszközök aránya a mérlegfıösszeghez 22,1 % 10,4% Fizetıképességi mutató 10,81 % 8,63% (1 ) RoAA: Adózott eredmény / Átlagos mérlegfıösszeg (2) RoAE: Adózott eredmény / Átlagos saját tıke Az Bank. bruttó pénzintézeti jövedelme 17.799 millió forintot ért el 2007. december 31- én, amely 4,3 %-os növekedést mutat a 2006 évi 17.064 millió forintos bevételhez viszonyítva. Az eredmény alakulásában pozitív szerepet játszott a nettó kamat- és kamatjellegő jövedelem 8.905 millió forintról 10.669 millió forintra történı 19,8 %-os növekedése. A nettó jutalék- és díjbevételek 3.908 millió forint értéke 5,53 % os, emelkedést míg a pénzügyi mőveletek nettó 2.909 millió forint értéke 19,01 % os csökkenést jelent. A banküzemi költségek a 2006. évihez viszonyítva 14,99%-os növekedést mutatva 11.088 millió forintot tettek ki. 2007-ban a Bank rendkívüli bevételt és ráfordítást nem számolt el. Kiegészítı melléklet 21
Fentiek eredményeképpen 2007. december 31-én az Bank adózás elıtti eredménye 71,76 %-os éves csökkenés révén 1.273 millió forintot ért el. Ezzel egyidejőleg a bank adófizetési kötelezettsége 69,82 %-kal kevesebb az egy évvel korábbitól, 1.027 millió forintról 310 millió forintra csökkenve. Mindezek eredıjeként a Bank adózott eredménye 963 millió forint 2007-ben, amely 72,33 %-kal maradt el az egy évvel korábbi értéktıl (3.480 millió forint). A bank befektetés szolgáltatási tevékenységének bevétele és ráfordítása a következı volt: Bevételek Ráfordítások Jutalék és díj bizományos 1.460 Díjak 546 Értékpapír kereskedelem 4.839 Értékpapír kereskedelem 4.532 Opciós díj 1.476 Opciós díj 1.427 Összesen 7.775 Összesen 6.505 M Ft 5.2 Egyéb bevételek és ráfordítások részletezése 2006 2007 EGYÉB BEVÉTELEK 610 491 Saját követelés eladás 363 236 Kártérítés, eredményhelyesbítés 7 4 Tárgyi eszköz eladás 6 154 Egyéb bevétel 234 97 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 1.232 4.578 Saját követelés eladás 363 1.381 Káresemény, bírság, késedelmi kamat 13 155 Tárgyi eszköz eladás, készlet selejt 9 104 Adók, illetékek 434 526 Egyéb 76 65 Hitelezési veszteség 337 1.830 Egyéb céltartalék képzés 0 379 Hitelintézeti járadék 0 138 MFt Kiegészítı melléklet 22
5.3 Kapcsolt vállalkozással szembeni bevételek, ráfordítások Megnevezés Egyéb kapcsolt vállalkozás Leányvállalat M Ft Összesen Kapott kamat 93 0 93 Fizetett kamat 487 280 767 Kapott jutalék - 230 230 Fizetett jutalék - 887 887 Pénzügyi mővelet bevétele - - - Pénzügyi mővelet ráfordítása - 327 327 5.4 Hitelintézet egyéb igazgatási költségei (M Ft) Anyagköltség 105 Bérleti díjak 1.602 Karbantartási költségek 1.415 Telefon posta 162 Egyéb fel nem sorolt költségek 2.022 Költségek összesen 5.306 A Bank 1993-ban csatlakozott az Országos Betétbiztosítási Alaphoz. A 2007. évi betétbiztosítás díja 24 M Ft. A Bank 1997. évben csatlakozott a Befektetı Védelmi Alaphoz, a 2007. évi díj 26 M Ft. 5.5 Létszám és bérköltség Statisztikai Átlaglétszám (fı) Bérköltség (MFt) Személyi jellegő kifizetés (MFt) Teljes munkaidıs Fizikai 8 22 8 Szellemi 669 4.127 450 Részmunkaidıs Fizikai - - - Szellemi 4 6 2 Állományon kívüli (egyéb bér) - 22 0 Összesen 681 4.177 460 A Bank 1.643 M Ft bérjárulékot számolt el 2007-ben, amelybıl a társadalombiztosítási költségek értéke 1.368 M Ft volt. A nyugdíjjal kapcsolatosan a Bank 859 M Ft-ot számolt el. Kiegészítı melléklet 23