KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012. JANUÁR 1-2012. DECEMBER 31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012. JANUÁR 1-2012. DECEMBER 31. Tatabánya, 2013. május 03.

1. TÁRSASÁGUNK BEMUTATÁSA Társaságunk alapítása, tulajdonosok, részvények Részvénytársaságunk az Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság 146/1993. (VIII. 05.) számú határozata szerint, az 1992. évi LII. és LIV. törvényben foglaltak alapján 1993. április 1-vel zártkörűen jött létre. 1994. április 19-től a tulajdonosi jogokat a közlekedési, hírközlési és vízügyi miniszter gyakorolta. Az államháztartásról szóló többszörösen módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 109. -ban meghatározott jog hatálya alá tartozó, és a 109/B.. definiált kincstári vagyonkört a KHVM minisztere, a 10/1997. XII. 31. számú határozatával 1997. decemberével elvonta, majd jelen értéken értékelve a Kincstári Vagyoni Igazgatóság 1998. január 1-vel vagyonkezelésbe adta társaságunknak. Az alapításkori jegyzett tőke értéke 722.220.000,- Ft. A 3/1996. (V.23.) számú közgyűlési határozat értelmében a szabad tőketartalék terhére a jegyzett tőke felemelésére került sor, így a jegyzett tőke 1.000.000.000,- Ft-ra növekedett. 1998. június 1-vel a Karsztaqua Vízbányászati Kft. beolvadással egyesült társaságunkkal a 13/1998. (V. 29.) számú rendkívüli közgyűlési határozatban foglaltak alapján. A beolvadás miatti tőkeemeléssel a jegyzett tőke értéke 1.380.000.000,- Ft-ra emelkedett, amelyből 72,4 %-ban a környezetvédelmi és vízügyi miniszter, 19,3 %-ban a Kincstári Vagyoni Igazgatóság és 8,3 %-ban Tatabánya Megyei Jogú Város Önkormányzata gyakorolta a tulajdonosi jogokat. 2004. augusztus 17-ével a Kincstári Vagyoni Igazgatóság a tulajdonosi jogok gyakorlását átadta a környezetvédelmi és vízügyi miniszternek. 2007. szeptember 25-től a Magyar Állam tulajdonosi jogait az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Zrt. gyakorolta az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény kihirdetését követően. 2008. január 1-től a tulajdonosi jogokat a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság útján a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács, 2010. június 17-től pedig az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja. Kiegészítő melléklet - 2012 2/35

A részvények száma, értéke, tulajdonosi jogok gyakorlója 1 db összevont címletű 266.000.000,- Ft Magyar Állam 1 db összevont címletű 250.010.000,- Ft Magyar Állam 1 db összevont címletű 250.000.000,- Ft Magyar Állam 40 db összevont címletű 10.000.000,- Ft Magyar Állam 20 db összevont címletű 1.000.000,- Ft Magyar Állam 700 db összevont címletű 100.000,- Ft Magyar Állam 999 db névre szóló 10.000,- Ft Magyar Állam 1 db összevont címletű 114.000.000,- Ft Tatabánya Megyei Jogú Város Önkormányzata Valamennyi részvény névre szóló típusú, azonos tagsági jogokat megtestesítő törzsrészvény. A részvények kinyomtatásra kerültek, a tulajdonosok a részvények őrzéséről gondoskodnak. A társaság papír alapú részvényeinek dematerializált részvénnyé történő alakítását a Felügyelő Bizottság megtárgyalta, de takarékossági és célszerűségi okokból elvetette. Tevékenységi kör Fő tevékenység: víztermelés, -kezelés, -ellátás, Főtevékenységen kívüli fontosabb tevékenységek: szennyvíz gyűjtése, kezelése; vízi létesítmény építése; csővezetékes szállítás; raktározás, tárolás; mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás. A TEÁOR szerinti tevékenységi körök részletezése a társaság Alapszabályában, valamint a Szervezeti és Működési Szabályzatában rögzített. Mindkét dokumentum társaságunk székhelyén Tatabánya, Sárberek 100. megtekinthető. Részvénytársaságunk alaptevékenységét az állami és önkormányzati tulajdonban lévő víziközművek működtetése jelenti. Üzemeltetési tevékenységünkkel közvetlenül kiszolgáljuk a lakossági, közületi, ipari fogyasztókat, illetve a társvízművek részére ivóvizet értékesítünk. Adatok Cégjegyzékszám: 11-10001450 Komárom-Esztergom Megyei Bíróság, mint Cégbíróság. Adószám: 11186748-2-11 KSH számjel: 11186748360011411 Internetes honlap: www.edvrt.hu, www.edvzrt.hu, www.edv.hu Könyvvizsgálat Társaságunknál a könyvvizsgálat kötelező. Kiegészítő melléklet - 2012 3/35

Társaságunk könyvvizsgálója: Krajcsné Dezsőfi Katalin Tisza Bross Audit Kft. 5000 Szolnok Kaffka M. u. 26. kamarai tagsági igazolvány szám 000817 Szervezeti felépítés Társaságunknál 2012. január 1-jei hatálybalépéssel módosult az SZMSZ. A hatályba léptetett legfontosabb módosítások a következők voltak: Az Üzemfenntartás és Vállalkozás, mint önálló szervezeti egység megszűnt, feladatait a vízmű üzemek vették át. A megszűnt szervezeti egység térségi állománya az ott szolgáltató vízmű üzemhez került beintegrálásra. Így az egyes térségekben a víz- és szennyvízszolgáltatás ellátása komplexen a területileg illetékes vízmű üzemekhez került. Az üzemfenntartási tevékenység vállalati szintű tervezését és folyamatainak egységesítését az általános és műszaki vezérigazgató-helyetteshez besorolt üzemfenntartási koordinátori munkakör létrehozásával biztosítottuk. Az adminisztratív vezető irányítása alól a vezérigazgató közvetlen irányítása alá került az Igazgatás, egyben az adminisztratív vezető poszt megszűnt a társaságnál. Az adminisztratív vezető feladatait teljes egészében az igazgatás vezető vette át. A szervezeti változás nem okozott zavart a társaság működésében. Hatására javult az információellátás és az együttműködési készség az üzemzavarok elhárításánál és a saját erőből végzett beruházások megvalósításában. A változtatások eredményeként 2 fővel csökkent a vezetői létszám. A társaság 2012. december 31-én hatályos szervezeti felépítését az 1. melléklet mutatja be. Kiegészítő melléklet - 2012 4/35

