Registračný dokument Dátum vyhotovenia registračného dokumentu je 29. september 2014 OTP Banka Slovensko, a.s., Štúrova 5, 813 54 Bratislava
O b s a h : str. I. Rizikové faktory 3 II. Ostatné informačné položky 1. Zodpovedné osoby 5 2. Zákonní audítori 8 3. Vybrané finančné informácie 9 4. Rizikové faktory 13 5. Informácie o emitentovi 13 6. Prehľad podnikateľskej činnosti 15 7. Organizačná štruktúra 19 8. Majetok, výrobné závody a zariadenia 27 9. Prehľad o činnosti a finančný prehľad 29 10. Kapitálové zdroje 31 11. Výskum a vývoj, patenty a licencie 32 12. Informácie o trende 33 13. Prognózy alebo odhady zisku 33 14. Správne, riadiace a dozorné orgány a vrcholové vedenie 33 15. Odmeňovanie a výhody 36 16. Postupy orgánov 36 17. Zamestnanci 36 18. Hlavní akcionári 37 19. Transakcie so spriaznenou stranou 37 20. Finančné informácie týkajúce sa aktív a pasív, finančnej situácie a ziskov a strát emitenta 47 21. Dodatočné informácie 68 22. Významné zmluvy 73 23. Informácie tretej strany a vyhlásenie znalcov a deklarácie záujmu 73 24. Dokumenty na nahliadnutie 73 25. Informácie o účasti 74 26. Zoznam krížových odkazov 74 Prílohy: 1. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora 2. Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora 3. Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora 4. Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia 2
I. Rizikové faktory Na hospodárenie eminenta a hodnotu cenných papierov ním vydaných vplýva množstvo faktorov, z ktorých viaceré predstavujú isté riziká. Ďalej v tejto časti prospektu je uvedený popis vybraných rizikových faktorov posúdených ako hlavné. Emitent nemôže dať žiadnu záruku, že okrem uvedených rizík sa nevyskytnú aj iné faktory, ktoré by mohli mať nepriaznivý vplyv na ním vydané cenné papiere. Niektoré z uvedených rizík sú ovplyvnené vývojom nepredvídateľných udalostí, ktorých pravdepodobnosť výskytu nie je možné určiť. Uvedené riziká nie sú zoradené podľa dôležitosti alebo pravdepodobnosti ich výskytu. Riziko ekonomického prostredia: Hospodársky vývoj eminenta ovplyvňuje aj celosvetová hospodárska situácia vrátane vývoja makroekonomickej situácie krajiny, v ktorej eminent podniká. Vysoký stupeň otvorenosti slovenskej ekonomiky predurčuje hospodárstvo Slovenskej republiky k veľkej citlivosti na vývoj vonkajšieho prostredia. Jeho ekonomika môže byť vážne ovplyvnená vývojom najväčších ekonomík krajín EÚ. Situácia na finančných trhoch je stabilná, jej vplyv na reálnu ekonomiku však naďalej zaostáva. Na globálnom trhu v posledných mesiacoch dominovalo postupné oživovanie ekonomík vyspelých krajín a protichodná menová politika FEDu a ECB. Globálne akciové trhy pokračovali v raste a prekonali ďalšie historické maximá. Prognózovaná inflácia pod cieľovou úrovňou 2% a prísľuby centrálnych bánk udržať nízke sadzby dlhšie prispeli k zníženiu výnosov štátnych dlhopisov. Pozitívom je, že výnosy dlhopisov krajín periférie eurozóny dosiahli predkrízové úrovne. Rozdiely v bankových sektoroch krajinách eurozóny a štrukturálne problémy v nich spôsobujú, že pozitívny vývoj na finančných trhoch sa v reálnej ekonomike zatiaľ neprejavuje vo všetkých krajinách rovnako. Medzinárodné inštitúcie (EK, OECD, IMF) potvrdili výhľad o postupnom zrýchľovaní rastu v aktuálnom a nasledujúcom roku. Spolu s pokračujúcim problémom nízkej inflácie je hlavným rizikom prognózy vonkajšieho prostredia eskalácia geopolitického konfliktu na Ukrajine a vplyv na zahraničných obchod krajín eurozóny. Naopak očakávania o stave americkej ekonomiky vytvárajú mierne pozitívne riziko. Slovenská ekonomika zrýchli svoj rast v tomto roku na 2,4%. Oživenie v ekonomikách našich obchodných partnerov vplýva pozitívne na exportnú výkonnosť. K externému dopytu sa od začiatku roka začína pripájať aj spotreba domácností. Zvýšenú dôveru a kúpyschopnosť spotrebiteľov spôsobujú najmä lepšie podmienky na trhu práce a nízka inflácia. Investície do nových produkčných kapacít v automobilovom sektore spolu s výstavbou diaľnic tiež prispievajú k oživeniu domáceho dopytu. V ďalších rokoch sa očakáva postupné zrýchľovanie ekonomiky s vyváženejšou štruktúrou rastu. Zrýchľujúci zahraničný dopyt sa premietne do slovenského exportu, ktorý bude naďalej získavať podiely na zahraničných trhoch. V spotrebe domácností sa odrazí oživenie na trhu práce, ako aj podpora kúpyschopnosti pomalším rastom cien. Naopak, spotreba vlády bude naďalej utlmená kvôli konsolidácii na výdavkovej strane. Trh práce pokračuje v oživení. Reálne mzdy budú v roku 2014 najmä vďaka poklesu inflácie rásť najrýchlejšie od roku 2008. V ďalších rokoch dynamika reálnej mzdy mierne oslabí a jej vývoj bude kopírovať rast produktivity práce. V tomto roku očakávame rekordne nízky rast cien. Medziročný rast spotrebiteľských cien spomalí k úrovni 0,3%. Inflácia sa zvýši v druhej polovici roka, keď by mali mierne zrýchliť najmä ceny potravín (v závislosti od tohtoročnej úrody) a služieb. Riziko deflácie v eurozóne sa znížilo len veľmi mierne. Je nepravdepodobné, že aktuálna intervencia ECB povedie k výraznejšiemu zrýchleniu inflácie v eurozóne, čo bude naďalej pôsobiť utlmujúco na vývoj cien tovarov. Aktuálne riziká v spojitosti s bankovým podnikaním sú spojené najmä s týmito udalosťami: 1) Vývoj slovenskej ekonomiky bude aj naďalej závislý od ekonomík našich najvýznamnejších obchodných partnerov. Vzhľadom na tradičné zameranie bankového sektora na Slovensku na poskytovanie služieb pre obyvateľstvo bude vývoj na pracovnom trhu dôležitým faktorom. Vývoj miery nezamestnanosti, ako aj vývoj inflácie významne ovplyvňujú rast reálnych miezd v hospodárstve, čo sa môže prejaviť v 3
pomalšom, ako očakávanom príleve vkladov, menšom dopyte po úveroch, ako aj vo zvýšenej miere nesplácaných úverov a tým negatívne ovplyvniť finančnú výkonnosť banky. 2) Riziko ďalšieho vyústenia fiškálnej krízy v niektorej z krajín EÚ môže ešte viac zvýšiť volatilitu na finančných trhoch a v krajnom prípade destabilizovať bankový sektor v EÚ. To by mimo rastu rizikovej prirážky mohlo znamenať zastavenie prebiehajúceho ekonomického oživenia, či zhoršenie výkonnosti bankového sektora. Spolu s pokračujúcim problémom nízkej inflácie je hlavným rizikom prognózy vonkajšieho prostredia eskalácia geopolitického konfliktu na Ukrajine a vplyv na zahraničných obchod krajín eurozóny. 3) Tlak na zlepšenie fiškálnej výkonnosti v oblasti verejných financií môže vyústiť do nutnosti zvýšiť príjmy štátneho rozpočtu formou ďalšieho zvyšovania daní. Značne vyššie daňové zaťaženie spolu so zvýšenými požiadavkami na reguláciu v rámci bankového sektora tak rovnako môžu negatívne ovplyvniť finančnú výkonnosť banky. Riziko eminenta: Okrem ekonomických a politických rizík, vyplývajúcich z doterajšieho vývoja ekonomiky Slovenska a z predpokladov jej budúceho vývoja, je emitent pri svojej podnikateľskej činnosti vystavený aj ďalším rizikovým faktorom a to predovšetkým: rizikám kreditného charakteru: - priame kreditné riziko - riziko obchodného partnera. - riziko vysporiadania - riziko krajiny - riziko koncentrácie a majetkovej angažovanosti trhovým rizikám: - devízové riziko - úrokové riziko - riziko kapitálových nástrojov operačným rizikám, riziku likvidity. Na minimalizáciu týchto rizík uplatňuje emitent rôzne interné opatrenia a kontrolné mechanizmy. Činnosť banky v tejto oblasti je aj predmetom dohľadu Národnej banky Slovenska, pričom emitent musí dodržiavať pravidlá týkajúce sa kapitálovej primeranosti a obozretného podnikania. Riziko cenného papiera: Obchodovanie s akciami je spojené s rizikom straty hodnoty akcíí tzv. akciové rizko. Je to riziko zmeny hodnoty akcie v dôsledku zmeny trhového vnímania jej emitujúceho subjektu špecifické akciové riziko, alebo v dôsledku všeobecnej situácie na akciových trhoch trhové riziko kedy pokles trhovej hodnoty nemusí byť spôsobený zhoršením hospodárskej situácie eminenta akcií. Pri akciách nie je zaručená návratnosť vloženej investície ani pravidelné vyplácanie dividend. Ich výška závisí od hospodárskych výsledkov eminenta a od rozhodnutí valného zhromaždenia. Pred uskutočnením investičného rozhodnutia by mali potenciálni investori dôkladne zvážiť uvedené riziká, ako aj úvahy o predpokladanom vývoji a ďalšie možné riziká spojené so Slovenskou republikou a s emitentom, spolu s informáciami obsiahnutými v celom tomto Registračnom dokumente a na základe ich dôsledného ohodnotenia, rozhodnúť sa o správnosti budúcej investície. 4
II. Ostatné informačné položky 1. Zodpovedné osoby 1.1. Osoby zodpovedné za informácie uvedené v registračnom dokumente Ako štatutárni zástupcovia OTP Banky Slovensko, a.s. (ďalej len "OTP", "banka" alebo "emitent"), nesú zodpovednosť za informácie obsiahnuté v tomto registračnom dokumente: Ing. Zita Zemková predsedníčka predstavenstva OTP Banka Slovensko, a.s. Ing. Rastislav Matejsko člen predstavenstva OTP Banka Slovensko, a.s. Registračný dokument cenných papierov vypracovali z podkladov príslušných odborných útvarov ústredia banky zamestnanci OTP, 2. divízie Finance & Treasury a zodpovednosť za správnosť údajov v ňom uvedených nesú : RNDr. Róbert Zvonár OTP Banka Slovensko, a.s. riaditeľ Odboru CPM and Retail Credit Risk Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedný za správnosť údajov uvedených v kapitole I. a v kapitole II. bod 4. JUDr. Vladimír Leško OTP Banka Slovensko, a.s. riaditeľ Odboru právneho Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedný za správnosť údajov uvedených v kapitole II. body 5.1.1., 5.1.2., 5.1.3., 5.1.4., 6.1. (informácií o predmete podnikania), 18.1., 18.2., 18.3., 18.4., 20.8., 21.1., 21.1.1., 21.1.2., 21.1.3., 21.1.4., 21.1.5., 21.1.6., 21.1.7., 21.2.1., 21.2.2., 21.2.3., 21.2.4., 21.2.5., 21.2.6., 21.2.7., 21.2.8., 22., 24. Ing., Mgr. Attila Angyal OTP Banka Slovensko, a.s. riaditeľ Odboru účtovníctva Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedný za správnosť údajov uvedených v kapitole II. 3.1., 3.2.,19., 20.1., 20.3.,20.4.1, 20.4.3., 20.5.1.,20.6.1., 20.6.2., Ing. Karol Zorgovský OTP Banka Slovensko, a.s. riaditeľ Odboru controllingu a bankovej regulácie Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedný za správnosť údajov uvedených v kapitole II. bod, 5.1.5., 6.2., 6.3., 6.4., 6.5., 7.1., 7.2., 9.1., 9.2.1., 9.2.2., 9.2.3., 10.1., 10.2., 10.3., 10.4., 12.1., 12.2., 13., 20.2, 20.6.3.,20.7., 20.7.1., 20.9., 25. Ing. Tomáš Fiala, OTP Banka Slovensko, a.s. vedúci Sam. Oddelenie logistiky Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedný za správnosť údajov uvedených v kapitole II. bod 5.2.1., 5.2.2., 5.2.3., 8.1., 8.2., 10.5. Ing. Angelika Mikócziová OTP Banka Slovensko, a.s. vedúca Sam.odd.riadenia ľudských zdrojov Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedná za správnosť údajov uvedených v kapitole II. bod 15., 15.1, 15.2., 16., 16.1., 16.2., 16.3., 17.1., 17.3. Ing. Gabriela Molnárová OTP Banka Slovensko, a.s. vedúca Tímu compliance Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedná za správnosť údajov uvedených v kapitole II. bod 14.1, 14.2., 16.4, 17.2. Mgr. Alexander Čepiga vedúci Odd. depozitných produktov zodpovedný za správnosť údajov uvedených v kapitole II. bod, 6.1.1., 6.1.2. OTP Banka Slovensko, a.s. Štúrova 5, 813 54 Bratislava Ing. Jaroslav Hora OTP Banka Slovensko, a.s. riaditeľ Odboru treasury Štúrova 5, 813 54 Bratislava zodpovedný za správnosť údajov uvedených v v kapitole II. bod 2.1., 2.2., 11., 20.4.2, 23.1, 23.2., 5
1.2. Vyhlásenia osôb, ktoré sú zodpovedné za registračný dokument Vyhlásenie štatutárnych zástupcov emitenta Ako štatutárni zástupcovia OTP Banky Slovensko, a.s., nesieme zodpovednosť za informácie obsiahnuté v tomto registračnom dokumente a vyhlasujeme, že príprave registračného dokumentu bola venovaná náležitá starostlivosť, informácie v ňom obsiahnuté sú podľa našich najlepších vedomostí a znalostí aktuálne, úplné, pravdivé a v súlade so skutočnosťou a neboli vynechané žiadne údaje a informácie, ktoré by mohli nepriaznivo ovplyvniť význam Registračného dokumentu a presné a správne posúdenie emitenta. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou, Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou a Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou, boli overené audítorom. Bratislava, dňa 29. 09. 2014 Ing. Zita Zemková predsedníčka predstavenstva OTP Banka Slovensko, a.s. Ing. Rastislav Matejsko člen predstavenstva OTP Banka Slovensko, a.s. 6
Vyhlásenie osôb zodpovedných za zostavenie registračného dokumentu Ako osoby zodpovedné za zostavenie registračného dokumentu týmto vyhlasujeme, že informácie v registračnom dokumente v častiach, za ktoré zodpovedáme, sú podľa našich najlepších vedomostí a znalostí aktuálne, úplné, pravdivé a v súlade so skutočnosťou a neboli vynechané žiadne údaje a informácie, ktoré by mohli nepriaznivo ovplyvniť význam Registračného dokumentu a presné a správne posúdenie emitenta. Bratislava, dňa 29.09. 2014 RNDr. Róbert Zvonár JUDr. Vladimír Leško Ing. Mgr. Attila Angyal Ing. Karol Zorgovský Ing. Tomáš Fiala Ing. Angelika Mikócziová Ing. Gabriela Molnárová Mgr. Alexander Čepiga Ing. Jaroslav Hora 7
2. Zákonní audítori 2.1. Mená a adresy audítorov emitenta za obdobie, na ktoré sa vzťahujú historické finančné informácie Overenie Individuálnej účtovnej závierky za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou vykonala spoločnosť: Deloitte Audit s.r.o. Digital Park II Einsteinova 23 Bratislava 851 01 Slovenská republika evidenčné číslo licencie SKAu č. 014 Overenie Individuálnej účtovnej závierky za obdobie končiace sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou vykonala spoločnosť: Deloitte Audit s.r.o. Digital Park II Einsteinova 23 Bratislava 851 01 Slovenská republika evidenčné číslo licencie SKAu č. 014 Overenie Individuálnej účtovnej závierky za obdobie končiace sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou vykonala spoločnosť: Deloitte Audit s.r.o. Digital Park II Einsteinova 23 Bratislava 851 01 Slovenská republika evidenčné číslo licencie SKAu č. 014 2.2. Počas obdobia, na ktoré sa vzťahujú historické finančné informácie nedošlo k zmene audítora. 8
3. Vybrané finančné informácie 3.1. Vybrané historické finančné informácie Výkaz o finančnej situácii (údaje z individuálnej závierky 2013, 2012 a 2011) 31.12. 31.12. 31.12. 31.12. 2013 2012 2011 2010 Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 45 552 32 242 44 356 38 233 34 093 59 796 64 551 51 495 20 462 56 41 Finančný majetok na predaj 59 084 63 956 33 922 44 928 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 1 056 086 917 222 887 945 906 105 Finančné investície držané do splatnosti 194 769 167 148 158 354 178 933 Investície v dcérskych podnikoch 151 151 251 313 Hmotný dlhodobý majetok 21 401 19 762 19 699 20 204 Nehmotný dlhodobý majetok 6 510 7 128 8 582 10 326 Ostatný majetok 3 115 2 799 3 622 3 536 Majetok celkom 1 420 781 1 270 666 1 221 338 1 254 114 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 67 454 1 002 3 131 42 421 Záväzky voči klientom 1 124 414 1 032 022 933 801 921 822 Záväzky z emitovaných cenných papierov 83 800 97 141 135 796 156 611 Odložený daňový záväzok 220 249 84 9 Rezervy na záväzky 2 738 2 845 2941 2 871 Ostatné záväzky 14 504 10 661 17 560 12 725 Podriadené záväzky 29 056 29 056 29 109 29 089 Záväzky celkom 1 322 186 1 172 976 1 122 422 1 165 548 Vlastné imanie Základné imanie 78 508 78 508 78 508 68 488 Rezervné fondy 5 172 4 926 6 830 10 328 Nerozdelený zisk 13 379 15 446 12 062 12 062 Precenenie finančného majetku na predaj 522 877 412 1 186 Zisk/(strata) za vykazované obdobie 1 014-2 067 1 104-3 498 Vlastné imanie spolu 98 595 97 690 98 916 88 566 Záväzky a vlastné imanie spolu 1 420 781 1 270 666 1 221 338 1 254 114 9
Výkaz komplexného výsledku (údaje z individuálnej závierky 2013, 2012 a 2011) Rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Výnosové úroky 62 518 66 763 60 883 60 581 Nákladové úroky -21 268-24 491-20 972-19 866 Čisté výnosové úroky 41 250 42 272 39 911 40 715 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/ (strát) z rizík na úvery a podsúvahu -8 455-11 376-11 636-15 967 32 795 30 896 28 275 24 748 Výnosy z poplatkov a provízií 13 231 12 508 12 953 12 518 Náklady na poplatky a provízie -2 788-2 372-4 010-3 883 Čisté výnosy z poplatkov a provízií 10 443 10 136 8 943 8 635 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií -1879-3 624 605 642 Čisté zisky/(straty) z finančného majetku 218-98 -62-388 Všeobecné administratívne náklady -40 954-39 559-36 503-37 001 Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 476 182 103 298 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 1 099-2 067 1 361-3 066 Daň z príjmov -85 - -257-432 Čistý zisk/(strata) po zdanení 1 014-2 067 1 104-3 498 Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/ straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj -355 465-774 157 Celkový komplexný výsledok za rok 659-1 602 330-3 341 10
3.2. Vybrané finančné informácie za prechodné obdobia Výkaz o finančnej situácii (individuálna závierka) 30.6. 31.3. 31.12. 2014 2014 2013 Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 45 606 37 517 45 552 8 207 17 892 34 093 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 793-20 Finančný majetok na predaj 118 408 86 208 59 084 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 1 060 158 1 068 978 1 056 086 Finančné investície držané do splatnosti 198 805 197 365 194 769 Investície v dcérskych podnikoch 151 151 151 Hmotný dlhodobý majetok 20 468 20 820 21 401 Nehmotný dlhodobý majetok 5 858 6 166 6 510 Ostatný majetok 3 129 4 464 3 115 Majetok celkom 1 461 583 1 439 561 1 420 781 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 100 961 115 794 67 454 Záväzky voči klientom 1 140 665 1 102 171 1 124 414 Záväzky z emitovaných cenných papierov 69 542 69 187 83 800 Odložený daňový záväzok 420 278 220 Rezervy na záväzky 2 709 2 721 2 738 Ostatné záväzky 18 789 21 412 14 504 Podriadené záväzky 29 058 29 056 29 056 Záväzky celkom 1 362 144 1 340 619 1 322 186 Vlastné imanie Základné imanie 78 508 78 508 78 508 Rezervné fondy 5 412 5 241 5 172 Nerozdelený zisk 14 292 14 393 13 379 Precenenie finančného majetku na predaj 1 076 563 522 Zisk/(strata) za vykazované obdobie 151 237 1 014 Vlastné imanie spolu 99 439 98 942 98 595 Záväzky a vlastné imanie spolu 1 461 583 1 439 561 1 420 781 11
Výkaz komplexného výsledku (individuálna závierka) Obdobie končiace sa Obdobie končiace sa Obdobie končiace sa Obdobie končiace sa 30.6.2014 30.6.2013 31.3.2014 31.3.2013 Výnosové úroky 32 303 31 250 16 006 15 599 Nákladové úroky -9 400-11 120-4 853-5 670 Čisté výnosové úroky 22 903 20 130 11 153 9 929 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto -6 024-3 397-2 660-1 532 Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/ (strát) z rizík na úvery a podsúvahu 16 879 16 733 8 493 8 397 Výnosy z poplatkov a provízií 6 135 6 476 2 953 3 214 Náklady na poplatky a provízie -1 435-1 246-683 -654 Čisté výnosy z poplatkov a provízií 4 700 5 230 2 270 2 560 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií -122-1504 -73-718 Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - - - Všeobecné administratívne náklady -21 290-20 237-10 407-10 071 Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 28 129 2 112 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 195 351 285 280 Daň z príjmov -44-6 -48-4 Čistý zisk/(strata) po zdanení 151 345 237 276 Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj 554-378 41-236 Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie 705-33 278 40 12
4. Rizikové faktory Rizikové faktory, ktoré sú špecifické pre emitenta, sú uvedené na strane 3 tohto Registračného dokumentu. 5. Informácie o emitentovi 5.1. História a vývoj emitenta 5.1.1. Obchodné meno: OTP Banka Slovensko, a.s. 5.1.2. Miesto registrácie emitenta: Obchodný register Okresného súdu Bratislava I, Slovenská republika Registračné číslo: oddiel: Sa, vložka číslo: 335/B, 5.1.3. Dátum registrácie: 27.02.1992 emitent založený na dobu neurčitú Dátum vzniku: 27.2.1992 Identifikačné číslo: 31 318 916 IČO pridelil: Okresný súd Bratislava I 5.1.4. Sídlo: Štúrova 5, 813 54 Bratislava Právna forma: akciová spoločnosť Krajina registrácie: Slovenská republika Číslo telefónu: (+421) 2 5979 1111 Číslo faxu: (+421) 2 5296 3484 Internetová stránka: www.otpbank.sk E-mail: info@otpbanka.sk Právne predpisy, na základe ktorých emitent vykonáva svoju činnosť: - Zákon č. 483/2001 Z. z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov - Zákon č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov - Zákon č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník v znení neskorších predpisov 5.1.5. Dôležité udalosti v priebehu obchodnej činnosti emitenta Majoritným vlastníkom OTP Banky Slovensko, a. s., je od 4. apríla 2002 najväčšia banka na maďarskom bankovom trhu OTP Bank, Nyrt. Je univerzálnou bankou retailového typu s významným postavením aj v podnikateľskej oblasti a v oblasti samospráv. Silnú stránku banky predstavuje aj jej rozsiahla predajná sieť ako Maďarsku, tak i v regióne strednej a východnej Európy, kde OTP Group pôsobí. OTP Bank, Nyrt. celkom vlastní 99,21 % akcií OTP Banky Slovensko, a. s. Predchodcom OTP Banky Slovensko, a.s., bola Investičná a rozvojová banka, a.s.. Po kúpe banky v roku 2002 došlo zmene systému riadenia a bola zrealizovaná komplexná transformácia. Od 1. augusta 2002 banka zmenila obchodné meno a logo. Majoritný akcionár zvýšil základné imanie o 33,2 mil. EUR a vytvorila základné predpoklady pre umožnenie dynamického rastu v ďalších rokoch. Nasledujúce roky boli charakterizované pokračovaním v pozitívnych trendoch, ktoré sa začali po vstupe strategického investora. Hlavnými cieľmi sa stalo dosiahnutie dobrých výsledkov v obchodnej činnosti, a to riešením požiadaviek a potrieb jednotlivých klientskych segmentov, či už skvalitňovaním existujúceho produktového portfólia alebo zavádzaním nových produktov a služieb, ako aj zlepšeniami v obsluhe klientov. Ďalší rast bol nepredstaviteľný bez zvyšovania výkonnosti pobočiek, investícií do rozvoja distribučných sietí a budovania finančnej skupiny. Viditeľnou reakciou na potreby trhu bola v roku 2007 zmena korporátnej identity spoločnosti, ktorej hlavným vizuálnym prejavom bolo uvedenie nového loga spoločnosti, vyjadrujúceho jednotnú víziu 13
a vzhľad celej skupiny. Tlmočí klientom modernosť, priateľstvo a dynamiku finančnej spoločnosti, komfort v mozaike poskytovaných služieb, jednotnosť a kompaktnosť. Rok 2008 bol rokom v znamení eura. Banka venovala maximálnu pozornosť všetkým činnostiam, systémom a procesom na zavedenie euromeny. Prioritou roku bolo úspešné zavedenie eura k 1. januáru 2009. Prechod produktov a služieb a najmä bankových systémov na euro zvládla banka úspešne ako jedna z prvých na Slovensku. Náročné momenty, spôsobené ekonomickou krízou, ktorá v roku 2009 postupne zasiahla všetky oblasti hospodárstva, a výrazné zhoršenie trhového prostredia si vyžiadali prispôsobenie sa aj zo strany OTP Banky Slovensko, a. s. V nadväznosti na zmeny pomerov na regionálnych aj celosvetových trhoch banka reštrukturalizovala svoje podnikateľské procesy, došlo k zmenám v organizačnej štruktúre s cieľom maximalizovať racionalizáciu a efektivitu procesov a tým dosiahnuť úsporu nákladov Od novembra 2010 po vytvorení samostatného odboru corporate zastrešujúceho 5 regionálnych korporátnych centier a tím veľkých klientov sa vytvoril predpoklad na dynamickejší rast korporátneho financovania a rozvoj vzťahového manažmentu voči firemným klientom. V súčasnosti sa banka zameriava sa hlavne na retailovú oblasť a pokračuje v trende približovania sa ku klientovi, jeho požiadavkám a potrebám a poskytuje mu produkty a služby s maximálnym komfortom. V oblasti firemného bankovníctva sa banka venuje nielen rozvíjaniu vzťahov s existujúcimi klientmi, ale aj akvizíciám novej klientely predovšetkým zo segmentu mikro, malých a stredných podnikateľov. Sieť OTP Banky Slovensko, a.s., ku koncu 1. polroka 2014 tvorí 62 pobočiek a 5 regionálnych korporátnych centier a 5 regionálnych retailových centier vo všetkých významných priemyselných a obchodných centrách Slovenska. Banka zamestnávala podľa stavu k 30.6.2014 v celej sieti vrátane ústredia 660 zamestnancov. Počet klientov ku koncu 1. polroka 2014 prekročil 254 tisíc. 5.2. Investície 5.2.1 Opis realizovaných hlavných investícií emitenta, ktoré emitent realizoval za posledné tri finančné obdobia predmet 2011 2012 2013 It HW,SW 2 154 2 630 3 320 zariadenia,autá, interiér 450 323 794 TZ nehnuteľností 1 390 1 710 2 226 spolu 3 994 4 663 6 340 5.2.2 Opis hlavných investícií emitenta, ktoré sú rozpracované, vrátane zemepisného rozloženia týchto investícií (doma a v zahraničí) a spôsobu financovania (interné alebo externé). k 2.Q ďalšie inv.k predmet 2014 31.12.2014 spolu IT HW,SW 691 3 835 4 526 zariadenia,autá, interiér 81 415 496 TZ nehnuteľností 43 2 211 2 254 spolu 7 276 Investície OTP Banky Slovenska na rok 2011 sú schválené riadiacimi orgánmi banky. Realizované sú na území Slovenskej republiky. Financované sú z vlastných zdrojov. 14
5.2.3 Informácie týkajúce sa budúcich hlavných investícií emitenta, na ktoré sa už jeho riadiace orgány pevne zaviazali. Výška budúcich investícií na rok 2015 a budúce obdobia ku dňu vypracovania tohto dokumentu nebola riadiacimi orgánmi schválená. 6. Prehľad podnikateľskej činnosti 6.1. Hlavné aktivity Predmet podnikania OTP Banka Slovensko, a.s. má bankové povolenie udelené rozhodnutím Národnej banky Slovenska č. UBD-1515/1996 zo dňa 19. augusta 1996 v spojitosti s rozhodnutiami č. UBD-1380-1/2001 zo dňa 11. októbra 2001, č. UBD-848-2/2002 zo dňa 22. júla 2002, č. UBD-401/2005 zo dňa 14. marca 2005, č. OPK-3746/1-2008 zo dňa 27. marca 2008, ODB-4808-2/2012 zo dňa 17. septembra 2012 a rozhodnutím Úradu pre finančný trh č. GRUFT-019/2003/OCP zo dňa 21. februára 2003 v spojitosti s rozhodnutiami GRUFT-034/2003/OCP zo dňa 1. júla 2003 a č. UBD-3053/2006-PLP zo dňa 7. decembra 2006. Orgánom dohľadu nad bankou je Národná banka Slovenska. V zmysle čl. II stanov emitenta predmetom podnikania emitenta sú tieto činnosti: 1. prijímanie vkladov, 2. poskytovanie úverov, 3. poskytovanie platobných služieb a zúčtovanie, 4. poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len zákon o cenných papieroch ) v rozsahu uvedenom v bode 2. tohto článku a investovanie do cenných papierov na vlastný účet, 5. obchodovanie na vlastný účet a) s finančnými nástrojmi peňažného trhu v eurách a v cudzej mene, so zlatom vrátane zmenárenskej činnosti, b) s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v eurách a v cudzej mene, c) s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, zberateľskými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, 6. správu pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, 7. finančný lízing, 8. poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, 9. vydávanie a správa elektronických peňazí, 10. poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, 11. vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, 12. finančné sprostredkovanie, 13. uloženie vecí, 14. prenájom bezpečnostných schránok, 15. poskytovanie bankových informácií, 16. osobitné hypotekárne obchody podľa ustanovenia 67 ods. 1 zákona č. 483/2001 Z.z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, 17. funkciu depozitára, 18. spracovávanie bankoviek a mincí. Emitent je oprávnený na poskytovanie týchto investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb v zmysle zákona o cenných papieroch: 1. prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, 15
c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, d) swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, 2. vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, d) swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, 3. obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, d) futures a forwardy týkajúce sa mien, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, e) swapy, týkajúce úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti. 4. investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) nástroje peňažného trhu, c) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, 5. upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k prevoditeľným cenným papierom, 6. umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: a) prevoditeľné cenné papiere, b) podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, 7. úschova podielových listov alebo cenných papierov vydaných zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania a úschova a správa prevoditeľných cenných papierov na účet klienta, okrem držiteľskej správy, a súvisiace služby, najmä správa peňažných prostriedkov a finančných zábezpek, 8. vykonávanie obchodov s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, 9. vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi, 10. služby spojené s upisovaním finančných nástrojov. 11. finančné sprostredkovanie podľa zákona č.186/2009 Z.z. o finančnom sprostredkovaní a finančnom poradenstve a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v rozsahu viazaný finančný agent v sektore poistenia a zaistenia a viazaný finančný agent v sektore kapitálového trhu. 6.1.1. Hlavné kategórie predávaných produktov a poskytovaných služieb v oblasti corporate : - OTP Biznis konto - konto na báze bežného účtu s možnosťou čerpania úveru bez ručiteľa formou povoleného debetu a možnosťou zriadenia balíka služieb k OTP Biznis Kontu (balíky služieb PLUS, EXTRA, MAX a MAX XXL) - OTP City konto - konto na báze bežného účtu pre komunálnu sféru s možnosťou zriadenia balíka služieb k OTP City Kontu (balíky služieb PLUS, EXTRA, MAX a MAX XXL) - OTP Fond konto - konto na báze bežného účtu pre nepodnikateľské subjekty, neziskové organizácie s možnosťou zriadenia balíka služieb k OTP Fond Kontu (balíky služieb PLUS, EXTRA, MAX a MAX XXL) - OTP Premium konto - konto na báze bežného účtu pre prijímanie dotácií ŠR/EU 16
- Termínovaný vklad v EUR a cudzej mene - vkladový účet s pevnou úrokovou sadzbou - Finančná zmenka - Ponuka produktov a služieb pre spoločenstvá vlastníkov bytov a správcovské spoločnosti - ponuka úverových a vkladových produktov a služieb - Ponuka produktov pre klientov zo sektora zdravotníctvo a profesné skupiny - ponuka vkladových produktov a úverov na financovanie prevádzkových aj investičných potrieb a ďalších služieb banky OTP CREDO PROGRAM - špeciálna ponuka produktov a služieb banky pre cirkvi, cirkevné organizácie a občanov v nich združených pre efektívnu správu finančných prostriedkov a financovanie prevádzkových aj investičných potrieb - Cash pooling (reálny/fiktívny) - služba dennej konsolidácie zostatkov na bežných účtoch účastníkov poolu a ich výhodnejšie úročenie - Viazaný účet Escrow. Zmluvu o viazanom účte zmluvné strany uzatvárajú na zabezpečenie zaplatenia kúpnej ceny, dohodnutej medzi predávajúcim a kupujúcim, na základe individuálnych zmluvných podmienok (napr. pri predaji nehnuteľnosti, cenných papierov, obchodného podielu, podniku a pod.) - Štandardné úvery pre podnikateľov, malé, stredné a veľké firmy v rôznych menách (splátkové, kontokorentné, revolvingové)špecifické produkty pre poľnohospodárov úvery na prefinancovanie úrody formou skladiskových/tovarových záložných listov, EU AGRO-úvery (prekleňovacie úvery na predfinancovanie podpory zo zdrojov EU/ŠR pre poľnohospodárov), úvery na nákup poľnohospodárskej techniky (strednodobé úvery pre poľnohospodárov so špecifickými parametrami a podmienkami), úvery na pôdu investičné úvery poskytované na prefinancovanie odkúpenia pôdy najmä v agrosektore. - Refinančné úvery krátkodobé úvery na podporu vývozu tovarov alebo služieb so zdrojov EXIMBANKY SR - Úvery pre samosprávy (kontokorentné, krátkodobé splátkové, investičné) - Úvery s rýchlou zárukou SZRB - Úvery na predfinancovania a spolufinancovanie projektov z fondov EÚÚverové produkty a služby súvisiace s predfinancovanie a spolufinancovanie projektov z fondov EÚ (nezáväzný a záväzný úverový prísľub, banková záruka, úver na prefinancovanie nenávratného finančného príspevku, investičný úver na spolufinancovanie projektu nad rámec nenávratného finančného príspevku) - Úvery na obnovu bytových domov investičné úvery pre spoločenstvá vlastníkov bytov, bytové družstvá a vlastníkov bytov zastúpených správcovskou spoločnosťou - Úvery pre cirkvi a cirkevné organizácie - Medzinárodné elektronické debetné platobné karty Cirrus/Maestro a VISA Electron vydávané k OTP Kontám pre corporate klientov - Medzinárodné embosované debetné platobné karty MasterCard Silver Business a Gold a VISA Classic vydávané k OTP Kontám pre corporate klientov - Pokladničné a zmenárenské operácie - Elektronické bankovníctvo - Internet banking, E-mail banking, Mobil banking, Call Centrum - Corporate banking elektronická výmena údajov medzi bankou a klientom, export, import do účtovníctva klienta - OTP Pay služba pre fyzické osoby podnikateľov a právnické osoby, ktoré realizujú predaj tovaru a služieb prostredníctvom internetu (e-shop) - Produkty elektronického bankovníctva - využívanie služieb banky prostredníctvom kanálov elektronického bankovníctva s možnosťou zriadenia subkont na báze bežných účtov alebo termínovaných vkladov v oblasti retail bankingu: - OTP Konto konto na báze bežného účtu s možnosťou čerpania úveru bez ručiteľa formou povoleného debetu a možnosťou zriadenia balíka služieb k OTP Kontu (BASE, PLUS, MAX) 17
- OTP Senior Konto bežný účet v EUR určený poberateľom dávok dôchodkového zabezpečenia s možnosťou zriadenia balíka služieb k OTP Kontu (BASE, PLUS, MAX) - READY Konto - výhodný účet pre klientov vo veku od 0 do 26 rokov, bezplatné vedenie účtu a množstvo iných výhod a bezplatných zahrnutých služieb - Základný bankový produkt - základný účet otváraný v súlade s podmienkami stanovenými zákonom - Sporiaci účet k bežnému účtu - sporiaci účet vedený k bežnému účtu s výhodným bonusovým úrokom pre aktívnych klientov a s možnosťou prevodu prostriedkov na hlavný (bežný) účet kedykoľvek a bez sankcie - Termínovaný vklad v EUR alebo v cudzej mene - vkladový účet s pevnou úrokovou sadzbou - OTP Dynamic vkladový účet s rastúcimi úrokmi a bez sankcie za výber - Vkladná knižka v EUR netermínovaná alebo s výpovednou lehotou - Hypotekárny úver so štátnym príspevkom pre mladých - Úver na financovanie bývania kombinácia hypotekárneho a účelového spotrebného úveru zabezpečeného nehnuteľnosťou - otp HYPO úver - účelový spotrebný úver zabezpečený nehnuteľnosťou - - otp AMERICKÁ hypotéka - bezúčelový spotrebný úver zabezpečený nehnuteľnosťou - otp EASY úver účelový spotrebný úver zabezpečený nehnuteľnosťou bez preukázania príjmu - otp REFINANC úver úver na refinancovanie úveru, resp.skonsolidovanie viacerých úverov do jedného - doplnenie úverovej angažovanosti klienta formou bezúčelového spotrebného úveru zabezpečeného nehnuteľnosťou - otp IDEAL úver spotrebný úver na rekonštrukciu nehnuteľnosti - spotrebný úver zabezpečený finančným majetkom - otp EXPRES úver - bezúčelový spotrebný úver bez sekundárneho zabezpečenia - otp REFINANC expres úver na refinancovanie nezabezpečených úverov - otp AUTO úver - spotrebný úver na kúpu motorového vozidla - otp ŠTUDENTSKÝ úver - Povolený debetný zostatok na OTP Konte a READY Konte<26 - Kreditná karta - Medzinárodné elektronické debetné platobné karty MAESTRO a VISA Electron, vydávané k OTP Kontám - Medzinárodné embosované debetné platobné karty MasterCard Standard a Gold a VISA Classic vydávané k OTP Kontám - READY karty platobné karty MAESTRO pre klientov k READY účtom - Cobrand Bratislavské mestské karty (BMK) debetné MAESTRO International mass, BMK s licenciou EURO<26 a Predplatená BMK všetky s PayPass funkcionalitou. - Affinity karta s partnerom CSEMADOK medzinárodná platobná karta MAESTRO, používaním ktorej držiteľ prispieva na združenie CSEMADOK dohodnutou výškou % z hodnoty objemu nákupov u obchodníkov - Kreditne karty MasterCard - Darčekové predplatené karty Meastro - Doplnkové služby k platobným kartám - cestovné a úrazové poistenia k platobným kartám poskytované v spolupráci s Groupama poisťovňa, a.s. - Výber hotovosti v sieti ATM - Informácia o zostatku na účte držiteľa na obrazovke ATM - Dobíjanie predplatných kariet GSM operátorov v sieti ATM - Zmeny PIN platobných kariet cez obrazovky ATM - Prijímanie platobných kariet u obchodníkov prostredníctvom POS terminálov - Pokladničné a zmenárenské operácie - Produkty elektronického bankovníctva - využívanie služieb banky prostredníctvom kanálov elektronického bankovníctva s možnosťou zriadenia subkont na báze 18
bežných účtov, termínovaných vkladov, OTP Euro Net Konta a OTP PROGRES DEPOZITU 5+ - Certifikácia siete bankomatov na čipovú technológiu so spol. VISA a MasterCard, 6.1.2 Nové produkty a aktivity banky V oblasti retail bankingu: - spustenie nového produktu Sporiaci účet k bežnému účtu, ktorý umožňuje výhodné a pohodlné sporenie pre klientov s bežným účtom, pričom aktívni klienti získajú bonusový úrok - otp IDEAL úver spotrebný úver na rekonštrukciu nehnuteľnosti V rámci univerzálnej bankovej licencie sa emitent zameriava na oblasť drobných klientov, tzv. retail banking a tiež na oblasť podnikateľských subjektov tzv. corporate. Z uvedeného dôvodu sa nové produkty banky týkajú práve uvedených dvoch oblastí, pričom ide o produkty tak úverového, ako aj depozitného charakteru. 6.2. Hlavné trhy OTP banka a.s. pôsobí na bankovom trhu v Slovenskej republike. Svoje služby poskytuje prostredníctvom siete 62 pobočiek, čo predstavuje šiestu najväčšiu pobočkovú sieť v SR. K 30.6.2014 sa banka umiestnila na 8. mieste spomedzi bánk v SR: - v dosiahnutej bilančnej sume - vo výške klientskych depozít - a v sume poskytnutých úverov. Zdroj: Zdrojom údajov pre vyhodnotenie konkurenčnej pozície banky sú štvrťročne uverejňované informácie jednotlivými bankami v zmysle Opatrenia NBS o uverejňovaní informácií bankami a pobočkami zahraničných bánk. 6.3 Informácii v bodoch 6.1. a 6.2. neboli ovplyvnené žiadnymi výnimočnými faktormi 6.4. Informácie o závislosti emitenta na patentoch alebo licenciách Emitent nevlastní žiadne patenty. Na vykonávanie svojej podnikateľskej činnosti má emitent udelené povolenie Národnej banky Slovenska a licencie kartových spoločností MasterCard a VISA. 6.5. Východisko pre vyhlásenia emitenta Východiskom pre určenie konkurenčnej pozície emitenta na bankovom trhu Slovenskej republiky sú informácie zverejňované na internetovej stránke Národnej banky Slovenska za bankový sektor a informácie zverejňované bankami v zmysle Opatrenia NBS o uverejňovaní informácií bankami a pobočkami zahraničných bánk. 7. Organizačná štruktúra 7.1. Stručný opis skupiny a pozície emitenta v skupine Emitent je súčasťou skupiny OTP Group. Vedúcou spoločnosťou skupiny a zároveň majoritným akcionárom emitenta je OTP Bank Nyrt., so sídlom Nádor street 16, Budapešť, Maďarská republika. OTP Bank, Nyrt., spolu so svojimi dcérskymi spoločnosťami ponúka plnohodnotné finančné služby v Maďarsku. Tradičné bankové služby vykonáva OTP Bank, Nyrt., OTP Hypotekárna banka a OTP Building Society a špeciálne služby (lízing automobilov, penzijné a zdravotné fondy, financovanie obchodu) ponúkajú dcérske spoločnosti banky. OTP Bank, Nyrt., má vedúce postavenie na maďarskom trhu v produktoch a službách v segmente retail. Banka vyvinula špičkové e-banking technológie (vedúce postavenie v mobilnom bankovníctve, e- 19
bankovníctve, call centrách a službách) a tiež má najväčšiu sieť bankomatov a POS-terminálov s viac ako 4 miliónmi vydaných platobných kariet v Maďarsku. V období posledných desiatich rokov sa OTP Group vyvinula na vysoko ziskovú regionálnu finančnú skupinu. Prostredníctvom siete viac ako 1 400 obchodných miest s viac ako 38 tis. zamestnancami obsluhuje OTP Group takmer 12 mil. bankových klientov. OTP Bank pôsobí na nasledovných bankových trhoch: Maďarsko, OTP Bank Nyrt. Rusko, OTP Bank Russia Ukrajina, OTP Bank Ukraine Bulharsko, DSK Group Rumunsko, OTP Bank Romania Slovensko, OTP Banka Slovensko Srbsko, OTP banka Srbija Chorvátsko, OTP banka Hrvatska Čierna hora, Crnogorska komercijalna banka Členmi OTP Group sú tieto spoločnosti: Názov spoločnosti Priamy podiel OTP Bank na základnom imaní a hlasovacích právach (%) Nepriamy podiel OTP Bank na základnom imaní a hlasovacích právach (podiel dcérskych spoločností) (%) Celkom Air-Invest Vagyonkezelő Kft. 100% 100,00% LLC AllianceReserve 100% 100,00% JSC OTP Bank 100% 100,00% Crnogorska komercijalna banka a.d. 100% 100,00% DSK Bank EAD 100% 100,00% Hungarian International Finance Ltd. 100% 100,00% Inga Kettő Kft. 100% 100,00% Merkantil Bank Zrt. 100% 100,00% OTP banka Hrvatska d.d. 100% 100,00% OTP Életjáradék Ingatlanbefektető Zrt. 100% 100,00% OTP Financing Cyprus 100% 100,00% OTP Financing Netherlands B.V. 100% 100,00% OTP Hungaro-Projekt Kft. 100% 100,00% OTP Jelzálogbank Zrt. 100% 100,00% OTP Kártyagyártó Kft. 100% 100,00% OTP Ingatlanlízing Zrt. 100% 100,00% OTP Lakástakarékpénztár Zrt. 100% 100,00% TradeNova Kft. "f.a." 100% 100,00% OTP Holding Ltd. 100% 100,00% CIL Babér Kft. 100% 100,00% OTP Ingatlan Befektetési Alapkezelő Zrt. Monicomp Kereskedelmi és Szolgáltató Zrt. 100% 100,00% 100% 100,00% Portfolion Zrt. 100% 100,00% OTP Bank Romania S.A. 99,99987738% Merkantil Bank Zrt. 100,00% 20
0,00012262% OTP Holding Malta Ltd. 99,90% Bank Center No. 1 Kft. 100,00% 0,0952834683182468 % OTP Pénztárszolgáltató Zrt. 99,15% OTP Alapkezelő Zrt. 100,00% 0,85% Bank Center No. 1. Kft. 90,14% Inga Kettő Kft.: 9,86% 100,00% OTP Faktoring Zrt. 75% OTP Ingatlan Zrt.: 25% 100,00% OTP Ingatlanüzemeltető Kft. 51% OTP Ingatlan Zrt. 49% 100,00% OTP Ingatlan Zrt. 49,98% OTP Holding Ltd. 100,00% 36,785% Bank Center No.1.Kft.: 13,233% OTP Alapkezelő Zrt. 5% Inga Kettő Kft. 95% 100,00% Bajor-Polár Center Ingatlanhasznosító Zrt. Bank Center Kft. 100% 100,00% CRESCO d.o.o. OTP Ingatlan Zrt. 100% 100,00% Miskolci Diákotthon Kft. OTP Ingatlan Zrt. 100% 100,00% OTP Mobil Szolgáltató Kft. OTP Alapkezelő Zrt. 100,00% 100% DSK Asset Management EAD OTP Alapkezelő Zrt. 100,00% 34% DSK Bank 66% DSK Auto Leasing EOOD DSK Leasing AD 100,00% 100% DSK Bul-Projekt OOD DSK Bank 74.9% 100,00% OTP Hungaro-Project Kft. 25.1% DSK Leasing AD Merkantil Bank Zrt. 100,00% 50,9% DSK Bank EAD 49,1%% DSK Leasing Insurance Broker EOOD DSK Leasing AD 100,00% 100% DSK Tours EOOD DSK Bank EAD 100% 100,00% DSK Transsecurity EOOD DSK Tours EOOD 100,00% 100% Gamayun Llc. OAO OTP Bank 100% 100,00% Gizella Projekt Ingatlanforgalmazó Kft. OTP Ingatlan Zrt 100% 100,00% Ingatlanbefektetési Projekt 7 Kft. OTP Ingatlanpont Kft. 100,00% 100% JN Parkolóház Kft. OTP Ingatlan Zrt 100% 100,00% Kikötő Ingatlanforgalmazó Kft. OTP Ingatlan Zrt 100% 100,00% Kratos nekretnine d.o.o. Zagreb OTP banka Hrvatska 100,00% d.d. 100% OTP AVENTIN d.o.o. OTP banka Hrvatska 100,00% d.d. 100% LLC AMC OTP Capital OTP Bank JSC 9,9% 100,00% OTP Alapkezelő Zrt. 90,1% LLC OTP Credit JSC OTP Bank 60% 100,00% OAO OTP Bank 40% LLC OTP Leasing JSC OTP Bank 100% 100,00% M8-2 Ingatlanhasznosító Kft. OTP Ingatlan Zrt. 100% 100,00% Merkantil Bérlet Szolgáltató Kft. Merkantil Bank Zrt. 100% 100,00% 21
Merkantil Car Zrt. Merkantil Bank Zrt.: 100,00% 100% Merkantil Ingatlan Lízing Zrt. Merkantil Car Zrt.: 50% 100,00% Merkantil Bank Zrt.: 50% Mlekara Han d.o.o. "bankruptcy" OTP Investment d.o.o. 100,00% Novi Sad NIMO 2002 Ker. és SzolgáltatóKft. Merkantil Bank Zrt. 100,00% 49,95% Merkantil Car Zrt. 49,87% Merkantil Bérlet Kft 0,18% OTP Asset Management SAI S.A. OTP Alapkezelő 90,1% 100,00% OTP Bank Romania S.A. 9,9% OTP Advisors Srl. OTP Bank Romania 100,00% S.A. 100% OTP Buildings s.r.o. OTP Real Slovensko 100,00% s.r.o. 81% OTP Banka Slovensko a.s. 19% OTP Consulting Romania SRL OTP Bank Romania 100,00% S.A. 74,9% OTP Hungaro-Projekt Kft.25,1% OTP Consulting d.o.o. OTP banka Hrvatska 100,00% d.d. 50% OTP Hungaro-Projekt Kft. 50% OTP Ingatlanpont Ingatlanközvetítő Kft. OTP Ingatlan Zrt. 100,00% 94,23% OTP Faktoring Zrt. 5,77% OTP Pénzügyi Pont Kft. OTP Ingatlanpont Kft. 100,00% 67% OTP Lakástakarék Zrt. 33% (eltérő szavazati arány: OTP Ingatlanpont Kft. 33%, OTP LTP Zrt. 67%) OTP Factoring Montenegro d.o.o. OTP Faktoring Zrt. 100,00% Debt Management Project 1 Montenegro OTP Faktoring Zrt. 100,00% OTP Real Estate Services LLC OTP Ingatlan Zrt. 100,00% OTP Faktoring Slovensko s.r.o. OTP Faktoring Zrt. 100,00% Auctioner s.r.o. Faktoring SK a.s. "v.a." PROJEKT 3 Ingatlanforgalmazó és Kereskedelmi Kft. OTP Faktoring Slovensko s.r.o. 85% Ingatlanhasznosító Projekt 11 Kft. 15% OTP Banka Slovensko a.s.: 100% OTP Ingatlanpont Kft. 100% 100,00% 100,00% 100,00% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. OTP Financing Solutions B.V. OTP Immobilien Verwertung Gmbh. OTP Faktoring Zrt. 100% OTP Financing Netherlands B.V. 100% Bank Center No. 1. Kft. 40,67% Inga Kettő Kft. 59,33% 100,00% 100,00% 100,00% 22
Összehangoló Kft. Inga kettő Kft. 100% 100,00% Stabilizáló Kft. Összehangoló Kft. 100,00% 65,07% Inga kettő Kft. 34,93% OTP Ingatlan Bau Kft. OTP Ingatlan Zrt. 100% 100,00% OTP Invest d.o.o. OTP banka Hrvatska 100,00% d.d. 74% OTP Alapkezelő 26% OTP Investments d.o.o. Novi Sad OTP Bank Srbija 100% 100,00% OTP Leasing d.d. Merkantil Bank Zrt. 100,00% 90% OTP Bank Hrvatska 10% OTP Leasing Romania IFN S.A. Merkantil Bank Zrt. 100,00% 99,9999625%% OTP Bank Romania S.A. 0,0000375% OTP Mérnöki Szolgáltató Kft. OTP Ingatlan Zrt 100% 100,00% OTP Nedvizhimost ZAO OTP Ingatlan Zrt. 100% 100,00% R.E. Four d.o.o. Novi Sad OTP Ingatlan Zrt. 100% 100,00% RESPV s.r.l. OTP Ingatlan Zrt. 100% 100,00% OTP Real Estate SRL OTP Ingatlan Zrt. 100,00% 99,9873% OTP Bank Romania S.A. 0,01269 % OTP nekretnine d.o.o. OTP banka Hrvatska 100,00% d.d. 100% OTP Real Slovensko s.r.o. OTP Ingatlan Zrt. 100,00% 26,9% Bank Center No. 1. Kft. 13,04% INGA KETTŐ Kft. 60,87% OTP Travel Kft. OTP Holding Ltd. 100% 100,00% Projekt 2003. Ingatlan Befektető és OTP Ingatlan Zrt. 100% 100,00% Fejlesztő Kft. OTP Faktoring Zrt. 100,00% Snorri-Salander Kft. 100% OTP Faktoring d.o.o. OTP Faktoring Zrt. 100,00% 100% Faktoring Projekt 1. d.o.o. OTP Faktoring d.o.o. 100,00% 100% OTP Factoring Serbia d.o.o. OTP Faktoring Zrt. 100,00% 100% PEVEC D.O.O. BEOGRAD OTP Faktoring Zrt. 100,00% 100% OFB PROJECTS EOOD OTP Factoring Bulgaria 100,00% LLC OTP Factoring Bulgaria EAD OTP Faktoring Zrt. 100,00% 100% OTP Factoring Ukraine LLC OTP Faktoring Zrt. 100,00% 100% Vagyonhasznosító Projekt 19 Kft. OTP Faktoring Zrt. 100,00% 100% Vagyonmenedzser Projekt 20 Kft. OTP Faktoring Zrt. 100,00% 100% OTP Factoring SRL OTP Faktoring Zrt. 85% OTP Bank Romania S.A. 15% 100,00% 23
S.C. Cefin Real Estate Kappa SRL OTP Factoring SRL 100% SC Aloha Buzz SRL OTP Factoring SRL 95% OTP Bank Romania S.A. 5% SC Favo Consultanta SRL OTP Factoring SRL 95% OTP Bank Romania S.A. 5% SC Tezaur Cont SRL OTP Factoring SRL 95% OTP Bank Romania S.A. 5% Govcka Project Company SRL OTP Factoring SRL 95% FAVO CONSULTANTA SRL 5% Rea Project One Company SRL OTP Factoring SRL 95% FAVO CONSULTANTA SRL 5% Projekt Ingatlanforgalmazó 9. Kft. OTP Ingatlanpont Kft. 100% Kereskedelmi Projekt 10 Kft. OTP Faktoring Zrt. 83% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 17% Vagyonkezelő Projekt 12. Kft OTP Faktoring Zrt. 80% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 20% Projekt Vagyonkezelési 13. Kft. OTP Faktoring Zrt. 83% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 17% Ingatlankezelő Projekt 16. Kft. OTP Ingatlanpont Kft. 100% Project 03 s.r.o. Projekt Vagyonkezelési 13. Kft. Projekt 13 Apartmány Slovensko s.r.o. Projekt Vagyonkezelési 13. Kft. OTP Fedezetingatlan Kft. OTP Ingatlanpont Kft. 100% Ingatlanhasznosító Projekt 11 Kft. OTP Faktoring Zrt. 83,3% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 16,7% Projekt-Ingatlan 8. Kft. OTP Faktoring Zrt. 80% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 20% Ingatlanvagyon Projekt 14. Kft. OTP Faktoring Zrt. 80% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 20% Ingatlanforgalom Projekt 15. Kft. OTP Faktoring Zrt. 80% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 20% Vagyonértékesítő Projekt 17 Kft. OTP Ingatlanpont Kft. 100% Ingatlanmenedzser Projekt 18. Kft. OTP Faktoring Zrt. 80% OTP Faktoring Vagyonkezelő Kft. 20% Rácalmás Projekt Kft. Szalamandra Ingatlanforgalmazó Kft. 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 24
Rácalmási Területfejlesztő Kft. Sasad-Beregszász Ingatlanforgalmazó Kft. Szalamandra Ingatlanforgalmazó Kft. 100,00% OTP Ingatlan Zrt 100% 100,00% SC AS Tourism SRL Bank Center No. 1. Kft 100,00% 100% SPLC Vagyonkezelő Kft. Merkantil Bank Zrt. 100,00% 100% SPLC-B Kft. SPLC Vagyonkezelő 100,00% Kft. 100% SPLC-C Kft. SPLC Vagyonkezelő 100,00% Kft. 100% SPLC-N Kft. SPLC Vagyonkezelő 100,00% Kft. 100 % SPLC-P Kft. SPLC Vagyonkezelő 100,00% Kft. 100% SPLC-S Kft. SPLC Vagyonkezelő 100,00% Kft. 100% SPLC-T1 Kft. SPLC Vagyonkezelő 100,00% Kft. 100% Szalamandra Ingatlanforgalmazó Kft. OTP Ingatlan Zrt 100% 100,00% Velvin Ventures Ltd. OTP Holding Ltd. 100% 100,00% Diákigazolvány Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. OTP Travel Kft. 100% 100,00% OOO OTP Travel OTP Travel Kft. 100% 100,00% Special Purpose Company LLC OTP Factoring LLC 99,99% 99,99% POK DSK-Rodina AD DSK Bank EAD 99,75% 99,75% OTP Banka Slovensko, a.s. 99,21% 99,21% Banco Popolare Croatia d.d. OTP banka Hrvatska 98,37% d.d. 98,37% OTP Banka Srbija a.d. Novi Sad 97,90% 97,90% OAO OTP Bank 66,13% Llc. AllianceReserve 97,84% 31,7078 % Multipont Program Zrt. 19,00% 51,00% OPUS Securities S.A. 0,00% Suzuki Pénzügyi Szolgáltató Zrt. Merkantil Bank Zrt. 50,00% 50% KITE Zrt. Stabilizáló Kft. 36,14% 46,69% Összehangoló Kft. 0,74% Bank Center No.1. Kft. 9,81% Naprijed d.d. (f.a.) (forg.) OTP Banka Hrvatska 37,70% d.d. 37,7% Agóra-Kapos Építőipari Kft. OTP Ingatlan Zrt. 33,30% 33,3% Company for Cash Services AD. DSK BANK EAD 20% 20,00% 7.2. Zoznam významných dcérskych spoločností Vzťahy medzi významnými dcérskymi spoločnosťami emitenta, ktoré sú registrované v Slovenskej republike, a ich kapitálové prepojenie uvádzame v nasledovnom grafickom zobrazení: 25
OTP Banka Slovensko, a.s. Faktoring SK, a.s. v likvidácii Podiel OTP Banky Slovensko, a.s.: 100% OTP Buildings, s.r.o. Podiel OTP Banky Slovensko, a.s.: 19% Podiel OTP REAL SLOVENSKO, s.r.o.: 81% OTP REAL SLOVENSKO s.r.o. Podiel OTP Ingatlan Zrt.: 26,09%, Podiel INGA KETTÖ, Kft: 60,87%, Podiel BANK CENTER No.1. Kft..: 13,04% Percentuálne podiely na základnom imaní vo vyššie uvedenom grafe sú zhodné s podielmi na hlasovacích právach. 26
8. Majetok, výrobné závody a zariadenia 8.1. Informácie týkajúce sa všetkých existujúcich alebo plánovaných významných hmotných fixných aktív K dátumu vypracovania tohto dokumentu neboli plánované v nasledujúcom období významné hmotné fixné aktíva. Vlastné nehnuteľnosti stav k 30.06.2014 v Označenie IM Obstarávacia hodnota Účtovná hodnota BUDOVA BRATISLAVA STUROVA 5 6 602 654,04 3 219 242,80 BUDOVA BRATISLAVA TALLEROVA 1 2 696 519,03 1 621 316,84 BUDOVA HUMENNE 765 805,21 500 519,33 BUDOVA RIMAVSKA SOBOTA 1 575 764,09 963 842,77 BUDOVA DUN.STREDA ul.bélu Bartóka 344 843 000,43 507 947,91 BUDOVA TRNAVA A ŽARNOVA 5 1 137 286,72 678 898,36 BUDOVA PEZINOK 1 944 733,40 1 123 919,53 POZEMOK BRATISLAVA STUROVA 5 731 096,06 731 096,06 POZEMOK BRATISLAVA TALLEROVA 1 2 962 402,94 2 962 402,94 POZEMOK HUMENNE 2 071,30 2 071,30 POZEMOK RIMAVSKA SOBOTA 7 149,31 7 149,31 POZEMOK TRNAVA 4 424,75 4 424,75 POZEMOK DUNAJSKA STREDA 5 865,86 5 865,86 POZEMOK PEZINOK 8 992,23 8 992,23 DOSKOL.ZARIADENIE OTP DONOVALY 413 930,16 215 127,75 POZEMOK DONOVALY 2 316,94 2 316,94 19 704 012,47 12 555 134,68 Prenajaté nehnuteľnosti stav k 30.06.2014 v Označenie IM Obstarávacia hodnota Účtovná hodnota TZ UP MALACKY 79 785,95 20 043,14 TZ UP SENEC 33 712,48 7 866,24 TZ UP PEZINOK 97 869,01 40 787,02 TZ E BA,DÚBRAVKA 112 322,15 49 692,42 TZ UP BA, BLUMENTALSKA 249 956,92 116 847,55 TZ UP BA, HURBANOVO. NÁM. 262 278,97 124 837,69 TZ UP BA, POLUS 108 498,20 54 521,95 TZ E BA, APOLLO BUSINESS CENTRUM 83 587,29 37 203,96 TZ E BA-PODUNAJSKÉ BISKUPICE, VETVÁRSKA 97 187,52 22 080,49 TZ E BA,DOLNÉ HONY, KAZANSKÁ 145 785,28 27 067,14 TZ VP NITRA, ŠTÚROVA 71 207 413,92 195 314,77 TZ UP GALANTA 40 722,99 9 502,03 TZ VP- KOMÁRNO 22 960,02 9 728,37 TZ UP LEVICE 126 152,18 95 892,62 TZ UP NOVÉ ZÁMKY 189 645,45 133 327,47 TZ UP SENICA 55 993,29 15 878,93 TZ E TOPOĽČANY 74 810,77 55 484,65 27
TZ VP TRENČÍN 136 228,56 101 036,17 TZ UP PIEŠŤANY 83 245,27 33 486,18 TZ E ŠAĽA 204 752,16 94 169,89 TZ E PARTIZÁNSKE 69 392,28 29 518,93 TZ UP ŠAMORÍN 277 667,79 130 408,07 TZ UP VEĽKÝ MEDER 175 828,57 83 337,36 TZ E OKOČ 139 142,57 22 030,89 TZ UP ŠTÚROVO 194 005,53 80 854,81 TZ E KOLÁROVO 156 537,47 48 265,50 TZ E GABČÍKOVO 128 296,15 22 451,80 TZ VP BANSKÁ BYSTRICA 174 911,77 143 942,08 TZ E ČADCA 20 796,16 6 762,06 TZ E DOLNÝ KUBÍN 86 592,76 42 637,49 TZ UP LIPTOVSKÝ MIKULÁŠ 132 857,04 39 858,68 TZ UP LUČENEC 18 080,80 4 218,85 TZ UP MARTIN 205 243,41 149 800,60 TZ UP POVAŽSKÁ BYSTRICA 118 223,79 108 411,27 TZ UP PRIEVIDZA 37 447,48 7 489,49 TZ UP ZVOLEN 105 678,43 95 991,24 TZ VP-ŽILINA 106 677,78 31 996,29 TZ UP DETVA 72 070,96 21 621,27 TZ UP RUŽOMBEROK 51 662,08 11 284,22 TZ E VEĽKÝ KRTÍŠ 128 170,65 37 383,08 TZ E ŠAHY 198 164,28 95 779,28 TZ E FIĽAKOVO 84 578,37 14 096,38 TZ E TORNAĽA 83 684,24 15 342,13 TZ VP KOŠICE, ALŽBETINA 2 88 008,33 20 712,13 TZ UP BARDEJOV 7 325,90 3 026,14 TZ UP MICHALOVCE 303 401,66 237 079,40 TZ UP POPRAD 297 677,49 209 954,04 TZ VP PREŠOV 159 034,85 71 565,66 TZ E ROŽŇAVA 95 688,79 52 628,83 TZ UP SPIŠSKÁ NOVÁ VES 4 225,82 2 359,42 TZ UP STARÁ ĽUBOVŇA 34 990,97 10 497,27 TZ UP TREBIŠOV 101 058,40 39 708,20 TZ UP VRANOV NAD TOPĽOU 35 480,74 11 613,30 TZ UP SVIDNÍK 51 625,41 15 487,63 TZ UP KOŠICE, MURGAŠOVA 3 8 672,75 4 119,50 TZ E SABINOV 108 833,12 19 045,80 TZ E MOLDAVA NAD BODVOU 93 892,40 14 866,30 TZ E KRÁĽOVSKÝ CHLMEC 127 116,25 32 838,34 6 695 651,62 3 233 752,41 8.2. Opis všetkých environmentálnych záležitostí, ktoré by mohli ovplyvniť využívanie hmotných fixných aktív zo strany emitenta Emitent si nie je vedomý žiadnych enviromentálnych záležitostí, ktoré by mohli ovplyvniť využívanie jeho hmotných fixných aktív. 28
9. Prehľad o činnosti a finančný prehľad 9.1. Finančný stav Rok 2011 Vývoj hospodárskeho výsledku Výsledkom obchodnej činnosti banky za rok 2011 bol disponibilný zisk po zdanení vo výške 1,1 mil. EUR. Vývoj výnosov a nákladov Hlavným zdrojom zisku bol čistý úrokový príjem vo výške 39,9 mil EUR, dosiahnutý predovšetkým rastom obchodných aktivít, ich štruktúrou, ako aj úrokovou politikou banky reagujúcou na meniace sa trhové úrokové sadzby. Tvoril 81 % z úrokových a neúrokových príjmov. Priaznivo sa vyvíjal aj čistý výnos z poplatkov a provízií, ktorý dosiahol 8,9 mil. EUR. Všeobecné prevádzkové náklady banky dosiahli 36,5 mil. EUR a spolu s nákladmi na riziká v hodnote 11,6 mil. EUR boli najdôležitejšími položkami ovplyvňujúcimi hospodársky výsledok. Vývoj bilancie Banka v závere roka 2011 vykázala bilančnú sumu v objeme 1 221,3 mil. EUR. Medziročne sa objem úverov v čistej účtovnej hodnote znížil o 18,2 mil. EUR na 887,9 mil. EUR napriek rastu úverov poskytnutých obyvateľstvu a klientom zo segmentu SME. Primárne vklady klientov medziročne vzrástli o 12 mil. EUR predovšetkým v dôsledku nárastu retailových vkladov. Primárne vklady klientov dosiahli sumu 933,8 mil. EUR. Banka zvýšila hodnotu vlastného imania na 10 350 tis. EUR, pričom hlavným zdrojom zvýšenia bolo zvýšenie základného imania. Rok 2012 Vývoj hospodárskeho výsledku Banka v roku 2012 dosiahla stratu po zdanení vo výške 2,1 mil. EUR, pričom novozavedená banková daň predstavovala 3,3 mil. EUR. Vývoj výnosov a nákladov Banka aj v roku 2012 pokračovala v optimalizácii prevádzkových nákladov, medziročne došlo ku koncu decembra k ich nárastu o 8% primárne v dôsledku zavedenia bankovej dane. V roku 2012 pokračoval pokles tvorby opravných položiek nastolený v roku 2011 ako dôsledok konsolidácie úverového portfólia a dotvorenia opravných položiek v rokoch 2009 a 2010. Saldo tvorby a použitia opravných položiek medziročne pokleslo o 3% a k 31. decembru 2012 dosiahlo výšku 11,5 mil. EUR. Vývoj bilancie V obchodnej činnosti sa banka v roku 2012 zamerala hlavne na retailových klientov s výraznou orientáciou na získavanie klientskych vkladov. V oblasti úverov sa banka sústredila predovšetkým na poskytovanie rôznych druhov spotrebných úverov a úverov na bývanie. Implementácia obchodnej politiky banky sa na strane úverov k 31. decembru 2012 prejavila v ich medziročnom 3,9% náraste. Rast retailového segmentu (o 11%) a SME segmentu (o 3%) prevýšil pokles v segmente veľkých klientov. Na strane vkladov banka dosiahla takmer 11% medziročný rast, pričom došlo k nárastu tak retailových (o 13%) ako aj korporátnych (4%) vkladov. Bilančná suma k 31.12.2012 dosiahla 1 270,7 mil. EUR, pričom stav úverov poskytnutých klientom v čistej účtovnej hodnote predstavoval 917,2 mil. EUR a vkladov od klientov 1 032 mil. EUR. 29
Rok 2013 Vývoj hospodárskeho výsledku Banka dosiahla zisk po zdanení 1,0 mil. EUR, čo predstavuje hospodársky výsledok o 3,1 mil. EUR lepší ako v predchádzajúcom roku. Vývoj výnosov a nákladov Čistý úrokový výnos ako najdôležitejší zdroj prevádzkových výnosov dosiahol ku koncu roka 2013 sumu 41,3 mil. EUR, za ním nasledoval čistý výnos z poplatkov a provízií vo výške 10,4 mil. EUR. Medziročný nárast prevádzkových výnosov (+3 %) bol zaznamenaný vďaka rastu retailových úverov a znižovaniu nákladov financovania a vďaka zvýšeniu poplatkových výnosov. Rizikové náklady na úvery a podsúvahu medziročne klesli pričom dosiahli úroveň 8,5 mil. EUR (medziročný pokles o 25,7 %), čo odzrkadľuje pozitívny výsledok banky v tejto oblasti a potvrdzuje rast kvality aktív. Banka pokračovala aj v roku 2013 v optimalizácii prevádzkových nákladov, ich výška však napriek tomu medziročne vzrástla o 3,5% a dosiahla úroveň 41,0 mil. EUR, čo negatívne ovplyvnil hlavne medziročný rast nákladov na bankový odvod. Vývoj bilancie Bilančná suma banky ku koncu roka dosiahla 1 420,8 mil. EUR a zaznamenala medziročný nárast o 12 %. Vysoký nárast bilančnej sumy sa pozitívne prejavil aj na zvýšení trhového podielu banky. Dynamický rast úverov voči klientom (1 056,1 mil. EUR) na strane aktív bol financovaný najmä významným zvýšením záväzkov voči klientom a rastom krátkodobých záväzkov voči bankám. Banke sa ku koncu roka 2013 podarilo zvýšiť stav vkladov medziročne o 9 % na 1 124,4 mil. EUR. Na tomto náraste sa výraznejšie podieľali vklady od obyvateľstva (medziročne o 10 % vyššie) ako výsledok efektívneho predaja produktov z portfólia banky a konkurencieschopných úrokových sadzieb termínovaných vkladov. Vklady vzrástli aj na strane firemných klientov (medziročne o 7 %), i keď zaznamenaný nárast nebol taký vysoký ako v prípade vkladov domácností. Na strane aktív pokračoval rast brutto úverov v druhom polroku 2013 o 12 % a medziročne o 15 %, a to najmä u úverov obyvateľstvu, ktorý v druhom polroku vzrástol o 18 % a medziročne o 25 %. Objem korporátnych úverov vzrástol o 6 %, medziročne o 4 %. 30.6.2014 Vývoj hospodárskeho výsledku OTP Banka Slovensko, a. s. k 30.6.2014 dosiahla zisk po zdanení vo výške 0,15 mil. EUR, čo predstavuje medziročný pokles o 56%. Redukcia hospodárskeho výsledku bola primárne spôsobená dvomi dôvodmi: - znovuzavedením odvodov do FOV platenými súbežne s bankovou daňou (medziročný rast nákladov o 1mil. EUR) a - rastom nákladov na úverové riziko (medziročný nárast 2,7mil. EUR): najmä v segmentoch retailu a MSE, kde časť opravných položiek bola tvorená na významne rastúce nové portfólio (najmä spotrebné úvery a úvery na bývanie) a časť reagovala na kvalitu úverového portfólia; Vývoj výnosov a nákladov banka zmenila prístup a začala účtovať portfóliové opravné položky aj na nezlyhané korporátne úvery (IBNR). Prevádzkové náklady sú ku koncu prvého polroka 2014 medziročne vyššie o 5%, predovšetkým kvôli vyššie uvedenému obnoveniu odvodu do Fondu ochrany vkladov. Čistý úrokový výnos medziročne výrazne vzrástol (o 14%) vďaka rastu retailového úverového portfólia a poklesu úrokových sadzieb na retailových termínovaných vkladoch. Čistý výnos z poplatkov a provízií poklesol o 10% najmä v dôsledku regulácie, ktorou bol zrušený poplatok za vedenie úverového účtu (od 6/2013). 30
Vývoj bilancie Bilančná suma banky narástla za 1. polrok 2014 o 3% a medziročne o 13% a dosiahla 1 461,1 mil. EUR. Banka financovala svoj rast v roku 2014 najmä zvýšením klientskych vkladov, ktoré vzrástli oproti 31.12.2013 o 1,4% a medziročne o 8% a dosiahli úroveň 1 140,7 mil. EUR, ale aj rastom medzibankových depozít. Výrazné zvýšenie zaznamenala banka v retailových depozitách (5% v roku 2014, 14% medziročne). Rast bilančnej sumy banky spomalil pokles objemu emitovaných cenných papierov (zníženie o 17% v roku 2014 a o 25% medziročne), ktorý sa odvíjal od vývoja objemu poskytnutých hypotekárnych úverov krytých hypotekárnymi záložnými listami. Na strane aktív pokračoval ďalej rast brutto úverov v prvom polroku 2014 o 1% a medziročne o 13% najmä vďaka segmentu retailových klientov, ktorý v prvom polroku vzrástol o 4% a medziročne o 22%. V prípade úverov poskytnutých firemným klientom došlo v roku 2014 k poklesu ich objemu o 3%, medziročne ale o 2% rástli. 9.2. Výsledky činnosti 9.2.1. Informácie o významných faktoroch, ktoré podstatne ovplyvňujú prevádzkové príjmy emitenta Z pohľadu finančnej situácie nevznikli v súčasnom ani minulom období žiadne neobvyklé a významné skutočnosti, ktoré by podstatným spôsobom ovplyvnili prevádzkové príjmy banky 9.2.2. Dôvody podstatných zmien v netto príjmoch Účtovná závierka neodhalila v súčasnom ani v minulom období žiadne podstatné zmeny v netto predajoch, príjmoch ani výnosoch. 9.2.3. Informácie o vládnych, ekonomických, fiškálnych, menových alebo politických opatreniach, ktoré podstatne ovplyvnili činnosť emitenta Emitentovi nie sú známe žiadne vládne, ekonomické ani politické opatrenia, ktoré by významným spôsobom ovplyvnili alebo mohli ovplyvniť jeho činnosť. 10. Kapitálové zdroje 10.1. Informácie o kapitálových zdrojoch emitenta Štruktúra a účtovná hodnota vlastného imania emitenta z individuálnych účtovných závierok: Vlastné imanie 2011 2012 2013 30.6.2014 Základné imanie 78 508 78 508 78 508 78 508 Rezervné fondy a nerozdelený zisk 18 892 20 372 18 551 19 704 Zisk/strata bežného roka po zdanení 1 104-2 067 1 014 151 Oceňovacie rozdiely finančných nástrojov na predaj 412 877 522 1 076 Spolu 98 916 97 690 98 595 99 439 10.2. Pôvod, objem a opis peňažných tokov emitenta Akcionári a ich sídlo Podiel na upísanom základnom imaní a hlasovacích právach 2011 2012 2013 30.6.2014 OTP Bank, Nyrt., Nádor street 16, 98,94% 98,94% 99,21% 99,21% Budapest, Hungary Ostatní akcionári 1,06% 1,06% 0,79% 0,79% Spolu 100% 100% 100% 100% 31
Rozdelenie zisku/úhrada straty Rozdelenie zisku emitenta za rok končiaci sa 31.12.2011 vo výške 1 104 tis Eur podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo schválilo valné zhromaždenie, ktoré sa konalo 12.4.2012, nasledovne: Prídel do rezervného fondu 110 tis. Eur Prídel do nerozdeleného zisku z minulých rokov 994 tis. Eur Strata emitenta za rok končiaci sa 31.12.2012 vo výške 2 067 tis. Eur podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo bola po schválení valným zhromaždením, ktoré sa konalo dňa 12.4.2013, uhradená z nerozdeleného zisku z minulých rokov v plnej výške. Rozdelenie zisku emitenta za rok končiaci sa 31.12.2013 vo výške 1 014 tis. Eur podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo bola schválilo valné zhromaždenie, ktoré sa konalo dňa 10.4.2014, nasledovne: Prídel do rezervného fondu 101 tis. Eur Prídel do nerozdeleného zisku z minulých rokov 913 tis. Eur Prehľad peňažných tokov je zrejmý z výkazov o peňažných tokoch uvedených v bode 20. Finančné informácie týkajúce sa aktív, pasív, finančnej situácie a ziskov a strát emitenta. 10.3. Informácie o pôžičkách a štruktúre financovania emitenta (v tis. Eur) Druh úveru Zmluvná Mena splatnosť Charakter 2011 2012 2013 30.6.2014 Prijaté úvery od bánk - záručné a rozvojové banky Eur */ dlhodobý 1 191 777 385 208 - Národná banka Slovenska Eur 25.11.2011 Repoobchod 0 0 27000 45 000 Spolu 1 191 777 27385 45 208 */ Z uvedených zdrojov poskytuje banka úvery svojim klientom s rôznym termínom splatnostoi. Splatnosť prijatého úveru závisí od splatnosti úveru klientom. 10.4. Informácie týkajúce sa obmedzení používania kapitálových zdrojov, ktoré podstatne ovplyvnili alebo mohli podstatne ovplyvniť, či už priamo alebo nepriamo činnosť emitenta Legislatívne opatrenia týkajúce sa obmedzení používania kapitálových zdrojov sú stanovené Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 a Zákonom č. 483/2001 Z. z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších. Na emitenta sa nevzťahujú žiadne iné obmedzenia používania kapitálových zdrojov nad rámec štandardných regulatórnych pravidiel. 10.5. Informácie o predpokladaných zdrojoch finančných prostriedkov na splnenie záväzkov z budúcich hlavných investícií emitenta V prípade budúcich hlavných investícií emitenta, emitent predpokladá, že na tieto účely zabezpečí finančné prostriedky z vlastných zdrojov. 11. Výskum a vývoj, patenty a licencie Vzľadom na predmet podnikania banka nevykonáva výskum ani vývoj. Emitent nevlastní žiadne patenty. Na vykonávanie svojej podnikateľskej činnosti má emitent udelené povolenie Národnej banky Slovenska a licencie kartových spoločností MasterCard a VISA. 32
12. Informácie o trende 12.1. Najvýznamnejšie trendy Emitent vyhlasuje, že od konca posledného účtovného obdobia, za ktoré boli uverejnené finančné výkazy overené audítorom, nedošlo k rozhodujúcim negatívnym zmenám, ktoré by mohli ovplyvniť jeho vyhliadky. 12.2. Informácie o známych trendoch a neistotách Emitentovi nie sú známe žiadne trendy a neistoty a nevie o žiadnych nárokoch, záväzkoch alebo udalostiach,ktoré by nastali do konca bežného účtovného obdobia, o ktorých je reálne pravdepodobné, že budú mať podstatný vplyv na jeho perspektívu 13. Prognózy alebo odhady zisku Emitent sa rozhodol nezaradiť prognózu alebo odhad zisku a ani do termínu vypracovania tohto Registračného dokumentu nezverejnil žiadnu prognózu zisku. Hlavným cieľom emitenta na rok 2014 je rast dynamiky a posilnenie trhového podielu v oblasti klientskych vkladov spolu s rastom trhového podielu v oblasti poskytovaných úverov. Kľúčovým faktorom pre zabezpečenie ďalšieho zdravého rastu emitenta je zabezpečenie financovania prostredníctvom stabilných primárnych zdrojov. Najvýznamnejšími cieľovými skupinami budú okrem retailovej klientely predovšetkým vybrané segmenty mikro, malých a stredných podnikateľov, ktorých riziko je prijateľné pre emitenta a stredne veľké a menšie samosprávy. Aj keď banka plánuje rast tak na strane vkladov ako aj úverov, silné konkurenčné prostredie, daňové a odvodové zaťaženie ako aj legislatívne obmedzenia inkasovania vybraných poplatkov nevytvárajú dostatočný priestor na výrazné zvýšenie dosahovaných finančných výsledkov banky. 14. Správne, riadiace a dozorné orgány a vrcholové vedenie 14.1 Mená, obchodné adresy a funkcie u emitenta členov správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov a informácia o hlavných aktivitách nimi vykonávaných mimo emitenta, ak sú vzhľadom na emitenta významné PREDSTAVENSTVO Ing. Zita Zemková predsedkyňa predstavenstva a generálna riaditeľka Nevykonáva významné aktivity mimo činnosti emitenta. Počas posledných piatich rokov je členkou dozornej rady RVS, a.s., Zrínskeho 13, 814 85 Bratislava a členkou dozornej rady Faktoring SK, a.s. v likvidácii, Tallerova 10, 811 02 Bratislava Pracovala od roku 1992 vo VÚB, a.s. ako riaditeľka odboru finančného poradenstva a analýz, od roku 2000 ako riaditeľka odboru fúzií a akvizícií. V roku 2001 nastúpila do IRB, a.s., (od 15.7.2002 pod obchodným menom OTP Banka Slovensko, a.s. ) kde je od roku 2002 členkou predstavenstva. Od 16.8.2014 je menovaná za člena a zároveň predsedu predstavenstva na ďalšie 4-ročné obdobie. Ing. Rastislav Matejsko člen predstavenstva Nevykonáva významné aktivity mimo činnosti emitenta. Počas posledných piatich rokov pôsobil ako člen člen dozornej rady v Burze cenných papierov v Bratislave, a.s., Vysoká 17, 813 06 Bratislava (ukončenie členstva v roku 2011). 33
V OTP Banka Slovensko, a.s. pracuje od roku 2001, od 2001 v pozícii Riaditeľ odboru Treasury, od 2005 ako vedúci oddelenia controllingu a ALM a od 2010 ako zástupca generálnej riaditeľky a člen predstavenstva banky. Nové 4-ročné funkčné obdobie člena predstavenstva banky začalo Ing. Matejskovi plynúť 16.8.2014. Mgr. Peter Leško člen predstavenstva Nevykonáva významné aktivity mimo činnosti emitenta. Počas posledných piatich rokov nebol členom správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov alebo spoločníkom obchodných spoločností. Od roku 2006 pracoval vo VAB Bank Kyjev, 5 Zoolohichna Street, Kyjev, 04119, Ukrajina, ako vedúci Oddelenia retailového rizika. Od roku 2009 pôsobil v Raiffeisenbank, a.s., Hvězdova 1716/2b,140 78 Praha 4, Česká republika, na pozícii vedúci Oddelenia riadenia retailového rizika. V OTP Banka Slovensko je od októbra 2011 zástupcom generálnej riaditeľky a členom představenstva. Dr. Sándor Patyi člen predstavenstva Nevykonáva významné aktivity mimo činnosti emitenta. Počas posledných piatich rokov bol členom dozornej rady emitenta (od 05/2012 do 01/2013). Od roku 1981 pracoval v Maďarskej banke zahraničného obchodu (MKB), od roku 1990 ako výkonný riaditeľ pre medzinárodné bankové vztahy, od roku 1996 bol výkonným riaditeľom služieb poskytovaných podnikom a finančným inštitúciám. V roku 2001 sa stal zástupcom generálního riaditeľa a v roku 2010 nastúpil do OTP Banka Nyirt na pozíciu riaditeľa, Obchodná banková divízia. V OTP Banka Slovensko je od januára 2013 zástupcom generálnej riaditeľky a členom predstavenstva. DOZORNÁ RADA József Németh - predseda Počas posledných piatich rokov nebol členom ďalších správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov alebo spoločníkom obchodných spoločností Od roku 2002 pracoval jako riaditeľ pre Región Západného Zadunajska, OTP Bank Nyrt., od roku 2007 ako výkonný riaditeľ pre Región Západného Zadunajska, OTP Bank Nyrt. a od roku 2008 ako výkonný riaditeľ Región Severného Zadunajska, OTP Bank Nyrt. Atanáz Popov - člen Počas posledných piatich rokov nebol členom ďalších správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov alebo spoločníkom obchodných spoločností Od roku 2007 pracoval v OTP Bank, Nyrt. ako hlavný referent pre Strategické, plánovacie a controllingové riaditeľstvo, od roku 2008 ako poradca pre Strategické, plánovacie a controllingové riaditeľstvo, a od roku 2009 pracuje ako vedúci oddelenia Strategické, plánovacie a controllingové riaditeľstvo Katarína Mihók - člen Počas posledných piatich rokov je v pozícii spoločník a konateľ v STEMMA, spol. s r. o., J. Kráľa 11, Banská Bystrica a je spoločníkom v GRANT THORNTON ACI SLOVAKIA spol. s r.o. Dunajská 35, 811 08 Bratislava. ITER s.r.o., Viedenská cesta 7, Bratislava konateľ/dobrovolný výmaz 2014. Od roku 1995 pracovala v Tatra banke, a.s., od roku 2002 vo VÚB, a.s. ako riaditeľ oddelenia starostlivosti o SME a nadštandardných retailových klientov. Jozef Brhel - člen Počas posledných piatich rokov bol v pozícii štatutárneho orgánu spoločnosti PATRIA INVEST, a.s., so sídlom Trnavská cesta 27/A, 831 04 Bratislava, IČO 35 927 135, túto funkciu ukončil 11.7.2013. 34
Ágnes Rudas člen Počas posledných piatich rokov nebola členom ďalších správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov alebo spoločníkom obchodných spoločností. Od roku 1992 pôsobí v OTP Bank Nyrt., na pozícii výkonný riaditeľ (Riaditeľstvo pre hospodárenie s ľudskými zdrojmi). Gábor Kovács člen Počas posledných piatich rokov nebol členom ďalších správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov alebo spoločníkom obchodných spoločností. Pracuje v OTP Bank Nyrt. od roku 1997, toho času na Riaditeľstve bankového predaja - Budapest. Obchodnou adresou osôb vyššie uvedených v tomto bode je OTP Banka Slovensko, a.s., Štúrova 5, 813 54 Bratislava, Slovenská republika. Emitentovi nie sú známe žiadne aktivity mimo emitenta u osôb vyššie uvedených v tomto bode, ktoré by boli vzhľadom na emitenta významné. Medzi vyššie uvedenými členmi predstavenstva a dozornej rady nie sú príbuzenské vzťahy. Žiadny z členov predstavenstva a dozornej rady nebol za predchádzajúcich päť rokov: - odsúdený za podvodný priestupok - spojený s konkurznými konaniami, nútenými správami alebo likvidáciami - úradne verejne obvinený a/alebo sankcionovaný zo strany zákonných alebo regulačných orgánov(vrátane určených profesijných orgánov) - súdom vyhlásený za neschopného konať ako člen správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov emitenta alebo konať v oblasti riadenia alebo vedenia akejkoľvek záležitosti emitenta 14.2. Konflikty záujmov riadiacich, správnych a kontrolných orgánov a vrcholového vedenia Emitent vyhlasuje, ze nie sú mu známe žiadne potenciálne konflikty záujmov medzi povinnosťami členov predstavenstva a dozornej rady voči emitentovi a ich súkromnými záujmami a / alebo inými povinnosťami. Členovia predstavenstva a dozornej rady sa volia podľa stanov, schválených valným zhromaždením. Štyroch členov dozornej rady volí a odvoláva valné zhromaždenie. Dvoch členov dozornej rady volia a odvolávajú zamestnanci spoločnosti. Návrh na voľbu a odvolanie člena predstavenstva sú oprávnení predložiť predsedovi dozornej rady a) akcionári, ktorí majú akcie, ktorých menovitá hodnota presahuje 10 % základného imania a b) Člen dozornej rady. Okrem toho, na zmenu alebo zvolenie nových členov predstavenstva, dozornej rady je potrebný predchádzajúci súhlas NBS. Žiadne iné dohody o výbere člena orgánu nie sú emitentovi známe. Emitent má implementované primerané opatrenia na zabránenie konfliktu záujmov, pravidlá regulujúce obchody osôb s riadiacou zodpovednosťou u emitenta, obchodovania zamestnancov na vlastný účet ako aj pravidlá nakladania dôvernými informáciami. Má primerané organizačné predpoklady na zabezpečenie dodržiavania všeobecne akceptovaných compliance princípov zamestnancami, vedúcimi zamestnancami. Má vytvorenú funkciu dodržiavania (compliance officer), ktorá dohliada na dodržiavanie pravidiel a zákonov v oblasti zneužitia dôverných informácií a manipulácie s trhom. Pre osoby, ktoré majú prístup k dôverným informáciám uvedené v bode 14.1. tohto dokumentu (osoby s riadiaciou zodpovednosťou) sú vytvorené obmedzenia nakladať s finančnými nástrojmi emitenta. V prípade úmyslu predať /nadobudnúť CP emitenta je povinný získať stanovisko compliance officera. Tieto pravidlá sú obsiahnuté v pracovnom predpise (Konflikt záujmov). 35
15. Odmeňovanie a výhody 15.1. V roku 2013 boli členom predstavenstva vyplatené odmeny v celkovej výške 49 200,-. a dozornej rade emitenta vyplatené odmeny v celkovej výške 103 905,-. 15.2. Príspevok emitenta na doplnkové dôchodkové sporenie osobám uvedeným v bode 14.1. v roku 2013 14 955,-. 16. Postupy orgánov 16.1. Dátum uplynutia súčasného funkčného obdobia a obdobie, počas ktorého daná osoba pracovala v danej funkcii. Predstavenstvo Meno a priezvisko Funkcia od do Zemková Zita Ing. predsedníčka 16.08.2014 15.08.2018 Sándor Patyi, Dr. člen 01.01.2013 31.12.2016 Leško Peter Mgr. člen 01.10.2011 30.09.2015 Matejsko Rastislav Ing. člen 22.05.2014 21.05.2018 Dozorná rada Meno a priezvisko Funkcia od do Németh József predseda 13.04.2014 12.04.2018 Ágnes Rudas člen 12.04.2012 13.04.2015 Mihók Katarína Ing. člen 12.10.2013 11.10.2017 Brhel Jozef Ing. člen 12.10.2013 11.10.2017 Popov Atanáz člen 12.04.2013 11.04.2017 Gábor Kovács člen 12.04.2013 11.04.2017 16.2. V pracovných zmluvách členov predstavenstva je zakotvené, že v prípade skončenia pracovného pomeru zo strany zamestnávateľa bude vyplatená ročná priemerná mzda ako odmena. 16.3. Emitent má vymenovanú osobu zodpovednú za odmeňovanie. 16.4. OTP Banka Slovensko, a.s. vyhlasuje, že sa riadi Zjednoteným kódexom správy a riadenia spoločností na Slovensku prijatý Burzou cenných papierov v Bratislave, a.s. (corporate governance). 17. Zamestnanci 17.1. Stav zamestnancov: 31.12.2011 600 31.12.2012 629 31.12.2013 645 17.2. Držby akcií a akciové opcie Žiadny z členov správnych, riadiacich a dozorných orgánov emitenta nemá v držbe žiadne akcie emitenta. 36
Žiadny z členov správnych, riadiacich a dozorných orgánov emitenta nemá podľa vedomostí emitenta akékoľvek opcie na akcie. 17.3. OTP Banka Slovensko a.s. nemá mechanizmus zainteresovania zamestnancov na kapitále emitenta. 18. Hlavní akcionári 18.1. Osoba s podielom na základnom imaní emitenta zodpovedajúcom kvalifikovanej účasti: Obchodné meno: Sídlo: OTP Bank Nyrt. 1051 Budapest, Nádor utca 16, Maďarská republika Štruktúra akcionárov emitenta ku dňu 30.06.2014 vlastniacich viac ako 1%-ný podiel akcií na základnom imaní emitenta. Akcionári Majetková účasť (v tis. EUR) Podiel v % Podiel na hlasovacích právach v % OTP Bank Nyrt. 77 879 99,2 99,2 Ostatné podiely vlastnia drobní akcionári. 18.2. Hlavní akcionári emitenta nemajú rozdielne hlasovacie práva. Všetci akcionári majú rovnaké hlasovacie práva, počet hlasov akcionára sa určuje pomerom menovitej hodnoty jeho akcií k výške základného imania emitenta. 18.3. Ovládajúca osoba vo vzťahu k emitentovi podľa 66a ods. 2 Obchodného zákonníka: OTP Bank Nyrt. Ovládajúca osoba vlastní akcie emitenta, s ktorými je spojená väčšina hlasovacích práv. Emitentovi nie sú známe žiadne skutočnosti, ktoré by mohli viesť k zneužitiu kontroly nad emitentom zo strany ovládajúcej osoby. Emitentom neboli prijaté žiadne opatrenia proti zneužitiu takejto kontroly. 18.4. Emitentovi nie sú známe žiadne mechanizmy, ktorých uplatňovanie môže mať v neskoršom čase za následok zmenu ovládania emitenta. 19. TRANSAKCIE SO SPRIAZNENOU STRANOU Nižšie uvedené údaje sú vybrané z Individuálnej účtovnej závierky za obdobie končiace sa 30. júna 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia. Transakcie so spriaznenými osobami V rámci bežnej obchodnej činnosti banka vstupuje do transakcií so spriaznenými osobami, ktoré sa uskutočnili za bežných obchodných podmienok. Nasledujúce tabuľky obsahujú prehľad zostatkov majetku a záväzkov a prehľad nákladov a výnosov vo vzťahu k osobám spriazneným s bankou. 37
Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 30. júnu 2014: 30. jún 2014 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 918-624 - - - 1 542 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 6 992 - - - - - 6 992 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 793 - - - - - 793 Finančný majetok na predaj 8 621-526 - - - 9 147 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - - 8 176 235 - - 8 411 Finančné investície držané do splatnosti - - 55 223 - - - 55 223 Investície v dcérskych podnikoch - 151 - - - - 151 Hmotný dlhodobý majetok 2-3 881 - - - 3 883 Nehmotný dlhodobý majetok 298 - - - - - 298 Ostatný majetok 6-233 - - - 239 Spolu 17 630 151 68 663 235 - - 86 679 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 55 595-12 - - - 55 607 Záväzky voči klientom - 147 665 2 811 - - 3 623 Záväzky z emitovaných cenných papierov 35 001 - - - - - 35 001 Ostatné záväzky 80-73 - - - 153 Podriadené záväzky - - 29 058 - - - 29 058 Spolu 90 676 147 29 808 2 811 - - 123 442 38
Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2013: 2013 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 1 070-415 - - - 1 485 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 11 840 - - - - - 11 840 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 20 - - - - - 20 Finančný majetok na predaj 7 312-526 - - - 7 838 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - - 8 445 243-959 9 647 Finančné investície držané do splatnosti - - 55 102 - - - 55 102 Investície v dcérskych podnikoch - 151 - - - - 151 Hmotný dlhodobý majetok 4-3 631 - - - 3 635 Nehmotný dlhodobý majetok 233 - - - - - 233 Ostatný majetok - - 221 - - - 221 Spolu 20 479 151 68 340 243-959 90 172 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 40 039-12 - - - 40 051 Záväzky voči klientom - 153 1 406 2 731-2 4 292 Záväzky z emitovaných cenných papierov 50 002 - - - - - 50 002 Ostatné záväzky 502-62 - - - 564 Podriadené záväzky - - 29 056 - - - 29 056 Spolu 90 543 153 30 536 2 731-2 123 965 39
Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 30. júnu 2014: 30. jún 2014 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Výnosové úroky 693-1 157 4 - - 1 854 Nákladové úroky (1 292) - (235) (19) - - (1 546) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto - - (25) - - - (25) Výnosy z poplatkov a provízií 1-3 - - - 4 Náklady na poplatky a provízie (143) - (121) - - - (264) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) (460) - - - - - (460) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - - - - - - Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto - - - - - - - Všeobecné administratívne náklady (167) - (706) - - - (873) Spolu (1 368) - 73 (15) - - (1 310) Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 30. júnu 2013: 30. jún 2013 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Výnosové úroky 301-1 138 5-18 1 462 Nákladové úroky (744) - (307) (18) (4) - (1 073) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto - - - - - - - Výnosy z poplatkov a provízií 1-4 - - - 5 Náklady na poplatky a provízie (132) - (108) - - - (240) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) (1 783) - - - - - (1 783) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - - - - - - Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto - - - - - - - Všeobecné administratívne náklady (136) - (721) - - - (857) Spolu (2 493) - 6 (13) (4) 18 (2 486) 40