2. TÁRSASÁGUNK SZÁMVITELI POLITIKÁJA A könyvvezetés módja: kettős könyvvezetés. Részvénytársaságunk a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 3. (2) bekezdése alapján konszolidált éves beszámoló készítésére nem kötelezett. (A VIKOM-TRANS Kft-ben tulajdonosi hányadunk 49 %.) A választott eredménykimutatás B típusú, forgalmi költség eljárással készül, de bemutatjuk az A típusú összköltség eljárással készült eredménykimutatást is, mindkét eljárás un. lépcsőzetes. Az eszközök és források bemutatása mérleg elrendezésű, az eszközök fordított likviditási, a források pedig fordított lejárati sorrendben kerülnek bemutatásra. A mérleg és az eredménykimutatások a Számviteli törvény szerinti tagolásán túl tovább nem részletezett, az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem az előző évben, sem a tárgy évben nem szerepel. Az üzleti év megegyezik a naptári évvel, az üzleti év mérleg fordulónapja a tárgyév utolsó naptári napja. Társaságunk Számviteli Politikájának mellékletei 1. melléklet: ÉDV Zrt. eszközeinek és forrásainak leltárkészítési, leltározási, hasznosítási és selejtezési szabályzata 2. melléklet: ÉDV Zrt. önköltség-számítási szabályzata 3. melléklet: ÉDV Zrt. pénzkezelési szabályzata 4. melléklet: ÉDV Zrt. eszközeinek és forrásainak értékelési szabályzata 5. melléklet: ÉDV Zrt. vízdíjszámlázási ütemterve re 6. melléklet: ÉDV Zrt. számlarendje Az értékcsökkenés elszámolása Működtető vagyon A társaság az amortizáció mértékét a bruttó érték alapján számított lineáris leírás módszerével, a műszaki jellegű becslésen alapuló várható használati idő figyelembe vételével, egyedileg állapítja meg. Az amortizáció számítása a használatba vétel napjától kezdődik, költségenkénti feladása havonta történik. Kincstári vagyon A kezelésbe vett közművagyon esetében a előtt érvényes számviteli politika szerinti módszerrel határoztuk meg, s számoltuk el költségként a vagyonkezelési szerződésben rögzítetteknek megfelelően. A 2012. január 1-jét követően aktivált eszközök esetében az újonnan és önálló eszközként aktivált eszközök körére alkalmazzuk a 2012-ben érvényes számviteli politika előírásait. Kiegészítő melléklet - 2012 5/35

Az amortizáció mértékét az eszköz bruttó értéke alapján számított lineáris leírás módszerével, a műszaki jellegű becslésen alapuló várható használati idő és maradványérték figyelembe vételével, egyedileg állapítjuk meg. Az amortizáció számítása a használatba vétel napjától kezdődik, költségenkénti feladása havonta történik. Önkormányzati vagyon Társaságunk 10 településen vagyonkezelési szerződés keretében üzemeltet önkormányzati víziközművet. Budajenőn ivóvízszolgáltatási feladatokat látunk el, Ászáron, Dágon, Héregen, Naszályon, Mogyorósbányán, Sárisápon, Súron, Táton és Tokodon pedig szennyvízelvezetési és tisztítási feladatokat végezzük. Társaságunk 2012. január 1-je előtt vagyonkezelésbe vett eszközök után az éves díjmegállapítás során közösen elfogadott amortizációs politika szerint rögzített mértékű értékcsökkenést érvényesít. A 2012. január 1-jét követően aktivált eszközök esetében az újonnan és önálló eszközként aktivált eszközök körére alkalmazzuk a 2012-ben érvényes számviteli politika előírásait. Az amortizáció számítása a használatba vétel napjától kezdődik, költségenkénti feladása havonta történik. Egy összegben elszámolható értékcsökkenés A 100 ezer Ft alatti egyedi értékű beszerzéseknél a vagyoni értékű jogok, a szellemi termékek, a tárgyi eszközök bekerülési értéke használatba vételkor értékcsökkenésként egy összegben leírásra kerül. Terv szerinti értékcsökkenés megváltoztatása Ha az eszközök hasznosítási körülményeiben olyan esemény következik be, amely a hasznos élettartamra meghatározott jelentőségű, akkor lehetőség van a leírási kulcs megváltoztatására. A változás okát, a megváltozott amortizációs kulcs mértékét jegyzőkönyvben rögzítjük, és számszerűsített hatását bemutatjuk. Főkönyv és analitikus nyilvántartás kiemelt kapcsolata Részvénytársaságunk az SAP R/3 integrált számítógépes információs rendszeren belüli modulokban a főkönyvi, pénzügyi-vevő, vízdíjszámlázási, szállító-, bér- és társadalombiztosítás, anyag és készletgazdálkodás, tárgyi eszköz nyilvántartását egyidejűleg oldja meg, a controlling és PM modul az ágazati és költséghelyi beszámolást biztosítja. Az üzemanyag és menetlevél, a villamos energia költség feldolgozás, munkaruha-nyilvántartás analitikája külön történik, főkönyvi feladás pedig havonta. Értékelési eljárások a mérlegkészítés során Az eszközök és források értékelése a mérleg egyes sorainak jelölésével és sorrendjében történik. Kiegészítő melléklet - 2012 6/35

3. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A. Befektetett eszközök A befektetett eszközök a nyilvántartásba vételkor a beszerzési értéken kerültek értékelésre, a saját előállítású befektetett eszközök értékelése az előállítási költségük (közvetlen önköltség) összegében történt. A kincstári és az önkormányzati vagyonra vonatkozóan az előírások alapján főkönyvi számlákon elkülönítve történik a nyilvántartás, megkülönböztetve a működtető vagyonhoz tartozó eszközöktől. I. Immateriális javak Az immateriális javak könyvszerinti nettó értéke: 258 014 ezer Ft. IMMATERIÁLIS JAVAK Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) 130 666 258 014 127 348 197,5 Alapítás-átszervezés aktivált értéke - - - - Vagyoni értékű jogok 125 083 200 132 75 049 160,0 Szellemi termékek 5 583 57 882 52 299 1036,8 A vagyoni értékű jogok között szolgalmi jog, telefonhasználat, vásárolt szoftverek szerepelnek, ezek értéke 200 132 ezer Ft. 2012-ben használatba vettük a térképek digitalizálása projekt keretében a felmért településekre elkészült térképeket, melynek értéke a beszámolási év végén 69 447 ezer Ft. Ezen felül 26 332 ezer Ft értékben a vízhálózat üzemeltetésének támogatására és ennek modellezésére alkalmas szoftver licencét szereztük be. A beszámolási időszakban a szellemi termékek állománya 57 882 ezer Ft. Értékesítési céllal beszerzett, előállított termék nem volt. 2012-ben elkészítettük a Környezet és Energia Operatív Program keretében végrehajtott tatabányai és tatai szennyvíztelepi fejlesztések tárgyú projekttel érintett közművek vagyonértékelése alapján a Gördülő Fejlesztési Terv összeállításához szükséges Pótlási Tervet. A feladatot 47,0 millió Ft-ért külső vállalkozó végezte el. A vízhálózat működésének irányításának megújítását 6,4 millió Ft-ért készíttettük el. Az immateriális javak mérlegtételek szerinti bontását a 2. melléklet mutatja. II. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök minősítése a Számviteli törvény előírásai szerinti, víziközmű szolgáltatás sajátosságaihoz kapcsolódó várható élettartam, mint egyedüli elhatároló ismérv alapulvételével történik. Értékelésük a bruttó érték és az értékcsökkenés különbözeteként nettó értéken történik. Kiegészítő melléklet - 2012 7/35