Kompenzácie kľúčového riadiaceho personálu Členom predstavenstva a dozornej rady boli za 1. polrok 2014 vyplatené odmeny vo výške 489 tis. EUR (k 30. júnu 2013: 411 tis. EUR), ide o krátkodobé zamestnanecké pôžitky. Nižšie uvedené údaje sú vybrané z Individuálnej účtovnej závierky za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo v znení prijatom Európskou úniou. Transakcie so spriaznenými osobami Spriaznenou osobou podľa medzinárodného účtovného štandardu IAS 24 Zverejnenia o spriaznených osobách (ďalej IAS 24) je: a) osoba alebo blízky rodinný príslušník tejto osoby, ak táto osoba: 1) ovláda alebo spoluovláda vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom ovládanie znamená právomoc riadiť finančnú a prevádzkovú politiku účtovnej jednotky s cieľom získať pôžitky z jej činností a spoluovládanie znamená zmluvne dohodnuté podieľanie sa na ovládaní hospodárskej činnosti; 2) má podstatný vplyv na vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom podstatný vplyv znamená právomoc podieľať sa na rozhodnutiach o finančných a prevádzkových politikách účtovnej jednotky, ale nie je to ovládanie týchto politík; podstatný vplyv možno získať vlastníctvom akcií, stanovami alebo dohodou; alebo 3) je členom kľúčového riadiaceho personálu vykazujúcej účtovnej jednotky alebo jej materskej spoločnosti, pričom kľúčový riadiaci personál tvoria osoby, ktoré majú právomoc a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolovanie činností účtovnej jednotky, priamo alebo nepriamo, vrátane každého riaditeľa (či výkonného alebo iného) tejto účtovnej jednotky; b) účtovná jednotka patriaca do tej istej skupiny ako vykazujúca účtovná jednotka; c) pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky vykazujúcej účtovnej jednotky (alebo pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky člena skupiny, ktorej členom je vykazujúca účtovná jednotka); d) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka a vykazujúca účtovná jednotka sú spoločnými podnikmi tej istej tretej strany; e) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky, resp. ak táto účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky; f) účtovná jednotka ovládaná alebo spoluovládaná osobou uvedenou v písm. a); g) účtovná jednotka, na ktorú má osoba uvedená v bode. a1) podstatný vplyv alebo je členom jej kľúčového riadiaceho personálu (alebo materskej spoločnosti tejto účtovnej jednotky). V rámci bežnej obchodnej činnosti banka vstupuje do transakcií so spriaznenými osobami, ktoré sa uskutočnili za bežných obchodných podmienok. Nasledujúce tabuľky obsahujú prehľad zostatkov majetku a záväzkov a prehľad nákladov a výnosov vo vzťahu k osobám spriazneným s bankou. 41
Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2013: 2013 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 1 070-415 - - - 1 485 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 11 840 - - - - - 11 840 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 20 - - - - - 20 Finančný majetok na predaj 7 312-526 - - - 7 838 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - - 8 445 243-959 9 647 Finančné investície držané do splatnosti - - 55 102 - - - 55 102 Investície v dcérskych podnikoch - 151 - - - - 151 Hmotný dlhodobý majetok 4-3 631 - - - 3 635 Nehmotný dlhodobý majetok 233 - - - - - 233 Ostatný majetok - - 221 - - - 221 Spolu 20 479 151 68 340 243-959 90 172 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 40 039-12 - - - 40 051 Záväzky voči klientom - 153 1 406 2 731-2 4 292 Záväzky z emitovaných cenných papierov 50 002 - - - - - 50 002 Ostatné záväzky 502-62 - - - 564 Podriadené záväzky - - 29 056 - - - 29 056 Spolu 90 543 153 30 536 2 731-2 123 965 42
Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2012: 2012 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 1 185-297 - - - 1 482 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 29 055 - - - - - 29 055 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 462 - - - - - 462 Finančný majetok na predaj - - 526 - - - 526 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - - 8 623 257-1 066 9 946 Finančné investície držané do splatnosti - - 54 864 - - - 54 864 Investície v dcérskych podnikoch - 151 - - - - 151 Hmotný dlhodobý majetok 9-2 155 - - - 2 164 Nehmotný dlhodobý majetok 303 - - - - - 303 Ostatný majetok 1-225 - - - 226 Spolu 31 015 151 66 690 257-1 066 99 179 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 215-7 - - - 222 Záväzky voči klientom - 159 1 748 2 324 351-4 582 Záväzky z emitovaných cenných papierov 50 002 - - - - - 50 002 Ostatné záväzky 71-91 - - - 162 Podriadené záväzky - - 29 056 - - - 29 056 Spolu 50 288 159 30 902 2 324 351-84 024 43
Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 31. decembru 2013: 2013 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Výnosové úroky 929-2 293 9-32 3 263 Nákladové úroky (1 533) - (536) (52) (4) - (2 125) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto - - 6 - - - 6 Výnosy z poplatkov a provízií 2-11 1 - - 14 Náklady na poplatky a provízie (300) - (214) - - - (514) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) (2 577) - - - - - (2 577) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - - - - - - Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto - - - - - - - Všeobecné administratívne náklady (311) - (1 460) - - - (1 771) Spolu (3 790) - 100 (42) (4) 32 (3 704) Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 31. decembru 2012: 2012 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Výnosové úroky 1 508-1 710 5-39 3 262 Nákladové úroky (1 774) - (1 643) (48) (12) - (3 477) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto - - (19) - - - (19) Výnosy z poplatkov a provízií 2 1 8 - - - 11 Náklady na poplatky a provízie (254) - (171) - - - (425) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) (4 299) - - - - - (4 299) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - (100) - - - - (100) Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto - - 2 - - - 2 Všeobecné administratívne náklady (306) - (1 521) - - - (1 827) Spolu (5 123) (99) (1 634) (43) (12) 39 (6 872) 44
V priebehu roka 2013 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. - poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy. prijala termínované vklady a uskutočnila REPO obchody so spoločnosťou OTP Banka Srbija nakúpila podriadené dlhopisy emitované materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. v celkovej nominálnej hodnote 9 000 tis. EUR. Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok. V priebehu roka 2012 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: postúpila úverové pohľadávky spoločnostiam v rámci skupiny OTP Group v celkovej brutto účtovnej hodnote 2 793 tis. EUR. K týmto úverovým pohľadávkam bola v období pred ich postúpením vytvorená opravná položka v celkovej výške 549 tis. EUR. Transakcie postúpenia boli uskutočnené v odhadovanej objektívnej hodnote bežnej pre tento druh transakcií. nakúpila dlhopisy emitované spoločnosťou OTP Jelzálogbank Zrt. (člen skupiny OTP Group) v celkovej nominálnej hodnote 20 000 tis. EUR. uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. - poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy. prijala termínované vklady a uskutočnila REPO obchody so spoločnosťou OTP Banka Srbija Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok. Kompenzácie kľúčového riadiaceho personálu Kompenzácia zahŕňa všetky krátkodobé zamestnanecké pôžitky pod ktorými sa rozumejú všetky formy protihodnoty platené, splatné alebo poskytnuté účtovnou jednotkou, alebo v mene účtovnej jednotky, výmenou za služby poskytnuté účtovnej jednotke. 2013 Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s. Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s. Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt. Spolu Krátkodobé zamestnanecké požitky 617 104-721 z toho: príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie 15 - - 15 Požitky po skončení zamestnania - - - - Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky - - - - Požitky z ukončenia pracovného pomeru - - - - Spolu 617 104-721 2012 Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s. Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s. Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt. Spolu Zamestnanecké požitky 589 78-667 z toho: príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie 10 - - 10 Požitky po skončení zamestnania - - - - Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky - - - - Požitky z ukončenia pracovného pomeru - - - - Spolu 589 78-667 45
Politika odmeňovania členov predstavenstva je v súlade s CRD III Direktívou. Banka vo vzťahu k členom predstavenstva k 31. decembru 2013 eviduje úverové pohľadávky vo výške 243 tis. EUR ( 2012: 258 tis. EUR). Celková suma prijatých splátok z týchto úverov za rok 2013 bola vo výške 24 tis. EUR (za rok 2012: 15 tis. EUR). Poskytnuté úvery k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 sa úročili úrokovými sadzbami v rozpätí od 1,5 do 4,19 %. Banka vo vzťahu k členom dozornej rady k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 neeviduje úverové pohľadávky. Banka vo vzťahu k členom predstavenstva a členom dozornej rady v priebehu rokov 2013 a 2012: neodpustila a neodpísala úverové a iné pohľadávky neeviduje ďalšie úvery, preddavky, záruky, iné zabezpečenia neeviduje iné významné transakcie. Úrokové sadzby a ostatné podmienky transakcií so spriaznenými osobami sa nelíšia od bežných úrokových sadzieb a zmluvných podmienok banky. 46
20. FINANČNÉ INFORMÁCIE TÝKAJÚCE SA AKTÍV A PASÍV, FINANČNEJ SITUÁCIE A ZISKOV A STRÁT EMITENTA 20.1. Historické finančné informácie Na základe 22 ods. 12 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov emitent nezostavuje konsolidovanú účtovnú závierku, nakoľko dcérska spoločnost Faktoring SK, a.s. v likvidácií nemá významný vplyv na konsolidovaný celok emitenta. ( pozn. v OTP Buildings s.r.o. má emitent 19% podiel a na základe IFRS 10, bod 7, emitent nespĺňa podmienky pre konsolidovanie, emitent nemá postavenie materskej spoločnosti) 20.1.1. Vybrané údaje z auditovanej individuálnej účtovnej závierky emitenta za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou. Individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2013 Majetok 2013 2012 Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 45 552 32 242 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 34 093 59 796 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 20 462 Finančný majetok na predaj 59 084 63 956 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 1 056 086 917 222 Finančné investície držané do splatnosti 194 769 167 148 Investície v dcérskych podnikoch 151 151 Hmotný dlhodobý majetok 21 401 19 762 Nehmotný dlhodobý majetok 6 510 7 128 Ostatný majetok 3 115 2 799 Majetok celkom 1 420 781 1 270 666 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 67 454 1 002 Záväzky voči klientom 1 124 414 1 032 022 Záväzky z emitovaných cenných papierov 83 800 97 141 Odložený daňový záväzok 220 249 Rezervy na záväzky 2 738 2 845 Ostatné záväzky 14 504 10 661 Podriadené záväzky 29 056 29 056 Záväzky celkom 1 322 186 1 172 976 Vlastné imanie Základné imanie 78 508 78 508 Rezervné fondy 5 172 4 926 Nerozdelený zisk 13 379 15 446 Precenenie finančného majetku na predaj 522 877 Zisk/(strata) za vykazované obdobie 1 014 (2 067) Vlastné imanie spolu 98 595 97 690 Záväzky a vlastné imanie spolu 1 420 781 1 270 666 47
Individuálny výkaz komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Výnosové úroky 62 518 66 763 Nákladové úroky (21 268) (24 491) Čisté výnosové úroky 41 250 42 272 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (8 455) (11 376) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 32 795 30 896 Výnosy z poplatkov a provízií 13 231 12 508 Náklady na poplatky a provízie (2 788) (2 372) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 10 443 10 136 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (1 879) (3 624) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku 218 (98) Všeobecné administratívne náklady (40 954) (39 559) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 476 182 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 1 099 (2 067) Daň z príjmov (85) - Čistý zisk/(strata) po zdanení 1 014 (2 067) Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj (355) 465 Celkový komplexný výsledok za rok 659 (1 602) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) 0,051 (0,10) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) 514,47 (1 048,77) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR) 0,013 (0,03) 48
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. decembru 2013 Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za rok Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2012 78 508 6 830 13 166 412-98 916 Prevody - (2 192) 2 192 - - - Platby na základe podielov - 288 88 - - 376 Celkový komplexný výsledok - - - 465 (2 067) (1 602) Vlastné imanie k 31. decembru 2012 78 508 4 926 15 446 877 (2 067) 97 690 Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za rok Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2013 78 508 4 926 13 379 877-97 690 Prevody - - - - - - Platby na základe podielov - 246 - - - 246 Celkový komplexný výsledok - - - (355) 1 014 659 Vlastné imanie k 31. decembru 2013 78 508 5 172 13 379 522 1 014 98 595 49
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Čistý zisk/(strata) po zdanení 1 014 (2 067) Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu 8 455 11 376 Opravné položky na iný majetok 96 - Ostatné rezervy na budúce záväzky (94) 23 Opravné položky k investíciám v dcérskych podnikoch - 100 Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov 756 (1 089) Odpisy a amortizácia 5 535 5 800 Čistý vplyv z predaja majetku - 6 Čistý vplyv dane z príjmov 85 - Platby na základe podielov 246 376 Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska (1 571) 10 394 Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám - 104 Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate 442 (406) Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku na predaj 4 402 (29 404) Čisté zvýšenie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty (147 332) (40 772) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 39 643 (417) Čisté zvýšenie stavu záväzkov voči klientom 92 392 98 221 Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty (412) 823 Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu ostatných záväzkov 3 843 (6 899) Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti 7 500 46 169 PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti (27 621) (8 794) Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku (6 555) (4 415) Čisté peňažné prostriedky z/(použité pri) investičnej činnosti (34 176) (13 209) PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov (13 341) (38 655) Čisté zníženie stavu podriadených záväzkov - (53) Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti (13 341) (38 708) Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov (756) 1 089 Čisté zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov (40 773) (4 659) Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia 83 965 88 624 Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia 43 192 83 965 50
20.1.2. Vybrané údaje z auditovanej individuálnej účtovnej závierky emitenta za obdobie končiace sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou. Individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2012 Majetok 2012 2011 Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 32 242 44 356 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 59 796 64 551 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 462 56 Finančný majetok na predaj 63 956 33 922 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 917 222 887 945 Finančné investície držané do splatnosti 167 148 158 354 Investície v dcérskych podnikoch 151 251 Hmotný dlhodobý majetok 19 762 19 699 Nehmotný dlhodobý majetok 7 128 8 582 Ostatný majetok 2 799 3 622 Majetok celkom 1 270 666 1 221 338 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 1 002 3 131 Záväzky voči klientom 1 032 022 933 801 Záväzky z emitovaných cenných papierov 97 141 135 796 Odložený daňový záväzok 249 84 Rezervy na záväzky 2 845 2 941 Ostatné záväzky 10 661 17 560 Podriadené záväzky 29 056 29 109 Záväzky celkom 1 172 976 1 122 422 Vlastné imanie Základné imanie 78 508 78 508 Rezervné fondy 4 926 6 830 Nerozdelený zisk 15 446 12 062 Precenenie finančného majetku na predaj 877 412 Zisk/(strata) za vykazované obdobie (2 067) 1 104 Vlastné imanie spolu 97 690 98 916 Záväzky a vlastné imanie spolu 1 270 666 1 221 338 51
Individuálny výkaz komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2012 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Výnosové úroky 66 763 60 883 Nákladové úroky (24 491) (20 972) Čisté výnosové úroky 42 272 39 911 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (11 376) (11 636) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 30 896 28 275 Výnosy z poplatkov a provízií 12 508 12 953 Náklady na poplatky a provízie (2 372) (4 010) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 10 136 8 943 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (3 624) 605 Čisté zisky/(straty) z finančného majetku (98) (62) Všeobecné administratívne náklady (39 559) (36 503) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 182 103 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov (2 067) 1 361 Daň z príjmov - (257) Čistý zisk/(strata) po zdanení (2 067) 1 104 Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj 465 (774) Celkový komplexný výsledok za rok (1 602) 330 Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) (0,10) 0,06 Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) (1 048,77) 560,30 Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR) (0,03) 0,01 52
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. decembru 2012 Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za rok Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2011 68 488 10 328 8 564 1 186-88 566 Prevody - (3 498) 3 498 - - - Navýšenie základného imania 10 020 - - - - 10 020 Celkový komplexný výsledok - - - (774) 1 104 330 Vlastné imanie k 31. decembru 2011 78 508 6 830 12 062 412 1 104 98 916 Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za rok Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2012 78 508 6 830 13 166 412-98 916 Prevody - (2 192) 2 192 - - - Platby na základe podielov - 288 88 - - 376 Celkový komplexný výsledok - - - 465 (2 067) (1 602) Vlastné imanie k 31. decembru 2012 78 508 4 926 15 446 877 (2 067) 97 690 53
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2012 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Čistý zisk/(strata) po zdanení (2 067) 1 104 Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu 11 376 11 636 Opravné položky na iný majetok - (11) Ostatné rezervy na budúce záväzky 23 124 Opravné položky k investíciám v dcérskych podnikoch 100 62 Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov (1 089) 931 Odpisy a amortizácia 5 800 6 095 Čistý vplyv z predaja majetku 6 - Čistý vplyv dane z príjmov - 257 Platby na základe podielov 376 - Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska 10 394 (5 015) Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám 104 964 Čisté zvýšenie stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate (406) (15) Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku na predaj (29 404) 10 050 Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty (40 772) 6 470 Čisté zníženie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk (417) (2 331) Čisté zvýšenie stavu záväzkov voči klientom 98 221 11 979 Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty 823 (75) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu ostatných záväzkov (6 899) 4 835 Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti 46 169 47 060 PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti (8 794) 20 579 Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku (4 415) (3 846) Čisté peňažné prostriedky z/(použité pri) investičnej činnosti (13 209) 16 733 PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov (38 655) (20 815) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu podriadených záväzkov (53) 20 Emisia kmeňových akcií - 10 020 Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti (38 708) (10 775) Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov 1 089 (931) Čisté (zníženie)/zvýšenie peňazí a peňažných ekvivalentov (4 659) 52 087 Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia 88 624 36 537 83 965 88 624 V rámci Individuálnej účtovnej závierky za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou, došlo k reklasifikácii zostatkov za predchádzajúce účtovné obdobie. Porovnateľné informácie vo výkazoch za rok 2011 boli upravené v zmysle zmeny prezentácie údajov aplikovanej pre rok 2012. 54
20.1.3. Vybrané údaje z auditovanej individuálnej účtovnej závierky emitenta za obdobie končiace sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou. Individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2011 Majetok 2011 2010 Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 44 356 38 233 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 64 551 51 495 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 56 41 Finančný majetok na predaj 33 922 44 928 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 887 945 906 105 Finančné investície držané do splatnosti 158 354 178 933 Investície v dcérskych podnikoch 251 313 Hmotný dlhodobý majetok 19 699 20 204 Nehmotný dlhodobý majetok 8 582 10 326 Ostatný majetok 3 622 3 536 Majetok celkom 1 221 338 1 254 114 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 3 131 42 421 Záväzky voči klientom 933 801 921 822 Záväzky z emitovaných cenných papierov 135 796 156 611 Odložený daňový záväzok 84 9 Rezervy na záväzky 2 941 2 871 Ostatné záväzky 17 560 12 725 Podriadené záväzky 29 109 29 089 Záväzky celkom 1 122 422 1 165 548 Vlastné imanie Základné imanie 78 508 68 488 Rezervné fondy a nerozdelený zisk 18 892 22 390 Precenenie finančného majetku na predaj 412 1 186 Zisk/(strata) za vykazované obdobie 1 104 (3 498) Vlastné imanie spolu 98 916 88 566 Záväzky a vlastné imanie spolu 1 221 338 1 254 114 55
Individuálny výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Výnosové úroky 60 883 60 581 Nákladové úroky (20 972) (19 866) Čisté výnosové úroky 39 911 40 715 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (11 636) (15 967) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 28 275 24 748 Výnosy z poplatkov a provízií 12 953 12 518 Náklady na poplatky a provízie (4 010) (3 883) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 8 943 8 635 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií 605 642 Čisté zisky/(straty) z finančného majetku (62) (388) Všeobecné administratívne náklady (36 503) (37 001) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 103 298 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 1 361 (3 066) Daň z príjmov (257) (432) Čistý zisk/(strata) po zdanení 1 104 (3 498) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) 0,06 (0,20) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) 560,30 (2 034,60) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR) 0,01 - Individuálny výkaz súhrného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Čistý zisk/(strata) po zdanení 1 104 (3 498) Ostatné súčasti súhrnného výsledku, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj (774) 157 Celkový súhrnný výsledok za vykazované obdobie 330 (3 341) 56
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. decembru 2011 Základné imanie Rezervné fondy Precenenie finančného majetku na predaj Nerozdelený zisk Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2010 68 488 10 328 1 029 12 062 91 907 Prevody - - - - - Celkový súhrný zisk/(strata) - - 157 (3 498) (3 341) Vlastné imanie k 31. decembru 2010 68 488 10 328 1 186 8 564 88 566 Základné imanie Rezervné fondy Precenenie finančného majetku na predaj Nerozdelený zisk Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2011 68 488 10 328 1 186 8 564 88 566 Prevody - (3 498) - 3 498 - Navýšenie základného imania 10 020 - - - 10 020 Celkový súhrný výsledok - - ( 774) 1 104 330 Vlastné imanie k 31. decembru 2011 78 508 6 830 412 13 166 98 916 57
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2010 PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Čistý zisk/(strata) po zdanení 1 104 (3 498) Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu 11 636 15 967 Opravné položky na iný majetok (11) 19 Ostatné rezervy na budúce záväzky 124 8 Opravné položky k investíciám v dcérskych a pridružených podnikoch 62 600 Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov 931 (318) Odpisy a amortizácia 6 095 6 149 Čistý vplyv z predaja majetku - 179 Čistý vplyv dane z príjmov 257 432 Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska (5 015) 14 068 Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám 964 3 782 Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate (15) 143 Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku na predaj 10 050 (154) Čisté zníženie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty 6 470 34 504 Čisté zníženie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk (2 331) (5 120) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči klientom 11 979 (15 964) Čisté zvýšenie stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty (75) (890) Čisté zvýšenie stavu ostatných záväzkov 4 835 3 394 Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti 47 060 53 301 PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti 20 579 39 823 Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku (3 846) (2 948) Čisté peňažné prostriedky z investičnej činnosti 16 733 36 875 PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov (20 815) (48 147) Čisté zvýšenie stavu podriadených záväzkov 20 11 Emisia kmeňových akcií 10 020 - Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti (10 775) (48 136) Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov (931) 318 Čisté (zníženie)/zvýšenie peňazí a peňažných ekvivalentov 52 087 42 358 Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia 36 537 (5 821) 88 624 36 537 20.2 Pro-forma finančné informácie Emitent nezaznamenal vo svojich ukazovateľoch žiadnu transakciu, ktorej dôsledkom by nastala významná celková zmena väčšia ako 25 % vzhľadom na jeden alebo viaceré ukazovatele rozsahu jeho obchodnej činnosti, ktorá by mohla ovplyvniť činnosť emitenta v budúcom období. 58
20.3. Účtovné závierky Individuálnu účtovnú závierku za rok končiaci sa 31. decembra 2013 schválilo predstavenstvo banky na zverejnenie dňa 25. februára 2014. Závierka bola predložená Národnej banke Slovenska dňa 26. marca 2014, zaslaná elektronicky na Finančnú správu SR dňa 26. marca 2014 a zverejnená na internetovej stránke banky dňa 25. marca 2014. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora tvorí prílohu tohto Registračného dokumentu. Individuálnu účtovnú závierku za rok končiaci sa 31. decembra 2012 schválilo predstavenstvo banky na zverejnenie dňa 28. februára 2013. Závierka bola predložená Národnej banke Slovenska dňa 15. marca 2013 a zverejnená na internetovej stránke banky dňa 22. marca 2013. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora tvorí prílohu tohto Registračného dokumentu. Individuálnu účtovnú závierku za rok končiaci sa 31. decembra 2011 schválilo predstavenstvo banky na zverejnenie dňa 28. februára 2012, bola predložená Národnej banke Slovenska dňa 15. marca 2012 a zverejnená na internetovej stránke banky dňa 22. marca 2012. Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného vykazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora tvorí prílohu tohto Registračného dokumentu. Ročné účtovné závierky sa ukladajú do Zbierky listín, sú súčasťou výročných správ banky a ročných finančných správ banky. 20.4. Audit historických ročných finančných informácií 20.4.1. Vyhlásenie o audite historických finančných informácií - Emitent vyhlasuje, že historické finančné informácie uvedené v bode 20.1. sú vybraté z auditu podrobených účtovných závierok emitenta. 20.4.2. Ostatné informácie uvedené v tomto Registračnom dokumente neboli overené audítorom. 20.4.3. Vyhlásenie o zdroji údajov - Historické finančné informácie sú vybraté z auditu podrobených účtovných závierok. 20.5. Vek najnovších finančných informácií 20.5.1. Posledné finančné informácie overené audítorom sú k 31.12.2013. 59
20.6. Predbežné finančné informácie uverejňované emitentom v štvrťročných a polročných intervaloch od dátumu posledných auditovaných účtovných závierok 20.6.1 Finančné informácie vybrané z priebežnej neauditovanej individuálnej účtovnej závierky emitenta k 31. marcu 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia. Individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. marcu 2014 Majetok 31. marec 2014 2013 Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 37 517 45 552 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 17 892 34 093 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - 20 Finančný majetok na predaj 86 208 59 084 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 1 068 978 1 056 086 Finančné investície držané do splatnosti 197 365 194 769 Investície v dcérskych podnikoch 151 151 Hmotný dlhodobý majetok 20 820 21 401 Nehmotný dlhodobý majetok 6 166 6 510 Ostatný majetok 4 464 3 115 Majetok celkom 1 439 561 1 420 781 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 115 794 67 454 Záväzky voči klientom 1 102 171 1 124 414 Záväzky z emitovaných cenných papierov 69 187 83 800 Odložený daňový záväzok 278 220 Rezervy na záväzky 2 721 2 738 Ostatné záväzky 21 412 14 504 Podriadené záväzky 29 056 29 056 Záväzky celkom 1 340 619 1 322 186 Vlastné imanie Základné imanie 78 508 78 508 Rezervné fondy 5 241 5 172 Nerozdelený zisk 14 393 13 379 Precenenie finančného majetku na predaj 563 522 Zisk/(strata) za vykazované obdobie 237 1 014 Vlastné imanie spolu 98 942 98 595 Záväzky a vlastné imanie spolu 1 439 561 1 420 781 60
Individuálny výkaz komplexného výsledku za obdobie končiace sa 31. marca 2014 Obdobie končiace sa 31. marca 2014 Obdobie končiace sa 31. marca 2013 Výnosové úroky 16 006 15 599 Nákladové úroky (4 853) (5 670) Čisté výnosové úroky 11 153 9 929 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (2 660) (1 532) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 8 493 8 397 Výnosy z poplatkov a provízií 2 953 3 214 Náklady na poplatky a provízie (683) (654) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 2 270 2 560 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (73) (718) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - Všeobecné administratívne náklady (10 407) (10 071) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 2 112 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 285 280 Daň z príjmov (48) (4) Čistý zisk/(strata) po zdanení 237 276 Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj 41 (236) Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie 278 40 Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) 0,012 0,014 Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) 120,54 139,81 Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR) 0,003 0,004 61
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. marcu 2014 Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazované obdobie Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2013 78 508 4 926 13 379 877-97 690 Platby na základe podielov - 246 - - - 246 Celkový komplexný výsledok - - - (355) 1 014 659 Vlastné imanie k 31. decembru 2013 78 508 5 172 13 379 522 1 014 98 595 Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazované obdobie Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2013 78 508 4 926 13 379 877-97 690 Platby na základe podielov - 73 - - - 73 Celkový komplexný výsledok - - - (236) 276 40 Vlastné imanie k 31. marcu 2013 78 508 4 999 13 379 641 276 97 803 Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazované obdobie Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2014 78 508 5 172 14 393 522-98 595 Platby na základe podielov - 69 - - - 69 Celkový komplexný výsledok - - - 41 237 278 Vlastné imanie k 31. marcu 2014 78 508 5 241 14 393 563 237 98 942 62
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za obdobie končiace sa 31. marca 2014 Obdobie končiace sa 31. marca 2014 Obdobie končiace sa 31. marca 2013 PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Čistý zisk/(strata) po zdanení 237 276 Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu 2 660 1 532 Opravné položky na iný majetok 6 6 Ostatné rezervy na budúce záväzky 14 (95) Opravné položky k investíciám v dcérskych podnikoch - - Odpisy a amortizácia 1 187 1 431 Čistý vplyv z predaja majetku - - Čistý vplyv dane z príjmov 48 4 Platby na základe podielov 69 74 Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska 3 670 3 134 Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám - - Čisté zníženie stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate 20 386 Čisté zvýšenie stavu finančného majetku na predaj (27 072) (108 268) Čisté zvýšenie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty (15 583) (4 769) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 15 099 (102) Čisté zvýšenie/(zníženie) stavu záväzkov voči klientom (22 243) 15 796 Čisté zvýšenie stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty (1 355) (520) Čisté zvýšenie stavu ostatných záväzkov 6 908 9 929 Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti (36 335) (81 186) PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti (2 596) 27 581 Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku (263) (569) Čisté peňažné prostriedky z/(použité pri) investičnej činnosti (2 859) 27 012 PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov (14 613) 22 080 Čisté zníženie stavu podriadených záväzkov - (1) Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti (14 613) 22 079 Čisté zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov (53 807) (32 095) Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia 43 192 83 965 (10 615) 51 870 Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. marca 2014 nebola zauditovaná, bola podpísaná predstavenstvom banky dňa 25. apríla 2014, zverejnená na webovom sídle banky dňa 30. apríla 2014. 63
20.6.2. Finančné informácie vybrané z priebežnej neauditovanej individuálnej účtovnej závierky emitenta k 30. júnu 2014 zostavenej podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia. Individuálny výkaz o finančnej situácii k 30. júnu 2014 Majetok 30. jún 2014 2013 Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 45 606 45 552 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 8 207 34 093 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 793 20 Finančný majetok na predaj 118 408 59 084 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 1 060 158 1 056 086 Finančné investície držané do splatnosti 198 805 194 769 Investície v dcérskych podnikoch 151 151 Hmotný dlhodobý majetok 20 468 21 401 Nehmotný dlhodobý majetok 5 858 6 510 Ostatný majetok 3 129 3 115 Majetok celkom 1 461 583 1 420 781 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 100 961 67 454 Záväzky voči klientom 1 140 665 1 124 414 Záväzky z emitovaných cenných papierov 69 542 83 800 Odložený daňový záväzok 420 220 Rezervy na záväzky 2 709 2 738 Ostatné záväzky 18 789 14 504 Podriadené záväzky 29 058 29 056 Záväzky celkom 1 362 144 1 322 186 Vlastné imanie Základné imanie 78 508 78 508 Rezervné fondy 5 412 5 172 Nerozdelený zisk 14 292 13 379 Precenenie finančného majetku na predaj 1 076 522 Zisk/(strata) za vykazované obdobie 151 1 014 Vlastné imanie spolu 99 439 98 595 Záväzky a vlastné imanie spolu 1 461 583 1 420 781 64
Individuálny výkaz komplexného výsledku za obdobie končiace sa 30. júna 2014 Obdobie končiace sa 30. júna 2014 Obdobie končiace sa 30. júna 2013 Výnosové úroky 32 303 31 250 Nákladové úroky (9 400) (11 120) Čisté výnosové úroky 22 903 20 130 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (6 024) (3 397) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 16 879 16 733 Výnosy z poplatkov a provízií 6 135 6 476 Náklady na poplatky a provízie (1 435) (1 246) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 4 700 5 230 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (122) (1 504) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - Všeobecné administratívne náklady (21 290) (20 237) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 28 129 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 195 351 Daň z príjmov (44) (6) Čistý zisk/(strata) po zdanení 151 345 Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj 554 (378) Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie 705 (33) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR) 0,008 0,02 76,62 174,94 0,002 0,004 65
Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 30. júnu 2014 Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazové obdobie Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2013 78 508 4 926 13 379 877-97 690 Platby na základe podielov - 246 - - - 246 Celkový komplexný výsledok - - - (355) 1 014 659 Vlastné imanie k 31. decembru 2013 78 508 5 172 13 379 522 1 014 98 595 Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazové obdobie Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2013 78 508 4 926 13 379 877-97 690 Platby na základe podielov - 147 - - - 147 Celkový komplexný výsledok - - - (378) 345 (33) Vlastné imanie k 30. júnu 2013 78 508 5 073 13 379 499 345 97 804 Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného majetku na predaj Zisk/(strata) za vykazové obdobie Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2014 78 508 5 172 14 393 522-98 595 Prevody - 101 (101) - - - Platby na základe podielov - 139 - - - 139 Celkový komplexný výsledok - - - 554 151 705 Vlastné imanie k 30. júnu 2014 78 508 5 412 14 292 1 076 151 99 439 66
Individuálny výkaz o peňažných tokoch za obdobie končiace sa 30. júna 2014 Obdobie končiace sa 30. júna 2014 Obdobie končiace sa 30. júna 2013 PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Čistý zisk/(strata) po zdanení 151 345 Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu 6 024 3 397 Opravné položky na iný majetok 8 7 Ostatné rezervy na budúce záväzky 13 (95) Opravné položky k investíciám v dcérskych podnikoch - - Odpisy a amortizácia 2 372 2 869 Čistý vplyv z predaja majetku - - Čistý vplyv dane z príjmov 44 6 Platby na základe podielov 139 147 Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté (zvýšenie)/zníženie stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska (5 284) 43 Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám - - Čisté (zvýšenie)/zníženie stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate (773) 427 Čisté zvýšenie stavu finančného majetku na predaj (58 613) (41 725) Čisté zvýšenie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty (10 137) (26 405) Čisté zvýšenie/(zníženie) stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 15 294 (200) Čisté zvýšenie stavu záväzkov voči klientom 16 251 21 323 Čisté zvýšenie stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty (22) (16) Čisté zvýšenie stavu ostatných záväzkov 4 285 6 601 Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti (30 248) (33 276) PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti (4 036) 706 Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku (789) (1 277) Čisté peňažné prostriedky z/(použité pri) investičnej činnosti (4 825) (571) PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov (14 258) (4 246) Čisté zníženie stavu podriadených záväzkov 2 33 Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti (14 256) (4 213) Čisté zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov (49 329) (38 060) Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia 43 192 83 965 (6 137) 45 905 20.6.3. Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 30. júna 2014 nebola auditovaná, bola podpísaná predstavenstvom banky dňa 25. júla 2014, predložená Národnej banke Slovenska dňa 22. augusta 2014 ako súčasť Polročnej finančnej správy za 1. polrok 2014 vypracovanej súlade s ustanoveniami zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov a zverejnená na webovom sídle banky - http://www.otpbank.sk/sk/o-banke/financne-informacie/regulovane-informacie dňa 28. augusta 2014, kde je dostupná. Oznámenie o spôsobe zverejnenia bolo uverejnené dňa 20.8.2014 v Hospodárskych novinách. 67
20.7. Dividendová politika Výšku dividend schvaľuje valné zhromaždenie v rámci schvaľovania rozdelenia zisku. Podiel akcionára na zisku sa určuje pomerom menovitej hodnoty jeho akcií k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov. Rozhodujúci deň na určenie osoby oprávnenej uplatniť právo na dividendu určí valné zhromaždenie, ktoré rozhodlo o rozdelení zisku spoločnosti. Tento deň nemôže byť určený na skorší deň, ako piaty deň nasledujúci po dni konania valného zhromaždenia, a na neskorší deň, ako je 30. deň od konania valného zhromaždenia. Ak valné zhromaždenie rozhodujúci deň na určenie osoby oprávnenej uplatniť právo na dividendu neurčí, považuje sa za takýto deň 30. deň od konania valného zhromaždenia. 20.7.1. Výška dividend V období, za ktoré sú v tomto Registračnom dokumente uvedené historické finančné informácie, emitent nevyplatil žiadne dividendy. 20.8. Súdne a arbitrážne konania Na Okresnom súde Bratislava I sa vedú súdne konania, v ktorých slovenská právnická osoba žaluje emitenta o vrátenie finančných prostriedkov vo výške 2,5 mil. EUR s príslušenstvom, uvedené súdne konania nie sú ku dňu vyhotovenia registračného dokumentu právoplatne skončené. Na predmetný súdny spor bola vytvorená rezerva vo výške 2,5 mil. EUR. Okrem uvedeného súdneho konania v priebehu predchádzajúcich 12 mesiacov pred dátumom vyhotovenia registračného dokumentu, resp. do obdobia, za ktoré je emitent schopný tieto údaje poskytnúť, emitentovi nehrozili a ani mu nehrozia a ani neboli v tomto období akékoľvek vládne, súdne alebo arbitrážne konania (vrátane akýchkoľvek takých konaní, ktoré sú doteraz prerokúvané alebo hrozia a ktorých si je emitent vedomý), ktoré by mohli mať alebo mali v nedávnej minulosti významný vplyv na finančnú situáciu alebo ziskovosť emitenta. 20.9. Významná zmena finančnej alebo obchodnej situácie emitenta Od konca posledného účtovného obdobia, za ktoré sú v tomto Registračnom dokumente uverejnené finančné výkazy overené audítorom, nenastali žiadne významné zmeny finančnej alebo obchodnej situácie emitenta. 21. Dodatočné informácie 21.1. Akciový kapitál Tieto informácie k dátumu najnovšej súvahy, zahrnuté do historických finančných informácií: Základné imanie emitenta tvoria nasledujúce akcie: ISIN: SK1110001452, séria 01,02,03,04,05,06 Menovitá hodnota: 3,98 EUR Počet: 3 000 000 ks Druh: akcia kmeňová Forma: na meno Podoba: zaknihovaný CP Opis práv: právo podieľať sa na riadení spoločnosti, na zisku a likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia a zasadnutia dozornej rady, právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady Prevoditeľnosť: bez obmedzenia Podiel na základnom imaní: 15,21% Prijaté na obchodovanie: 2 999 708 ks (pri zmene listinných akcií na podobu zaknihovaného CP majitelia 291 ks listinných akcií tieto nepredložili na výmenu) ISIN: SK1110004613, séria 01,02,03,04,05,06,07,08,09 Menovitá hodnota: 3,98 EUR 68
Počet: 8 503 458 ks Druh: akcia kmeňová Forma: na meno Podoba: zaknihovaný CP Opis práv: právo podieľať sa na riadení spoločnosti, na zisku a likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia a zasadnutia dozornej rady, právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady Prevoditeľnosť: bez obmedzenia Podiel na základnom imaní: 43,11% Prijaté na obchodovanie: 8 503 458 ks ISIN: SK1110003003, séria 01 Menovitá hodnota: 39 832,70 EUR Počet: 570 ks Druh: akcia kmeňová Forma: na meno Podoba: zaknihovaný CP Opis práv: právo podieľať sa na riadení spoločnosti, na zisku a likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia a zasadnutia dozornej rady, právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady Prevoditeľnosť: bez obmedzenia Podiel na základnom imaní: 28,92% Prijaté na obchodovanie: nie ISIN: SK1110016559, séria 01 Menovitá hodnota: 1,00 EUR Počet: 10 019 496 ks Druh: akcia kmeňová Forma: na meno Podoba: zaknihovaný CP Opis práv: právo podieľať sa na riadení spoločnosti, na zisku a likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia a zasadnutia dozornej rady, právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady Prevoditeľnosť: bez obmedzenia Podiel na základnom imaní: 12,76% Prijaté na obchodovanie: 10 019 496 ks 21.1.1. Výška vydaného kapitálu, a pre každú triedu akciového kapitálu: Základné imanie emitenta je 78.507.897,84 (slovom sedemdesiatosem miliónov päťstosedem tisíc osemstodeväťdesiatsedem eur a osemdesiatštyri eurocentov). a) počet schválených akcií: Všetky akcie vydané emitentom boli schválené. b) počet vydaných akcií a v plnom rozsahu splatených a vydaných, ale nesplatených v plnom rozsahu: Základné imanie je rozdelené na 11 503 458 (slovom jedenásť miliónov päťstotritisíc štyristopäťdesiatosem) akcií na meno, druh akcií kmeňové, vydaných v zaknihovanej podobe, s menovitou hodnotou jednej akcie 3,98 (slovom tri eurá a deväťdesiatosem eurocentov), 570 (slovom päťstosedemdesiat) akcií na meno, druh akcií kmeňové, vydaných v zaknihovanej podobe, s menovitou hodnotou jednej akcie 39 832,70 (slovom tridsaťdeväť tisíc osemstotridsaťdva eur a sedemdesiat eurocentov) 10 019 496 (slovom desať miliónov devätnásťtisíc štyristodeväťdesiatšesť) akcií na meno, druh akcií kmeňové, vydaných v zaknihovanej podobe, s menovitou hodnotou jednej akcie 1,00 (slovom jedno euro). Všetky uvedené akcie boli v plnom rozsahu splatené. c) porovnanie počtu akcií v obehu na začiatku a na konci roka. 69
V priebehu roka 2013 a 2014 sa počet akcií v obehu nezmenil. 21.1.2. Akcie, ktoré nereprezentujú základné imanie, neboli emitentom vydané. 21.1.3. Počet, účtovná hodnota a nominálna hodnota akcií emitenta, držaných emitentom alebo v mene emitenta samotného alebo dcérskymi spoločnosťami emitenta: Emitent ani dcérske spoločnosti emitenta ani osoby konajúce vo vlastnom mene a na účet emitenta alebo dcérskych spoločností emitenta nenadobudli ani nedržia žiadne vlastné akcie emitenta. 21.1.4. Emitent nevydal žiadne konvertibilné cenné papiere alebo vymeniteľné cenné papiere ani cenné papiere s opčnými listami (warantami). 21.1.5. Informácie o podmienkach akýchkoľvek nadobúdacích práv a/alebo záväzkov na schválené ale nevydané základné imanie alebo na záväzok zvýšiť základné imanie. Riadne valné zhromaždenie emitenta, ktoré sa uskutočnilo dňa 12.4.2012, poverilo predstavenstvo spoločnosti aby za podmienok ustanovených zákonom a určených stanovami spoločnosti rozhodlo o zvýšení základného imania emitenta do celkovej schválenej výšky základného imania 157 246 035,84 EUR. Poverenie zvýšiť základné imanie bolo udelené na dobu päť rokov. V súlade s poverením valného zhromaždenia po predchádzajúcom súhlase dozornej rady predstavenstvo emitenta rozhodlo dňa 12.9.2014 o zvýšení základného imania o sumu 78.738.138 EUR. Zvýšenie základného imania emitenta bude vykonané upísaním nových akcií. Doterajší akcionári majú právo na prednostné upisovanie akcií na zvýšenie základného imania, a to v pomere menovitej hodnoty ich akcií k výške doterajšieho základného imania. 21.1.6. Neexistuje žiaden kapitál akéhokoľvek člena skupiny emitenta, ktorý sa podľa opcie alebo podmienečne alebo bezpodmienečne odsúhlasenej opcie prevedie. 21.1.7. História akciového kapitálu, so zdôraznením informácií o všetkých zmenách pre obdobie zabezpečené historickými finančnými informáciami: Súčasná výška základného imania emitenta je 78.507.897,84. Výška akciového kapitálu sa menila v roku 2011, došlo k zvýšeniu základného imania o 10 019 496. Pri založení spoločnosti v roku 1992 bolo základné imanie vo výške 500 000 000 Kčs a boli upísané akcie na meno v počte 500 000 ks a menovitej hodnote 1 000 Kčs. Akcie tejto menovitej hodnoty boli vydané ešte v troch emisiách, v roku 1993, 1994 a 1998 a ustálili sa na počte 3 000 000 ks. Pri znižovaní základného imania banky v roku 2001 sa menovitá hodnota týchto akcií znížila z 1000 Sk na 120 Sk a po zavedení meny EURO na Slovensku v roku 2009 sa menovitá hodnota týchto akcií prepočítala konverzným kurzom na 3,98 EUR/1 akcia. V roku 2003 bola vydaná zatiaľ posledná emisia akcií s menovitou hodnou 3,98 EUR v počte 8 503 458 ks. V roku 1999 emitent vydal 570 ks akcií s menovitou hodnotou po 10 000 000 Sk. V roku 2001, pri znižovaní základného imania banky, bola menovitá hodnota týchto akcií znížená na 1 200 000 Sk, ktorá menovitá hodnota sa po zavedení meny EURO na Slovensku v roku 2009 ustálila na hodnote 39 832,7 EUR/1 akcia. Posledná emisia akcií bola v roku 2011, kedy bolo vydaných 10 019 496 ks akcií na meno s menovitou hodnotou 1 EUR. Emisia bola v plnom rozsahu upísaná a splatená a základné imanie bolo zvýšené o 10 019 496 EUR na súčasných 78 507 897,84 EUR. Emitent má toho času zapísané základné imanie vo výške 78 507 897,84 EUR, ktoré je tvorené kmeňovými zaknihovanými akciami na meno nasledovne: Menovitá hodnota 3,98 EUR počet 11 503 458 ks Menovitá hodnota 39 832,7 EUR počet 570 ks Menovitá hodnota 1,0 EUR počet 10 019 496 ks. Všetky emisie akcií boli schválené, vydané a v plnom rozsahu splatené. Základné imanie banky bolo v celom rozsahu splatené peňažnými prostriedkami, všetky akcie boli vydané akcionárom. Akcie sú obchodované na Burze cenných papierov v Bratislave, a.s. 70
21.2. Zakladateľská zmluva a stanovy 21.2.1. Popis cieľov a zámerov emitenta a kde ich možno nájsť v zakladateľskej zmluve a v stanovách. Emitent je bankou, podnikajúcou v zmysle a rozsahu zákona o bankách č. 483/2001 Z.z. v platnom znení. Prioritne sa zameriava na poskytovanie bankových produktov a služieb. Základná ponuka služieb emitenta zahŕňa: depozitné služby, zmenárenské a pokladničné služby, úverové služby, domácie a medzinárodné platobné služby, poradenské služby, treasury a investičné bankovníctvo, Poskytovanie finančného sprostredkovania ako viazaný finančný agent v sektore poistenia a zaistenia a kapitálového trhu. Na rok 2014 je hlavným cieľom emitenta rast dynamiky a posilnenie trhového podielu v oblasti klientských vkladov a rast trhového podielu v oblasti poskytovaných úverov. Kľúčovým faktorom pre zabezpečenie ďalšieho zdravého rastu emitenta je zabezpečenie financovania prostredníctvom stabilných primárnych zdrojov. Najvýznamnejšími cieľovými skupinami budú okrem retailovej klientely predovšetkým vybrané segmenty mikro, malých a stredných podnikateľov, ktorých riziko je prijateľné pre emitenta a stredne veľké a menšie samosprávy. Ciele a zámery emitenta vychádzajú z predmetu podnikania emitenta, ktorý je uvedený v stanovách emitenta. V zmysle čl. II stanov emitenta predmetom podnikania emitenta sú činnosti uvedené na strane 15 registračného dokumentu. 21.2.2. Sumarizácia všetkých ustanovení stanov, zákonov, štatútov alebo zakladateľskej listiny a interných predpisov emitenta vzhľadom na členov správnych, riadiacich alebo dozorných orgánov. - Zákon č. 483/2001 Z.z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov - Zákon č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov - Zákon č. 513/1991 Zb. Obchodný zákonník v znení neskorších predpisov Základné interné predpisy emitenta, ktoré sa vzťahujú na členov správnych, riadiacich a dozorných orgánov: Stanovy spoločnosti OTP Banka Slovensko, a.s. v platnom znení, najmä čl. XVIII až XXII (predstavenstvo), čl. XXIII až XXVI (dozorná rada), čl. XXXI (systém vnútornej kontroly). Rokovací poriadok predstavenstva, Štatút dozornej rady, Štatút odboru vnútornej kontroly a vnútorného auditu OTP Banky Slovensko, a.s. Pokyny predstavenstva - Vnútorný kontrolný systém v OTP Banke Slovensko, a. s., Organizačný poriadok OTP Banka Slovensko, a.s., Podpisový a kompetenčný poriadok OTP Banka Slovensko, a.s. Príkazy generálneho riaditeľa - Koordinačný poriadok činnosti riadiacich orgánov a stálych výborov/orgánov spoločnosti OTP Banka Slovensko, a. s., Stále poradné a pracovné orgány v OTP Banke Slovensko, a.s.,voľby členov dozornej rady volených zamestnancami OTP Banka Slovensko, a.s. 21.2.3. Popis práv, preferencií a obmedzení, spojených s každou triedou existujúcich akcií. 71
Emitent vydal len kmeňové akcie, s ktorými sú spojené základné práva v zmysle Obchodného zákonníka. Opis práv: právo podieľať sa na riadení spoločnosti, na zisku a likvidačnom zostatku, právo na prednostné upísanie akcií, právo požiadať o zvolanie valného zhromaždenia a zasadnutia dozornej rady, právo nazerať do zápisníc z rokovania dozornej rady. Akcionár uplatňuje právo zúčastňovať sa na riadení spoločnosti zásadne na valnom zhromaždení. Akcionár je oprávnený zúčastniť sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať na ňom informácie a vysvetlenia týkajúce sa záležitostí spoločnosti alebo záležitostí osôb ovládaných spoločnosťou, ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia, a uplatňovať na ňom návrhy. Počet hlasov akcionára sa určuje pomerom menovitej hodnoty jeho akcií k výške základného imania. Akcionár alebo akcionári, ktorí majú akcie, ktorých menovitá hodnota dosahuje najmenej 5% základného imania (ďalej aj ako menšinoví akcionári ), môžu s uvedením dôvodov písomne požadovať zvolanie mimoriadneho valného zhromaždenia spoločnosti alebo zasadnutia dozornej rady na prerokovanie navrhovaných záležitostí. Na žiadosť menšinových akcionárov predstavenstvo zaradí nimi určenú záležitosť na program rokovania valného zhromaždenia spoločnosti; valné zhromaždenie je povinné túto záležitosť prerokovať; žiadosť o doplnenie programu musí byť odôvodnená alebo k nej musí byť pripojený návrh uznesenia valného zhromaždenia, inak sa valné zhromaždenie nemusí takouto žiadosťou zaoberať. 21.2.4. Popis úkonu potrebného na zmenu práv vlastníkov akcií, s uvedením kde sú podmienky nad rámec, vyžadovaný zákonom. K zmene práv vlastníkov akcií môže dojsť na základe rozhodnutia valného zhromaždenia emitenta alebo na základe zákona. Podmienky nad rámec vyžadovaný zákonom nie sú. Predstavenstvo emitenta je povinné nepripustiť výkon práv akcionára, ak Národná banka Slovenska alebo iný príslušný orgán rozhodol o pozastavení výkonu práv akcionára alebo o inom obmedzení práv akcionára. 21.2.5. Popis podmienok, ktorými sa riadi spôsob zvolávania výročných valných zhromaždení a mimoriadnych valných zhromaždení akcionárov, vrátane podmienok vstupu. Valné zhromaždenie zvoláva predstavenstvo najmenej raz za rok. Predstavenstvo je povinné zvolať valné zhromaždenie a) ak o tom rozhodlo predchádzajúce valné zhromaždenie, b) ak o zvolanie valného zhromaždenia požiadajú menšinoví akcionári (bod 21.2.3), c) ak o zvolanie valného zhromaždenia požiada dozorná rada alebo d) ak to vyplýva zo všeobecne záväzných právnych predpisov alebo stanov. Predstavenstvo môže zvolať valné zhromaždenie aj z iných dôvodov, ak si to vyžadujú dôležité záujmy spoločnosti. Predstavenstvo zvoláva valné zhromaždenie písomnou pozvánkou a oznámením o konaní valného zhromaždenia v periodickej tlači s celoštátnou pôsobnosťou uverejňujúcej burzové správy. Písomnú pozvánku zasiela predstavenstvo akcionárom na adresu sídla alebo bydliska uvedenú v zozname akcionárov najmenej 30 dní pred konaním valného zhromaždenia. Pozvánka na valné zhromaždenie musí obsahovať všetky náležitosti ustanovené všeobecne záväznými právnymi predpismi. Ak predstavenstvo nezvolá valné zhromaždenie v súlade s uvedenými podmienkami, môže valné zhromaždenie, za podmienok stanovených všeobecne záväznými právnymi predpismi a stanovami, zvolať člen predstavenstva, dozorná rada alebo akcionár. Akcionár sa zúčastňuje na valnom zhromaždení osobne alebo v zastúpení na základe písomného splnomocnenia. Plnomocenstvo musí mať písomnú formu a podpis akcionára musí byť úradne overený. Plnomocenstvo zanikne, ak sa akcionár zúčastní na valnom zhromaždení. Ak akcionár udelí splnomocnenie na výkon hlasovacích práv spojených s tými istými akciami na jednom valnom zhromaždení viacerým splnomocnencom, spoločnosť umožní hlasovanie tomu splnomocnencovi, ktorý sa na valnom zhromaždení zapísal do listiny prítomných skôr. Ak viacerí akcionári udelili písomné splnomocnenie na zastupovanie jednému splnomocnencovi, tento môže na valnom zhromaždení hlasovať za každého takto zastúpeného akcionára samostatne. Ak má akcionár spoločnosti akcie na viac ako jednom účte cenných papierov podľa osobitného predpisu, spoločnosť musí umožniť jeho zastúpenie jedným splnomocnencom za každý takýto účet cenných papierov podľa osobitného predpisu. Ak je splnomocnencom akcionára člen dozornej rady spoločnosti, súčasťou splnomocnenia musia byť konkrétne 72
pokyny na hlasovanie o každom uznesení alebo bode programu valného zhromaždenia, o ktorom má člen dozornej rady ako splnomocnenec hlasovať v mene akcionára. 21.2.6. Stručný popis každého ustanovenia stanov, štatútov, zakladateľskej listiny alebo interných predpisov, ktorých následkom je oneskorenie, odklad, alebo zabránenie zmene v ovládaní emitenta. Zakladateľská listina, stanovy, štatúty ani iné interné predpisy emitenta neobsahujú žiadne ustanovenia, ktorých následkom je oneskorenie, odklad, alebo zabránenie zmene v ovládaní emitenta. Podľa zákona č. 483/2001 Z.z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov na nadobudnutie kvalifikovanej účasti na emitentovi alebo na také ďalšie zvýšenie kvalifikovanej účasti, ktorým by podiel na základnom imaní emitenta alebo na hlasovacích právach dosiahol alebo prekročil 20%, 30% alebo 50% alebo čím by sa emitent stal dcérskou spoločnosťou osoby, ktorá nadobúda takýto podiel v jednej alebo v niekoľkých operáciách priamo alebo konaním v zhode, sa vyžaduje predchádzajúci súhlas Národnej banky Slovenska. Kvalifikovanou účasťou sa na účely tohto zákona rozumie priamy alebo nepriamy podiel na právnickej osobe, ktorý predstavuje 10% alebo viac percent na jej základnom imaní alebo na hlasovacích právach vypočítaných podľa osobitného predpisu, alebo podiel, ktorý umožňuje vykonávať významný vplyv na riadenie tejto právnickej osoby. 21.2.7. Zverejnenie informácie o ustanovení stanov, štatútov, zakladateľskej listiny alebo interných predpisov, pokiaľ existujú, ktorými sa riadi prah vlastníctva, pri prekročení ktorého musí byť vlastníctvo akcionára zverejnené. Zakladateľská listina, stanovy, štatúty ani iné interné predpisy emitenta neobsahujú žiadne ustanovenia, ktorými by sa riadil prah vlastníctva, pri prekročení ktorého musí byť vlastníctvo akcionára zverejnené. 21.2.8. Zakladateľská listina, stanovy, štatúty ani iné interné predpisy emitenta neobsahujú žiadne ustanovenia, ktorými by sa stanovili prísnejšie podmienky riadenia zmien základného imania ako vyžaduje zákon. 22. Významné zmluvy Emitent neeviduje zmluvy, ktoré neboli uzatvorené pri zvyčajnom výkone činnosti emitenta, ktoré by mohli viesť k tomu, že ktorýkoľvek člen skupiny bude mať záväzok alebo oprávnenie, ktoré je rozhodujúce pre schopnosť emitenta splniť svoj záväzok voči držiteľom vydávaných cenných papierov. 23. Informácie tretej strany, vyhlásenie znalcov a deklarácie záujmu 23.1. Súčasťou registračného dokumentu nie je vyhlásenie alebo správa znalca. 23.2 Do registračného dokumentu okrem údajov uvedených na strane 19 v bode 6.2., nie sú zahrnuté informácie získané od tretej strany. Emitent vyhlasuje, že informácie získané od tretej strany boli správne reprodukované do tej miery do akej si je emitent vedomý a je schopný zistiť z informácií, uverejnených touto treťou stranou, neboli opomenuté žiadne skutočnosti, ktoré by spôsobili, že reprodukované informácie budú nesprávne alebo zavádzajúce. 24. Dokumenty na nahliadnutie Počas platnosti registračného dokumentu je možné nahliadnuť v sídle emitenta (Štúrova 5, Bratislava) do nasledujúcich dokumentov, alebo ich kópií: a) zakladateľská zmluva a stanovy emitenta; b) všetky správy, listiny a ostatné dokumenty, historické finančné informácie, ktorých akákoľvek časť je zahrnutá do registračného dokumentu alebo na ktorú sa v registračnom dokumente odkazuje, hodnotenia a 73
stanoviská vypracované audítorom na žiadosť emitenta za každý z dvoch finančných rokov, predchádzajúcich uverejneniu registračného dokumentu; c) historické finančné informácie emitenta alebo, v prípade skupiny, historické finančné informácie o záväzkoch emitenta a jeho dcérskych podnikov za každý z dvoch finančných rokov, predchádzajúcich uverejneniu registračného dokumentu. Zakladateľská zmluva, stanovy, výročné správy a účtovné závierky emitenta sú uložené v zbierke listín vedenej Okresným súdom Bratislava I. Výročné správy emitenta za roky 2011,2012,2013, ktorých súčasťou sú účtovné závierky, sú zverejnené aj na internetovej stránke emitenta. 25. Informácie o účasti Spoločnosti, v ktorých má emitent účasť na základnom imaní: Faktoring SK, a.s. v likvidácii, Tallerova 10, Bratislava, IČO: 31566545, podiel vo výške 100 % OTP Buildings, s.r.o. Tallerova 10, Bratislava, IČO: 35942541, podiel vo výške 19 % RVS, a.s. Zrínskeho 13, Bratislava, IČO: 31331041, podiel vo výške 12,65 %. U žiadnej z uvedených spoločností nie je pravdepodobné, že bude mať významný vplyv na posúdenie vlastných aktív a pasív emitenta, jeho finančnej situácie alebo ziskov a strát. 26. Zoznam krížových odkazov Odkaz na Individuálnu účtovnú závierku za obdobie končiace sa 30. júna 2014, zostavenú podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia, sa nachádza na str.67 tohto Registračného dokumentu. Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 30. júna 2014 nebola auditovaná, bola podpísaná predstavenstvom banky dňa 25. júla 2014, predložená Národnej banke Slovenska dňa 22. augusta 2014 ako súčasť Polročnej finančnej správy za 1. polrok 2014 vypracovanej súlade s ustanoveniami zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov a zverejnená na internetovej stránke banky dňa 28. augusta 2014. Oznámenie o spôsobe zverejnenia bolo uverejnené dňa 20.8.2014 v Hospodárskych novinách. Tento registračný dokument tvorí samostatnú časť prospektu cenného papiera, ktorý sa skladá z troch samostatných dokumentov, a to z tohto registračného dokumentu, opisu cenných papierov zo dňa 29.09.2014, a zo súhrnného dokumentu zo dňa 29.09.2014. Tento registračný dokument ako aj ostatné časti prospektu budú sprístupnené v písomnej forme bezplatne v sídle emitenta na adrese Štúrova 5, 813 54 Bratislava a v elektronickej forme na webovom sídle, t.j. internetovej stránke emitenta (www.otpbank.sk/sk/o-banke/financne-informacie/prospekty-cp/). Oznam o zverejnení prospektu bude po jeho schválení, uverejnený v Hospodárskych novinách súčasne s jeho sprístupnením. 74
Prílohy
OTP Banka Slovensko, a.s. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Obsah Strana Správa nezávislého audítora Individuálna účtovná závierka: Individuálny výkaz o finančnej situácii 1 Individuálny výkaz komplexného výsledku 2 Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní 3 Individuálny výkaz o peňažných tokoch 4 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 5 74
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. decembru 2013 Pozn. 2013 2012 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 74 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 1
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálny výkaz komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2013 Pozn. Rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Výnosové úroky 62 518 66 763 Nákladové úroky (21 268) (24 491) Čisté výnosové úroky 23 41 250 42 272 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto 24 (8 455) (11 376) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 32 795 30 896 Výnosy z poplatkov a provízií 13 231 12 508 Náklady na poplatky a provízie (2 788) (2 372) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 25 10 443 10 136 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií 26 (1 879) (3 624) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku 27 218 (98) Všeobecné administratívne náklady 28 (40 954) (39 559) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 29 476 182 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 1 099 (2 067) Daň z príjmov 19 (85) - Čistý zisk/(strata) po zdanení 1 014 (2 067) Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj 30 (355) 465 Celkový komplexný výsledok za rok 659 (1 602) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) 40 0,051 (0,10) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) 40 514,47 (1 048,77) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR) 40 0,013 (0,03) Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 74 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 2
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. decembru 2013 Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného Zisk/(strata) majetku na za rok predaj Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2012 78 508 6 830 13 166 412-98 916 Prevody - (2 192) 2 192 - - - Platby na základe podielov - 288 88 - - 376 Celkový komplexný výsledok - - - 465 (2 067) (1 602) Vlastné imanie k 31. decembru 2012 78 508 4 926 15 446 877 (2 067) 97 690 Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného Zisk/(strata) majetku na za rok predaj Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2013 78 508 4 926 13 379 877-97 690 Prevody - - - - - - Platby na základe podielov - 246 - - - 246 Celkový komplexný výsledok - - - (355) 1 014 659 Vlastné imanie k 31. decembru 2013 78 508 5 172 13 379 522 1 014 98 595 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 74 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 3
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2013 Pozn. PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Čistý zisk/(strata) po zdanení 1 014 (2 067) Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu 8 455 11 376 Opravné položky na iný majetok 96 - Ostatné rezervy na budúce záväzky (94) 23 Opravné položky k investíciám v dcérskych podnikoch - 100 Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov 756 (1 089) Odpisy a amortizácia 5 535 5 800 Čistý vplyv z predaja majetku - 6 Čistý vplyv dane z príjmov 85 - Platby na základe podielov 246 376 Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska (1 571) 10 394 Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám - 104 Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate 442 (406) Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku na predaj 4 402 (29 404) Čisté zvýšenie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty (147 332) (40 772) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 39 643 (417) Čisté zvýšenie stavu záväzkov voči klientom 92 392 98 221 Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty (412) 823 Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu ostatných záväzkov 3 843 (6 899) Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti 7 500 46 169 PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti (27 621) (8 794) Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku (6 555) (4 415) Čisté peňažné prostriedky z/(použité pri) investičnej činnosti (34 176) (13 209) PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov (13 341) (38 655) Čisté zníženie stavu podriadených záväzkov - (53) Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti (13 341) (38 708) Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov (756) 1 089 Čisté zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov (40 773) (4 659) Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia 34 83 965 88 624 Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia 34 43 192 83 965 Banka mala v roku 2013 peňažný príjem z úrokov vo výške 62 867 tis. EUR (rok 2012: 66 820 tis. EUR) a súčasne vyplatila úroky vo výške 21 608 tis. EUR (rok 2012: 21 119 tis. EUR). Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 74 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 4
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 1. Všeobecné informácie OTP Banka Slovensko, a.s., (ďalej len banka alebo OTP Slovensko ) bola založená 24. februára 1992, vznikla 27. februára 1992. Banka sídli na adrese Štúrova ulica č. 5, 813 54 Bratislava. Identifikačné číslo banky (IČO) je 31318916, daňové identifikačné číslo (DIČ) je 2020411074. Členovia štatutárneho a dozorného orgánu banky k 31. decembru 2013 Predstavenstvo: Ing. Zita Zemková (predseda) Ing. Rastislav Matejsko Mgr. Peter Leško Dr. Sándor Patyi Dozorná rada: József Németh (predseda) Ágnes Rudas Gábor Kovács Péter Bese Atanáz Popov Ing. Katarína Mihók Ing. Jozef Brhel JUDr. Gábor Zászlós Zmeny počas roka 2013: Predstavenstvo: Dozorná rada: Dr. Sándor Patyi, vznik funkcie s účinnosťou od 1. januára 2013 Gábor Kovács, vznik funkcie s účinnosťou od 12. apríla 2013 Atanáz Popov, zánik funkcie s účinnosťou 12. apríla 2013 a znovuzvolenie s účinnosťou od 12. apríla 2013 Ing. Jozef Brhel, zánik funkcie s účinnosťou 12. októbra 2013 a znovuzvolenie s účinnosťou od 12. októbra 2013 Ing. Katarína Mihóková, zánik funkcie s účinnosťou 12. októbra 2013 a znovuzvolenie s účinnosťou od 12. októbra 2013 JUDr. Gábor Zászlós, zánik funkcie s účinnosťou 12. októbra 2013 a znovuzvolenie s účinnosťou od 12. októbra 2013 Predmet činnosti Banka vlastní univerzálnu bankovú licenciu vydanú Národnou bankou Slovenska (ďalej len NBS alebo Národná banka Slovenska ) a vykonáva obchodné činnosti v Slovenskej republike. Základnou činnosťou banky je poskytovanie širokého spektra bankových a finančných služieb rôznym subjektom, najmä veľkým a stredným podnikom, fyzickým osobám a inštitucionálnym klientom. Hlavným predmetom činnosti banky podľa bankového povolenia udeleného NBS je: prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách v rozsahu bankového povolenia udeleného NBS, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi peňažného trhu v domácej a cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v domácej a cudzej mene, obchodovanie na vlastný účet s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, správa pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, finančný lízing, tuzemské prevody peňažných prostriedkov a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov (platobný styk a zúčtovanie), vydávanie a správa platobných prostriedkov, poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, finančné sprostredkovanie, poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, uloženie vecí, výkon funkcie depozitára, Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 5
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou poskytovanie bankových informácií, prenájom bezpečnostných schránok, osobitné hypotekárne obchody podľa 67 ods. 1 v zmysle ust. 2 ods. 2 písm. n) zák. č. 483/2001 Z. z. o bankách, spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí. Spoločnosť je oprávnená na poskytovanie týchto investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb v zmysle zákona o cenných papieroch: prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, future a forwardy týkajúce sa mien, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k prevoditeľným cenným papierom, umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, úschova podielových listov alebo cenných papierov vydaných zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania a úschova a správa prevoditeľných cenných papierov na účet klienta, okrem držiteľskej správy, a súvisiace služby, najmä správa peňažných prostriedkov a finančných zábezpek, vykonávanie obchodovania s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi, služby spojené s upisovaním finančných nástrojov. Dňa 17. septembra 2012 Národná banka Slovenska rozhodla o rozšírení bankového povolenia v prospech OTP Banky Slovensko, a. s. v bankovej činnosti poskytovania investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách o nový finančný nástroj, a to: vykonávanie pokynu klienta na jeho účet podľa ustanovenia 6 ods. 1 písm. b) zákona o cenných papieroch vo vzťahu k finančného nástroju swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti uvedeným v ustanovení 5 ods. 1 písm. d) zákona o cenných papieroch, obchodovanie na vlastných účet podľa ustanovenia 6 ods. 1 písm. c) zákona o cenných papieroch vo vzťahu k finančnému nástroju swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti uvedeným v ustanovení 5 ods. 1 písm. d) zákona o cenných papieroch. Prevádzkový výsledok hospodárenia sa v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 6
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Štruktúra vlastníkov Hlavným vlastníkom banky je OTP Bank Nyrt. Maďarsko ( OTP Bank Nyrt. ) s 99,21 %-ným podielom na základnom imaní banky. OTP Bank Nyrt. je priama materská spoločnosť banky. Štruktúra vlastníkov (s podielom vyšším ako 1 %) a ich podiel na základnom imaní: Meno/obchodné meno Podiel na upísanom základnom imaní k 31. decembru 2013 Podiel na upísanom základnom imaní k 31. decembru 2012 OTP Bank Nyrt. Maďarsko 99,21 % 98,94 % Ostatní menšinoví vlastníci 0,79 % 1,06 % Podiely vlastníkov na hlasovacích právach sú ekvivalentné ich podielom na základnom imaní. Organizačná štruktúra a počet zamestnancov K 31. decembru 2013 mala banka na Slovensku 5 regionálnych centier ( 2012: 5) a 63 pobočiek ( 2012: 65). Priemerný prepočítaný počet zamestnancov banky k 31. decembru 2013 bol 641 ( 2012: 615 zamestnancov), z toho vedúcich zamestnancov 22 (31. December 2012: 24). Evidenčný počet zamestnancov k 31. decembru 2013 bol 645 ( 2012: 629), z toho vedúcich zamestnancov 22 ( 2012: 23). Za vedúceho zamestnanca sú považovaní členovia predstavenstva a vedúci zamestnanci v priamej riadiacej pôsobnosti štatutárneho orgánu alebo člena štatutárneho orgánu. Priemerný prepočítaný stav zamestnancov a evidenčný stav zamestnancov neobsahuje počet členov dozornej rady. Dozorná rada spoločnosti mala k 31. decembru 2013 8 členov ( 2012: 7) Regulačné požiadavky Banka podlieha bankovému dohľadu a regulačným požiadavkám NBS. Súčasťou týchto regulačných požiadaviek sú ukazovatele a limity týkajúce sa likvidity, kapitálovej primeranosti, systému riadenia rizík a menovej pozície banky. Údaje o konsolidujúcej sa spoločnosti Banka je súčasťou konsolidovaného celku OTP Group, konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek tohto konsolidovaného celku zostavuje materská spoločnosť Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt., so sídlom Nádor utca 16, 1051 Budapest, Maďarská republika (ďalej len OTP Bank Nyrt. ). OTP Bank Nyrt. je zároveň bezprostredne konsolidujúcou účtovnou jednotkou banky. Údaje o dcérskej spoločnosti Názov spoločnosti Sídlo Druh podielu Audítor Faktoring SK, a.s. v likvidácii Tallerova 10, 811 02 Bratislava priamy Deloitte Audit, s.r.o. V roku 2010 bolo v rámci strategických rozhodnutí na úrovni skupiny OTP prijaté rozhodnutie o ukončení činnosti spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. Spoločnosť OTP Faktoring Slovensko, a.s. dňom 1. apríla 2011 vstúpila do likvidácie a súčasne bolo zmenené obchodné meno spoločnosti na Faktoring SK, a.s. v likvidácii. Likvidácia spoločnosti k 31. decembra 2013 nebola ukončená. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 7
2. Významné účtovné zásady Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Významné účtovné zásady použité pri vypracovaní individuálnej účtovnej závierky sú zhrnuté v nasledujúcom texte: Vyhlásenie o súlade s predpismi Individuálna účtovná závierka banky za rok končiaci sa 31. decembra 2013 a porovnateľné údaje za predchádzajúce účtovné obdobia boli vypracované v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva ( IFRS ) v znení prijatom Európskou úniou ( EÚ ). IFRS prijaté EÚ sa nelíšia od štandardov vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) okrem požiadavky na účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39, ktorú EÚ neschválila. Spoločnosť určila, že účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39 nemá významný dopad na účtovnú závierku, ak by bolo schválené EÚ k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Prijatie nových a revidovaných štandardov a) Štandardy a interpretácie platné v bežnom období Banka prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (International Financial Reporting Interpretations Committee IFRIC) pri IASB v znení prijatom EÚ, ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013: IFRS 13 Oceňovanie reálnou hodnotou, predstavuje zjednotený zdroj pokynov pre všetky oceňovania reálnou hodnotou podľa IFRS. Nedochádza v ňom k zmene, kedy má účtovná jednotka oceňovať reálnou hodnotou, ale skôr predpisuje, ako podľa IFRS oceňovať reálnou hodnotou v prípadoch, keď je nutné alebo možné reálnu hodnotu použiť. Dodatky k IFRS 1 Prvé uplatnenie IFRS Vysoká hyperinflácia a zrušenie pevných termínov pre účtovné jednotky uplatňujúce IFRS po prvýkrát. Tieto dodatky obsahujú postupy pre účtovné jednotky prekonávajúce vysokú hyperinfláciu, pričom sa buď vracajú k zostavovaniu účtovnej závierky v súlade s požiadavkami IFRS, alebo zostavujú účtovnú závierku v súlade s požiadavkami IFRS po prvýkrát. Dodatky zároveň prinášajú účtovným jednotkám, ktoré uplatňujú IFRS prvýkrát niektoré úľavy pri vykazovaní. Dodatky k IFRS 1 Prvé uplatnenie IFRS Štátne pôžičky, dodatok sa zaoberá tým, ako bude prvopoužívateľ pri prechode na IFRS účtovať o štátnych pôžičkách s nižšou než trhovou úrokovou mierou. Dodatky k IFRS 7 Finančné nástroje: zverejňovanie Vzájomné započítanie finančného majetku a finančných záväzkov. Novela vyžaduje predkladanie zverejnení, ktoré by užívateľovi účtovnej závierky umožnili posúdiť dopad alebo možný dopad zmluvných ustanovení o vzájomnom započítavaní majetku a záväzkov, vrátane dopadu práva na vysporiadanie v netto sume. Dodatky k IAS 12 Dane z príjmov Odložená daň: návratnosť podkladových aktív, úprava štandardu požaduje, aby účtovná jednotka vykazovala odloženú daň pri majetku v závislosti od skutočnosti, či sa očakáva vysporiadanie účtovnej hodnoty majetku predajom alebo používaním, čo môže byť zložité v prípadoch, keď je majetok oceňovaný reálnou hodnotou. Dodatky k IAS 19 Zamestnanecké požitky Zlepšenie účtovania o požitkoch po skončení zamestnania, novela vyžaduje, aby sa všetky zmeny dlhodobých zamestnaneckých požitkov účtovali hneď ako nastanú, buď do výsledku hospodárenia alebo do ostatného úplného výsledku hospodárenia. Ďalej zavádza rozšírené zverejnenie informácií v poznámkach. Novela mení účtovanie pri ukončení pracovného pomeru. Dodatky k IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky Prezentácia položiek ostatného súhrnného zisku, prijaté EÚ dňa 5. júna 2012 (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2012 alebo neskôr). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 8