TÁRGYI ESZKÖZÖK Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) 23 293 784 25 072 017 1 778 233 107,6 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 20 793 189 21 131 135 337 946 101,6 Műszaki berendezések, gépek, járművek 1 702 478 1 498 194-204 284 88,0 Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 98 031 121 063 23 032 123,5 Beruházások, felújítások 492 467 2 318 475 1 826 008 470,8 Beruházásokra adott előlegek 207 619 3 150-204 469 - A tárgyi eszközök főkönyvi számlákkal történő egyeztetése a havonkénti, illetve az éves zárlati munkák során kötelezően biztosított. Az analitikus nyilvántartás az SAP Integrált Információs Rendszerhez kapcsolódó AM modulban valósul meg. A tárgyi eszközök állományváltozását a 3. melléklet mutatja, a befektetett eszközök értékcsökkenési leírását pedig a 4. melléklet részletezi. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök között a társaság saját tulajdonú eszközei, valamint a vagyonkezelésbe vett kincstári illetve önkormányzati eszközök szerepelnek. A vagyonkezelt kincstári eszközök 2011. december 31-i nettó értéke 19 484 063 ezer Ft. Ez megegyezik az MNV Zrt. könyveiben szereplő értékkel, amelyet levelében visszaigazolt. A vagyonkezelési szerződésben az eszközváltozások a szerződés megkötése óta többszöri kezdeményezésünk ellenére nincsenek módosítva. A befektetett eszközök részletezése a 2. és a 3. mellékletben található, valamint a hosszú lejáratú kötelezettség elemzésénél bemutatjuk a kincstári és önkormányzati tulajdonú eszközök rendszerenkénti bontását is. A beruházások főkönyvi számlacsoportban a még üzembe nem helyezett, beszerzett, vagy a saját vállalkozásban előállított beruházási teljesítmények szerepelnek. A vásárolt eszközök számla szerinti értékkel, a saját teljesítmények közvetlen önköltségen kerültek értékelésre. A beruházások záróállománya az alábbi tételekből tevődik össze. Kiegészítő melléklet - 2012 8/35

Befejezetlen beruházás 2012.12.31. Tervezési díj 37 019 Vízbázis fejlesztés XIV/A-XV/C vízaknák 26 938 XV/C vízbázis fejlesztés-keop 50 466 Tatabányai szennyvíztelep fejlesztése 1 247 968 Tatai szennyvíztelep fejlesztése 942 650 Esztergom-Dorog regionális rendszer fejlesztése 3 875 Bemérések, előkészítések 5 418 Szolgalmi jogok 3 578 Súr szennyvízrendszer felújítás 563 MINDÖSSZESEN 2 318 475 A beruházásra adott előlegek értéke 3 150 ezer Ft, mely a társaság Irányítóközpontjához tartozó földterület vásárláshoz adott előleget tartalmazza. III. Befektetett pénzügyi eszközök A befektetett pénzügyi eszközök értéke 17 669 ezer Ft, ebből a tartós részesedések értéke 6 837 ezer Ft. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) 17 483 17 669 186 101,1 3 200 3 200-100,0 Egyéb tartós részesedés 3 637 3 637-100,0 Egyéb tartósan adott kölcsön 10 646 10 832 186 101,7 Gazdasági társaságokban jelenleg az alábbi befektetésekkel rendelkezünk Befektetések jelentős részesedéssel rendelkező társaságokban (kapcsolt vállalkozás) Társaság megnevezése, székhelye VIKOM-TRANS Kft. 2800 Tatabánya, Táncsics M.u.1. Névérték Könyv szerint érték Tulajdonosi hányad (%) 4 420 3 200 49,0 A VIKOM-TRANS Kft. 2011. évi éves beszámolója alapján a saját tőke összetétele a következő: Kiegészítő melléklet - 2012 9/35

Saját tőke Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény 89 939 ezer Ft 9 030 ezer Ft 66 879 ezer Ft 14 030 ezer Ft Befektetetések egyéb részesedéssel rendelkező társaságokban Társaság megnevezése, székhelye ELSZI Kft. 2800 Tatabánya, Táncsics M.u.1. FORRÁS Kft. 1107 Budapest, Fertő u. 8. HÉTFORRÁS Víziközmű Kft. 2541 Lábatlan, Rákóczi u. 3. Névérték Könyv szerint érték Tulajdoni hányad (%) 300 300 10,0 300 300 6,2 3 037 3 037 1,1 Az adott kölcsönök mérlegsor összege 10 832 ezer Ft. Az adott kölcsön munkavállalói lakásépítésre, lakásvásárlásra fordítható. B. Forgóeszközök I. Készletek A készletek záró értéke 94 078 ezer Ft, a nyitóállományhoz képest 10 363 ezer Ft-tal csökkent, mely a befejezetlen termelés növekedéséből, valamint a készletek közé átsorolt tárgyi eszközökben bekövetkezett változásból adódik. KÉSZLETEK Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) 104 441 94 078-10 363 90,1 Anyagok 71 366 76 792 5 426 107,6 Befejezetlen termelés és félkész termékek 13 503 17 149 3 646 127,0 Áruk 19 572 137-19 435 0,7 A vásárolt készletek folyamatos mennyiségi, értékbeni nyilvántartása mérlegelt súlyozott átlagáron történik. Analitikus nyilvántartása az SAP rendszerhez kapcsolódó MM modulban valósul meg. Saját előállítású eszközöknél az értékelés közvetlen önköltségen történik. 2012. december 31-én a befejezetlen termelés értéke 17 149 ezer Ft, mely 677 ezer Ft értékben befejezetlen vállalkozási, valamint 16 472 ezer Ft értékben 2013-ben befejeződő önkormányzati munkát tartalmaz. Az áruk között 2011-ben a 2007 óta a készletek között szereplő bokodi eszközöket mutattuk ki, melyet 2012-ben a tulajdonos, az MNV Zrt. számára átadtunk, s ennek kivezetése a tárgyévben megtörtént. Ezeket az eszközöket az MNV Zrt. 2011. december 29-én Oroszlány Város Önkormányzatának értékesítette, s 2012. februárban a birtokbaadás is megtörtént. Az átadott eszközök értéke 19 539 ezer Ft. Kiegészítő melléklet - 2012 10/35

2012-ben tárgyi eszközből készletbe soroltuk át a Dunaalmáson található használaton kívül, tartalékként szolgáló vízműveket, 4 780 ezer Ft értékben, melyet 2012-ben az anyagok között mutatunk ki. A tárgyéven az áruk között 137 ezer Ft értékben göngyöleg található. A készletekre elszámolt értékvesztést az 5. melléklet mutatja. II. Követelések A követelések mérleg szerinti értéke 1 443 211 ezer Ft, mely az alábbiakból tevődik össze. KÖVETELÉSEK Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) 1 239 185 1 443 211 204 026 116,5 Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) 1 151 341 1 403 009 251 668 121,9 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 961 1 485 524 154,5 Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 1 942 844-1 098 43,5 Egyéb követelések 84 941 37 873-47 068 44,6 A folyamatos közüzemi szolgáltatásaink és egyéb szolgáltatásaink vevői tartozás könyv szerinti értéke 1 403 009 ezer Ft. Társaságunk a vevőkövetelésekkel kapcsolatos várható veszteségeire az értékvesztéseket 161 874 ezer Ft összegben elszámolta. 2012-ben módosult a társaság Számviteli Politikája, mely alapján 2012-ben 123 894 ezer Ft-tal magasabb összegben számoltunk el a vevő követelésekre értékvesztést. A Számviteli Politika módosításából eredő értékvesztés elszámolásbeli változásokat az egyéb ráfordításoknál részletezzük. A mérlegben a vevői követelésekkel kapcsolatos átvezetési számlákat (bankszámlára beérkezett, de vevői kiegyenlítésként nem könyvelt tételek) az előző évben a pénzeszközök között mutattuk ki, ezzel szemben a beszámolási időszakban a követelések között szerepeltetjük. 2011-ben ennek értéke 27 925 ezer Ft volt, mely a vevőkkel szemben kimutatott követeléseket csökkenti. A kapcsolt vállalkozással VIKOM-TRANS Kft. szembeni követelésünk 1 485 ezer Ft, az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 844 ezer Ft, melyből a Hétforrás Kft-vel szembeni követelésünk 586 ezer Ft, az EL-SZI Kft-vel szembeni követelés 2012. december 31-i értéke pedig 258 ezer Ft. Az áruszállításból és szolgáltatásból származó, valamint a kapcsolt és az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokkal szembeni követelések korösszetétele 2012-ben az alábbiak szerint alakult. Kiegészítő melléklet - 2012 11/35