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Zlepšenia Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva. Zmeny v štandardoch vychádzajú z projektu zlepšení, ktorý prebiehal v rokoch 2009 až 2011, ktorých cieľom je predovšetkým odstrániť nezrovnalosti a vysvetliť znenie štandardov a týkajú sa nasledovných štandardov: IFRS 1 Prvé uplatnenie Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, bol novelizovaný tak, že účtovná jednotka, ktorá v minulosti už aplikovala IFRS a následne ich prestala aplikovať, môže, avšak nie je povinná aplikovať IFRS 1, ak znova prejde na IFRS. IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky, bol zmenený s cieľom, aby upresnil požiadavky na zverejnenie porovnateľných informácií v prípade, že účtovná jednotka poskytuje tretiu súvahu. IAS 16 Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia, mení sa predchádzajúce znenie, kde sa uvádzalo, že obslužné zariadenia sa klasifikujú ako zásoby aj v prípade, že sa používajú dlhšie než jedno obdobie. V zmysle novely sa takéto zariadenia klasifikujú ako dlhodobý hmotný majetok. IAS 32 Finančné nástroje: prezentácia, bol zmenený, aby objasnil účtovné posúdenie dane z príjmov súvisiacej s dividendami a transakčnými nákladmi, daň z príjmov súvisiaca s dividendami sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát a daň z príjmov súvisiaca s nákladmi na transakcie s vlastným imaním sa vykáže vo vlastnom imaní. IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného roka, upresňuje požiadavky na zverejnenie majetku a záväzkov za prevádzkový segment v priebežnej účtovnej závierke, v prípade že sa táto informácia pravidelne poskytuje vedeniu a že sa suma od poslednej závierky významne zmenila. Prijatie štandardov a interpretácií sa neprejavilo v zmene účtovných zásad banky. b) Štandardy a interpretácie, ktoré boli vydané, ale ešte nenadobudli platnosť K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa nasledujúce štandardy a interpretácie nevzťahujú k účtovnému obdobiu od 1. januára 2013 a ešte nenadobudli platnosť: Dokumenty IASB schválené EÚ: IFRS 10 Konsolidovaná účtovná závierka s dátumom platnosti od 1. januára 2014 alebo neskôr. Tento štandard nahrádza pravidlá o kontrole a konsolidácií uvedené v štandarde IAS 27, Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka a v interpretácií SIC 12, Účtovné jednotky na špeciálny účel. Mení definíciu kontroly a rovnaké kritéria sa aplikujú pre všetky účtovné jednotky. Definícia kontroly sa zameriava na potrebu mať právo kontrolovať a ako aj byť vystavený variabilným ziskom pre to, aby existovala kontrola. Obsahuje zoznam faktorov, ktoré je nutné zvážiť pri stanovení, či investor má kontrolu alebo vystupuje ako sprostredkovateľ. IFRS 11 Spoločné dohody - s dátumom platnosti od 1. januára 2014 alebo neskôr. Tento štandard nahrádza štandard IAS 31, Investície do spoločných podnikov a SIC 13, Spoluovládané účtovné jednotky nepeňažné vklady spoločníkov. Počet druhov spoločného podnikania, na základe zmien v definíciách, sa znížil na dva: spoločné prevádzky a spoločné podniky. Štandard tiež upravuje účtovanie stranami, ktoré participujú na spoločnom podnikaní avšak nemajú spoločnú kontrolu. IFRS 12 Zverejnenia účasti v iných spoločnostiach - s dátumom platnosti od 1. januára 2014 alebo neskôr. Tento štandard nahrádza zverejnenia v existujúcom štandarde IAS 28, Investície do pridružených spoločností. Vyžaduje sa rozšírené zverejňovanie informácií o konsolidovaných i nekonsolidovaných účtovných jednotkách, v ktorých má účtovná jednotka účasť, aby používatelia účtovnej závierky mohli vyhodnotiť druh, riziká a finančný dopad z investícií. IAS 27 Individuálna účtovná závierka - s dátumom platnosti pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr. Požiadavky na individuálnu účtovnú závierku zostali bezo zmeny a sú obsiahnuté v upravenom štandarde IAS 27. Ďalšie časti štandardu IAS 27 sú nahradené štandardom IFRS 10, Konsolidovaná účtovná závierka. IAS 28 Investície do pridružených spoločností a spoločných podnikov - s dátumom platnosti pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr. Štandard je upravený tak, aby zohľadňoval zmeny spôsobené vydaním štandardov IFRS 10, Konsolidovaná účtovná závierka, IFRS 11, Spoločné podnikanie a IFRS 12, Zverejnenia podielov v iných spoločnostiach. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 9
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Dodatky k IAS 32 Finančné nástroje: Prezentácia Vzájomné započítanie finančného majetku a finančných záväzkov - s dátumom platnosti pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr. Novela prináša aplikačné usmernenia k IAS 32, ktorých cieľom je odstrániť nezrovnalosti v aplikácií niektorých kritérií vzájomného započítavania. Objasňuje význam výrazu mať v súčasnosti právne vymáhateľné právo na vzájomné započítavanie ako aj skutočnosť, že niektoré systémy vzájomného vyrovnania v brutto sumách sa môžu považovať za ekvivalent vyrovnania v netto hodnotách. Dodatky k IFRS 10 Konsolidovaná účtovná závierka, IFRS 11 Spoločné dohody a IFRS 12 Zverejnenie podielov v iných účtovných jednotkách Prechodné ustanovenia - s dátumom platnosti pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr. Úprava objasňuje, že dňom prvotnej aplikácie štandardu je prvý deň ročného účtovného obdobia. Pri uplatnení IFRS 10 sa musí posúdiť kontrolný vplyv ku dňu prvotnej aplikácie. Od posúdenia kontrolného vplyvu závisí vykazovanie údajov za minulé obdobie. Dodatky k IFRS 10 Konsolidovaná účtovná závierka, IFRS 12 Zverejnenie podielov v iných účtovných jednotkách a IAS 27 Individuálna účtovná závierka Investičné spoločnosti - s dátumom platnosti pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr. Táto úprava poskytuje výnimku z požiadaviek na konsolidáciu pre investičné spoločnosti. Definuje investičnú spoločnosť a požaduje, aby nekonsolidovala investície v spoločnostiach, ktoré kontroluje, ale oceňovala tieto investície reálnou hodnotou so zmenami reálnej hodnoty vykazovanými v zisku alebo v strate. Týmito dodatkami sa ustanovujú aj zmeny a doplnenia štandardov IFRS1, IFRS3, IFRS 7, IAS 7, IAS 12, IAS 24, IAS 32, IAS 34 a IAS 39, aby sa zaistila konzistentnosť v rámci medzinárodných účtovných štandardov. Novelizácia IAS 36 Zníženie hodnoty majetku s dátumom platnosti pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr. Cieľom zmien je objasniť, že rozsah zverejnenia informácií o spätne získateľných sumách, keď dané sumy vychádzajú z reálnej hodnoty zníženej o náklady na vyradenie, sa obmedzuje na majetok so zníženou hodnotou. Novela sa týka zverejňovania údajov o znížení hodnoty nefinančných aktív. Novelizácia IAS 39 Finančné nástroje: Vykazovanie a oceňovanie Novácia derivátov a pokračovanie účtovania zabezpečenia - s dátumom platnosti pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr. Dodatky s úzkym rozsahom pôsobnosti umožňujú pokračovať v účtovaní zabezpečenia vtedy, keď sa vykoná novácia derivátu, ktorý bol označený ako zabezpečovací nástroj, s cieľom zúčtovania s centrálnou protistranou z titulu zákonov alebo predpisov, ak sa splnia určité podmienky (v danom kontexte novácia naznačuje, že zmluvné strany súhlasia s nahradením pôvodnej protistrany novou protistranou). Banka sa nerozhodla aplikovať pred dátumom uplatnenia žiadny zo štandardov a interpretácií, ktoré k dátumu zostavenia účtovnej závierky boli vydané, ale zatiaľ nenadobudli platnosť. c) Štandardy a interpretácie, ktoré ešte neschválila EÚ V súčasnosti sa IFRS v znení prijatom EÚ podstatne nelíšia od predpisov prijatých IASB okrem ďalej uvedených štandardov, dodatkov a interpretácií, ktorých použitie nebolo schválené EÚ k 31. decembru 2013. Dokumenty IASB, ktoré EÚ ešte neschválila: IFRS 9 Finančné nástroje, oficiálne bol zrušený termín účinnosti IFRS 9 od 1. 1. 2015. Nebol zverejnený nový termín účinnosti, ale predpokladá sa posun na rok 2017 až 2018 s tým, že tej doby bude v platnosti IAS 39. Novelizácia IFRS 9 Finančné nástroje Hedgingový spôsob účtovania nové požiadavky zabezpečujú lepšie prepojenie hedgingového účtovania a riadenia rizika a mali by užívateľom závierky priniesť viac informácií užitočných pre rozhodovanie. Novelizovaný štandard pristupuje k hedgingovému spôsobu účtovania na základe zásad a princípov a rieši niektoré rozporné miesta a nedostatky v súčasnom modeli IAS 39. Interpretácia IFRIC 21 Odvody objasňuje účtovanie o povinnosti uhradiť odvod, ktorý nie je daňou z príjmu. Interpretácia by mohla viesť k vykázaniu záväzku neskôr v porovnaní so súčasnými pravidlami, a to najmä pre odvody, u ktorých povinnosť vzniká v nejaký konkrétny deň. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 10
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Novela IAS 19 Zamestnanecké pôžitky (v znení úprav z roku 2011) s cieľom objasniť aplikovanie štandardu na programy, ktoré vyžadujú, aby na náklady na pôžitky prispievali samotní zamestnanci alebo tretie strany. IFRS 14 Účty časového rozlíšenia pri regulácii (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2016 alebo neskôr). Dodatky k rôznym štandardom Projekt zvyšovania kvality IFRS (cyklus 2010-2012) vyplývajúce z ročného projektu zlepšovania kvality IFRS (IFRS 2, IFRS 3, IFRS 8, IFRS 13, IAS 16, IAS 24 a IAS 38), ktorých cieľom je predovšetkým odstrániť nezrovnalosti a vysvetliť znenie (dodatky sa budú vzťahovať na účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2014 alebo neskôr). Dodatky k rôznym štandardom Projekt zvyšovania kvality IFRS (cyklus 2011-2013) vyplývajúce z ročného projektu zvyšovania kvality IFRS (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 13 a IAS 40), ktorých cieľom je predovšetkým odstrániť nezrovnalosti a vysvetliť znenie (dodatky sa budú vzťahovať na účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2014 alebo neskôr). Vedenie banky očakáva, že prijatie IFRS 9 v jeho aktuálnom znení môže mať významný vplyv na účtovnú závierku prevažne v súvislosti s klasifikáciou finančných nástrojov. Vedenie banky ďalej očakáva, že prijatie ostatných štandardov, dodatkov k existujúcim štandardom a interpretáciám nebude mať významný vplyv na jej finančné výkazy v období prvého uplatnenia. Cieľ zostavenia Zostavenie uvedenej individuálnej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade s paragrafom 17a) zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). Ako je uvedené v pozn. 1. Všeobecné informácie v bode Údaje o dcérskej spoločnosti banka je materskou spoločnosťou dcérskej spoločnosti Faktoring SK, a.s. v likvidácii. Keďže vplyv konsolidovania dcérskej spoločnosti nie je významný v súlade s paragrafom 22 odsekom 12 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve banka nemala povinnosť zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku. Keďže národná legislatíva platná v Slovenskej republike, ktorá je v súlade so Siedmou smernicou Rady č. 83/349/EEC z 13. júna 1983 o účtovníctve, nepožaduje, aby banka zostavila konsolidovanú účtovnú závierku, podľa názoru Európskej komisie sa v tomto prípade požiadavky IAS 27 na zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky podľa IFRS ako boli schválené EU neaplikujú. Účtovná závierka je zostavená pre všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií. Východiská zostavenia účtovnej závierky Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe historických obstarávacích cien, okrem určitých finančných nástrojov, ktoré sú zaúčtované v reálnej hodnote. Účtovná závierka bola zostavená na princípe časového rozlíšenia, transakcie a vykazované udalosti sa vykazujú v období, s ktorým časovo súvisia. Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe predpokladu, že banka bude schopná pokračovať v blízkej budúcnosti v nepretržitej činnosti. Mena použitá na vykazovanie v tejto individuálnej účtovnej závierke je euro s presnosťou na tisíc eur, pokiaľ sa neuvádza inak. Sumy uvedené v zátvorkách predstavujú záporné hodnoty. Významné účtovné posúdenia a odhady Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje od vedenia banky, aby posúdilo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykázané hodnoty majetku a záväzkov, na vykázanie podmieneného majetku a záväzkov k dátumu účtovnej závierky a na vykázanie výnosov a nákladov za uvedené obdobie. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť a budúce zmeny ekonomických podmienok, podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo následne môže mať významný vplyv na uvedené finančné postavenie a výsledky hospodárenia. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 11
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku: V súvislosti so súčasnými ekonomickými podmienkami, na základe aktuálne dostupných informácií, vedenie banky zvážilo všetky relevantné faktory, ktoré mohli mať vplyv na ocenenie a zníženie hodnoty majetku a záväzkov v tejto účtovnej závierke, na likviditu, financovanie činností banky a iné vplyvy, ktoré mohli mať vplyv na účtovnú závierku. Všetky takéto prípadné vplyvy boli premietnuté do tejto účtovnej závierky. V súvislosti s budúcim vývojom pretrváva zvýšená miera neistoty, ktorá môže mať za následok významnú zmenu v trhových hodnotách cenných papierov a ktorá môže viesť k zvýšenému znehodnoteniu majetku. Vedenie banky naďalej monitoruje situáciu a ďalšie možné vplyvy hospodárskej situácie na svoju činnosť. Tvorba opravných položiek na vzniknuté úverové straty a identifikované možné záväzky zahŕňa veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia banky si vyžadujú subjektívne posudky pri odhade výšky strát. Ako sa uvádza v ďalšom texte, banka vytvára opravné položky na zníženie hodnoty úverov a pohľadávok v prípadoch, keď existuje objektívny dôkaz, že minulé udalosti mali negatívny vplyv na odhad budúcich peňažných tokov. Tieto opravné položky vychádzajú z doterajších skúseností banky a aktuálnych údajov o nesplácaní úverov, návratnosti úverov, resp. o čase potrebnom na to, aby stratová udalosť vyústila do zlyhania, ako aj subjektívne úsudky vedenia banky o odhadovaných budúcich peňažných tokoch. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa konečný výsledok týchto neistôt môže líšiť od objemu opravných položiek na zníženie hodnoty, ktoré boli vykázané k 31. decembru 2013, pričom tento rozdiel môže byť významný. Sumy vykázané ako rezervy vychádzajú z úsudku vedenia a predstavujú najlepší odhad výdavkov potrebných na vyrovnanie záväzku s neistým načasovaním alebo v neistej výške záväzku. Pravidlá a predpisy o dani z príjmu zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny. V súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Daňové úrady navyše disponujú rozsiahlymi právomocami pri interpretácii uplatňovania daňových zákonov a predpisov pri daňovej kontrole daňových poplatníkov. V dôsledku toho existuje vyšší stupeň neistoty v súvislosti s konečným výsledkom prípadnej kontroly zo strany daňových úradov. Prepočet údajov v cudzích menách Majetok a záväzky denominované v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané výmenným kurzom platným k dátumu uskutočnenia transakcie. Kurzové zisky/straty z transakcií sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančných operácií. Peniaze a peňažné ekvivalenty Pozostávajú z peňažnej hotovosti, zostatkov na bežných účtoch v NBS a v iných bankách. Vykazujú sa len okamžite dostupné sumy a vysokolikvidné investície s pôvodnou dobou splatnosti do troch mesiacov. V tejto položke nie sú pre účely výkazu peňažných tokov vykázané povinné minimálne rezervy uložené v NBS. Položky sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v riadku Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám Vklady v ostatných bankách a úvery poskytnuté ostatným bankám sa vykazujú v amortizovaných nákladoch po odpočítaní opravných položiek na možné straty vo výkaze o finančnej situácii v riadku Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Úrok sa časovo rozlišuje použitím metódy efektívnej úrokovej miery a účtuje sa v prospech hospodárskeho výsledku na základe nesplatenej pohľadávky. Tieto úroky sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v riadku Výnosové úroky. Finančné nástroje prvotné vykázanie Všetky finančné aktíva sú zaúčtované a odúčtované v deň obchodu, keď k nákupu alebo predaju finančného majetku dochádza na základe zmluvy, ktorej podmienky požadujú poskytnutie finančného majetku v rámci časovej lehoty určenej príslušným trhom. Finančný majetok sa prvotne oceňuje v reálnej hodnote plus transakčné náklady, okrem finančného majetku vykázaného v reálnej hodnote proti zisku a strate, ktorý sa prvotne oceňuje v reálnej hodnote. Finančný majetok sa rozdeľuje do týchto stanovených kategórií: finančný majetok vykázaný v reálnej hodnote proti zisku a strate, finančný majetok na predaj, finančné investície držané do splatnosti a úvery a pohľadávky. Klasifikácia závisí od podstaty a účelu finančného majetku a určuje sa v čase prvotného vykázania. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 12
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate zahŕňa cenné papiere a finančné deriváty určené na obchodovanie a držané so zámerom dosiahnuť zisk. Cenné papiere určené na obchodovanie sa pri akvizícii oceňujú v obstarávacej cene, následne sa preceňujú na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Ak kótované trhové ceny nie sú k dispozícii, reálna hodnota dlhových cenných papierov sa určí na základe modelu pomocou oceňovacích techník. Čisté výnosové úroky z cenných papierov v reálnej hodnote proti zisku a strate sa časovo rozlišujú pomocou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa priamo vo výkaze komplexného výsledku v položke Výnosové úroky. Finančný majetok na predaj Finančný majetok na predaj zahŕňa cenné papiere, ktoré banka plánuje držať počas neurčeného obdobia alebo ktoré môžu byť predané v prípade, že si to vyžiadajú požiadavky na likviditu alebo sa zmenia podmienky na trhu. Tieto investície sa pri akvizícii oceňujú obstarávacou cenou. Finančný majetok na predaj sa následne preceňuje na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke Precenenie finančného majetku na predaj. V prípade predaja finančného majetku na predaj sa kumulované zisky alebo straty z precenenia, predtým vykázané vo vlastnom imaní, vykážu vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Výnosy z úrokov sa časovo rozlišujú pomocou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa priamo vo výkaze komplexného výsledku v položke Výnosové úroky. Finančný majetok na predaj ďalej zahŕňa investície v podnikoch s obchodným podielom menším ako 20 % na základnom imaní a hlasovacích právach. Tieto investície sa oceňujú v cene obstarania zníženej o opravné položky na trvalé zníženie hodnoty, pretože ich trhovú cenu na aktívnom trhu nemožno spoľahlivo určiť. Banka individuálne posudzuje hodnotu týchto investícií, pričom porovnáva pohyby vo vlastnom imaní spoločností s ich obstarávacou cenou. Pokračujúce významné znižovanie vlastného imania banka považuje za objektívny dôkaz zníženej hodnoty a tvorí opravné položky. Straty zo zníženia hodnoty sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Pokladničné poukážky Pokladničné poukážky sú dlhové cenné papiere vydané emisnou bankou so splatnosťou do 12 mesiacov. Pokladničné poukážky sú v individuálnom výkaze o finančnej situácii vykázané na riadku Finančný majetok na predaj. Na oceňovanie pokladničných poukážok sa aplikujú účtovné zásady uvedené v časti Finančný majetok na predaj. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení Cenné papiere dlhové alebo majetkové predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v riadku Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate a Finančný majetok na predaj a kontrahovaný záväzok sa vykazuje v riadku Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk, resp. ako Záväzky voči klientom. Cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o spätnom predaji sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v riadku Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska alebo Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty alebo ako Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Rozdiel medzi cenou predaja a spätného odkúpenia sa zaúčtuje ako úrok a časovo sa rozlišuje počas celej platnosti zmluvy o predaji a spätnom odkúpení použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 13
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úvery a pohľadávky a opravné položky na možné straty Úvery poskytnuté klientom sa vykazujú v amortizovaných nákladoch po odpočítaní opravných položiek na straty z úverov vo výkaze o finančnej situácii v riadku Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Úrok sa časovo rozlišuje použitím metódy efektívnej úrokovej miery, účtuje sa v prospech hospodárskeho výsledku na základe nesplatenej pohľadávky a vykazuje sa v riadku Výnosové úroky. Zastavenie úročenia úverovej pohľadávky nastáva, ak je na majetok dlžníka vyhlásený konkurz, v období reštrukturalizačného konania zo zákona, v prípade odstúpenia ktorejkoľvek zo zmluvných strán od úverovej zmluvy, alebo v mimoriadnych prípadoch pri odpustení úrokov z rozhodnutia banky. Poplatky a provízie týkajúce sa úverov sa postupne amortizujú počas zmluvnej doby trvania úveru použitím metódy efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa na riadku Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Úverové pohľadávky obstarané postúpením sú v zmysle zámerov banky v súlade s IAS 39 zaradené do kategórie Úvery a pohľadávky. Pri prvotnom vykázaní sú úvery ocenené obstarávacou cenou, do ktorej sú zahrnuté všetky transakčné náklady súvisiace s obstaraním. V prípade odkúpených úverov to znamená, že ich prvotné ocenenie je vo výške finančného vyrovnania za postúpené pohľadávky. Všetky vzniknuté rozdiely medzi účtovnou hodnotou k dátumu obstarania úverových pohľadávok obstaraných postúpením a splatnou hodnotou (náklady na obstaranie, náklady na prevod, úrokový rozdiel, atď.) sa časovo rozlišujú počas celej doby splatnosti úveru podľa metódy efektívnej úrokovej sadzby. Opravné položky slúžia na krytie odhadovaných strát zo zníženia hodnoty úverov, ak existuje objektívny dôkaz znehodnotenia. Objektívny dôkaz o znehodnotení môže zahŕňať významné finančné problémy dlžníka, ktoré vedú k vzniku stratovej udalosti (napr.: omeškanie so splácaním úveru viac ako 90 dní, vynútená reštrukturalizácia, vyhlásenie úveru za splatný, konkurz) po prvotnom vykázaní úveru. Banka posudzuje úverové riziko na individuálnej a portfóliovej báze a vytvára individuálne a portfóliové opravné položky. Opravné položky sa účtujú a rozpúšťajú cez položku Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto vo výkaze komplexného výsledku. Banka vykazuje odpisy úverov v riadku Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto, s rozpustením príslušných opravných položiek na straty z úverov. Odpísané úvery a preddavky poskytnuté klientom sa evidujú v podsúvahe, pričom banka ich ďalej sleduje a vymáha, s výnimkou úverov, pri ktorých banka stratila právny nárok na vymáhanie, resp. pri ktorých banka upustila od vymáhania, keďže náklady na vymáhanie prevyšujú výšku samotnej pohľadávky. Každý následný príjem z odpísaných pohľadávok sa vykazuje vo výkaze komplexného výsledku v položke Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto. Bližšie informácie z hľadiska riadenia kreditných rizík sú uvedené v poznámke 36. Kreditné riziko. Finančné investície držané do splatnosti Finančné investície držané do splatnosti sú dlhovým finančným majetkom s pevne stanoveným dátumom splatnosti, ktoré banka zamýšľa a je schopná si ponechať do splatnosti. Pri obstaraní sa vykazujú v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa náklady na transakciu. Investície sa následne preceňujú na hodnotu amortizovaných nákladov pomocou metódy efektívnej úrokovej miery po odpočítaní opravných položiek na zníženie ich hodnoty. Výnosy z úrokov, diskonty a prémie z cenných papierov držaných do splatnosti sa časovo rozlišujú metódou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa vo výkaze komplexného výsledku v položke Výnosové úroky. Investície v dcérskych podnikoch Investície v dcérskych podnikoch predstavujú investície banky do spoločností, ktoré sú vyššie ako 50 % základného imania spoločností alebo podiel vyšší ako 50 % na hlasovacích právach spoločností. Investície v dcérskych podnikoch sa vykazujú v cene obstarania zníženej o opravné položky. Straty zo znehodnotenia sa vykazujú cez výkaz komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku v čase, keď banke vzniká právo na príjem dividendy. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 14
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Dlhodobý hmotný majetok Hmotný dlhodobý majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách znížených o oprávky a kumulované straty zo znehodnotenia. Odpisy sa počítajú rovnomerne počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku na základe ročných percentuálnych odpisových sadzieb: Typ majetku Doba odpisovania v rokoch Ročná odpisová sadzba v % Bankomaty a automobily, výpočtová technika, kancelárske stroje, telekomunikačné zariadenia, nehmotný majetok 4 25,0 Softvér 5 20,0 Nábytok, inventár a kancelárska technika, softvér, stroje a zariadenia 6 16,7 Výpočtová technika, stroje a zariadenia, bankomaty, nábytok 8 12,5 Technické zhodnotenie prenajatých budov 10 10,0 Časové pokladne 10 10,0 Ťažký bankový program (trezory), dopravné zariadenia, klimatizačné zariadenia 12 8,4 Technické zhodnotenia prenajatých budov 15 6,7 Technické zhodnotenia prenajatých budov 10 10,0 Technické zhodnotenia prenajatých budov 20 5,0 Budovy a stavby 40 2,5 Odpisovanie hmotného majetku je vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke Všeobecné administratívne náklady. Odpisovanie sa začína v mesiaci zaradenia majetku do používania. Pozemky a umelecké diela sa neodpisujú. K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka preveruje účtovnú hodnotu dlhodobého hmotného majetku, odhadovanú životnosť majetku a spôsob odpisovania. Súčasne sa prehodnocuje realizovateľná hodnota majetku, aby sa určil rozsah strát v dôsledku znehodnotenia (ak nastane). Keď účtovná hodnota budov a zariadení prevyšuje jeho odhadovanú realizovateľnú hodnotu, zníži sa na túto odhadovanú realizovateľnú hodnotu cez hospodársky výsledok. Ak zníženie hodnoty je dočasného charakteru, na znehodnotenie sa vytvoria opravné položky cez výkaz komplexného výsledku v položke Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto. Banka k dátumu zostavenia účtovnej závierky zároveň posudzuje, či existuje indícia, že strata zo zníženia hodnoty majetku vykázaná v predchádzajúcich obdobiach už neexistuje alebo sa znížila. Ak takáto indícia existuje, účtovná jednotka odhadne vymožiteľnú hodnotu tohto majetku. Ak odhadovaná vymožiteľná hodnota prevyšuje účtovnú hodnotu majetku, opravná položka na stratu zo zníženia hodnoty majetku sa rozpustí cez výkaz komplexného výsledku v položke Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto. Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách znížených o oprávky a kumulované straty zo znehodnotenia majetku. Banka odpisuje dlhodobý nehmotný majetok rovnomerne počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku na základe ročných percentuálnych odpisových sadzieb. V podmienkach banky sa za dlhodobý nehmotný majetok považujú najmä softvéry, ktoré sa odpisujú 5 rokov, ročná odpisová sadzba je 20 %. Odpisovanie dlhodobého nehmotného majetku je vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke Všeobecné administratívne náklady. Odpisovanie začína v mesiaci zaradenia majetku do používania. K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka preveruje účtovú hodnotu nehmotného majetku, odhadovanú dobu životnosti majetku a spôsob amortizácie. Časové rozlíšenie pohľadávok/záväzkov z úrokov Časové rozlíšenie úrokov z úverov a poskytnutých vkladov je vykázané v položkách Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty a Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. K prijatým úverom a vkladom je časové rozlíšenie úrokov vykázané v položkách Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a Záväzky voči klientom. Pri cenných papieroch je časové rozlíšenie úrokov vykázané pri jednotlivých položkách cenných papierov vo výkaze o finančnej situácii. Banka účtuje časové rozlíšenie úrokov z úverov, vkladov a cenných papierov metódou efektívnej úrokovej miery. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 15
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Vykazovanie výnosov a nákladov Výnosy a náklady sa vykazujú v hospodárskom výsledku za všetky úročené nástroje na základe časového rozlíšenia pomocou efektívnej úrokovej miery. Úrokové výnosy z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou úrokovou mierou, časovo rozlíšený diskont a prémiu. V prípade úverov, pri ktorých bolo začaté reštrukturalizačné konanie podľa zákona o konkurze a reštrukturalizácii, sa úrokové výnosy odo dňa začatia reštrukturalizačného konania nevykazujú v hospodárskom výsledku, nakoľko nie je pravdepodobné, že banke budú plynúť ekonomické úžitky z týchto úrokových výnosov ak súd potvrdí reštrukturalizačný plán, banka stráca nárok na tieto úroky. Poplatky a provízie sa vykazujú v hospodárskom výsledku uplatnením princípu časovej a vecnej súvislosti. Poplatky a provízie súvisiace s poskytnutím úverov sa časovo rozlišujú počas celej splatnosti úveru a vykazujú sa cez výkaz komplexného výsledku v položke Výnosové úroky. Poplatky a provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú v nákladoch a výnosoch vo výkaze komplexného výsledku v položke Náklady na poplatky a provízie a Výnosy z poplatkov a provízií na základe časového princípu a v čase uskutočnenia transakcie. Výnosy z dividend sa vykazujú v období vzniku nároku na prijatie dividendy a vykazujú sa vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Ostatné náklady a výnosy sa vykazujú do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. Daň z príjmov a ostatné dane Ročná daňová povinnosť splatnej dane z príjmov vychádza z daňového základu zisteného z výsledku hospodárenia vykázaného podľa IFRS a zo slovenskej daňovej legislatívy. Na vyčíslenie splatnej dane sa použijú daňové sadzby platné k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Odloženú daň z príjmov banka vyčísľuje podľa záväzkovej metódy na súvahovom princípe za všetky dočasné rozdiely, ktoré vzniknú medzi daňovým základom majetku alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. Na určenie odloženej dane z príjmov sa použijú daňové sadzby pre nasledujúce zdaňovacie obdobie platné v momente, keď sa realizuje daňová pohľadávka, alebo sa zaúčtuje daňový záväzok. Pre rok 2014 bola schválená daňová sadzba vo výške 22 %. Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú vtedy, keď je pravdepodobné bez akýchkoľvek pochybností, že v budúcnosti budú k dispozícii zisky, oproti ktorým môže byť odpočítateľný dočasný rozdiel realizovateľný. K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa prehodnocujú daňové pohľadávky. Odložená daň sa účtuje cez hospodársky výsledok v položke Daň z príjmov, okrem odloženej dane vyplývajúcej z položiek, ktoré sa vykazujú cez vlastné imanie, ako sú finančné nástroje na predaj. V tomto prípade sa aj odložená daň vykazuje cez vlastné imanie v rámci položiek komplexného výsledku. Banka je platcom dane z pridanej hodnoty a vybraných miestnych daní. Dane sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke Všeobecné administratívne náklady, okrem dane z pridanej hodnoty z obstarania hmotného a nehmotného majetku, ktorá vstupuje do obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku. Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií Od 1. januára 2012 nadobudol účinnosť zákon č. 384/2011z.z. o osobitnom odvode vybraných finančných inštitúcií. Základom pre výpočet odvodu je suma pasív banky znížená o sumu vlastného imania, o hodnotu podriadeného dlhu, hodnotu vkladov chránených Fondom ochrany vkladov. Na určenie základu pre výpočet odvodu na príslušný kalendárny štvrťrok sa použili údaje k poslednému dňu predchádzajúceho kalendárneho štvrťroka. Sadzba odvodu na príslušný kalendárny rok je 0,4%. Odvod sa odvádza v štvrťročných splátkach na začiatku príslušného štvrťroka. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 16
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Zákonom č. 233/2011z.z. z 26. júla 2012 bol zákon o osobitnom odvode vybraných finančných inštitúcií zmenený a doplnený a súčasne bol doplnený aj zákon č. 118/1996 z.z. o ochrane vkladov. Zmenil sa základ pre výpočet osobitného odvodu vybraných finančných inštitúcii s tým, že do výpočtu vstupuje hodnota vkladov chránených Fondom ochrany vkladov. Súčasne na určenie základu pre výpočet odvodu na príslušný kalendárny štvrťrok sa použijú priemerné hodnoty vypočítané z údajov k poslednému dňu jednotlivých kalendárnych mesiacov predchádzajúceho kalendárneho štvrťroka. Uvedené zmeny zákona sa prvýkrát aplikovali pri určení výšky osobitného odvodu na štvrtý štvrťrok 2012. Ďalej predmetným zákonom bol stanovený mimoriadny odvod vo výške 0,1 % zo základu pre výpočet odvodu vypočítaného z údajov vykázaných v individuálnej účtovnej závierke banky zostavenej podľa účtovných štandardov k 31. decembru 2011 a overenej audítorom. Mimoriadny odvod bol splatný spolu so štvrťročnou splátkou odvodu za štvrtý kalendárny štvrťrok roku 2012. Zákonom boli zrušené príspevky do Fondu ochrany vkladov na tretí a štvrtý štvrťrok 2012. Banka odvody priebežne účtuje do výkazu komplexného výsledku, riadok Všeobecné administratívne náklady (pozn. 28) Derivátové finančné nástroje V rámci svojej bežnej činnosti banka uzatvára zmluvy o derivátových finančných nástrojoch, ktoré predstavujú investície s nízkou pôvodnou hodnotou v porovnaní s dohodnutou hodnotou zmluvy. Derivátové finančné nástroje zvyčajne zahŕňajú menové forwardy, menové swapy a úrokové swapy. Banka používa tieto nástroje najmä na obchodné účely a na zabezpečenie menovej pozície súvisiacej s jej transakciami na finančných trhoch. Derivátové finančné nástroje sa na začiatku vykazujú v obstarávacej cene, ktorá obsahuje transakčné náklady a následne sa opakovane preceňujú na reálnu hodnotu. Ich reálne hodnoty sa určia použitím oceňovacích techník diskontovaním budúcich peňažných tokov sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej krivky a prepočtom cudzích mien použitím kurzov ECB platných ku dňu výpočtu. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú definované ako zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančných operácií. Deriváty s kladnou reálnou hodnotou sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v položke Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate. Deriváty so zápornou reálnou hodnotou sa vykazujú ako záväzky vo výkaze o finančnej situácii v položke Ostatné záväzky. Transakcie s finančnými derivátmi, hoci poskytujú pri riadení rizika banky účinné ekonomické zabezpečenie, nespĺňajú kvalifikačné požiadavky na vykazovanie zabezpečovacích derivátov podľa špecifických pravidiel IAS 39, preto sa v účtovníctve vedú ako finančné deriváty držané na obchodovanie, pričom zisky a straty z reálnej hodnoty sa vykazujú v položke Čisté zisky/(straty) z finančných operácií. Záväzky z emitovaných cenných papierov Záväzky z emitovaných cenných papierov banka vykazuje v amortizovaných nákladoch. Banka emituje najmä hypotekárne záložné listy. Nákladové úroky sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku ako Nákladové úroky, časovo sa rozlišujú použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Podriadené dlhy Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj banky, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie banky podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov. Podriadené dlhy banky sa vykazujú na samostatnom riadku výkazu o finančnej situácii Podriadené záväzky. Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke Nákladové úroky. Rezerva na podsúvahové záväzky Pri bežnej činnosti vznikajú banke podsúvahové finančné záväzky, napr. záruky, finančné záväzky na poskytnutie úveru a akreditívov. Rezervy na predpokladané straty z podsúvahových podmienených záväzkov sa vykazujú v takej hodnote, ktorá umožní pokryť možné budúce straty. O primeranosti rezerv rozhoduje vedenie banky na základe previerky jednotlivých položiek, podľa aktuálnej výšky straty a súčasných ekonomických podmienok, rizík charakteristických pre rôzne kategórie produktov a podľa ďalších súvisiacich faktorov. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 17
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu kreditných rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Banka tvorí rezervu na predpokladané straty cez hospodársky výsledok, ak existuje právna alebo implicitná povinnosť splniť záväzok ako dôsledok minulých udalostí a je pravdepodobné, že vyrovnanie tohto záväzku si vyžiada úbytok zdrojov predstavujúcich ekonomický prospech a výšku peňažného plnenia takéhoto záväzku možno spoľahlivo odhadnúť. Rezervy sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v položke Rezervy na záväzky. Náklady na vytvorenú rezervu sa vykazujú cez výkaz komplexného výsledku v položke Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto. Rezerva na záväzky a zamestnanecké pôžitky Ak je banka vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom, ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek čiastka súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na záväzky sa vykazuje v hospodárskom výsledku za príslušné obdobie. V zmysle platnej legislatívy banka zabezpečuje výplatu jednorazového príspevku pri odchode do dôchodku. Vytvorená rezerva predstavuje záväzok voči zamestnancovi, ktorý je vykalkulovaný v zmysle nastavených štatisticko-matematických metód a výpočet je založený na diskontovaní budúcich výdavkov. K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa záväzok oceňuje súčasnou hodnotou. Rezerva je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke Rezervy na záväzky. Náklady na vytvorenú rezervu sa vykazujú cez výkaz komplexného výsledku v položke Všeobecné administratívne náklady. Zástupcovia štatutárneho orgánu banky a vybraní zamestnanci banky dostávajú odmenu za poskytnuté služby, ktorá má formu hotovostnej úhrady a finančného nástroja v podobe akcií materskej spoločnosti. Odmena je vyplácaná na základe odmeňovacej politiky v rámci skupiny OTP Group V prípade hotovostnej časti odmeny je táto vykázaná vo výkaze komplexného výsledku v položke Všeobecné prevádzkové náklady súvzťažne voči položke Ostatné záväzky vo výkaze o finančnej situácii. Časť odmeny, ktorá má formu finančného nástroja v podobe akcií materskej spoločnosti, je vykázaná vo výkaze komplexného výsledku v položke Všeobecné prevádzkové náklady súvzťažne voči položke Rezervné fondy vo výkaze o finančnej situácii (viď pozn. 32). Banka vykazuje odmeny a platby na základe podielov od okamihu možnosti uplatnenia nároku. Odmeňovacia politika v rámci skupiny OTP Group je v súlade s politikou a zásadami odmeňovania riadenia rizík podľa požiadaviek Zákona o bankách 483/2001 Z. z. v znení neskorších predpisov. Vlastné zdroje banky Cieľom banky pri spravovaní vlastných zdrojov financovania je zabezpečovať obozretnosť v podnikaní a neustále udržiavať vlastné zdroje banky minimálne na úrovni požiadavky na vlastné zdroje banky. Aby tento cieľ naplnila banka pri spracovávaní ročného obchodného plánu zostavuje aj plán primeranosti vlastných zdrojov so zohľadnením svojich obchodných zámerov a s využitím poznatkov za uplynulé obdobia. V priebehu roka vykonáva banka monitoring vývoja požiadavky na vlastné zdroje na mesačnej báze formou zostavovania hlásenia o požiadavkách na vlastné zdroje banky, ktoré predkladá Národnej banke Slovenska. Dosiahnuté výsledky zároveň štvrťročne prerokúva predstavenstvo banky a dozorná rada. Vlastné zdroje financovania banky stanovuje opatrenie Národnej banky Slovenska a tvoria ich: základné vlastné zdroje a dodatkové vlastné zdroje (vrátane podriadených záväzkov), ktorých súčet sa znižuje o hodnotu odpočítateľných položiek podľa osobitného predpisu, doplnkové vlastné zdroje. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 18
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Vykazovanie podľa segmentov Pri vykazovaní podľa segmentového členenia banka využíva informácie interne používané v banke a pravidelne predkladané vedeniu banky. Členenie do jednotlivých kategórií segmentov vykázaných v poznámkach vychádza z používaného princípu delenia klientov v banke, a to: retailoví klienti korporátni klienti treasury nešpecifikované Do segmentu retailoví klienti sú zaradení klienti: fyzické osoby. Súčasťou tohto segmentu sú aj klienti privátneho bankovníctva, ktorí sú definovaní osobitne podľa individuálnej správy ich prostriedkov. Retailovým klientom sú bankou poskytované bežné bankové produkty, a to najmä: spotrebné úvery, hypotekárne úvery, bezúčelové úvery, vkladové produkty najčastejšie bežný účet, termínované vklady, sporiace účty, kreditné a platobné karty. Nosnými produktmi tohto segmentu boli úvery na bývanie a bezúčelové úvery zabezpečené nehnuteľnosťou. Do segmentu korporátni klienti sú zaradené tuzemské a zahraničné spoločnosti, spoločnosti vo vlastníctve štátu. Tento segment pozostáva z podsegmentu stredných a malých podnikov (SME) s tržbami do 17 mil. EUR a podsegmentu veľkých klientov a projektového financovania s tržbami nad 17 mil. EUR. Z hľadiska poskytovania produktov boli týmto klientom poskytované najčastejšie produkty: kontokorentné úvery, EU Agro úvery pre segment MSE a dlhodobé a strednodobé úvery pre segment bytových družstiev ako aj úvery pre spoločenstvá vlastníkov bytov na zatepľovanie bytov. Do segmentu treasury sú zahrnuté transakcie uskutočňované na vlastný účet banky alebo na účet klientov. Ide o nasledovné druhy obchodov: obchodovanie s cennými papiermi, obchodovanie s derivátmi, obchodovanie na peňažnom trhu, riadenie likvidity banky, investičné portfólio na účet banky. Z geografického hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Členenie vybraných položiek finančných výkazov do segmentov, prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom a informácia o výške celkových výnosov od zahraničných subjektov je uvedená v poznámke 31. Výkaz o peňažných tokoch Peniaze a peňažné ekvivalenty na účely prezentovania peňažných tokov zahŕňajú peňažnú hotovosť, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska bez povinných minimálnych rezerv požadovaných NBS po odpočítaní záväzkov voči bankám splatných do troch mesiacov, keďže tieto tvoria neoddeliteľnú súčasť riadenia peňažných tokov. 3. Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi informovanými ochotnými stranami v nezávislej transakcii za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Ak je to možné, odhad reálnej hodnoty sa vypracuje na základe kótovaných trhových cien. Ak nie sú okamžite dostupné kótované trhové ceny, reálna hodnota sa odhadne pomocou modelu diskontovaného peňažného toku alebo iných vhodných oceňovacích modelov. Oceňovacie modely využívajú v maximálnej miere trhové vstupy. Zmeny východiskových predpokladov ako diskontná sadzba a odhad budúcich peňažných tokov, alebo iných faktorov, majú na takýto odhad významný vplyv. Preto pri predaji finančného nástroja nemožno realizovať reálnu trhovú hodnotu vypočítanú na základe odhadov. Na základe použitých vstupných údajov pre odhad reálnej hodnoty je možné zaradiť výpočet reálnej hodnoty finančného majetku a záväzkov banky do jednej z troch úrovní: Úroveň 1: kótované ceny z aktívnych trhov pre identický majetok alebo záväzok, Úroveň 2: vstupy iné ako kótované ceny pri úrovni 1, ktoré je možné získať pre majetok alebo záväzok buď priamo (napr. ceny), alebo nepriamo (odvodené z úrokových sadzieb a pod.), Úroveň 3: vstupné údaje pre majetok alebo záväzok, ktoré nie je možné odvodiť z trhových dát. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 19