Követelések 2011. december 31. 2012. december 31. Index (%) Követelés állomány 1 211 260 1 443 211 119,1 ebből: vevői állomány 1 126 319 1 405 338 124,8 Vevői állomány határidőn túli követelései 489 162 669 436 136,9 ebből: 0-90 nap 268 749 335 720 124,9 91-180 nap 53 126 69 561 130,9 181-360 nap 68 391 90 759 132,7 360 napon túli 98 896 173 396 175,3 A határidőn túli követelések jelentősen megemelkedtek az előző évhez képest. Az átlagon felüli növekedés a 360 napon túli határidőn túli követeléseknél tapasztalható. A lakossági fogyasztóink fizetési képességének romlását 2008. év vége óta tapasztaljuk. Ez mutatkozik meg a kintlévőségek ilyen nagyságrendű emelkedésében. Vevőink 25 %-a a víz- és csatornadíj számlákat jelentős késéssel teljesíti, és egyre több az egyáltalán nem fizetők száma is. Társaságunk minden a jogszabályi keretek közötti lehetőséget kihasznál a fogyasztói tartozások behajtása érdekében. A vevő állományra elszámolt értékvesztést az 5. melléklet mutatja be. Az egyéb követelések mérlegsor a munkavállalókkal szembeni követelésállományt, a rövid lejáratra adott kölcsönt, a különféle egyéb követeléseket tartalmazza. Itt tartjuk nyilván az Ipari Projekt Hungária Kft-nek 19,9 millió Ft szolgáltatásra adott előleget. A záró állomány értéke 37 873 ezer Ft. Az egyéb követelések részletezése az 6. mellékletben található. III. Értékpapírok Értékpapír állomány nincs. IV. Pénzeszközök A pénzeszközök mérleg fordulónapja szerinti értéke 285 946 ezer Ft, a bankbetétek között csak rövidlejáratú bankbetét szerepel. PÉNZESZKÖZÖK Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) 588 306 285 946-302 360 48,6 Pénztár, csekkek 474 725 251 153,0 Bankbetétek 587 832 285 221-302 611 48,5 Társaságunk számlavezető bankjai: Kereskedelmi és Hitelbank Nyrt., OTP Bank Nyrt., MKB Bank Nyrt. Kiegészítő melléklet - 2012 12/35

Részvénytársaságunk pénzügyi helyzete a beszámolási időszakban kiegyensúlyozott volt, hitelfelvételre nem kényszerültünk, fizetési kötelezettségeinknek rendre eleget tettünk. C. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsor tárgyévi értéke 28 655 ezer Ft. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) 18 296 28 655 10 359 156,6 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 935 507-428 54,2 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 17 361 28 148 10 787 162,1 E mérlegsor tartalmazza: a számviteli előírások szerint a bérleti díjak, hírlap előfizetési díjak, stb. tárgyévben kifizetett, de költségként csak a tárgyévet követően elszámolható kiadásokat, valamint kamatbevételeket. Az aktív időbeli elhatárolások részletezése a 7/1.-7/2. mellékletekben található. D. Saját tőke A saját tőke 2012. december 31-i állománya 2 192 011 ezer Ft, mely 2011-hez képest a tárgyévi mérleg szerinti eredménnyel csökkent. SAJÁT TŐKE Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) 2 194 137 2 192 011-2 126 99,9 JEGYZETT TŐKE 1 380 000 1 380 000-100,0 TŐKETARTALÉK 293 236 293 236-100,0 EREDMÉNYTARTALÉK 417 248 520 901 103 653 124,8 LEKÖTÖTT TARTALÉK - - - - MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 103 653-2 126-105 779-2,1 Jegyzett tőke értékelése könyvszerinti, a cégbíróságon bejegyzett értéke 1 380 000 ezer Ft. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke nincs. A tőketartalék értéke 293 236 ezer Ft, az értékelése könyv szerinti értéken történik. Eredménytartalék 520 901 ezer Ft. Értékelése könyv szerint történik, az előző évekből származó mérleg szerinti eredményt tartalmazza. Lekötött tartalék nincs. Részvénytársaságunk a piaci értékelés alapján meghatározott értékhelyesbítés lehetőségét nem veszi igénybe, értékelési tartalékunk nincs. A i mérleg szerinti eredmény 2 126 ezer Ft. Kiegészítő melléklet - 2012 13/35

A saját tőke alakulását és a saját tőkeelemek változását a 8/1-8/2. melléklet mutatja. E. Céltartalék Céltartalékot 2012-ben nem képeztünk. A 2011-ben lakossági ártámogatásra, kártérítési perre, illetve biztosítási önrészre képzett céltartalékot felhasználtuk. CÉLTARTALÉKOK Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) 6 584 - -6 584 - Céltartalék a várható kötelezettségekre 6 584 - -6 584 - Céltartalék a jövőbeni költségekre - - - - Egyéb céltartalék - - - - F. Kötelezettségek A kötelezettségek mérlegsor 2012. december 31-i értéke 23 027 005 ezer Ft, melynek alakulását az alábbi táblázat mutatja be. KÖTELEZETTSÉGEK Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) 22 350 946 23 027 005 676 059 103,0 HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK - - - - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 21 246 153 21 474 194 228 041 101,1 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 21 246 153 21 474 194 228 041 101,1 RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1 104 793 1 552 811 448 018 140,6 Vevőktől kapott előlegek 747 601-146 80,5 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 615 104 1 027 806 412 702 167,1 23 960 22 404-1 556 93,5 661 167-494 25,3 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 464 321 501 833 37 512 108,1 I. Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettség nincs. Kiegészítő melléklet - 2012 14/35