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V nasledujúcich tabuľkách je znázornená analýza finančných nástrojov, ktoré sa po počiatočnom vykázaní opakovane oceňujú v reálnej hodnote. Finančné nástroje sú rozdelené do troch úrovní/kategórií podľa stupňa, na základe ktorého je stanovená reálna hodnota: 2013 Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 SPOLU Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - 20-20 Derivátové finančné nástroje na obchodovanie - 20-20 Finančný majetok na predaj 8 450 50 108-58 558 Cenné papiere na predaj - štátne dlhopisy 1 138 - - 1 138 Cenné papiere na predaj pokladničné poukážky zahraničných emisných bánk - 50 108-50 108 Cenné papiere na predaj - dlhopisy vydané zahraničnými bankami 7 312 - - 7 312 Záväzky Záväzky z derivátových operácií - 99-99 2012 Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 SPOLU Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - 462-462 Derivátové finančné nástroje na obchodovanie - 462-462 Finančný majetok na predaj 33 865 29 565-63 430 Cenné papiere na predaj - štátne dlhopisy 33 865 - - 33 865 Cenné papiere na predaj pokladničné poukážky zahraničných emisných bánk - 29 565-29 565 Záväzky Záväzky z derivátových operácií - 7-7 V nasledujúcich tabuľkách je znázornená hierarchia reálnej hodnoty pre finančné nástroje oceňované v amortizovanej hodnote: 2013 Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 SPOLU Majetok Úvery a pohľadávky - 1 056 086-1 056 086 Finančné investície držané do splatnosti 194 769 - - 194 769 Záväzky Záväzky voči klientom - 1 124 414-1 124 414 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 83 800-83 800 Podriadené záväzky - 29 056-29 056 2012 Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 SPOLU Majetok Úvery a pohľadávky - 917 222-917 222 Finančné investície držané do splatnosti 167 148 - - 167 148 Záväzky Záväzky voči klientom - 1 032 022-1 032 022 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 97 141-97 141 Podriadené záväzky - 29 056-29 056 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 20
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Pri odhade reálnej hodnoty svojich finančných nástrojov banka použila tieto metódy a predpoklady: Peniaze, pohľadávky voči bankám, účty v Národnej banke Slovenska a vklady v ostatných bankách Zostatková hodnota peňazí a zostatkov na účtoch v centrálnych bankách sa všeobecne považuje za blízku ich reálnej hodnote. Odhadovaná reálna hodnota pohľadávok voči bankám so splatnosťou do 365 dní sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota ostatných pohľadávok voči bankám sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úrokových sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri investíciách s podobnými podmienkami (trhové sadzby upravené o zohľadnenie úverového rizika). Reálna hodnota nesplácaných pohľadávok voči bankám sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky úroveň 2 odhadu reálnej hodnoty. Opravné položky nie sú zohľadnené pri výpočte reálnej hodnoty. Úvery a pohľadávky Reálna hodnota úverov s variabilným výnosom, ktoré sa pravidelne preceňujú, sa bez významných zmien úverového rizika všeobecne približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota úverov s pevným výnosom sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úrokových sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri úveroch s podobnými podmienkami úverovým klientom s podobným rizikom. Reálna hodnota nesplácaných klientskych úverov sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky, ak existuje. Finančné investície držané do splatnosti Reálna hodnota cenných papierov evidovaných v portfóliu do splatnosti bola stanovená na základe kótovaných cien na aktívnych trhoch, ak boli dostupné a pomocou oceňovacích techník za použitia trhových vstupných faktorov. Pri štátnych dlhopisoch a bankových dlhopisoch, ktorých emitenti majú rating porovnateľný s ratingom štátu, sa reálna hodnota vypočíta pomocou trhovej výnosovej krivky bez použitia kreditnej prirážky. Pri ostatných cenných papieroch sa okrem trhovej výnosovej krivky uplatňuje kreditná prirážka zohľadňujúca kreditné riziko emitenta. Záväzky voči bankám, vklady NBS a iných bánk a záväzky voči klientom Odhadovaná reálna hodnota záväzkov voči bankám so splatnosťou do 365 dní sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota termínovaných vkladov splatných na požiadanie predstavuje zostatkovú hodnotu záväzkov splatných na požiadanie k dátumu výkazu o finančnej situácii. Reálna hodnota termínovaných vkladov s variabilnými úrokovými sadzbami sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota vkladov s pevnými úrokovými sadzbami sa odhaduje pomocou ich diskontovaných budúcich peňažných tokov, pričom v prípade vkladov do jedného roka sú pri diskontovaní použité medzibankové úrokové sadzby (EURIBOR, LIBOR) a pri vkladoch nad jeden rok výnosová krivka štátnych dlhopisov - úroveň 2 odhadu reálnej hodnoty. Záväzky z emitovaných cenných papierov a podriadené záväzky Reálna hodnota emitovaných cenných papierov a podriadených záväzkov je stanovená na základe oceňovacích techník diskontovaním budúceho peňažného toku sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej krivky podľa úrovne 2 odhadu reálnej hodnoty. Reálna hodnota sa stanovuje samostatne pre jednotlivé emisie cenných papierov, pričom sa zohľadňuje príslušná kreditná prirážka. Nasledujúca tabuľka uvádza porovnanie reálnej a zostatkovej hodnoty vybraného finančného majetku a záväzkov, pri ktorých je ich zostatková hodnota odlišná od reálnej hodnoty: Reálna hodnota 2013 Zostatková hodnota 2013 Rozdiel 2013 Majetok Úvery a pohľadávky 1 226 115 1 056 086 170 029 Finančné investície držané do splatnosti 196 481 194 769 1 712 Záväzky Záväzky voči klientom 1 134 837 1 124 414 10 423 Záväzky z emitovaných cenných papierov 82 425 83 800 (1 375) Podriadené záväzky 29 056 29 056 - Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 21
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Reálna hodnota 2012 Zostatková hodnota 2012 Rozdiel 2012 Majetok Úvery a pohľadávky 1 112 405 917 222 195 183 Finančné investície držané do splatnosti 169 233 167 148 2 085 Záväzky Záväzky voči klientom 1 053 133 1 032 022 21 111 Záväzky z emitovaných cenných papierov 94 479 97 141 (2 662) Podriadené záväzky 29 058 29 056 2 Rozdiel medzi reálnou a zostatkovou hodnotou úverových pohľadávok je spôsobený poklesom hodnoty výnosových kriviek používaných pri diskontovaní budúcich cash flow vstupujúcich do výpočtu reálnej hodnoty. Doplňujúce informácie k položkám finančných výkazov 4. Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 2013 2012 Pokladničná hotovosť: V EUR 24 026 19 951 V cudzej mene 2 564 2 618 26 590 22 569 Pohľadávky voči bankám a účty v NBS: Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 10 257 8 658 V cudzej mene 8 705 1 015 18 962 9 673 Celkom 45 552 32 242 Pohľadávky voči bankám a účty v NBS denominované v EUR zahŕňajú povinné minimálne rezervy v NBS vo výške 9 222 tis. EUR ( 2012: 7 651 tis. EUR), ktorých čerpanie je obmedzené. Priemerná hodnota povinných minimálnych rezerv banky počas periódy je úročená priemernou hraničnou úrokovou sadzbou hlavnej refinančnej operácie Eurosystému. Nadbytočné peňažné rezervy sa neúročia. K 31. decembru 2013 sa povinné minimálne rezervy úročili sadzbou 0,25 % ( 2012: 0,75 %). 5. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 2013 2012 Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 15 001 42 028 V cudzej mene 19 092 17 768 Celkom 34 093 59 796 Úročenie vkladov v ostatných bankách, úverov poskytnutých ostatným bankám: 2013 v % 2012 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 1,36 1,78 2,13 2,28 V cudzej mene 0,02 2,00 0,03 5,52 Väčšina krátkodobých vkladov v zahraničných menách v ostatných bankách je k 31. decembru 2013 denominovaná v CZK, GBP, HUF a USD ( 2012: CZK, GBP, HUF, PLN a USD). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 22
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 6. Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 2013 2012 Derivátové finančné nástroje na obchodovanie (pozn. 22) 20 462 Celkom finančné nástroje na obchodovanie 20 462 K 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 sa v portfóliu cenných papierov na obchodovanie nachádzali kmeňové akcie podnikov, ktoré sú v konkurznom konaní. Derivátové finančné nástroje na obchodovanie neobsahujú zabezpečovacie derivátové nástroje, sú držané s cieľom dosiahnuť zisk. Zahŕňajú termínové úrokové a menové swapy. Banka k 31. decembru 2013 vykazuje čistý výsledok z finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate z derivátových operácií vo výške -2 610 tis. EUR ( 2012: -4 273 tis. EUR). 7. Finančný majetok na predaj 2013 2012 Cenné papiere na predaj štátne dlhopisy 1 138 33 865 Cenné papiere na predaj pokladničné poukážky zahraničných emisných bánk 50 108 29 565 Cenné papiere na predaj - dlhopisy vydané zahraničnými bankami 7 312 - Investície v obchodných spoločnostiach 526 526 Celkom finančné nástroje na predaj 59 084 63 956 Prehľad podľa podmienok úročenia a zostatkovej doby splatnosti je v nasledujúcej tabuľke: 2013 2012 Do piatich rokov, pevné úroky 8 450 33 865 Nad päť rokov, pevné úroky - - Bezkupónové (zero coupon) 50 108 29 565 Celkom 58 558 63 430 Všetky dlhopisy sú denominované v EUR, ich úročenie k 31. decembru 2013 bolo v rozpätí od 4,90 do 5,875 % (k 31. decembru 2012 v rozpätí od 4,90 do 5,00 %). Pokladničné poukážky obstarané od zahraničnej banky do portfólia CP na predaj sú denominované v HUF a nie sú úročené. Pokladničné poukážky sú obstarávané s diskontom. K 31. decembru 2013 banka v rámci finančného majetku na predaj evidovala založené cenné papiere v celkovej nominálnej hodnote 1 002 tis. EUR ( 2012: 31 202 tis. EUR). Banka v 3. štvrťroku 2013 nakúpila do portfólia finančného majetku na predaj podriadené dlhopisy materskej spoločnosti OTP Nyrt. Výnosy z týchto dlhopisov sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke Výnosové úroky. Podľa emisných podmienok tento podriadený dlhopis nemá fixne stanovenú splatnosť nominálnej hodnoty. Manažment banky predpokladá, že dlhopis bude s vysokou pravdepodobnosťou splatený v nominálnej hodnote v novembri 2016, a za tohto predpokladu sú vykázané výnosové úroky plynúce z tohto dlhopisu pomocou metódy efektívnej úrokovej miery. Banka v priebehu rokov 2012 a 2013 priebežne nakupovala do portfólia finančného majetku na predaj krátkodobé pokladničné poukážky zahraničnej emisnej banky. Výnosy z týchto cenných papierov sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke Výnosové úroky. K 31. decembru 2013 boli štátne dlhopisy v celkovej nominálnej hodnote 1 002 tis. EUR založené v prospech klientov ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií (k 31. decembru 2012: 15 269 tis. EUR). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 23
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Portfólio dlhových cenných papierov na predaj bolo k 31. decembru 2013 precenené na reálnu hodnotu. Strata z precenenia za rok 2013 predstavuje 355 tis. EUR (2012: zisk 465 tis. EUR), po zohľadnení odloženej dane z príjmov. Precenenie portfólia je vykázané vo vlastnom imaní v položke Precenenie finančného majetku na predaj. Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): Názov spoločnosti Predmet činnosti Podiel Obstarávacia cena Opravná položka Netto OTP Buildings, s.r.o. realitná činnosť 19,00 % 6 6 - S.W.I.F.T (Belgicko) medzinárodné zúčtovanie 0,005 % 6-6 RVS, a.s. rekreačné zariadenia 12,65 % 867 347 520 Celkom 879 353 526 Prehľad zmien opravných položiek k finančnému majetku k dispozícii na predaj súvisiacich s majetkovými podielmi v právnických subjektoch: 2013 2012 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 353 353 Tvorba/(zrušenie) opravnej položky počas vykazovaného obdobia, netto - - Stav ku koncu vykazovaného obdobia 353 353 Banka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách. 8. Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Úvery a pohľadávky podľa typu produktu 2013 Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Korporátne úvery 492 845 30 101 14 863 447 881 Firemní klienti 421 669 23 459 2 287 395 923 Kontokorentné účty 57 384 6 642 852 49 890 Masové úvery* 9 634-9 452 182 Hypotéky 264-36 228 Iné 3 894-2 236 1 658 Retailové úvery 623 075-14 870 608 205 Hypotéky 88 157-4 696 83 461 Spotrebné úvery 530 095-7 772 522 323 Iné 4 823-2 402 2 421 Celkom 1 115 920 30 101 29 733 1 056 086 2012 Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Korporátne úvery 471 680 28 414 14 904 428 362 Firemní klienti 407 474 22 018 2 359 383 097 Kontokorentné účty 50 273 6 396 1 065 42 812 Masové úvery* 9 918-9 729 189 Hypotéky 302-37 265 Iné 3 713-1 714 1 999 Retailové úvery 500 558-11 698 488 860 Hypotéky 124 066-4 564 119 502 Spotrebné úvery 371 833-4 939 366 894 Iné 4 659-2 195 2 464 Celkom 972 238 28 414 26 602 917 222 *Masové úvery zahŕňajú rýchle korporátne úvery a produkt Solvent biznis karta pre korporátnych klientov. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 24
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z úverov 2013 2012 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 55 016 47 582 Straty z rizík na úvery 8 468 11 495 Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 24) (3 649) (4 062) Kurzové rozdiely (1) 1 Stav ku koncu vykazovaného obdobia 59 834 55 016 Úročenie úverov a pohľadávok: 2013 v % 2012 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 1,65 30,90 1,91 29,30 V cudzej mene - - - - Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 0,65 30,50 0,43 29,50 V cudzej mene 2,60 4,99 2,97 8,30 V roku 2013 sa úroková sadzba úverov so zmluvnou splatnosťou do jedného roka v EUR zvýšila z dôvodu, že banka začala vo väčšej miere poskytovať spotrebné úvery, ktoré majú vyššiu sadzbu ako ostatné úvery. Takúto sadzbu dostávajú klienti s horším ratingom z dôvodu vyššej rizikovej prirážky. Ostatné informácie o úveroch a pohľadávkach Banka v predchádzajúcich rokoch poskytla úver spoločnosti na bytovú výstavbu. Celková suma úveru vykázaného k 31. decembru 2013 predstavovala 5 724 tis. EUR. Splatenie predmetného úveru závisí od výsledkov právnych konaní vedených voči viacerým subjektom. Na základe vyjadrení právnych poradcov a súčasného stavu vymáhania tejto pohľadávky, vedenie banky odhadlo výšku možnej vzniknutej úverovej straty k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Vzhľadom na skutočnosť, že konečný výsledok všetkých právnych konaní a ďalších krokov súvisiacich s vymáhaním tohto úveru ako aj ich načasovanie sú neisté, sa konečný výsledok týchto neistôt môže líšiť od odhadu objemu opravných položiek na zníženie hodnoty, ktoré boli vykázané k 31. decembru 2013, pričom tento rozdiel môže byť vo vzťahu k celkovej sume úveru významný. Úvery so zastaveným úročením k 31. decembru 2013 predstavujú 6 920 tis. EUR, po odpočítaní opravnej položky na možné straty z úverov (k 31. decembru 2012: 2 747 tis. EUR). Úročenie v prípade týchto úverov bolo zastavené z dôvodu vyhlásenia konkurzu na dlžníka alebo z dôvodu odstúpenia banky od úverovej zmluvy v dôsledku neplnenia zmluvných podmienok zo strany klienta. Z úverov v reštrukturalizačnom konaní (podľa zákona o konkurze a reštrukturalizácii) za rok 2013 banka eviduje úrokové výnosy, ktoré neboli vykázané vo výkaze komplexného výsledku vo výške 185 tis. EUR (rok 2012: 0 EUR) ide o úroky nabehnuté odo dňa začiatku reštrukturalizačného konania týchto úverov (pozn. 2). Z úverov v konkurze za rok 2013 banka eviduje úrokové výnosy vo výške 1 161 tis. EUR (k 31 decembru 2012: 228 tis. EUR), ktoré neboli vykázané vo výkaze komplexného výsledku z dôvodu ich neistej realizácie. Úrokové výnosy banky za rok 2013 z úverov, ktoré boli k 31. decembru 2013 znehodnotené, predstavujú 2 417 tis. EUR a sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v riadku Výnosové úroky (k 31. decembru 2012: 3 161 tis. EUR). Pri určovaní opravnej položky na zníženie hodnoty sú pohľadávky z výnosových úrokov spojené so zostatkami príslušných úverov. Úvery v cudzej mene predstavovali k 31. decembru 2013 približne 0,15 % úverového portfólia pred vytvorením opravných položiek na možné straty (k 31. decembru 2012: 0,33 %). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 25
9. Finančné investície držané do splatnosti Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 v rámci investícií držaných do splatnosti evidovala cenné papiere v takomto zložení: 2013 2012 Štátne dlhopisy 138 007 104 725 Dlhopisy vydané bankami 56 762 62 423 Cenné papiere držané do splatnosti celkom 194 769 167 148 Všetky cenné papiere držané do splatnosti sú denominované v EUR. Banka v priebehu roka 2013 nakúpila do portfólia cenných papierov držaných do splatnosti štátne dlhopisy. Hodnota týchto nakúpených cenných papierov k 31. decembru 2013 je 70 659 tis. EUR. V roku 2012 banka nakúpila hypotekárne záložné listy vydané maďarskou bankou OTP Jelzálogbank ZRt, v dôsledku čoho navýšila celkový objem týchto hypotekárnych záložných listov v portfóliu. Celková hodnota týchto cenných papierov k 31. decembru 2013 predstavovala 55 102 tis. EUR. V priebehu roka 2013 boli splatné a finančne vysporiadané štátne dlhopisy Slovenskej republiky, v nominálnej hodnote 35 419 tis. EUR. Úročenie investícií držaných do splatnosti: 2013 v % 2012 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 3,23 6,75 3,50 5,10 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 0,34 3,00 0,30 6,75 Nasledujúca tabuľka obsahuje prehľad cenných papierov držaných do splatnosti, založených ako zabezpečenie záväzkov banky (údaje v tabuľke predstavujú celkovú nominálnu hodnotu založených cenných papierov): 2013 2012 Zabezpečenie záväzkov z finančných operácií: štátne dlhopisy Slovenskej republiky 15 000 13 232 dlhopisy vydané bankami - 7 342 Zabezpečenie záväzkov z finančných operácií s NBS: štátne dlhopisy Slovenskej republiky 40 900 6 388 dlhopisy vydané bankami 55 000 55 000 Založené cenné papiere celkom 110 900 81 962 K 31. decembru 2013 banka eviduje záväzok voči NBS z prijatého úveru v rámci REPO obchodu. Cenné papiere sú založené v prospech NBS v zmysle rámcovej zmluvy, banka eviduje ako cenné papiere založené na zabezpečenie záväzkov z finančných operácií s NBS. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Banka k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 v rámci investícií držaných do splatnosti neevidovala iné obmedzenia nakladať s cennými papiermi vo svojom portfóliu. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 26
10. Investície v dcérskych podnikoch Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka vykazuje k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 tieto investície v dcérskych podnikoch: 2013 2012 Dcérske spoločnosti 1 202 1 202 Celkom brutto 1 202 1 202 Opravné položky na investície v dcérskych podnikoch (1 051) (1 051) Celkom netto 151 151 Prehľad investícií v dcérskych podnikoch k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 (spoločnosť je registrovaná na Slovensku): Názov spoločnosti Sídlo spoločnosti Predmet činnosti Majetkový podiel/ hlasovacie práva Faktoring SK, a.s. v likvidácii Tallerova 10, 811 02 Bratislava faktoring 100,00 % V roku 2010 bolo v rámci strategických rozhodnutí na úrovni skupiny OTP prijaté rozhodnutie o ukončení činnosti spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. Spoločnosť OTP Faktoring Slovensko, a.s. dňom 1. apríla 2011 vstúpila do likvidácie a súčasne bolo zmenené obchodné meno spoločnosti z pôvodného názvu OTP Faktoring Slovensko, a.s. na Faktoring SK, a.s. v likvidácii. Likvidácia spoločnosti do termínu zverejnenia závierky nebola ukončená. Doplňujúce informácie o investíciách v dcérskych podnikoch k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012: Názov spoločnosti Cena obstarania Opravná položka Netto Faktoring SK, a.s. v likvidácii 1 202 (1 051) 151 Celkom 1 202 (1 051) 151 Prehľad zmien opravných položiek k investíciám v dcérskych podnikoch: 2013 2012 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 1 051 951 Tvorba/(zrušenie) opravných položiek netto - 100 Stav ku koncu vykazovaného obdobia 1 051 1 051 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 27
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 11. Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok Pohyby majetku Pozemky a budovy Príslušenstvo a zariadenia Motorové vozidlá Obstaranie hmotného majetku Nehmotný majetok Obstaranie nehmotného majetku Celkom Obstarávacia cena k 1. januáru 2012 24 448 29 814 748 280 21 630 490 77 410 Prírastky (+) 1 318 1 312 99 2 830 1 420 1 832 8 811 Úbytky (-) (487) (1 778) (108) (2 691) (325) (1 425) (6 814) Obstarávacia cena k 31. decembru 2012 25 279 29 348 739 419 22 725 897 79 407 Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2012 9 190 25 974 427-13 538-49 129 Odpisy (+) 858 1 535 126-3 281-5 800 Úbytky (-) (237) (1 758) (92) - (325) - (2 412) Oprávky a opravné položky k 31. decembru 2012 9 811 25 751 461-16 494-52 517 Zostatková hodnota k 31. decembru 2012 15 468 3 597 278 419 6 231 897 26 890 Obstarávacia cena k 1. januáru 2013 25 279 29 348 739 419 22 725 897 79 407 Prírastky (+) 1 300 2 092 372 3 782 2 066 2 557 12 169 Úbytky (-) (176) (5 550) (165) (3 778) (51) (2 051) (11 771) Obstarávacia cena k 31. decembru 2013 26 403 25 890 946 423 24 740 1 403 79 805 Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2013 9 811 25 751 461-16 494-52 517 Odpisy (+) 907 1 286 158-3 184-5 535 Úbytky (-) (111) (5 538) (165) - (45) - (5 859) Zrušenie OP (-) (299) - - - - - (299) Oprávky a opravné položky k 31. decembru 2013 10 308 21 499 454-19 633-51 894 Zostatková hodnota k 31. decembru 2013 16 095 4 391 492 423 5 107 1 403 27 911 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 28
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Pohyby na účtoch opravných položiek k dlhodobému hmotnému a nehmotnému majetku: 2013 2012 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 299 299 Tvorba - - Zrušenie (299) - Stav ku koncu vykazovaného obdobia - 299 K 31. decembru 2013 boli zrušené opravné položky vytvorené k pozemkom. Banka zrušila opravné položky na základe odhadu zníženia dočasného znehodnotenia majetku podloženého ohodnotením nehnuteľnosti vypracovaného znalcom počas roka 2013. Výnosy sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady). Prehľad poistenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. decembru 2013: Predpokladané ročné poistné Skutočné poistné náklady Povinné zmluvné poistenie motorových vozidiel 6 5 Havarijné poistenie motorových vozidiel 26 26 Poistenie majetku 94 106 Celkom 126 137 Náklady na poistenie sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke Všeobecné administratívne náklady. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok banky je k 31. decembru 2013 krytý poistením do výšky 100 % celkovej hodnoty majetku (k 31. decembru 2012: 100 %). Banka k 31. decembru 2013 v rámci dlhodobého hmotného a nehmotného majetku neeviduje: majetok, na ktorý je zriadené záložné právo, majetok, pri ktorom má obmedzené právo ním nakladať, nadobudnutý majetok, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dátumu zostavenia účtovnej závierky, pričom banka tento majetok užíva, majetok obstaraný v privatizácii. 12. Ostatný majetok 2013 2012 Stratové pohľadávky voči rôznym dlžníkom 2 618 2 615 Stratové pohľadávky z cenných papierov 6 104 6 104 Poskytnuté prevádzkové preddavky 182 163 Zásoby 222 241 Náklady budúcich období 635 606 Pohľadávky voči rôznym dlžníkom 105 922 Pohľadávky z titulu mánk a škôd 104 18 Ostatné pohľadávky voči klientom 1 371 240 Iné pohľadávky 599 621 Ostatný majetok pred opravnými položkami 11 940 11 530 Opravná položka na možné straty z ostatného majetku (8 825) (8 731) Ostatný majetok celkom 3 115 2 799 Opravná položka na možné straty z ostatného majetku súvisí najmä so stratovými pohľadávkami voči rôznym dlžníkom a so stratovými pohľadávkami z cenných papierov. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 29
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z ostatného majetku: 2013 2012 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 8 731 8 737 Čisté (zisky)/straty z rizík na iný majetok (pozn. 29) 96 - Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 29) (1) (6) Kurzový rozdiel (1) - Stav ku koncu vykazovaného obdobia 8 825 8 731 Banka k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 v rámci ostatného majetku neeviduje žiadne sumy, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorých má obmedzené právo s nimi nakladať. Banka v rámci ostatného majetku neeviduje podriadené finančné aktíva. 13. Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 2013 2012 Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 67 427 496 V cudzej mene 1 216 Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR 26 290 Celkom 67 454 1 002 Záväzky voči bankám podľa druhu produktu: 2013 2012 Vklady 28 7 Termínované účty ostatných bánk 40 039 215 Úvery prijaté od ostatných finančných inštitúcií 27 386 777 Ostatné záväzky voči finančným inštitúciám 1 3 Celkom 67 454 1 002 Prijaté úvery v členení podľa jednotlivých druhov bánk (všetky úvery sú denominované v EUR, pokiaľ sa neuvádza inak): Druh úveru podľa splatnosti Zmluvná splatnosť k 31. 12. 2013 2013 2012 Úvery prijaté od emisných bánk: centrálne banky krátkodobý 8. 1. 2014 27 000 - Úvery prijaté od bánk: banky pre obnovu a rozvoj dlhodobý individuálna 386 777 Celkom 27 386 777 Z celkových záväzkov voči bankám k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 banka neeviduje záväzky po lehote splatnosti. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 30
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úročenie záväzkov voči bankám: 2013 v % 2012 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 0,25 1,78 - - V cudzej mene - - 0,03 3,30 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 1,50 4,30 1,18 1,70 V cudzej mene - - - - 14. Záväzky voči klientom Záväzky voči klientom podľa typu: 2013 2012 Bežné účty a iné krátkodobé záväzky voči klientom 398 561 356 299 Termínované vklady 664 739 603 425 Vkladné knižky 18 056 17 946 Účty štátnej správy 43 051 54 346 Iné záväzky 7 6 Celkom 1 124 414 1 032 022 Záväzky voči klientom podľa sektorov: 2013 2012 Nefinančné organizácie 228 374 208 274 Obyvateľstvo 748 128 682 016 Finančné inštitúcie 16 833 15 493 Živnostníci 15 702 16 420 Poisťovne 525 1 089 Neziskové organizácie 17 616 16 084 Nerezidenti 54 178 38 294 Vládny sektor 43 051 54 346 Nezaradené do sektorov 7 6 Celkom 1 124 414 1 032 022 Záväzky voči klientom podľa zostatkovej doby splatnosti: 2013 2012 Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 921 335 804 043 V cudzej mene 30 860 23 670 Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR 172 219 204 309 Celkom 1 124 414 1 032 022 Úročenie záväzkov voči klientom: 2013 v % 2012 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 0,01 3,10 0,01 3,45 V cudzej mene 0,01 4,50 0,01 4,60 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 0,20 12,00 0,20 12,00 V cudzej mene - - - - Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 31
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V rámci riadenia rizika likvidity banka pravidelne monitoruje oblasť koncentrácie vkladov a prispôsobuje štruktúru majetku tak, aby mala zabezpečenú dostatočnú likviditu (vo forme rýchlolikvidného majetku) pre prípad potreby vyplatenia vkladov. K 31. decembru 2013 predstavoval úhrn primárnych vkladov vkladateľov s objemom vkladov nad 3 320 tis. EUR 10,09 % zdrojov banky ( 2012: 9,60 %). 15. Záväzky z emitovaných cenných papierov 2013 2012 Zostatková splatnosť do jedného roka záväzky z finančných zmeniek 3 277 1 038 záväzky z hypotekárnych záložných listov 25 089 18 033 Zostatková splatnosť nad jeden rok záväzky z hypotekárnych záložných listov 55 434 78 070 Celkom 83 800 97 141 Úročenie záväzkov z emitovaných cenných papierov: 2013 v % 2012 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 0,50 3,12 0,80 3,50 V cudzej mene - - - - Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 0,44 4,00 0,33 4,00 V cudzej mene - - - - Banka v priebehu roka 2013 ukončila predaj XXV. emisie hypotekárnych záložných listov, v celkovej menovitej hodnote 7 962 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 5 598 tis. EUR). Banka v roku 2013 splatila celú XXI. emisiu a časť XXIV. emisie hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 17 730 tis. EUR. Nesplatená hodnota XXIV. emisie hypotekárnych záložných listov vo výške 3 tis. EUR je predmetom dedičského konania po držiteľovi cenných papierov. Banka v roku 2012 splatila I., XVII., XVIII. a XIX. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 30 289 tis. EUR. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 32
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad hypotekárnych záložných listov k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012: Emitované hypotekárne záložné listy Mena Počet kusov Menovitá hodnota na 1ks v EUR Menovitá hodnota emisie Zostatková hodnota k 31. 12. 2013 Zostatková hodnota k 31. 12. 2012 Úrokový výnos (kupón) Frekvencia výplaty kupónu Dátum emisie Splatnosť emisie Hypot. záložné listy 3M EURIBOR VII. emisia EUR 677 33 193,92 22 472 22 475 22 474 + 0,15 % p. a. štvrťročná 21. 12. 2005 21. 12. 2015 Hypot. záložné listy XIX. emisia EUR 9 762 1 000,00 9 762-1 4,00 % polročná 2. 11. 2009 2. 11. 2012 Hypot. záložné listy XX. emisia EUR 2 500 10 000,00 25 000 25 000 25 000 3M EURIBOR + 2,72 % p. a. štvrťročná 30. 3. 2010 30. 3. 2015 Hypot. záložné listy XXI. emisia EUR 9 856 1 000,00 9 856-10 067 3,50 % ročná 20. 5. 2010 20. 5. 2013 Hypot. záložné listy XXIII. emisia EUR 2 500 10 000,00 25 000 25 002 25 002 3M EURIBOR + 2,83 % p. a. štvrťročná 29. 9. 2010 29. 9. 2014 Hypot. záložné listy XXIV. emisia EUR 7 877 1 000,00 7 877 3 7 904 3,33 % ročná 23. 11. 2010 23. 11. 2013 Hypot. záložné listy XXV. emisia EUR 7 962 1 000,00 7 962 8 043 5 655 4,00 % ročná 28. 9. 2012 28. 9. 2016 Spolu 80 523 96 103 Na Bratislavskej burze cenných papierov mala banka k 31. decembru 2013 kótované hypotekárne záložné listy VII., XX., XXIII a XXV. emisie (k 31. decembru 2012: hypotekárne záložné listy VII., XX., XXI., XXIII. a XXIV. emisie). V zmysle zákona o bankách emitované hypotekárne záložné listy musia kryť aspoň 90 % nesplatenej hodnoty bankou poskytnutých hypotekárnych úverov. Táto hranica bola pre banku na obdobie 1. marca 2009 28. februára 2015 znížená na 70 % rozhodnutím NBS. Uvedené krytie bolo v banke k 31. decembru 2013 vo výške 93,23 % (k 31. decembru 2012 vo výške 78,11 %). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 33
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 16. Ostatné záväzky 2013 2012 Rôzni veritelia 1 664 1 041 Daňové záväzky (okrem záväzkov z dane z príjmov) 1 723 1 528 Rezervy na nevyfakturované a ostatné záväzky 573 486 Sociálny fond 92 99 Zúčtovanie so zamestnancami 1 314 1 172 Zúčtovanie so sociálnymi inštitúciami 333 292 Záporná reálna hodnota finančných derivátov (pozn. 22) 99 7 Záväzky z platobného styku 3 947 4 179 Ostatné záväzky 4 759 1 857 Celkom 14 504 10 661 Medziročný nárast v položke Ostatné záväzky je spôsobený vyšším objemom otvorených položiek z transakcií s platobnými kartami a z transakcií na nostro účtoch, uskutočnených v posledných dňoch roku 2013, ktorých účtovné vysporiadanie prebehlo štandardne v nasledujúcich dňoch, teda v roku 2014. Prehľad zmien sociálneho fondu: 2013 2012 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 99 99 Tvorba počas vykazovaného obdobia 170 162 Čerpanie počas vykazovaného obdobia (177) (162) Stav ku koncu vykazovaného obdobia 92 99 17. Podriadené záväzky Typ úveru Mena Typ úveru podľa splatnosti Začiatok čerpania Zmluvná splatnosť Účtovná hodnota úveru 2013 2012 Podriadený úver: OTP Financing Netherlands B.V. EUR dlhodobý marec 2008 marec 2015 11 001 11 002 OTP Financing Netherlands B.V. EUR dlhodobý apríl 2008 apríl 2015 18 055 18 054 Celkom 29 056 29 056 Úroková sadzba na podriadený úver prijatý v marci 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,0 % a úroková sadzba na podriadený úver prijatý v apríli 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,5 %. Podriadené záväzky v celkovej výške 29 mil. EUR predstavujú pre banku dodatkové vlastné zdroje vo výške 5,8 mil. EUR v zmysle opatrenia NBS č. 4/2007 5 ods. 2 (pozn. 33). OTP Financing Netherlands B.V. je finančná spoločnosť patriaca do skupiny OTP Group, so sídlom Schouwburgplein 30 34, 3012 CL Rotterdam, Holandsko. Predmetom činnosti spoločnosti je najmä: získanie a poskytovanie finančných pôžičiek a úverov, pristúpenie k záväzku ako spoludlžník, poskytovanie ručenia finančného charakteru, poskytovanie zabezpečenia pre tretie strany, poradenská a konzultačná činnosť, investovanie finančných prostriedkov, prenájom, development, manažovanie, akvizícia hnuteľného a nehnuteľného majetku. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 34
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 18. Vlastné imanie Vlastné imanie banky pozostáva z nasledovných položiek: 2013 2012 Základné imanie 78 508 78 508 Rezervné fondy 5 172 4 926 Nerozdelený zisk 13 379 15 446 Precenenie finančného majetku na predaj 522 877 Zisk/(strata) za vykazované obdobie 1 014 (2 067) Vlastné imanie spolu 98 595 97 690 Základné imanie Základné imanie banky k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 pozostáva z nasledovných akcií: Nominálna hodnota ISIN Počet akcií Menovitá hodnota akcií Splatené a zapísané do obchodného registra 3,98 EUR na akciu SK1110001452 3 000 000 11 940 3,98 EUR na akciu SK1110004613 8 503 458 33 843 39 832,70 EUR na akciu SK1110003003 570 22 705 1,00 EUR na akciu SK1110016559 10 019 496 10 020 Základné imanie spolu 78 508 Druh, forma, podoba a obchodovateľnosť akcií bola k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 nasledovná: Nominálna hodnota ISIN Druh Forma Podoba Obchodovateľnosť 3,98 EUR na akciu SK1110001452 kmeňové na meno zaknihované 3,98 EUR na akciu SK1110004613 kmeňové na meno zaknihované 39 832,70 EUR na akciu SK1110003003 kmeňové na meno zaknihované 1,00 EUR na akciu SK1110016559 kmeňové na meno zaknihované verejne obchodovateľné verejne obchodovateľné verejne neobchodovateľné verejne obchodovateľné S akciami nie sú spojené žiadne osobitné práva. Hlasovacie práva na jednu akciu sú ekvivalentné menovitej hodnote akcie. K 31. decembru 2013 nie sú vo vlastníctve banky a jej dcérskych spoločností žiadne akcie OTP Banky Slovensko, a.s. Rezervné fondy K 31. decembru 2013 rezervné fondy vo výške 5 172 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 4 926 tis. EUR) tvoria zákonný rezervný fond vo výške 4 638 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 4 638 tis. EUR) a ostatné fondy vo výške 534 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 288 tis. EUR). Zákonný rezervný fond je určený na krytie prípadných strát v budúcnosti a jeho rozdelenie akcionárom je obmedzené v súlade s Obchodným zákonníkom platným v Slovenskej republike. Nerozdelený zisk Banka k 31. decembru 2013 vykazuje vo vlastnom imaní nerozdelený zisk vo výške 13 379 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 15 446 tis. EUR). Na základe rozhodnutia valného zhromaždenia (pozn. 41) v priebehu 2. štvrťroka 2013 banka previedla do nerozdeleného zisku vykázanú stratu za rok 2012 vo výške 2 067 tis. EUR. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 35
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Precenenie finančného majetku na predaj Finančný majetok na predaj sa preceňuje na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke Precenenie finančného majetku na predaj Banka k 31. decembru 2013 vykazuje vo vlastnom imaní zisk z precenenia finančného majetku na predaj, po zohľadnení dane z príjmov, vo výške 522 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 877 tis. EUR). 19. Daň z príjmov 2013 2012 Splatný daňový náklad/(výnos) - - Odložený daňový náklad/(výnos) 85 - Celkom 85 - Banka k 31. decembru 2013 vo výkaze komplexného výsledku vykázala z dane z príjmov odložený daňový náklad vo výške 85 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 0 tis. EUR). Z položiek účtovaných cez vlastné imanie vykázala za rok 2013 odloženú daň vo výške -114 tis. EUR (2012: 165 tis. EUR). Daň zo zisku banky pred zdanením sa líši od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití sadzby dane z príjmov nasledovne: 2013 2012 Zisk/(strata) pred zdanením 1 099 (2 067) Teoretická daň 23 % (2012: 19 %) 253 (393) Nezdaniteľné príjmy (52) (97) Neodpočítateľné náklady 1 034 483 Opravné položky a rezervy, netto 92 107 Úprava opravnej položky na neistú realizáciu odložených daňových pohľadávok (1 432) 889 Vplyv zmeny sadzby dane z príjmov právnických osôb 190 (989) Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za vykazované obdobie 85 - Efektívna daň za vykazované obdobie 7,73 % 0 % Za vykazované obdobie banka dosiahla kladný základ dane vo výške 956 tis. EUR (k 31. decembru 2012: záporný základ dane -1 839 tis. EUR). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 36
20. Odložené dane z príjmov Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Odložené dane z príjmov sú vykázané záväzkovou metódou na súvahovom princípe. Použitím tejto metódy sú vykázané dočasné rozdiely, t. j. rozdiely medzi daňovým základom majetku alebo záväzku a jeho účtovnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. Bola použitá 22-percentná sadzba dane, platná pre nasledujúce účtovné obdobie (2012: 23 %): 2013 2012 Odložený daňový záväzok Rozdiel medzi účtovnou a daňovou zostatkovou hodnotou hmotného majetku (709) (704) Oceňovacie rozdiely CP na predaj (účtovaný cez vlastné imanie) (148) (262) Odložený daňový záväzok celkom (857) (966) Odložená daňová pohľadávka Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) 3 235 4 482 Rezervy na záväzky 274 255 Prenesená daňová strata 1 389 1 655 Odložená daňová pohľadávka celkom 4 898 6 392 Úprava o neistú realizáciu odloženej daňovej pohľadávky (4 261) (5 675) Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (220) (249) 2013 2012 Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) počiatočný stav k 1. januáru (249) (84) (Zníženie)/zvýšenie výsledku hospodárenia za vykazované obdobie (85) - (Zníženie)/zvýšenie vlastného imania 114 (165) Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) konečný stav (220) (249) Pri vykazovaní odloženej daňovej pohľadávky banka dodržiavala zásady obozretnosti. Na základe schváleného rozpočtu a súčasne platnej daňovej legislatívy banka očakáva, že v nasledujúcom roku bude vykazovať kladný základ dane, od ktorého sa budú dať odpočítavať (umorovať) daňové straty z minulých rokov. Banka nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 4 261 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 5 675 tis. EUR), ktorá súvisí najmä s dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi z opravných položiek na úvery a časťou prenesených daňových strát, pre jej neisté načasovanie a realizáciu v budúcich účtovných obdobiach. 21. Rezervy na záväzky, budúce záväzky a iné podsúvahové položky V rámci bežnej činnosti vstupuje banka do rôznych finančných transakcií, ktoré nie sú zachytené vo výkaze o finančnej situácii a ktoré sa uvádzajú v podsúvahovej evidencii. Ide o záväzky vyplývajúce z poskytnutých záruk, nevyčerpaných úverových prísľubov a z vydaných akreditívov. Pokiaľ sa neuvádza inak, nasledujúce položky predstavujú nominálne sumy týchto podsúvahových finančných záväzkov. 2013 2012 Nečerpané úverové prísľuby 23 568 34 267 Ostatné záruky poskytnuté bankám 761 - Ostatné záruky poskytnuté klientom 19 435 19 944 Nevyužité prečerpania a povolené kontokorentné úvery 17 223 23 043 Celkom 60 987 77 254 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 37
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úverové prísľuby predstavujú nevyužitú časť oprávnení poskytnúť finančné prostriedky formou úverov, záruk alebo akreditívov. Banke hrozia potenciálne straty v súvislosti s úverovými rizikami vyplývajúcimi z úverových prísľubov, a to vo výške celkových nevyčerpaných úverových rámcov. Predpokladaná výška rizikovej angažovanosti je však nižšia ako celkové nevyčerpané úverové prísľuby, nakoľko väčšina takýchto prísľubov je podmienená dodržiavaním špeciálnych úverových štandardov zo strany klientov. Na krytie predpokladaných strát z nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu úverových rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Banka je v rámci svojej bežnej činnosti stranou súdnych sporov a konaní. Každý spor podlieha monitorovaniu a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov banky. Ak je pravdepodobné, že banka bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť, banka vytvorí rezervy. Vedenie banky je presvedčené, že záväzky, ktoré by mohli vzniknúť z týchto sporov a konaní, nemajú významný vplyv na súčasnú ani budúcu finančnú situáciu banky. Vzhľadom na rady právnikov a stav jednotlivých sporov banka vytvorila rezervy na tieto riziká, ich výška k 31. decembru 2013 je 2 498 tis. EUR ( 2012: 2 593 tis. EUR). Prehľad vytvorených rezerv: 2013 2012 Rezervy na: Nevyčerpané úvery 73 88 Záruky 81 79 Súdne a ostatné spory 2 498 2 593 Odchodné 86 85 Celkom 2 738 2 845 Tvorba a zrušenie rezerv na podsúvahové záväzky je vykázaná cez výkaz komplexného výsledku v položke Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto. Tvorba a zrušenie rezervy na odchodné je vykázaná cez výkaz komplexného výsledku v položke Všeobecné administratívne náklady. Tvorba a zrušenie rezerv na súdne a ostatné spory je vykázaná cez výkaz komplexného výsledku v položke Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto. Prehľad zmien rezerv na podsúvahové riziká: 2013 2012 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 167 286 Tvorba rezerv 319 403 Zrušenie rezerv (332) (522) Stav ku koncu vykazovaného obdobia 154 167 Prehľad zmien rezerv na súdne a ostatné spory: 2013 2012 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 2 593 2 579 Tvorba rezerv - 187 Zrušenie rezerv (95) (173) Stav ku koncu vykazovaného obdobia 2 498 2 593 Prehľad zmien rezerv na odchodné: 2013 2012 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 85 76 Tvorba rezerv 22 24 Zrušenie rezerv (21) (15) Stav ku koncu vykazovaného obdobia 86 85 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 38
22. Derivátové finančné nástroje Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka využíva finančné deriváty na účely obchodovania. Finančné deriváty v nominálnej a reálnej hodnote k 31. decembru 2013 a 31. decembru 2012: Nominálna hodnota aktív 2013 2012 Nominálna hodnota pasív 2013 2012 Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy 50 032 30 730 50 159 30 277 Celkom 50 032 30 730 50 159 30 277 Kladná reálna hodnota 2013 2012 Záporná reálna hodnota 2013 2012 Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy 20 462 99 7 Celkom 20 462 99 7 Kladná reálna hodnota je súčasťou položky Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate, záporná reálna hodnota je zahrnutá v položke Ostatné záväzky. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančných operácií. 23. Čisté výnosové úroky Rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Výnosové úroky: Úvery a ostatné pohľadávky 49 310 48 933 Vklady v bankách, úvery poskytnuté bankám 857 2 620 Finančný majetok na predaj 5 739 8 879 Finančné investície držané do splatnosti 6 612 6 331 Výnosové úroky spolu 62 518 66 763 Nákladové úroky: Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a ostatné záväzky (245) (1 300) Záväzky voči klientom (18 090) (18 268) Záväzky z emitovaných cenných papierov (2 485) (4 320) Podriadené záväzky (448) (603) Nákladové úroky spolu (21 268) (24 491) Čisté výnosové úroky 41 250 42 272 24. Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Tvorba opravných položiek k úverovým pohľadávkam (22 550) (29 545) Rozpustenie opravných položiek k úverovým pohľadávkam 17 731 22 112 Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 8) (3 649) (4 062) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na podsúvahové riziká, netto (pozn. 21) 13 119 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (8 455) (11 376) Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 39
25. Čisté výnosy z poplatkov a provízií Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Výnosy z poplatkov a provízií: Banky 1 102 923 Verejná správa 911 916 Obyvateľstvo 5 869 5 756 Ostatné sektory 5 349 4 913 Výnosy z poplatkov a provízií spolu 13 231 12 508 Náklady na poplatky a provízie: Banky (907) (688) Obyvateľstvo (24) (31) Ostatné sektory (1 857) (1 653) Náklady na poplatky a provízie spolu (2 788) (2 372) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 10 443 10 136 26. Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Zisk/(strata) z devízových operácií 731 649 Zisk/(strata) z pevných termínových operácií (2 610) (4 273) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (1 879) (3 624) 27. Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Čistý zisk/(strata) z operácií s finančnými nástrojmi na predaj dlhové cenné papiere 218 - majetkové cenné papiere - - Čistý zisk/(strata) z operácií s emitovanými cennými papiermi spätné odkúpenie a predčasné splatenie emitovaných HZL - 2 Čistý zisk/(strata) z opravných položiek k investíciám v dcérskych podnikoch - (100) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku 218 (98) Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 40
28. Všeobecné administratívne náklady Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Osobné náklady Mzdové náklady (11 960) (11 312) Náklady na sociálne zabezpečenie (4 218) (3 646) Príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie (169) (150) Ostatné sociálne náklady (170) (162) Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na odchodné, netto (1) (9) Ostatné administratívne náklady Nakupované služby (7 149) (7 078) Náklady na správu a údržbu informačných technológii (2 290) (2 167) Náklady na propagáciu (1 198) (1 378) Ostatné nakupované výkony (1 755) (1 808) Miestne a iné dane okrem dane z príjmov (1 239) (1 180) Príspevok do fondu na ochranu vkladov - (767) Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií (4 763) (3 329) Iné náklady (507) (773) Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Dlhodobý hmotný majetok (2 351) (2 519) Dlhodobý nehmotný majetok (3 184) (3 281) Všeobecné administratívne náklady - spolu (40 954) (39 559) Náklady na overenie účtovnej závierky audítorom v roku 2013 predstavujú 174 tis. EUR (rok 2012: 172 tis. EUR), náklady na uisťovacie služby poskytnuté audítorskou spoločnosťou predstavujú 17 tis. EUR (rok 2012: 17 tis. EUR) a náklady na iné súvisiace audítorské služby predstavujú 1 tis. EUR (rok 2012: 1 tis. EUR). Banka nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Tieto náklady sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v období, za ktoré zamestnancovi prináleží príslušná mzda. V roku 2013 bola výška Všeobecných administratívnych nákladov ovplyvnená osobitným odvodom vybraných finančných inštitúcií, náklady na odvod k 31. decembru 2013 predstavujú 4 763 tis. EUR (rok 2012: 3 329 tis. EUR). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 41
29. Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Čisté zisky/(straty) z rizík na iný majetok Tvorba opravných položiek k inému majetku (101) (12) Rozpustenie opravných položiek k inému majetku 6 18 Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 12) (1) (6) Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na súdne a ostatné spory, netto 95 (14) Ostatné výnosy Zrušenie opravnej položky k pozemkom (pozn. 11) 299 - Výnosy z predaja nehnuteľností a ostatného majetku 34 20 Výnosy z prenájmov 9 13 Výnosy z predaja pamätných mincí 28 30 Iné prevádzkové výnosy 107 133 Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 476 182 30. Ostatné súčasti komplexného výsledku Položky tvoriace ostatné súčasti komplexného výsledku sa budú reklasifikovať do zisku alebo straty k dátumu ukončenia vykazovania finančného majetku na predaj. Rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Prírastok/(úbytok) z precenenia finančného majetku na predaj- netto (469) 630 Odložený daňový záväzok/(odložená daňová pohľadávka) z oceňovacích rozdielov z finančného majetku na predaj 114 (165) Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení (355) 465 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 42
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 31. Segmentové vykazovanie Individuálny výkaz komplexného výsledku a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2013: 2013 Retail Corporate Treasury Nešpecifikované Spolu Výnosové úroky 32 977 16 333 13 208-62 518 Nákladové úroky (15 754) (2 336) (3 178) - (21 268) Čisté výnosové úroky 17 223 13 997 10 030-41 250 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (5 208) (3 247) - - (8 455) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 12 015 10 750 10 030-32 795 Výnosy z poplatkov a provízií 6 968 4 655 22 1 586 13 231 Náklady na poplatky a provízie (2 263) (73) (90) (362) (2 788) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 4 705 4 582 (68) 1 224 10 443 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií - - (1 879) - (1 879) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - 218-218 Všeobecné administratívne náklady - - - (40 954) (40 954) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 101 4-371 476 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 16 821 15 336 8 301 (39 359) 1 099 Daň z príjmov - - - (85) (85) Čistý zisk/(strata) po zdanení 16 821 15 336 8 301 (39 444) 1 014 Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj - - (355) - (355) Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie 16 821 15 336 7 946 (39 444) 659 Majetok v rámci segmentu 604 681 450 983 302 164 62 953 1 420 781 Záväzky v rámci segmentu 769 662 353 167 177 014 22 343 1 322 186 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 43
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálny výkaz komplexného výsledku a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2012: 2012 Retail Corporate Treasury Nešpecifikované Spolu Výnosové úroky 28 744 20 189 17 830-66 763 Nákladové úroky (15 774) (2 494) (6 223) - (24 491) Čisté výnosové úroky 12 970 17 695 11 607-42 272 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (3 153) (8 223) - - (11 376) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 9 817 9 472 11 607-30 896 Výnosy z poplatkov a provízií 6 608 4 352 22 1 526 12 508 Náklady na poplatky a provízie (2 021) (24) (113) (214) (2 372) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 4 587 4 328 (91) 1 312 10 136 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií - - (4 158) 534 (3 624) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - (98) - (98) Všeobecné administratívne náklady - - - (39 559) (39 559) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 8 4-170 182 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 14 412 13 804 7 260 (37 543) (2 067) Daň z príjmov - - - - - Čistý zisk/(strata) po zdanení 14 412 13 804 7 260 (37 543) (2 067) Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj - - 465-465 Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie 14 412 13 804 7 725 (37 543) (1 602) Majetok v rámci segmentu 486 419 428 998-355 249 1 270 666 Záväzky v rámci segmentu 698 456 328 660-145 860 1 172 976 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 44
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Zahraničný majetok a záväzky Banka poskytuje bankové služby v prevažnej miere na území Slovenskej republiky. Časť majetku a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Štruktúra majetku a záväzkov súvisiacich s protistranami mimo územia Slovenskej republiky: 2013 2012 Majetok 267 294 238 762 z toho: Maďarská republika 214 275 211 782 z toho: ostatné krajiny EÚ 43 307 16 618 Záväzky 173 619 117 947 z toho: Maďarská republika 115 381 70 571 z toho: ostatné krajiny EÚ 52 351 42 384 Banka k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 má lokalizovaný dlhodobý hmotný a nehmotný majetok len na území Slovenskej republiky. Výška výnosov od zahraničných subjektov Rok končiaci sa 31. decembra 2013 Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Úrokové výnosy z pokladničných poukážok Maďarskej Národnej banky 3 976 7 346 dlhopisov emitovaných spoločnosťou OTP Jelzálogbank Zrt. (Maďarsko) 1 795 1 380 termínovaných vkladov poskytnutých materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt (Maďarsko) 424 1 499 podriadených dlhopisov emitovaných materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt (Maďarsko) 500 - štátnych dlhopisov Maďarskej republiky 4 388 4 388 Výška výnosov od ostatných zahraničných subjektov v podmienkach banky nie je významná. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 45
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 32. Transakcie so spriaznenými osobami Spriaznenou osobou podľa medzinárodného účtovného štandardu IAS 24 Zverejnenia o spriaznených osobách (ďalej IAS 24) je: a) osoba alebo blízky rodinný príslušník tejto osoby, ak táto osoba: 1) ovláda alebo spoluovláda vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom ovládanie znamená právomoc riadiť finančnú a prevádzkovú politiku účtovnej jednotky s cieľom získať pôžitky z jej činností a spoluovládanie znamená zmluvne dohodnuté podieľanie sa na ovládaní hospodárskej činnosti; 2) má podstatný vplyv na vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom podstatný vplyv znamená právomoc podieľať sa na rozhodnutiach o finančných a prevádzkových politikách účtovnej jednotky, ale nie je to ovládanie týchto politík; podstatný vplyv možno získať vlastníctvom akcií, stanovami alebo dohodou; alebo 3) je členom kľúčového riadiaceho personálu vykazujúcej účtovnej jednotky alebo jej materskej spoločnosti, pričom kľúčový riadiaci personál tvoria osoby, ktoré majú právomoc a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolovanie činností účtovnej jednotky, priamo alebo nepriamo, vrátane každého riaditeľa (či výkonného alebo iného) tejto účtovnej jednotky; b) účtovná jednotka patriaca do tej istej skupiny ako vykazujúca účtovná jednotka; c) pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky vykazujúcej účtovnej jednotky (alebo pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky člena skupiny, ktorej členom je vykazujúca účtovná jednotka); d) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka a vykazujúca účtovná jednotka sú spoločnými podnikmi tej istej tretej strany; e) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky, resp. ak táto účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky; f) účtovná jednotka ovládaná alebo spoluovládaná osobou uvedenou v písm. a); g) účtovná jednotka, na ktorú má osoba uvedená v bode. a1) podstatný vplyv alebo je členom jej kľúčového riadiaceho personálu (alebo materskej spoločnosti tejto účtovnej jednotky). V rámci bežnej obchodnej činnosti banka vstupuje do transakcií so spriaznenými osobami, ktoré sa uskutočnili za bežných obchodných podmienok. Nasledujúce tabuľky obsahujú prehľad zostatkov majetku a záväzkov a prehľad nákladov a výnosov vo vzťahu k osobám spriazneným s bankou. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 46
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2013: 2013 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 1 070-415 - - - 1 485 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 11 840 - - - - - 11 840 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 20 - - - - - 20 Finančný majetok na predaj 7 312-526 - - - 7 838 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - - 8 445 243-959 9 647 Finančné investície držané do splatnosti - - 55 102 - - - 55 102 Investície v dcérskych podnikoch - 151 - - - - 151 Hmotný dlhodobý majetok 4-3 631 - - - 3 635 Nehmotný dlhodobý majetok 233 - - - - - 233 Ostatný majetok - - 221 - - - 221 Spolu 20 479 151 68 340 243-959 90 172 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 40 039-12 - - - 40 051 Záväzky voči klientom - 153 1 406 2 731-2 4 292 Záväzky z emitovaných cenných papierov 50 002 - - - - - 50 002 Ostatné záväzky 502-62 - - - 564 Podriadené záväzky - - 29 056 - - - 29 056 Spolu 90 543 153 30 536 2 731-2 123 965 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 47
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2012: 2012 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 1 185-297 - - - 1 482 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 29 055 - - - - - 29 055 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 462 - - - - - 462 Finančný majetok na predaj - - 526 - - - 526 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - - 8 623 257-1 066 9 946 Finančné investície držané do splatnosti - - 54 864 - - - 54 864 Investície v dcérskych podnikoch - 151 - - - - 151 Hmotný dlhodobý majetok 9-2 155 - - - 2 164 Nehmotný dlhodobý majetok 303 - - - - - 303 Ostatný majetok 1-225 - - - 226 Spolu 31 015 151 66 690 257-1 066 99 179 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 215-7 - - - 222 Záväzky voči klientom - 159 1 748 2 324 351-4 582 Záväzky z emitovaných cenných papierov 50 002 - - - - - 50 002 Ostatné záväzky 71-91 - - - 162 Podriadené záväzky - - 29 056 - - - 29 056 Spolu 50 288 159 30 902 2 324 351-84 024 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 48
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 31. decembru 2013: 2013 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Výnosové úroky 929-2 293 9-32 3 263 Nákladové úroky (1 533) - (536) (52) (4) - (2 125) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto - - 6 - - - 6 Výnosy z poplatkov a provízií 2-11 1 - - 14 Náklady na poplatky a provízie (300) - (214) - - - (514) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) (2 577) - - - - - (2 577) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - - - - - - Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto - - - - - - - Všeobecné administratívne náklady (311) - (1 460) - - - (1 771) Spolu (3 790) - 100 (42) (4) 32 (3 704) Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 31. decembru 2012: 2012 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Výnosové úroky 1 508-1 710 5-39 3 262 Nákladové úroky (1 774) - (1 643) (48) (12) - (3 477) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto - - (19) - - - (19) Výnosy z poplatkov a provízií 2 1 8 - - - 11 Náklady na poplatky a provízie (254) - (171) - - - (425) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) (4 299) - - - - - (4 299) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - (100) - - - - (100) Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto - - 2 - - - 2 Všeobecné administratívne náklady (306) - (1 521) - - - (1 827) Spolu (5 123) (99) (1 634) (43) (12) 39 (6 872) Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 49
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V priebehu roka 2013 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. - poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy. prijala termínované vklady a uskutočnila REPO obchody so spoločnosťou OTP Banka Srbija nakúpila podriadené dlhopisy emitované materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. v celkovej nominálnej hodnote 9 000 tis. EUR. Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok. V priebehu roka 2012 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: postúpila úverové pohľadávky spoločnostiam v rámci skupiny OTP Group v celkovej brutto účtovnej hodnote 2 793 tis. EUR. K týmto úverovým pohľadávkam bola v období pred ich postúpením vytvorená opravná položka v celkovej výške 549 tis. EUR. Transakcie postúpenia boli uskutočnené v odhadovanej objektívnej hodnote bežnej pre tento druh transakcií. nakúpila dlhopisy emitované spoločnosťou OTP Jelzálogbank Zrt. (člen skupiny OTP Group) v celkovej nominálnej hodnote 20 000 tis. EUR. uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. - poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy. prijala termínované vklady a uskutočnila REPO obchody so spoločnosťou OTP Banka Srbija Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok. Kompenzácie kľúčového riadiaceho personálu Kompenzácia zahŕňa všetky krátkodobé zamestnanecké pôžitky pod ktorými sa rozumejú všetky formy protihodnoty platené, splatné alebo poskytnuté účtovnou jednotkou, alebo v mene účtovnej jednotky, výmenou za služby poskytnuté účtovnej jednotke. 2013 Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s. Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s. Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt. Spolu Krátkodobé zamestnanecké požitky 617 104-721 z toho: príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie 15 - - 15 Požitky po skončení zamestnania - - - - Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky - - - - Požitky z ukončenia pracovného pomeru - - - - Spolu 617 104-721 2012 Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s. Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s. Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt. Spolu Zamestnanecké požitky 589 78-667 z toho: príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie 10 - - 10 Požitky po skončení zamestnania - - - - Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky - - - - Požitky z ukončenia pracovného pomeru - - - - Spolu 589 78-667 Politika odmeňovania členov predstavenstva je v súlade s CRD III Direktívou. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 50
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka vo vzťahu k členom predstavenstva k 31. decembru 2013 eviduje úverové pohľadávky vo výške 243 tis. EUR ( 2012: 258 tis. EUR). Celková suma prijatých splátok z týchto úverov za rok 2013 bola vo výške 24 tis. EUR (za rok 2012: 15 tis. EUR). Poskytnuté úvery k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 sa úročili úrokovými sadzbami v rozpätí od 1,5 do 4,19 %. Banka vo vzťahu k členom dozornej rady k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 neeviduje úverové pohľadávky. Banka vo vzťahu k členom predstavenstva a členom dozornej rady v priebehu rokov 2013 a 2012: neodpustila a neodpísala úverové a iné pohľadávky neeviduje ďalšie úvery, preddavky, záruky, iné zabezpečenia neeviduje iné významné transakcie. Úrokové sadzby a ostatné podmienky transakcií so spriaznenými osobami sa nelíšia od bežných úrokových sadzieb a zmluvných podmienok banky 33. Vlastné zdroje financovania Základné vlastné zdroje banky tvoria základné imanie, zákonný rezervný fond, ostatné kapitálové fondy a nerozdelený zisk z minulých rokov. Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov tvorí čistá účtovná hodnota programového vybavenia, prebytok súčtu hodnôt očakávaných strát nad súčtom hodnôt vytvorených opravných položiek a rezerv a záporné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov na predaj. Dodatkové vlastné zdroje tvorí podriadený záväzok a kladné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov z portfólia finančných nástrojov na predaj oceňovaných reálnou cenou po odpočítaní dane z príjmu. Doplnkové vlastné zdroje banka k 31. decembru 2013 neeviduje. Položkou znižujúcou hodnotu súčtu základných vlastných zdrojov a dodatkových vlastných zdrojov je čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní finančnej inštitúcie, ktorý je väčší ako 10 % základného imania tejto finančnej inštitúcie (Faktoring SK, a.s. v likvidácii). Národná banka Slovenska ako dohliadací orgán vyžaduje, aby banka udržiavala pomer celkového kapitálu požadovaného regulátorom k rizikovo váženým aktívam minimálne na úrovni 8 % alebo nad touto úrovňou. Zároveň Národná banka Slovenska odporučila bankám udržiavať primeranosť základných vlastných zdrojov (TIER 1 ratio) na úrovni aspoň 9 %. Vo vykazovanom období pomer celkových vlastných zdrojov banky prevyšoval minimálnu požadovanú úroveň 8 %. Banka dosiahla primeranosť vlastných zdrojov na úrovni 10,62 % a primeranosť základných vlastných zdrojov na úrovni 9,91 %. Štruktúra vlastných zdrojov banky je nasledovná: 2013 2012 Základné vlastné zdroje 89 493 89 960 Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov 97 059 98 880 Splatené základné imanie 78 508 78 508 Rezervné fondy a ostatné kapitálové fondy 5 172 4 926 Nerozdelený zisk minulých rokov 13 379 15 446 Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov (7 566) (8 920) Neuhradená strata z minulých rokov - - Strata bežného účtovného obdobia - (2 067) Čistá účtovná hodnota programového vybavenia (6 393) (6 853) Záporné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov na predaj - - Prebytok súčtu hodnôt očakávaných strát nad súčtom hodnôt vytvorených opravných položiek a rezerv (1 173) - Dodatkové vlastné zdroje 6 322 12 477 Podriadené záväzky 5 800 11 600 Kladné oceňovacie rozdiely kapit. nástrojov na predaj 522 877 Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov (151) (151) Čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní inej finančnej inštitúcie (151) (151) Doplnkové vlastné zdroje - - Celkové vlastné zdroje 95 664 102 286 Kapitálová primeranosť v % 10,62 % 12,81 % Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 51
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 34. Doplňujúce informácie k výkazu o peňažných tokoch 2013 2012 Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v NBS okrem povinnej minimálnej rezervy 36 330 24 591 Vklady v iných bankách splatné do troch mesiacov 34 093 59 796 Záväzky voči bankám splatné do troch mesiacov (27 231) (422) Peniaze a peňažné ekvivalenty celkom 43 192 83 965 Povinné minimálne rezervy vo výške 9 222 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 7 651 tis. EUR) nie sú zahrnuté do peňazí a peňažných ekvivalentov, pretože ich čerpanie je obmedzené (pozri pozn. č. 4). Významné zmeny nepeňažných prostriedkov nezahrnuté do peňažných tokov: 2013 2012 Odpis a postúpenia úverov (pozn. 8) (3 649) (4 062) 35. Finančné nástroje a riadenie rizík Finančným nástrojom sa rozumie akákoľvek dohoda, ktorá oprávňuje získať hotovosť alebo iný finančný majetok od protistrany (finančný majetok), alebo ktorá zaväzuje zaplatiť hotovosť alebo poskytnúť iný finančný majetok protistrane (finančný záväzok). Finančné nástroje sa v banke zaznamenávajú v obchodnej alebo bankovej knihe. Do obchodnej knihy sú zaradené tie pozície vo finančných nástrojoch, ktoré banka drží za účelom obchodovania krátkodobého predaja a s cieľom dosiahnuť výnos zo skutočných alebo očakávaných rozdielov medzi nákupnými a predajnými cenami alebo z iných zmien v cenách alebo v úrokových mierach. Z používania finančných nástrojov vyplýva angažovanosť banky voči rizikám. K najvýznamnejším rizikám patrí: kreditné riziko trhové riziko o menové riziko o úrokové riziko o iné cenové riziko riziko likvidity operačné riziko Rámec pre riadenie rizika Za riadenie rizík v banke zodpovedá divízia Risk, ktorá sa člení na Odbor Corporate Credit Risk, Odbor CPM & Retail Credit Risk, Odbor Collections & Workout a Samostatné oddelenie Market & Operational Risk. Predstavenstvo je štatutárny orgán zahŕňajúci výkonný manažment banky, ktorý má hlavnú kontrolu nad záležitosťami týkajúcimi sa rizika. Právomoci riadiť riziko sú tiež delegované na jednotlivé riadiace výbory vykonávajúce dohľad nad rizikami: Výbor pre riadenie aktív a pasív (ALCO) ALCO výbor na základe sledovania kľúčových informácií o aktívach a pasívach prijíma rozhodnutia a navrhuje opatrenia s cieľom optimalizácie štruktúry aktív a pasív tak, aby sa v medziach prijateľného rizika v dlhodobom horizonte maximalizovala rentabilita vlastného kapitálu banky Úverový výbor Monitorovací výbor Workout výbor Výbor riadenia operačných rizík (ORC) ORC má poradnú a rozhodovaciu funkciu v oblasti operačného rizika, bezpečnosti banky a v oblasti manažmentu nepretržitej prevádzky, zohráva úlohu krízového tímu v čase krízovej situácie. Predstavenstvo deleguje svoju kontrolu nad rizikami na uvedené riadiace výbory vo forme štatútov, v ktorých sú určení členovia riadiacich výborov, ako aj ich kompetencie a zodpovednosti. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 52
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Kompetencie poradných a pracovných orgánov sú vymedzené v Pokyne predstavenstva: Podpisový a kompetenčný poriadok v OTP Banke Slovensko, a.s. Pre každý druh rizika je vypracovaná vnútrobanková norma, ktorá podrobne definuje kompetencie a zodpovednosti jednotlivých orgánov banky. 36. Kreditné riziko Kreditné riziko zohľadňuje riziko, že klient alebo protistrana finančného nástroja nedodrží svoje zmluvné záväzky, z čoho vyplynie pre banku riziko finančnej straty. Takéto riziko vzniká hlavne z úverov klientom, pohľadávok voči bankám a finančných investícií. Banka riadi mieru kreditného rizika, ktoré na seba preberá, prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo k skupine dlžníkov a vo vzťahu k hospodárskym odvetviam. Stanovenie limitu úverovej angažovanosti sa koná na základe analýzy schopnosti dlžníka splácať poskytnutý úver. Pri analýze kreditných rizík sa prihliada aj na ich zmierňovanie formou zabezpečenia a záruk od fyzických a právnických osôb. Túto analýzu vykonávajú špecialisti úveroví analytici ktorí nie sú zainteresovaní na obchodných aktivitách banky. Banka hodnotí dlžníkov tiež prostredníctvom scoringových/ratingových modelov vytvorených pre jednotlivé produkty a klientske segmenty. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov a sledovanie trendov v portfóliu sú takisto veľmi významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery rizikových nákladov banky. Pri vymáhaní pohľadávok využíva banka v závislosti od typu a výšky pohľadávky širokú škálu nástrojov a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné, ale aj externé formy zabezpečenia návratnosti úverovej pohľadávky. V prípade neúspešného vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky následne postúpené externým spoločnostiam špecializujúcim sa na vymáhanie. V prípade, že nedôjde k vymoženiu pohľadávky, resp. k dohode s klientom, banka pristúpi k hard vymáhaniu pohľadávky v nadväznosti na spôsob zabezpečenia pohľadávky a majetkové pomery klienta, resp. k odpisu pohľadávky, ak náklady na vymáhanie prevyšujú hodnotu pohľadávky. Pohľadávky väčšieho rozsahu alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov banky v spolupráci s právnym odborom a ostatnými odbornými útvarmi banky. Banka v rámci sledovania a riadenia rizík kreditného charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na reziduálne riziko. Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov banky voči osobe, banke hospodársky spojeným osobám, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi zabezpečenia a pod. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie je cieľom banky orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej majetkovej angažovanosti, odvetvových a iných). Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich banke z prijatého zabezpečenia voči kreditnému riziku. Banka eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom dôsledného skúmania právneho stavu zabezpečenia a konzervatívneho prístupu k jeho oceňovaniu. Organizačné zabezpečenie riadenia kreditných rizík Divízia Risk je organizačná jednotka banky riadená zástupcom generálneho riaditeľa, ktorý je členom Predstavenstva banky. Divízia zodpovedá za kontrolu nad kreditným rizikom vrátane: príprava stratégie, princípov, procesov a postupov pre riadenie rizika pokrývajúca aj pravidlá pre posúdenie úverov, požiadavky na zabezpečenie stupňov rizík a súvisiace výkazníctvo, stanovenie limitov pre koncentráciu angažovanosti voči protistranám, osobám s osobitným vzťahom, krajinám a monitorovanie dodržiavania týchto limitov, posúdenia kreditného rizika v súlade so stanovenými princípmi, sledovanie plnenia portfólia kvality a jeho súladu so stanovenými limitmi a prijímanie príslušných nápravných opatrení, príprava a validácia scoringových a ratingových modelov, príprava, údržba a spätné testovanie modelu tvorby opravných položiek, príprava Správy o kreditných, trhových a operačných rizikách predkladaná Predstavenstvu a Dozornej rade. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 53
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Opravné položky Banka posudzuje kreditné riziko na individuálnej a portfóliovej báze a vytvára individuálne a portfóliové opravné položky. Za individuálne posudzované úvery banka považuje korporátne pohľadávky bez identifikovaného znehodnotenia s angažovanosťou na klienta vyššou než 850 tis. EUR, korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta vyššou než 200 tis. EUR, korporátne pohľadávky v konkurze a v reštrukturalizačnom konaní zo zákona. Výška opravnej položky sa vypočíta ako rozdiel medzi účtovnou a vymožiteľnou hodnotou, ktorá sa rovná súčasnej hodnote predpokladaných peňažných tokov, vrátane súm vymáhateľných zo záruk a zábezpek, po odpočítaní diskontu vo výške úrokovej sadzby úverov ku dňu spracovania. Opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov sa posudzujú na základe úverovej a ekonomickej situácie dlžníka s prihliadnutím na vymožiteľnú hodnotu všetkých zábezpek alebo záruk tretích strán. Majetok, pri ktorom sa zníženie hodnoty posudzuje individuálne a pri ktorom sa strata zo zníženia hodnoty aj naďalej vykazuje v účtovníctve, sa nezahŕňa do kolektívneho posudzovania zníženia hodnoty majetku. Portfóliovo posudzované pohľadávky sú všetky retailové pohľadávky, korporátne pohľadávky z masových produktov (všetky typy rýchlych úverov, Solvent biznis karta), korporátne pohľadávky s angažovanosťou na klienta do 850 tis. EUR a korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta do 200 tis. EUR. Pri výpočte opravnej položky na portfóliovo posudzované pohľadávky používa banka štatistické modelovanie na základe historických trendov správania portfólia. Základom výpočtu portfóliových opravných položiek je pravdepodobnosť zlyhania (PD), strata pri zlyhaní (LGD) a miera návratnosti (RI). Portfóliová opravná položka pokrýva straty, ktoré ešte neboli individuálne identifikované, ale na základe historických skúseností sú obsiahnuté v portfóliu k dátumu účtovnej závierky. Pri stanovení opravných položiek banka vychádza z odhadovaných budúcich peňažných tokov, ktoré získa zo znehodnotených úverov a ich načasovania. Na tieto odhady sa vzťahuje množstvo neistôt a rizík z titulu vysokej volatility externých faktorov vplývajúcich na kvalitu portfólia. Banka sa domnieva, že odhady použité pri procese určovania opravných položiek na úverové straty vrátane podsúvahovej angažovanosti (najmä odhady týkajúce sa budúcich peňažných tokov zo znehodnotených úverov a pravdepodobnosti nesplácania úverov) predstavujú najracionálnejšie prognózy budúceho vývoja relevantných rizík, ktoré sú v daných podmienkach dostupné. Podľa vedenia banky je vykázaná suma opravných položiek primeraná na pokrytie strát zo zníženia hodnoty úverov. Banka naďalej monitoruje aktuálnu ekonomickú situáciu a jej vplyv na odhady použité pri výpočte zníženia hodnoty úverov. Všetky odhady a predpoklady, z ktorých vychádzajú, sa priebežne prehodnocujú. Úpravy v odhadoch znehodnotenia úverov sa vykazujú v období, v ktorom sa odhad revidoval, pokiaľ vykonaná úprava mala vplyv iba na revidované obdobie, alebo sa vykazujú v revidovanom období aj v ďalších obdobiach, ak na ne vykonaná úprava mala vplyv. Politika odpisovania pohľadávok Banka odpisuje svoje úvery a vklady po získaní dokladu o nemajetnosti klienta, po rozhodnutí súdu o zániku pohľadávky alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o upustení od vymáhania, ak náklady vymáhania prevýšia hodnotu pohľadávky, alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o odpise pohľadávky, ak je predpoklad získania len minimálneho, alebo nulového výťažku za dlhé časové obdobie. Zabezpečenie úverov Odhadovaná hodnota zábezpeky obsahuje množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, sa môžu od odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol byť významný. Zabezpečenie predstavuje predpokladanú cenu, ktorú by banka dosiahla pri realizácii záložného práva v prípade zlyhania návratnosti úveru ekonomickou cestou. Odhady reálnej hodnoty zabezpečenia vychádzajú z hodnoty zábezpeky určenej v čase poskytnutia úveru. Zabezpečenie sa monitoruje a cieľom je preveriť aktuálnu hodnotu a kvalitu zabezpečenia a to počas celého úverového vzťahu. Jednotlivé formy zabezpečenia podliehajú prehodnocovaniu v časových intervaloch závislých od druhu použitého zabezpečenia. Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v banke kladie dôraz na oceňovanie a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie akceptovanej hodnoty zabezpečenia, stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu zabezpečenia v prípade nesplácania zabezpečeného úveru. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 54
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka akceptuje najmä tieto typy zabezpečení: finančné zabezpečenia (hotovosť, cenné papiere a pod.), nehnuteľnosti, hnuteľné predmety, pohľadávky a zásoby. Z právnych inštrumentov sa v banke používa: záložné právo, zabezpečovacie postúpenie pohľadávky, vinkulácia peňažných prostriedkov. Metodika oceňovania zabezpečení aj frekvencia ich preceňovania závisí od typu zabezpečenia a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných predpisoch banky. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý typ zabezpečenia, pričom banka dodržiava primeranú mieru konzervativizmu. Rozhodovanie banky pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, ako je aktuálny stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky, náklady spojené s vymáhaním a pod. Banka využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia: dobrovoľná dražba, exekučné konanie, speňažovanie zabezpečenia pohľadávky banky v konkurznom konaní, výzva poddlžníkom na plnenie zo založených obchodných pohľadávok, uplatnenie zmenky na súde postúpenie pohľadávky vymáhanie externými inkasnými spoločnosťami na základe mandátnych zmlúv Portfólio defaultných (zlyhaných úverov) Zlyhané (defaultné) úvery predstavujú portfólio úverových pohľadávok ktoré napĺňajú definíciu zlyhania. Definícia zlyhania v podmienkach Slovenskej republiky je upravená v 73 opatrenia NBS č. 4/2007 o vlastných zdrojoch financovania bánk a o požiadavkách na vlastné zdroje financovania bánk. Banka pre stanovenie zlyhania klienta používa najmä nasledovné indikátory a to aj v závislosti od segmentu klienta: omeškanie so splácaním pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie predčasnej splatnosti, konkurz, odpis úverových pohľadávok, zákonná reštrukturalizácia, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. Kategorizácia rizík z úverov a pohľadávok 2013 Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze 370 984 30 101 8,10 % 183 406 57,60 % Korporátne úvery 370 984 30 101 8,10 % 183 406 57,60 % z toho defaultné úvery 53 796 30 101 56,00 % 27 956 107,90 % Úvery oceňované na portfóliovej báze 744 936 29 733 4,00 % 573 562 81,00 % Korporátne úvery 121 861 14 863 12,20 % 49 145 52,50 % z toho defaultné úvery 16 373 13 881 84,80 % 1 578 94,40 % Retailové úvery 623 075 14 870 2,40 % 524 417 86,60 % Spotrebné úvery 530 095 7 772 1,50 % 439 658 84,40 % z toho defaultné úvery 30 924 6 446 20,80 % 25 458 103,20 % Hypotéky 88 157 4 696 5,30 % 84 759 101,50 % z toho defaultné úvery 13 546 4 392 32,40 % 10 793 112,10 % Iné 4 823 2 402 49,80 % - 49,80 % z toho defaultné úvery 2 556 2 359 92,30 % - 92,30 % Celkom 1 115 920 59 834 756 968 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 55