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek A hosszú lejáratú kötelezettségek egyrészt a Kincstári Vagyoni Igazgatóságtól vagyonkezelésre átvett kizárólagos állami tulajdonú víziközmű vagyon forrását tartalmazza 19 464 524 ezer Ft értékben, másrészt önkormányzati tulajdonú településekkel kötött vagyonkezelési szerződés értelmében a települések víziközmű vagyonának értékét 2 009 670 ezer Ft értékben. A hosszú lejáratú kötelezettségek értékelése könyv szerinti értéken történt. EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Kincstárral szembeni hosszú lejáratú kötelezettségek Önkormányzattal szembeni hoszszú lejáratú kötelezettségek Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) 21 246 153 21 474 194 228 041 101,1 19 484 063 19 464 524-19 539 99,9 1 762 090 2 009 670 247 580 114,1 A kincstári vagyonnal kapcsolatos elszámolásunk a vagyonkezelési szerződés szerint történik, amely azonban nem felel meg az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvényben (Vtv.), illetve az állami vagyonnal való gazdálkodásról szóló 254/2007. (X.4.) Kormányrendeletben és ennek módosításáról szóló 348/2010. (XII.28.) Kormányrendeletben foglaltaknak. A 2011. évi beszámolót társaságunk könyvvizsgálója, a BPO-AUDIT Könyvvizsgáló és Vezetési Tanácsadó Kft. korlátozott záradékkal látta el, melynek oka, hogy a fenti kormányrendelet módosítására, az elszámolásra vonatkozó részletes szabályok kidolgozására, a vagyonon végzett értéknövelő beruházások elszámolására társaságunk és az MNV Zrt. között nem került sor. Így az éves beszámoló nem tartalmazta azokat a módosításokat, amelyekre szükség lett volna, ha az állami vagyon kezelésével kapcsolatos szerződés a jogszabályok ellentmondásainak feloldása mellett aktualizálásra került volna. Társaságunk a másik négy regionális víziközmű társasággal közösen 2009-ben javaslatot dolgozott ki a vagyonkezelési szerződés módosítására, melyet az MNV Zrt. részére is átadtunk. 2011-ben levelünkkel ismételten felhívtuk a tulajdonos figyelmét, hogy a kincstári vagyon elszámolására vonatkozó szabályozás számos számviteli és jogi kérdést vet fel, amely alapján a társaságok nem tudják a vonatkozó kormányrendelet szabályait betartani. A kormányrendelet betartását ellehetetleníti, hogy a benne szereplő előírások nem vették figyelembe a víziközműszolgáltatás technológiai folyamatainak sajátosságait. A levélben továbbá felvetettük, hogy a vagyonkezelési szerződés módosításához kapcsolódóan A kincstári vagyoni körbe tartozó víziközművagyon kezelési gazdálkodási és nyilvántartási szabályzatá -nak módosítása is szükséges. A korlátozott záradékkal rendelkező 2011. évi beszámoló elfogadása után a korlátozásra okot adó problémák rendezése érdekében a regionális víziközmű társaságok kezdeményezésére az MNV Zrt, a társaságok, a könyvvizsgálók és szakértő cége részvételével egyeztetésre került sor, amely a felek között fennálló egyetértés ellenére a jogszabály változások terén eddig nem vezetett eredményre. Mind az MNV Zrt, mind a regionális víziközmű társaságok határozott szándéka a vagyonkezelési szerződés módosítása, az ehhez kapcsolódó egyeztetések folyamatban vannak. A kormányrendelet módosítása jelenleg is napirenden van, mely azonban csak az állami vagyonról szóló törvény módosítását követően történhet meg. Kiegészítő melléklet - 2012 15/35

2012. október 12-én társaságunk az MNV Zrt-nél a vagyonkezelési szerződés módosítását kezdeményezte. Az MNV Zrt. 2013. március 20-i válaszában a mérlegében kimutatott, társaságunk által vagyonkezelt tárgyi eszközök 2011. december 31-i értékét válaszlevelében visszaigazolta. A válaszlevélből pótlási kötelezettség tekintetében azonban visszaigazolódnak a jogszabályi ellentmondások a beruházások elszámolása tekintetében. A hosszú lejáratú kötelezettségre vonatkozóan további egyeztetéseket javasolt az MNV Zrt. Pénzügyi, Számviteli és Követeléskezelési Igazgatóságával. Az egyeztetés eredményeként a hosszú lejáratú kötelezettség 2012. január 1-jei 19 484 063 ezer Ft-os értékét arra tekintettel visszaigazolta, hogy az MNV Zrt. 2011. évi auditált beszámolójában is ez szerepel. Az 1998. január 1-jén a Kincstári Vagyoni Igazgatóság és társaságunk között kötött vagyonkezelési szerződésben a vagyonkezelt eszközök értéke 13 287 737 ezer Ft, mely 2000. január 11-én a Soproni Regionális Vízműrendszer vagyonkezelői jogának megszüntetésével 12 662 120 ezer Ft-ra változott. A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt-vel szembeni hosszú lejáratú kötelezettség társaságunk által 2012. december 31-én nyilvántartott értéke 19 464 524 ezer Ft, mely a vagyonkezelési szerződésben rögzített értéktől eltér. A kincstári vagyonon végrehajtott selejtezéseket a Kincstári Vagyoni Igazgatóság által kiadott, A kincstári vagyoni körbe tartozó víziközművagyon kezelési gazdálkodási és nyilvántartási szabályzata előírásainak megfelelően külön engedély alapján lehet a hosszú lejáratú kötelezettségekkel elszámolni. 2012-ben az MNV Zrt. részéről ilyen engedély nem állt rendelkezésünkre, ezért a selejtezett tárgyi eszközök nettó értékét ráfordításként számoltuk el. Társaságunk 2011. december 31-ig A kincstári vagyoni körbe tartozó víziközművagyon kezelési gazdálkodási és nyilvántartási szabályzata alapján a külső forrásból (támogatásból, közműfejlesztési hozzájárulásból) megvalósított beruházásokból üzembe helyezett eszközöket, valamint a térítés nélkül átvett eszközöket a vagyonkezelt eszközök között szerepeltette, s ezzel egyidejűleg a hosszú lejáratú kötelezettséget növelte ezek értékével. 2012. január 1-je után a külső forrásokat (támogatást, közműfejlesztési hozzájárulást), valamint a térítés nélkül átvett eszközöket halasztott bevételként mutatjuk ki. Az ebből megvalósult beruházások üzembe helyezése után a ráfordítások ellentételezésére megszüntetett összeget rendkívüli bevételként számoljuk el. A kötelezettség alakulását a 9/1. melléklet mutatja be. 2012. december 31-én az alábbi kizárólagos állami tulajdonú víziközmű vagyont kezeltük, mely eszközöket a mérlegben a befektetett eszközök között mutatjuk ki. Kiegészítő melléklet - 2012 16/35

Rendszerenkénti megnevezés Nyitó érték 2012. január 1. Záró érték 2012. december 31. Bicskei RVR 1 185 689 1 174 495 Dorogi RVR 3 196 301 3 247 033 Tatabányai RVR 8 625 073 8 776 684 Dorogi Rszvet 646 033 620 119 Esztergomi Rszvet 1 995 022 1 881 186 Tatabányai Rszvet 2 970 637 2 899 160 Tatai Rszvet 865 308 836 874 Összesen 19 484 063 19 435 551 A beszámolási időszakban a kizárólagos állami tulajdonú közművagyonra 841 385 ezer Ft amortizációt számoltunk el költségként. Tájékoztatásul a következő táblázat tartalmazza a ténylegesen elszámolt és a Társasági adóról és osztalékadóról szóló törvény szerint adómentesen elszámolható amortizáció összehasonlítását. Regionális rendszer Társasági és osztalékadó törvény szerinti amortizáció Beszámolóban elszámolt amortizáció Bicskei RVR 54 012 43 473 Dorogi RVR 125 117 113 056 Tatabányai RVR 396 785 359 719 Dorogi Rszvet 29 435 37 965 Esztergomi Rszvet 115 290 122 407 Tatai Rszvet 37 749 35 842 Tatabányai Rszvet 125 364 128 923 Összesen 883 752 841 385 A 2012. január 1-je után üzembe helyezett és önállóan aktivált eszközökre az eszköz bruttó értéke alapján számított lineáris leírás módszerével, a műszaki jellegű becslésen alapuló várható használati idő és maradványérték figyelembe vételével, egyedileg állapítjuk meg és számoljuk el az amortizációt. A korábban (1999. július 23-a előtt) üzembe helyezett eszközök esetén a 2011-ig érvényes számviteli politika értelmében a víz- és csatornadíjakban elismert amortizáció mértékéig az árhatóság jóváhagyásával számoljuk el az értékcsökkenést. Ennek mértéke az 1998 előtt érvényesített leírási kulcs számviteli politikában meghatározott mértékű korrekciós szorzójaként került meghatározásra (1998-1999: 0,343, 2000-2002: 0,377, 2003-2008: 0,527, 2009-től 0,765). Kiegészítő melléklet - 2012 17/35

A kincstári vagyon növekedését, csökkenését rendszerenként a 9/2. és a 9/3. melléklet tartalmazza. Év közben a jogszabályokban előírtak alapján a tulajdonosi jogokat gyakorló Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. felé adatszolgáltatási kötelezettségünket teljesítettük. Társaságunk 2012. január 1-jén vagyonkezelési szerződést kötött Ászár település önkormányzatával a szennyvízelvezetési feladatok ellátására, ezzel tízre bővült a vagyonkezelési szerződéssel érintett települések száma 2012. december 31-én az önkormányzatokkal érvényes vagyonkezelési szerződések az alábbiak szerint alakultak: Önkormányzattal szembeni hosszú lejáratú kötelezettségek Nyitó érték 2012. január 1. Záró érték 2012. december 31. Ászár - 247 580 Budajenő 31 587 31 587 Dág 115 583 115 583 Héreg 124 866 124 866 Mogyorósbánya 89 969 89 969 Naszály 239 095 239 095 Sárisáp 190 066 190 066 Súr 172 351 172 351 Tát 452 680 452 680 Tokod 345 893 345 893 Összesen 1 762 090 2 009 670 Társaságunk vagyonkezelésében lévő települési önkormányzatok víziközművek befektetett eszközök között kimutatott könyv szerinti értéke az alábbiak szerint alakult: Kiegészítő melléklet - 2012 18/35

Vagyonkezelt eszközök értéke Nyitó érték 2012. január 1. Záró érték 2012. december 31. Ászár - 242 942 Budajenő 31 475 31 222 Dág 114 774 114 542 Héreg 125 666 124 414 Mogyorósbánya 90 139 88 720 Naszály 241 779 240 372 Sárisáp 189 836 184 820 Súr 172 445 172 747 Tát 452 490 451 321 Tokod 343 831 342 261 Összesen 1 762 435 1 993 361 Az önkormányzati tulajdonú vagyon növekedését, csökkenését a 9/4. melléklet mutatja be részletesen. III. Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek értéke 1 552 811 ezer Ft, amely a szállítói kötelezettségeket, a munkavállalói bérekhez kapcsolódó levonásokat, járulékokat, adó előírásokat tartalmazza. Értékelésük számlaszerinti, illetve könyvszerinti értéken történt. A vevőtől kapott előlegek között a vállalkozási munka keretében végzett vízbekötési, mérőcserével kapcsolatos előlegek szerepelnek 601 ezer Ft értékben. Az áruszállításból és szolgáltatásból származó kötelezettségek értéke 1 027 806 ezer Ft, melyek rendezése határidőben megtörtént, társaságunknak lejárt határidejű kötelezettsége nincs. A bázisidőszakhoz képest jelentősen emelkedett a szállítói kötelezettség értéke, mivel 282,2 millió Ft értékben tartalmaz a Környezet és Energia Operatív Program keretében végzett szennyvíztelepi fejlesztésekkel kapcsolatos kötelezettségeket, melyek kifizetése támogatásból fog megtörténni. A VIKOM-TRANS Kft-vel, mint kapcsolt vállalkozással szemben fennálló tartozásunk év végi záróállománya 22 404 ezer Ft. Az egyéb részesedési viszonyban lévő kötelezettségek az EL-SZI Kft-vel szemben fennálló kötelezettséget mutatják, ennek értéke 167 ezer Ft. Mindkét társasággal szembeni kötelezettségünket határidőben kiegyenlítettük. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezését a 10. melléklet tartalmazza. A kötelezettségek teljesítése a mérlegkészítés időpontjáig rendeződött. A i mérlegidőszakban költségvetési kötelezettségeinknek rendben, határidőre eleget tettünk, lejárt határidejű tartozásunk nem volt. Kiegészítő melléklet - 2012 19/35

G. Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások értéke 1 980 574 ezer Ft, mely 1 140 080 ezer Ft-tal emelkedett meg a bázisidőszakoz képest. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) 840 494 1 980 574 1 140 080 235,6 Bevételek passzív időbeli elhatárolása - 113 113 - Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 113 139 85 019-28 120 75,1 Halasztott bevételek 727 355 1 895 442 1 168 087 260,6 A költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolásának részletezését a 11. melléklet tartalmazza, itt a mérleg fordulónapjáig elszámolt, de ki nem fizetett költségeket tartjuk nyilván, az elhatárolt összeg 85 019 ezer Ft. Ezek között jelentős összeg 73 460 ezer Ft a középvezetők re vonatkozó II. félévi prémiumának és járulékának elhatárolása, melyet 2013-ban a mérlegadatok alapján fizetünk ki. A halasztott bevételek között szereplő, fejlesztési célra véglegesen átvett pénzeszközök értéke 1 895 442 ezer Ft. A halasztott bevételek között a közműfejlesztési célra átvett pénzeszközök, a támogatás összege, valamint a térítés nélkül átvett pénzeszközök szerepelnek. HALASZTOTT BEVÉTELEK Fejlesztési célra átvett pénzeszközök - közműfejlesztés Fejlesztési célra átvett pénzeszközök - KEOP támogatás Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) 727 355 1 895 442 1 168 087 260,6 302 931 360 825 57 894 119,1 424 424 1 518 223 1 093 799 357,7 Térítés nélkül átvett eszközök - 11 394 11 394 - Térítés nélkül átvett pénzeszközök - 5 000 5 000 - A közműfejlesztés céljára átvett pénzeszközöket a víziközmű rendszer fejlesztésére fordítjuk, i záróállománya 360 825 ezer Ft. A Környezet és Energia Operatív Program keretében történik meg az esztergomi, a tatabányai, illetve a tatai szennyvíztelep fejlesztése, valamint a XV/C vízbánya átalakítása, melyekre kapott támogatások összegét ezen a mérlegsoron tartjuk nyilván. A fejlesztési célra kapott KEOP támogatást, illetve azok felhasználását az alábbi táblázat mutatja be. Kiegészítő melléklet - 2012 20/35

Fejlesztési célra átvett pénzeszközök - KEOP támogatás Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) 424 424 1 518 223 1 093 799 357,7 Tatabányai szennyvíztelep 304 223 925 845 621 622 304,3 Tatai szennyvíztelep 120 201 548 453 428 252 456,3 Esztergomi szennyvíztelep - 155 155 - XV/C vízbázis - 43 770 43 770 - Mérlegen kívüli kötelezettség ben mérlegen kívüli kötelezettségünk nem volt. Kiegészítő melléklet - 2012 21/35

4. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Társaságunk B típusú eredménykimutatását a 12. melléklet mutatja be, az A típusú eredménykimutatás az alábbiak szerint alakul. EREDMÉNYKIMUTATÁS Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) I. Értékesítés nettó árbevétele 6 761 052 7 132 151 371 099 105,5 II. Aktivált saját teljesítmények 396 234 484 964 88 730 122,4 III.Egyéb bevételek 98 791 80 519-18 272 81,5 IV. Anyagjellegű ráfordítások 2 855 759 3 062 181 206 422 107,2 V. Személyi jellegű ráfordítások 3 105 379 3 178 760 73 381 102,4 VI. Értékcsökkenési leírás 1 070 949 1 101 090 30 141 102,8 VII.Egyéb ráfordítások 135 246 376 735 241 489 278,6 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 88 744-21 131-109 875-23,8 B. Pénzügyi műveletek eredménye 16 530 22 105 5 575 133,7 C. Szokásos vállalkozási eredmény 105 274 974-104 300 0,9 D. Rendkívüli eredmény -1 621-883 738 54,5 E. Adózás előtti eredmény 103 653 91-103 562 0,1 I. Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés nettó árbevétele belföldi értékesítésből származik, az egyes fő tevékenységek szerinti bontást az alábbi táblázat mutatja be. A nettó árbevétel 94,7 %-a az alaptevékenységből, a víz- és csatornaszolgáltatásból származik, annak alakulását befolyásoló naturális mutatókat a 13. mellékletben részletezzük. Értékesítés nettó árbevétele Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) Vízszolgáltatás nettó árbevétele 4 186 242 4 275 316 89 074 102,1 Csatornaszolgáltatás nettó árbevétele 2 215 389 2 467 081 251 692 111,4 Egyéb vízgazdálkodási és szennyvízelvezetési tevékenység nettó árbevétele 86 016 70 584-15 432 82,1 Építési tevékenység 88 504 119 131 30 627 134,6 Önkormányzati munkák 74 836 93 291 18 455 124,7 Egyéb tevékenység 110 065 106 748-3 317 97,0 Összesen 6 761 052 7 132 151 371 099 105,5 Kiegészítő melléklet - 2012 22/35

II. Aktivált saját teljesítmények Az aktivált saját teljesítmények értéke 484 964 ezer Ft, mely 88 730 ezer Ft-tal magasabb az előző évhez képest. A befejezetlen önkormányzati és építési munkákra 2012-ben 3 676 ezer Ftot fordítottunk, mely 5 714 ezer Ft-tal kevesebb az előző évi értékhez képest. A saját kivitelezésben végzett építési beruházások, felújítások értéke 94 444 ezer Ft-tal magasabb, értéke 481 318 ezer Ft. Aktivált saját teljesítmények értéke Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) Saját termelésű készletek állományváltozása 9 360 3 646-5 714 39,0 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 386 874 481 318 94 444 124,4 Összesen 396 234 484 964 88 730 122,4 III. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek értéke 80 519 ezer Ft, amely 18 272 ezer Ft-tal alacsonyabb a 2011. évi értéknél, részletes bemutatása a 14/1. mellékletben történik. IV. Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások az előző évhez képest bázisszinten alakultak, melyek összetevői az alábbiak voltak. Anyagjellegű ráfordítások Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) Anyagköltség 1 555 659 1 621 525 65 866 104,2 Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 085 372 1 196 451 111 079 110,2 Egyéb szolgáltatások értéke 185 246 218 722 33 476 118,1 Eladott áruk beszerzési értéke 15 236 14 671-565 96,3 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 14 246 10 812-3 434 75,9 Összesen 2 855 759 3 062 181 206 422 107,2 Az anyagköltség legfontosabb összetevői a villamosenergia költség, az alapanyag felhasználás költsége, valamint az átvett víz költsége. A villamosenergia költség annak ellenére összességében nem emelkedett, hogy magasabb volt a saját termelés aránya, mivel a közbeszerzési tenderen az előző évinél alacsonyabb díjat sikerült elérni. A szolgáltatási, a javítási-karbantartási, valamint beruházási, felújítási munkákhoz felhasznált alapanyagok ára jelentősen megemelkedett, valamint a saját kivitelezésű munkákhoz volumenben is több anyagot használtunk fel, így összességében 14,8 %-kal magasabb az alap- és segédanyagköltség. További jelentős költségemelkedés figyelhető meg az üzemanyagköltségekben, így 15,2 %-kal magasabb volt a felhasznált benzin és gázolaj költsége. Az Aqua Európa Kft-től a bázisidőszakhoz hasonlóan 2,4 millió m 3 vizet vettünk át, melyre az egységár emelkedéséből eredően 4,8 %-kal többet költöttünk. Kiegészítő melléklet - 2012 23/35

Az igénybe vett szolgáltatások összességében 111 079 ezer Ft-tal, azaz 10,2 %-kal emelkedtek, melyek alakulását a 14/2. melléklet mutatja be. Az egyéb szolgáltatások közé a bankköltségek, a biztosítási díjak, a hatósági díjak, valamint a vízkészletjárulék tartoznak, melyek összességében 33 476 ezer Ft-tal, azaz 18,1 %-kal emelkedtek meg. Új költségelemként jelent meg 2012-ben a Magyar Energia Hivatalnak fizetett felügyeleti díj, melynek i értéke 27 338 ezer Ft. Az eladott áruk beszerzésével összefüggő ráfordítások a szűkülő felvevő piac miatt csökkentek, vele együtt az eladott (közvetített) szolgáltatások értéke is csökkent. V. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások 2,3 %-kal voltak magasabbak, mint a bázisidőszakban, mely alakulását az alábbi táblázat mutatja be. Személyi jellegű ráfordítások Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) Bérköltség 2 093 792 2 141 362 47 570 102,3 Személyi jellegű kifizetések 364 341 347 740-16 601 95,4 Bérjárulékok 647 246 689 657 42 411 106,6 Összesen 3 105 379 3 178 760 73 381 102,4 Társaságunk Közgyűlése által elfogadott i bértömege 2 141 500 ezer Ft volt, a felhasználás ezen belül maradt. Az adó- és járulékváltozások miatt ajánlott bérkompenzációt megvalósítottuk. Személyi jellegű kifizetésekre összességében 347,7 millió Ft-ot fordítottunk. A cafeteria rendszer keretében béren kívüli juttatásokra éves szinten személyenként bruttó 384 964 Ft-ot fizettünk ki. Továbbá személyi jellegű kifizetés történt hűségjutalmakra, megtérítettük a munkába járás költségeit, saját gépkocsi használatot fizettünk, illetve reprezentációs költségeket is számoltunk el. A teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagkeresete 278 439 Ft/fő/hó, amely 0,3 %-kal magasabb az előző évinél. A létszám- és béradatokat az alábbi táblázatok mutatják. Megnevezés Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) Állományba tartozók kifizetései 2 073 392 2 124 251 50 859 102,5 ebből teljes munkaidőben foglalkoztatottak részére ebből részmunkaidőben fogalkoztatottak részére Állományba nem tartozók kifizetései 2 031 503 2 076 267 44 764 102,2 41 889 47 984 6 095 114,6 20 400 17 111-3 289 83,9 Bértömeg mindösszesen 2 093 792 2 141 362 47 570 102,3 Kiegészítő melléklet - 2012 24/35

Megnevezés Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) (fő) Nem teljes munkaidős létszám 29,4 30,2 0,8 102,7 Teljes munkaidős létszám 609,6 621,4 11,8 101,9 - fizikai 358,7 369,8 11,1 103,1 - szellemi 250,9 251,6 0,7 100,3 Átlagos statisztikai állományi létszám 639,0 651,6 12,6 102,0 A személyi jellegű kifizetéseket az alábbi táblázat tartalmazza: MEGNEVEZÉS Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) Munkába járás költségei 13 588 14 229 641 104,7 Napidíjak 2 655 4 130 1 475 155,6 Cafeteria juttatások (nettó) 199 491 188 521-10 970 94,5 Saját gépkocsi használat 11 776 11 010-766 93,5 Korengedményes nyugdíj 5 419 - -5 419 - Táppénz hozzájárulás 5 434 3 497-1 937 64,4 Betegszabadság 14 944 13 133-1 811 87,9 Hűségjutalom 39 123 38 226-897 97,7 Munkahelyi csoportos élet- és balesetbiztosítás 3 398 3 706 308 109,1 Végkielégítés 310 3289 2 979 1061,0 Kegyeleti támogatás 2 199 2 380 181 108,2 Természetbeni juttatás, reprezentáció 14 267 14 760 493 103,5 Munkáltatót terhelő SZJA 42 907 40 367-2 540 94,1 Iskolakezdési utalvány 4 440 4 545 105 102,4 Egyéb személyi jellegű kifizetések 4 390 5 947 1 557 135,5 Összesen 364 341 347 740-16 601 95,4 VI. Értékcsökkenési leírás Társaságunk értékcsökkenési leírása 2,8 %-kal, 30 141 ezer Ft-tal volt magasabb, mint 2011- ben. Az értékcsökkenési leírás alakulását az alábbi táblázat szemlélteti. Kiegészítő melléklet - 2012 25/35

MEGNEVEZÉS Előző év Tárgyév Változás (+,-) Változás (%) Közművagyon után 832 238 841 385 9 147 101,1 Működtető vagyon után 220 949 219 351-1 598 99,3 Önkormányzati vagyon után 17 762 40 354 22 592 227,2 Értékcsökkenési leírás 1 070 949 1 101 090 30 141 102,8 A közművagyonon elszámolt amortizáció 9 147 ezer Ft-tal magasabb, mint az előző időszakban. A működtető vagyonon elszámolt amortizáció a bázisidőszakhoz képest 1 598 ezer Ft-tal csökkent. 2012-ben 10 települési önkormányzat víziközműveit üzemeltettük vagyonkezelési szerződés keretében, az ezen a területen 40 354 ezer Ft amortizációt számoltunk el. A tárgyidőszakban Ászár település lépett be a vagyonkezelési szerződéses települések körébe, mivel azonban 2011-ben több településsel is csak év közben kötött társaságunk vagyonkezelési szerződést, így annak teljes időszaki amortizációja először 2012-ben jelentkezik. VII. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások értéke 2011-hez képest 241,4 millió Ft-tal emelkedett, összetevőinek alakulását a 14/3. melléklet mutatja be. Az egyéb ráfordítások között két olyan tényező játszik szerepet, mely az előző időszakhoz viszonyítva jelentősen emelte az egyéb ráfordításokat. Társaságunk feltételes helyi adófizetési mentessége miszerint a közszolgáltatók, melyek nettó árbevételük legalább 75 %-át közvetlenül a fogyasztók számára történő szolgáltatásnyújtásból nyerik 2012. január 1-jétől megszűnt, mivel a helyi adóról szóló 1990. évi C. törvény 52. 35. pontja szerint a közműszolgáltatók kikerültek a mentességre jogosult közszolgáltató szervezetek köréből. Így 2012-ben helyi adóra iparűzési-, telek- és építményadóra összesen 140,6 millió Ft-ot fordítottunk. A 2012. január 1-jétől érvényes számviteli politika értelmében a lakossági és az 500 ezer Ft alatti közületi fogyasztóktól származó 180-360 nap közötti kintlévőségekre 25 %, az éven túli kintlévőségekre pedig 80 % csoportos értékvesztést számolunk el. Ez alapján 2012-ben a követelésekre 142,2 millió Ft értékvesztést számoltunk el, mely 123,9 millió Ft-tal magasabb az előző időszakra elszámolt értékvesztésnél. Ez egyrészt a Számviteli politika változásából, másrészt a követelésállomány növekedéséből következik. A 2012 előtt érvényes számviteli politika értelmében értékvesztést számoltunk el a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozott és jelentős összeg volt, vagyis egy éven túli és meghaladta a 100 ezer Ft-ot. A vevőnként, az adósonként kisösszegű (2 000 Ft alatti) követeléseknél az értékvesztés összegét ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének 50 százalékában határoztuk meg. Ezen elvek alapján 2012-ben 72,5 millió Ft értékvesztést számoltunk volna el, a további növekmény 69,5 millió Ft értékvesztés a kinnlévőség emelkedéséből származik. Kiegészítő melléklet - 2012 26/35

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Társaságunk üzemi (üzleti) eredménye 21 131 ezer Ft, mely 109 875 ezer Ft-tal alacsonyabb, mint a bázisidőszak eredménye. I. Pénzügyi műveletek bevételei A pénzügyi műveletek bevételeinek értéke 22 105 ezer Ft, melynek összetételét a 14/4. melléklet mutatja be. II. Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordítása nem volt. B. Pénzügyi műveletek eredménye A pénzügyi műveletek eredménye 22 105 ezer Ft. C. Szokásos vállalkozási eredmény Társaságunk szokásos vállalkozási eredménye 2012-ben 974 ezer Ft volt, amely 104 300 ezer Ft-tal alacsonyabb az előző évi értéknél. I. Rendkívüli bevételek 2012-ben társaságunknál rendkívüli bevétele 33 ezer Ft, mely a halasztott bevételek feloldásából származik. II. Rendkívüli ráfordítások 2012-ben a rendkívüli ráfordítások értéke 916 ezer Ft volt, mely az alapítványoknak véglegesen átadott pénzeszközöket tartalmazza. D. Rendkívüli eredmény A beszámolási időszakban a társaság rendkívüli eredménye 883 ezer Ft volt, melynek részletezése a 14/5. mellékletben található. E. Adózás előtti eredmény A társaság i adózás előtti eredménye 91 ezer Ft. F. Adózott eredmény Társasági adó fizetési kötelezettségünk 2 217 ezer Ft, az előző évek elhatárolt veszteségéből 22 171 ezer Ft felhasználásra került a társasági adó alapjának csökkentéséhez. Így a társasági adóalap az elhatárolt veszteség beszámítása előtt kimutatott adóalap 50 százalékáig történő felhasználásával 22 171 ezer Ft. Az adózott eredmény - 2 126 ezer Ft, mely meghaladja a tervezettet. Társasági adófizetési kötelezettségre vonatkozó számításunkat a 15. melléklet mutatja be. Kiegészítő melléklet - 2012 27/35