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 2012 Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze 358 221 28 414 7,90 % 181 772 58,70 % Korporátne úvery 358 221 28 414 7,90 % 181 772 58,70 % z toho defaultné úvery 58 416 28 414 48,60 % 33 565 106,10 % Úvery oceňované na portfóliovej báze 614 017 26 602 4,30 % 495 789 85,10 % Korporátne úvery 113 459 14 904 13,10 % 40 297 48,70 % z toho defaultné úvery 15 632 13 838 88,50 % 1 363 97,20 % Retailové úvery 500 558 11 698 2,30 % 455 492 93,30 % Spotrebné úvery 371 833 4 939 1,30 % 334 845 91,40 % z toho defaultné úvery 22 965 4 357 19,00 % 19 179 102,50 % Hypotéky 124 066 4 564 3,70 % 120 647 100,90 % z toho defaultné úvery 16 367 4 422 27,00 % 13 690 110,70 % Iné 4 659 2 195 47,10 % - 47,10 % z toho defaultné úvery 2 314 2 151 93,00 % - 93,00 % Celkom 972 238 55 016 677 561 Z hľadiska koncentrácie úverov k 31. decembru 2013 predstavovalo 10 najväčších úverových expozícií 7 % z celkovej brutto hodnoty úverov ( 2012: 7,87 % z celkovej brutto hodnoty úverov). Angažovanosť voči kreditnému riziku z úverov a pohľadávok podľa hospodárskych odvetví 2013 Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie 29 987-111 29 876 Domácnosti 615 590-13 395 602 195 Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel 38 831 819 787 37 225 Obchod a služby 87 876 6 337 6 895 74 644 Metalurgia a strojárenstvo 16 292 2 568 100 13 624 Chemický priemysel 4 001 1 225 8 2 768 Doprava a infraštruktúra 7 469 475 1 005 5 989 Spracovanie dreva a výroba papiera 4 346 112 325 3 909 Stavebný priemysel 20 625 5 529 1 228 13 868 Činnosti v oblasti nehnuteľností 110 063 3 344 621 106 098 Verejná správa a obrana 25 439-133 25 306 Finančné služby okrem poistenia 5 551-149 5 402 Iné odvetvia 149 850 9 692 4 976 135 182 Celkom 1 115 920 30 101 29 733 1 056 086 2012 Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie 20 824-60 20 764 Domácnosti 493 849-10 263 483 586 Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel 38 658 680 916 37 062 Obchod a služby 86 204 4 979 7 024 74 201 Metalurgia a strojárenstvo 14 019 2 549 133 11 337 Chemický priemysel 3 027 1 225-1 802 Doprava a infraštruktúra 7 161 897 1 014 5 250 Spracovanie dreva a výroba papiera 3 721 110 332 3 279 Stavebný priemysel 28 583 4 659 1 081 22 843 Činnosti v oblasti nehnuteľností 104 940 3 900 420 100 620 Verejná správa a obrana 28 642-288 28 354 Finančné služby okrem poistenia 6 806-154 6 652 Iné odvetvia 135 804 9 415 4 917 121 472 Celkom 972 238 28 414 26 602 917 222 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 56
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka vykazuje k 31. decembru 2013 portfólio developerských projektov v objeme 43 171 tis. EUR ( 2012: 28 390 tis. EUR) a vytvorené opravné položky na portfóliovej báze v objeme 6 tis. EUR ( 2012: 45 tis. EUR) a na individuálnej báze v objeme 8 575 tis. EUR ( 2012: 3 681 tis. EUR). Analýza individuálne oceňovaných úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto 2013 Konkurz a likvidácia dlžníka Súdne vymáhanie, trestné oznámenie Vyhlásenie úveru za splatný Reštrukturalizácia Omeškanie so splácaním nad 90 dní Celkom Zábezpeka Kontokorentné účty 4 494 384 1 555 601 590 7 624 1 707 Firemní klienti 16 509 2 058 12 200 13 332 2 073 46 172 26 249 Celkom 21 003 2 442 13 755 13 933 2 663 53 796 27 956 2012 Konkurz a likvidácia dlžníka Súdne vymáhanie, trestné oznámenie Vyhlásenie úveru za splatný Reštrukturalizácia Omeškanie so splácaním nad 90 dní Celkom Zábezpeka Kontokorentné účty 4 395 276 1 405 605 182 6 863 1 147 Firemní klienti 7 258 7 165 2 726 27 718 6 686 51 553 32 418 Celkom 11 653 7 441 4 131 28 323 6 868 58 416 33 565 Analýza reštrukturalizovaných úverov a pohľadávok, brutto Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie všetkých úverových pohľadávok, u ktorých banka ku koncu vykazovaného obdobia identifikovala udalosť zlyhania reštrukturalizácia dlhu a u týchto pohľadávok nedošlo k návratu zo zlyhania. Okrem príznaku reštrukturalizácia dlhu môžu mať tieto pohľadávky aj znak inej udalosti zlyhania. 2013 2012 Retailové úvery 4 826 5 867 omeškanie do 30 dní 1 691 2 796 omeškanie od 31 do 90 dní 609 1 091 omeškanie nad 90 dní 2 526 1 980 Korporátne úvery 30 689 40 445 omeškanie do 30 dní 11 431 23 662 omeškanie od 31 do 90 dní 1 651 303 omeškanie nad 90 dní 17 607 16 480 Celkom 35 515 46 312 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 57
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Informácie o kreditnej kvalite vybraných kategórií finančného majetku banky Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie individuálne posudzovaných korporátnych úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu, podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 2013 2012 Korporátne úvery I (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) 50 451 55 970 II 43 126 41 995 III 51 620 36 965 IV 37 464 38 382 V 44 487 10 870 VI 63 373 32 870 VII 5 520 43 758 VIII (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) 3 568 22 400 Celkom korporátne úvery 299 609 283 210 Úvery poskytnuté samosprávam AA (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) 1 792 - AB, BA, BB 2 786 6 077 AC, BC, CA, CB 2 833 4 487 AD, AE, BD, BE, CC, CD, CE, DA, DB, DC, DD, DE, EA, EB, EC, ED, EE (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) 4 417 1 807 Celkom - samosprávy 11 828 12 371 Celkom 311 437 295 581 Ide o korporátne individuálne posudzované úvery a úvery voči samosprávnym subjektom bez identifikovaného znehodnotenia a bez omeškania hodnotené prostredníctvom ratingu. Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie vkladov v ostatných bankách a úverov poskytnutých ostatným bankám podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 2013 2012 I - - II 32 901 59 793 III 1 189 - IV - - V - - VI - - VII - - VIII - - nezaradené 3 3 Celkom 34 093 59 796 Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančného majetku na predaj (okrem investícií v obchodných spoločnostiach) podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 2013 2012 I - - II 1 138 33 865 III - - IV 50 108 29 565 V 7 312 - VI - - VII - - VIII - - Celkom 58 558 63 430 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 58
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančných investícií držaných do splatnosti podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 2013 2012 I - - II 125 761 98 961 III 1 660 - IV 67 348 68 187 V - - VI - - VII - - VIII - - Celkom 194 769 167 148 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 59
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad hodnôt úverov a pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia Hodnota úverov a pohľadávok podľa kategórií Oceňované na portfóliovom základe Oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením SPOLU 31. 12. 2013 31. 12. 2012 31. 12. 2013 31. 12. 2012 31. 12. 2013 31. 12. 2012 31. 12. 2013 31. 12. 2012 a) záložné právo na 169 160 162 779 563 153 480 950 40 109 44 309 772 422 688 038 nehnuteľnosti 136 391 117 560 556 543 475 002 35 030 42 464 727 964 635 026 cenné papiere 3 504 6 546 73 87 3 035-6 612 6 633 hnuteľný majetok 16 527 21 426 4 720 4 646 2 044 1 845 23 291 27 917 obchodné pohľadávky 12 738 17 247 1 817 1 215 - - 14 555 18 462 b) iné zabezpečenie 49 824 50 332 31 560 35 598 55 5 272 81 439 91 202 štátne záruky - - - - - - - - bankové záruky 7 401 7 778 784 508-5 266 8 185 13 552 záruky iných osôb 3 181 2 181 418 1 254 55 6 3 654 3 441 peniaze 39 242 40 373 17 065 16 224 - - 56 307 56 597 iné - - 13 293 17 612 - - 13 293 17 612 Celková hodnota zabezpečených pohľadávok 218 984 213 111 594 713 516 548 40 164 49 581 853 861 779 240 Pozn.: Celková hodnota zabezpečených úverov a pohľadávok je vyššia ako celková reálna hodnota prijatých zabezpečení, keďže v prípade niektorých úverov reálna hodnota prijatého zabezpečenia nepokrýva celkovú výšku úverovej pohľadávky. Banka k 31. decembru 2013 a k 31. decembru 2012 v rámci úverového portfólia neeviduje pohľadávky, na ktoré bolo zriadené záložné právo, resp. pohľadávky, s ktorými má inak obmedzené právo nakladať. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 60
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad úverov a pohľadávok podľa počtu dní omeškania po lehote splatnosti 2013 Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania 359 402 603 891 963 293 Do 30 dní po lehote splatnosti 4 874 27 588 32 462 Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti 2 310 17 206 19 516 Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti - 18 870 18 870 Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti - 15 680 15 680 Nad 360 dní po lehote splatnosti - 66 099 66 099 Celkom brutto 366 586 749 334 1 115 920 Opravná položka na straty z úverov - (59 834) (59 834) Celkom netto 366 586 689 500 1 056 086 Zábezpeka 183 809 573 159 756 968 2012 Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania 318 576 505 047 823 623 Do 30 dní po lehote splatnosti 4 442 41 111 45 553 Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti - 16 275 16 275 Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti - 12 981 12 981 Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti - 16 029 16 029 Nad 360 dní po lehote splatnosti - 57 777 57 777 Celkom brutto 323 018 649 220 972 238 Opravná položka na straty z úverov - (55 016) (55 016) Celkom netto 323 018 594 204 917 222 Zábezpeka 164 866 512 695 677 561 * Táto kategória zahŕňa angažovanosti, na ktoré bola vykázaná akákoľvek opravná položka, individuálna alebo skupinová. Ak je ktorákoľvek časť úverovej pohľadávky (istina, úrok atď.) po lehote splatnosti, celá úverová pohľadávka sa považuje za pohľadávku po lehote splatnosti. Veková štruktúra úverov a pohľadávok bez identifikovaného znehodnotenia, brutto 2013 Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 30 dní Po termíne splatnosti viac ako 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 39 362 1 432-40 794 26 694 Hypotéky 144 - - 144 128 Kontokorentné účty 25 474 3 420-28 894 17 787 Firemní klienti 294 422 22 2 310 296 754 139 200 Celkom 359 402 4 874 2 310 366 586 183 809 2012 Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 30 dní Po termíne splatnosti viac ako 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 18 894 208-19 102 15 993 Hypotéky 566 - - 566 563 Kontokorentné účty 19 718 3 860-23 578 22 206 Firemní klienti 279 398 374-279 772 126 104 Celkom 318 576 4 442-323 018 164 866 Uvedené úvery bez identifikovaného znehodnotenia zahŕňajú portfóliovo aj individuálne posudzované úvery. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 61
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Veková štruktúra úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto 2013 Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 30 dní Po termíne splatnosti viac ako 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 426 709 21 769 40 823 489 301 412 964 Hypotéky 68 384 4 333 15 560 88 277 84 898 Kontokorentné účty 19 539 10 8 941 28 490 8 544 Firemní klienti 85 895 1 411 37 609 124 915 66 753 Iné 3 364 65 14 922 18 351 - Celkom 603 891 27 588 117 855 749 334 573 159 2012 Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 30 dní Po termíne splatnosti viac ako 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 292 191 28 884 31 656 352 731 318 853 Hypotéky 96 658 9 265 17 879 123 802 120 388 Kontokorentné účty 18 203 378 8 114 26 695 6 484 Firemní klienti 93 996 2 506 31 200 127 702 66 970 Iné 3 999 78 14 213 18 290 - Celkom 505 047 41 111 103 062 649 220 512 695 Sústredenie kreditného rizika voči Slovenskej republike V nasledujúcej tabuľke sa uvádza kreditné riziko banky voči Slovenskej republike, spoločnostiam riadeným slovenskou vládou, mestským samosprávam a podobné angažovanosti: 2013 2012 Podiel Podiel Suma z celkových aktív Suma z celkových aktív Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 9 222 0,65 % 7 651 0,60 % Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 25 306 1,78 % 28 354 2,23 % Finančný majetok na predaj 1 138 0,08 % 33 865 2,67 % Finančné investície držané do splatnosti 70 659 4,97 % 36 538 2,88 % Spolu 106 325 7,48 % 106 408 8,38 % Sústredenie kreditného rizika voči ostatným krajinám Európskej únie V nasledujúcej tabuľke sa uvádza kreditné riziko banky voči ostatným krajinám Európskej únie: 2013 2012 Podiel Podiel Suma z celkových aktív Suma z celkových aktív Finančný majetok na predaj 50 108 3,53 % 29 565 2,33 % Finančné investície držané do splatnosti 67 348 4,74 % 68 187 5,37 % Spolu 117 456 8,27 % 97 752 7,69 % Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 62
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Maximálna expozícia voči kreditnému riziku V nasledujúcej tabuľke sa uvádza prehľad maximálnej expozície banky voči kreditnému riziku vyplývajúcemu z finančných inštrumentov (aktív), neberúc do úvahy akýkoľvek držaný kolaterál alebo iné zníženie kreditného rizika: 2013 2012 Pohľadávky voči bankám a Národnej banke Slovenska 53 055 69 469 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 20 462 Finančný majetok na predaj, brutto 59 437 64 309 Úvery a pohľadávky, brutto 1 115 920 972 238 Finančné investície držané do splatnosti 194 769 167 148 Medzisúčet súvahových rizík 1 423 201 1 273 626 Vydané záruky 20 196 19 944 Úverové prísľuby voči klientom 40 791 57 310 Medzisúčet podsúvahových rizík 60 987 77 254 Celkom 1 484 188 1 350 880 37. Trhové riziko Banka je vystavená vplyvom trhových rizík. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, devízovými a akciovými nástrojmi, ktoré podliehajú vplyvom všeobecných a špecifických zmien na trhu. Banka nevykonáva obchody so zlatom, drahými kovmi ani inými komoditami. Riadenie trhového rizika Za riadenie trhových rizík v banke je zodpovedné Samostatné oddelenie Market & Operational Risk, ktoré je súčasťou Divízie Risk. Významnými trhovými rizikami pre banku sú menové (devízové) riziká a úrokové riziko. Banka zaraďuje finančné nástroje do obchodného portfólia (obchodná kniha) alebo do neobchodného portfólia (banková kniha) v závislosti od účelu nadobudnutia finančných nástrojov. Do obchodnej knihy sa zaraďujú také pozície vybraných bankových nástrojov, ktoré banka získala za účelom realizácie krátkodobého zisku, v dôsledku rozdielu medzi nákupnou a predajnou cenou. Všetky ostatné pozície vo finančných nástrojoch sú zaradené do bankovej knihy. Za zaradenie finančných nástrojov do bankovej alebo obchodnej knihy zodpovedá odbor Treasury. Samostatné oddelenie Market & Operational Risk zodpovedá aj za riadenie rizika protistrán (profesionálnych účastníkov peňažných a kapitálových trhov) a rizika krajín. Banka má stanovené limity maximálnej angažovanosti voči vybraným protistranám (bankám). Limit na protistranu (Counterparty Limit) sa člení na Credit Limit, Settlement Limit a Pre-settlement limit v závislosti od typu vykonávaných obchodov. Menové riziko Menové riziko je riziko, že sa zmení hodnota finančného nástroja z dôvodov zmien devízových kurzov. Na analýzu citlivosti menového rizika banka využíva metódu historickej simulácie modelu Value At Risk (VaR). Pri výpočte VaR banka zvolila 99-percentnú úroveň spoľahlivosti, jednoročnú historickú databázu denných pohybov kurzov cudzích mien voči EUR a jednodňovú dobu držania pozície. Hodnota VaR vyjadruje veľkosť potenciálnej straty, ktorá nebude prekročená pri 99 % jednodňových zmien kurzov. Systém limitov menového rizika pozostáva z nasledovných obmedzení pre otvorené pozície banky: Overnight limity Intraday limity VaR limit PLA limit Stress test limit a mimoriadny stress test limit Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 63
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Čistá devízová pozícia V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza devízovej angažovanosti banky v hlavných menách v prípade vybraných kategórií majetku a záväzkov: 2013 EUR USD HUF Ostatné meny Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 34 283 785 1 428 9 056 45 552 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 15 001 9 608 7 527 1 957 34 093 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 20 - - - 20 Finančný majetok na predaj 8 976-50 108-59 084 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 1 054 402 1 332 350 2 1 056 086 Finančné investície držané do splatnosti 194 769 - - - 194 769 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 67 453-1 - 67 454 Záväzky voči klientom 1 093 554 11 818 8 402 10 640 1 124 414 Záväzky z emitovaných cenných papierov 83 800 - - - 83 800 Podriadené záväzky 29 056 - - - 29 056 Čistá menová pozícia k 31. decembru 2013 33 588 (93) 51 010 375 84 880 Hodnota Value at Risk vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2013 je 2 tis. EUR. 2012 EUR USD HUF Ostatné meny Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 28 609 418 1 833 1 382 32 242 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 42 028 9 098 5 556 3 114 59 796 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 462 - - - 462 Finančný majetok na predaj 34 391-29 565-63 956 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 914 019 2 777 426-917 222 Finančné investície držané do splatnosti 167 148 - - - 167 148 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 786 1 1 214 1 002 Záväzky voči klientom 1 008 352 12 433 6 696 4 541 1 032 022 Záväzky z emitovaných cenných papierov 97 141 - - - 97 141 Podriadené záväzky 29 056 - - - 29 056 Čistá menová pozícia k 31. decembru 2012 51 322 (141) 30 683 (259) 81 605 Hodnota Value at Risk vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2012 je 6 tis. EUR. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 64
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úrokové riziko Úrokové riziko je riziko zmeny čistej súčasnej hodnoty finančného nástroja z dôvodov zmeny trhových úrokových sadzieb. Riziko úrokovej sadzby zahŕňa riziko, že hodnota finančného nástroja bude kolísať v dôsledku zmien úrokových sadzieb na trhu a riziko, že splatnosť úročeného majetku sa líši od splatnosti úročených záväzkov použitých na financovanie tohto majetku. Preto dĺžka obdobia, počas ktorého sa úroková sadzba viaže na finančný nástroj, ukazuje do akej miery je tento nástroj vystavený riziku úrokovej miery. Na sledovanie úrokového rizika používa banka nasledovné limity pre úrokové riziko obchodnej knihy a pre úrokové riziko bankovej knihy: Limity pre úrokové riziko obchodnej knihy: Limit pozície obchodnej knihy Duračno-pozičný limit Limity pre úrokové riziko bankovej knihy: Limit rizika úrokovej sadzby (štandardný úrokový šok) Pozično-duračný limit pre portfólio na predaj Limit rizika úrokovej sadzby pri zmene tvaru výnosovej krivky pre celé portfólio (banková kniha a obchodná kniha spolu) Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 65
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie úrokovo citlivého majetku a úrokovo citlivých záväzkov do časových pásiem V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza vybraných kategórií majetku a záväzkov banky do časových pásiem z pohľadu úrokovej citlivosti. Majetok a záväzky, ktoré nie sú citlivé na úrokové sadzby, sa zaraďujú do kategórie nešpecifikované. 2013 Splatné na požiadanie Do 3 mesiacov Od 3 do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Nešpecifikované Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 18 962 - - - - 26 590 45 552 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 34 088 - - - 5 34 093 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - - - - - 20 20 Finančný majetok na predaj - 51 198-7 234-652 59 084 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 549 553 155 395 241 887 4 260 104 991 1 056 086 Finančné investície držané do splatnosti - 56 515 65 473-68 961 3 820 194 769 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 28 27 106 40 158 26-136 67 454 Záväzky voči klientom 78 597 217 488 340 999 329 662 139 265 18 403 1 124 414 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 75 584 120 7 962-134 83 800 Podriadené záväzky - 29 000 - - - 56 29 056 Úroková medzera k 31. decembru 2013 (59 663) 342 176 (160 409) (88 529) (66 044) 117 349 84 880 2012 Splatné na požiadanie Do 3 mesiacov Od 3 do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Nešpecifikované Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 9 668 - - - - 22 574 32 242 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 59 761 - - - 35 59 796 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - - - - - 462 462 Finančný majetok na predaj - 32 835-29 171-1 950 63 956 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 518 282 176 097 128 650 5 382 88 811 917 222 Finančné investície držané do splatnosti - 91 737 5 693 66 312-3 406 167 148 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 7 319 290 290-96 1 002 Záväzky voči klientom 415 915 148 384 249 672 202 617-15 434 1 032 022 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 72 692 18 547 5 598-304 97 141 Podriadené záväzky - 29 000 - - - 56 29 056 Úroková medzera k 31. decembru 2012 (406 254) 452 220 (86 719) 15 628 5 382 101 348 81 605 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 66
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Analýza citlivosti úrokového rizika Na meranie úrokového rizika používa banka metódu GAP analýzy. Na základe rozdielov medzi hodnotou majetku a záväzkov v jednotlivých časových pásmach je vypočítaná čistá súvahová pozícia bankovej knihy a čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy. Ich súčet (GAP bankovej knihy) je v každom pásme násobený príslušným váhovým faktorom, ktorý vyjadruje duráciu finančného nástroja splatného (alebo preceneného) v strede daného časového pásma. Výsledkom sú vážené pozície, na základe ktorých možno určiť dopad zmeny úrokovej sadzby na ekonomickú hodnotu banky. Na potenciálny pokles ekonomickej hodnoty banky pri paralelnom posune výnosovej krivky o 200 bp má banka interne stanovený limit vo výške 10 % hodnoty vlastných zdrojov. Analýza citlivosti úrokového rizika vychádza z predpokladu posunu výnosovej krivky o 100 bázických bodov počas nasledujúcich 2,5 rokov. Preto pri zohľadnení tohto scenára pohľadávky a záväzky so zostatkovou splatnosťou nad 2,5 roka nebudú mať vplyv na ekonomickú hodnotu banky. Portfólio EUR do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov do 2 rokov Čistá súvahová pozícia bankovej knihy 166 045 64 191 (92 685) (64 479) (56 684) 53 885 (48 039) (37 540) (64 980) (2 241) 1 048 168 Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy 50 132 - - - - - - - - - - - GAP bankovej knihy celkom 216 177 64 191 (92 685) (64 479) (56 684) 53 885 (48 039) (37 540) (64 980) (2 241) 1 048 168 Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) 86 96 (287) (322) (312) - - - - - - - V rámci portfólia EUR by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na ekonomickú hodnotu banky vo výške 739 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 185 tis. EUR). do 3 rokov do 4 rokov do 5 rokov do 7 rokov do 10 rokov do 15 rokov nad 15 rokov V rámci portfólia USD by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na ekonomickú hodnotu banky vo výške 16 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 9 EUR). V rámci portfólia CZK by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na ekonomickú hodnotu banky vo výške 1 tis. EUR (k 31. decembru 2012: 1 tis. EUR). Celkový dopad na ekonomickú hodnotu banky v rámci všetkých portfólií (USD, EUR, CZK a ostatné cudzie meny) predstavuje pri nepriaznivom pohybe všetkých úrokových sadzieb zníženie o 758 tis. EUR (k 31. decembru 2012: zníženie o 198 tis. EUR). Výsledkom použitia rovnakého scenára pre obchodné portfólio je k 31. decembru 2013 nulový vplyv na hospodársky výsledok banky (k 31. decembru 2012: nulový vplyv). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 67
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Iné cenové riziko Iné cenové riziko je v zmysle definície IFRS riziko, že reálna cena alebo budúce peňažné toky finančného nástroja budú kolísať z dôvodu zmien trhových cien (iné než zmeny vyplývajúce z rizika úrokovej sadzby alebo menového rizika), bez ohľadu na to, či tieto zmeny sú spôsobené faktormi, ktoré sú špecifické pre individuálny finančný nástroj alebo faktormi, ktoré majú vplyv na všetky podobné finančné nástroje obchodované na trhu. V podmienkach banky predstavuje iné cenové riziko predovšetkým akciové a komoditné riziko. Banka nepôsobí aktívne na akciových ani na komoditných trhoch a z tohto dôvodu je iné cenové riziko nevýznamné. 38. Riziko likvidity Riziko likvidity predstavuje riziko, že banka bude mať problémy získať prostriedky na splnenie záväzkov spojených s finančnými nástrojmi. Banka likviditu monitoruje a riadi na základe predpokladaného prílevu a odlivu peňažných prostriedkov a na základe primeraných úprav medzibankových depozít a úložiek. Čistá súvahová pozícia likvidity predstavuje mieru rozsahu, v akom sa od banky môže vyžadovať získanie finančných prostriedkov potrebných na splnenie jej záväzkov v súvislosti s finančnými nástrojmi. Banka si udržiava profil likvidity v súlade s požiadavkami Národnej banky Slovenska. Nasledujúce tabuľky obsahujú analýzu majetku, záväzkov a vlastného imania podľa splatnosti na základe obdobia zostávajúceho od dátumu súvahy do zmluvného termínu splatnosti. Analýza sa vypracovala na základe čo najobozretnejšieho zohľadnenia termínov splatnosti v prípadoch, keď splátkové kalendáre umožňujú predčasné splatenie. Majetok a záväzky, ktoré nebolo možné zaradiť do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti sú vykázané v časovom pásme nad 5 rokov. Záväzky voči klientom splatné do 1 mesiaca zahŕňajú najmä bežné účty, z ktorých môžu klienti vyberať prostriedky bez oznámenia. Z predchádzajúcich skúseností však vyplýva, že tieto účty predstavujú stabilný zdroj finančných prostriedkov. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 68
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2013: Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 45 552 - - - - 45 552 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 34 093 - - - - 34 093 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 20 - - - - 20 Finančný majetok na predaj 50 108 1 138 78 7 234 526 59 084 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 27 346 17 228 110 082 422 951 478 479 1 056 086 Finančné investície držané do splatnosti - 1 945 122 203 1 660 68 961 194 769 Investície v dcérskych podnikoch - - - 151-151 Hmotný dlhodobý majetok - - - - 21 401 21 401 Nehmotný dlhodobý majetok - - - - 6 510 6 510 Ostatný majetok 1 959 1 093 63 - - 3 115 Majetok celkom 159 078 21 404 232 426 431 996 575 877 1 420 781 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 27 056 175 40 197 26-67 454 Záväzky voči klientom 554 156 97 644 300 395 172 218 1 1 124 414 Záväzky z emitovaných cenných papierov 3 003 161 25 202 55 434-83 800 Odložený daňový záväzok - - - 220-220 Rezervy na záväzky - 94 146 2 498-2 738 Ostatné záväzky 10 555 2 996 953 - - 14 504 Podriadené záväzky 55 1-29 000-29 056 Vlastné imanie - - - - 98 595 98 595 Záväzky a vlastné imanie celkom 594 825 101 071 366 893 259 396 98 596 1 420 781 Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2013 (435 747) (79 667) (134 467) 172 600 477 281 - Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2013 (435 747) (515 414) (649 881) (477 281) - - Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2013 predstavuje v pásme do jedného mesiaca GAP vo výške -436 mil. EUR. Tento GAP je ovplyvnený najmä zaradením bežných účtov klientov do tohto pásma podľa zmluvnej splatnosti. Táto odhadovaná splatnosť, vychádza zo správania sa klientov a čistá súvahová pozícia likvidity je kladná vo výške 86 mil. EUR, čo vyjadruje dodatok likvidity. Banka kontinuálne plnila počas celého roka 2013 všetky opatrenie NBS regulujúce túto oblasť. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 69
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2012: Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 32 242 - - - - 32 242 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 59 796 - - - - 59 796 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 462 - - - - 462 Finančný majetok na predaj 33 048 1 211-29 171 526 63 956 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 26 733 20 778 100 827 356 000 412 884 917 222 Finančné investície držané do splatnosti 3 474 33 303 7 774 122 597-167 148 Investície v dcérskych podnikoch - - - 151-151 Hmotný dlhodobý majetok - - - - 19 762 19 762 Nehmotný dlhodobý majetok - - - - 7 128 7 128 Ostatný majetok 861 1 861 77 - - 2 799 Majetok celkom 156 616 57 153 108 678 507 919 440 300 1 270 666 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 249 173 290 290-1 002 Záväzky voči klientom 499 826 67 967 259 920 204 309-1 032 022 Záväzky z emitovaných cenných papierov 191 34 18 846 78 070-97 141 Odložený daňový záväzok - - - 249-249 Rezervy na záväzky - 109 143 2 593-2 845 Ostatné záväzky 7 580 2 234 847 - - 10 661 Podriadené záväzky 54 2-29 000-29 056 Vlastné imanie - - - - 97 690 97 690 Záväzky a vlastné imanie celkom 507 900 70 519 280 046 314 511 97 690 1 270 666 Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2012 (351 284) (13 366) (171 368) 193 408 342 610 - Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2012 (351 284) (364 650) (536 018) (342 610) - - Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 70
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie vybraných podsúvahových záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 2013 Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Budúce poskytnuté úvery 40 791 - - - - 40 791 Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) 5 981 1 860 2 260 13 397 18 503 Záväzky zo spotových operácií 300 - - - - 300 Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom 50 158 - - - - 50 158 Poskytnuté záruky zo záložných práv 115 005 - - - - 115 005 Celkom k 31. decembru 2013 206 259 981 1 860 2 260 13 397 224 757 2012 Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Budúce poskytnuté úvery 57 310 - - - - 57 310 Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) 69 1 078 1 268 1 225 16 304 19 944 Záväzky zo spotových operácií 680 - - - - 680 Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom 30 277 - - - - 30 277 Poskytnuté záruky zo záložných práv 116 602 - - - - 116 602 Celkom k 31. decembru 2012 204 938 1 078 1 268 1 225 16 304 224 813 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 71
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie hodnôt nediskontovaných budúcich peňažných tokov z finančných záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 2013 Do 1 roka Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Úprava Spolu Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 67 955 26 - (527) 67 454 Záväzky voči klientom 956 209 182 385 1 (14 181) 1 124 414 Záväzky z emitovaných cenných papierov 33 297 56 041 - (5 538) 83 800 Podriadené záväzky 455 29 183 - (582) 29 056 Celkom k 31. decembru 2013 1 057 916 267 635 1 (20 828) 1 304 724 2012 Do 1 roka Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Úprava Spolu Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 712 290 - - 1 002 Záväzky voči klientom 832 602 218 584 - (19 164) 1 032 022 Záväzky z emitovaných cenných papierov 21 169 81 700 - (5 728) 97 141 Podriadené záväzky 439 29 620 - (1 003) 29 056 Celkom k 31. decembru 2012 854 922 330 194 - (25 895) 1 159 221 Pozn.: Nediskontované budúce peňažné toky z úrokov sú zohľadnené v jednotlivých kategóriách finančných záväzkov. V stĺpci úprava je vykázaný rozdiel medzi účtovnou hodnotou finančných záväzkov a ich zmluvnými nediskontovanými peňažnými tokmi. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 72
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 39. Operačné riziko Operačným rizikom sa rozumie riziko straty vyplývajúce z nevhodných alebo chybných interných procesov v banke, zo zlyhania ľudského faktora, bankou používaných systémov alebo v dôsledku pôsobenia vonkajších udalostí. Súčasťou operačného rizika je právne riziko, t.j. riziko straty vyplývajúce najmä z nevymáhateľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom. Riadenie operačných rizík je upravené Pokynmi predstavenstva Postupy pre riadenie operačného rizika, ktoré upravujú postupy pre identifikáciu, odhad, sledovanie a zmierňovanie operačných rizík. Hlavné ciele a zásady banky pri riadení operačných rizík obsahuje dokument Stratégia riadenia rizík. Samostatné oddelenie Market & Operational Risk zabezpečuje požiadavky, postupy a metódy riadenia operačných rizík, rozvoj základných princípov, tvorbu a udržiavanie konzistentnej metodiky pre identifikáciu, sledovanie, hodnotenie a zmierňovanie operačných rizík. Cieľom banky je zmapovať operačné riziko vo všetkých procesoch a obchodných činnostiach a na základe jeho poznania a analýzy prijímať účinné opatrenia na zmierňovanie dopadov operačného rizika a na zlepšovanie kvality procesov pri zachovaní konkurencieschopnosti banky. Kľúčovým aspektom systému riadenia operačného rizika je aktívna spolupráca gestorov procesov a všetkých organizačných jednotiek banky, vytváranie širokého povedomia, zabezpečovanie informovanosti a pochopenie prijatých úloh. V oblasti operačného rizika má banka presne vymedzené kompetencie a zodpovednosti v príslušných pracovných postupoch. Koordináciu systému riadenia rizík zabezpečuje Výbor riadenia operačných rizík. Reporty o operačnom riziku sú pravidelne predkladané ALCO výboru, manažmentu banky i materskej banky a regulátorovi. Nežiadúce prerušenie obchodných činností a ochranu kritických procesov pred následkami závažných chýb a katastrof má banka ošetrené v Plánoch kontinuity obchodných činností. V pravidelnom procese samohodnotenia banka analyzuje významné zdroje rizík, ktorým je vystavená, identifikuje nové riziká a odhaduje pravdepodobnosť ich výskytu a dopad. Banka prijíma opatrenia na zmiernenie a elimináciu operačného rizika, pričom posúdi efektívnosť a nákladovosť navrhovaných opatrení vzhľadom k efektívnosti daného procesu. Databáza zberu udalostí operačného rizika slúži na priebežný monitoring a poskytuje základňu pre hodnotenie efektívnosti prijatých opatrení a nástrojov na zmierňovanie operačného rizika. Banka počíta požiadavku na kapitál operačného rizika prostredníctvom štandardizovaného prístupu. 40. Zisk/(strata) na akciu Zisk/(strata) na akciu pripadajúci na kmeňové akcie banky sa vypočíta ako podiel čistého zisku/(straty) za príslušné obdobie, ktorý prislúcha majiteľom kmeňových akcií, a váženého priemerného počtu kmeňových akcií v obehu počas daného roka takto: Pozn. 2013 2012 Zisk/(strata) 1 014 (2 067) Zisk/(strata) za vykazované obdobie pripadajúci/a majiteľom kmeňových akcií 1 014 (2 067) Zisk/(strata) na akciu V nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) 0,051 (0,10) Vážený priemerný počet kmeňových akcií 18 11 503 458 11 503 458 V nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) 514,47 (1 048,77) Vážený priemerný počet kmeňových akcií 18 570 570 V nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR) 0,013 (0,03) Vážený priemerný počet kmeňových akcií 18 10 019 496 10 019 496 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 73
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 41. Vysporiadanie straty za predchádzajúce účtovné obdobie Dňa 12. apríla 2013 sa konalo Valné zhromaždenie OTP Banky Slovensko, a.s. Na valnom zhromaždení bola schválená individuálna účtovná závierka za rok 2012 a vysporiadanie straty za rok 2012 nasledovne: Vysporiadanie straty za rok 2012 Hospodársky výsledok za rok 2012 strata (2 067) Vysporiadanie: - nerozdelený zisk minulých rokov (2 067) 42. Návrh na rozdelenie zisku za bežné účtovné obdobie Návrh rozdelenie zisku za rok 2013 Hospodársky výsledok za rok 2013 zisk 1 014 Použitie: - zákonný rezervný fond 101 - nerozdelený zisk minulých rokov 913 Predpokladom uvedeného rozdelenia zisku je schválenie Valným zhromaždením OTP Banky Slovensko, a.s. 43. Udalosti po období vykazovania Od 1. januára 2014 prichádza k viacerým legislatívnym zmenám v daňovej oblasti. Najvýznamnejšie zmeny, ktoré sa dotýkajú banky je oblasť dane z príjmov právnických osôb, a to: - zníženie sadzby dane z príjmov právnických osôb z doterajších 23 % na 22 % zo základu dane zníženého o daňovú stratu - zmena podmienok odpočtu daňových strát. Mení sa odpočet daňovej straty zo 7 rokov na obdobie najviac 4 rokov po sebe nasledujúcich zdaňovacích období. Súčasne sa mení spôsob odpočtu daňovej straty, keď sa prechádza z odpočtu daňovej straty v ľubovoľnej výške v príslušnom zdaňovacom období na rovnomernú výšku v každom zdaňovacom období. Medzi dátumom súvahy a dátumom schválenia tejto účtovnej závierky na vydanie sa nevyskytli žiadne ďalšie významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu alebo dodatočné vykázanie. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 74
OTP Banka Slovensko, a.s. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Obsah Strana Správa nezávislého audítora Individuálna účtovná závierka: Individuálny výkaz o finančnej situácii 1 Individuálny výkaz komplexného výsledku 2 Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní 3 Individuálny výkaz o peňažných tokoch 4 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 5 72
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 72 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 1
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálny výkaz komplexného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2012 Pozn. Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Výnosové úroky 66 763 60 883 Nákladové úroky (24 491) (20 972) Čisté výnosové úroky 23 42 272 39 911 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto 24 (11 376) (11 636) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 30 896 28 275 Výnosy z poplatkov a provízií 12 508 12 953 Náklady na poplatky a provízie (2 372) (4 010) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 25 10 136 8 943 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií 26 (3 624) 605 Čisté zisky/(straty) z finančného majetku 27 (98) (62) Všeobecné administratívne náklady 28 (39 559) (36 503) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 29 182 103 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov (2 067) 1 361 Daň z príjmov 19 - (257) Čistý zisk/(strata) po zdanení (2 067) 1 104 Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj 30 465 (774) Celkový komplexný výsledok za rok (1 602) 330 Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) 40 (0,10) 0,06 Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) 40 (1 048,77) 560,30 Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR) 40 (0,03) 0,01 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 72 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 2
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. decembru 2012 Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného Zisk/(strata) majetku na za rok predaj Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2011 68 488 10 328 8 564 1 186-88 566 Prevody - (3 498) 3 498 - - - Navýšenie základného imania 10 020 - - - - 10 020 Celkový komplexný výsledok - - - (774) 1 104 330 Vlastné imanie k 31. decembru 2011 78 508 6 830 12 062 412 1 104 98 916 Základné imanie Rezervné fondy Nerozdelený zisk Precenenie finančného Zisk/(strata) majetku na za rok predaj Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2012 78 508 6 830 13 166 412-98 916 Prevody - (2 192) 2 192 - - - Platby na základe podielov - 288 88 - - 376 Celkový komplexný výsledok - - - 465 (2 067) (1 602) Vlastné imanie k 31. decembru 2012 78 508 4 926 15 446 877 (2 067) 97 690 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 72 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 3
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2012 Pozn. PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Čistý zisk/(strata) po zdanení (2 067) 1 104 Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu 11 376 11 636 Opravné položky na iný majetok - (11) Ostatné rezervy na budúce záväzky 23 124 Opravné položky k investíciám v dcérskych podnikoch 100 62 Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov (1 089) 931 Odpisy a amortizácia 5 800 6 095 Čistý vplyv z predaja majetku 6 - Čistý vplyv dane z príjmov - 257 Platby na základe podielov 376 - Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska 10 394 (5 015) Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám 104 964 Čisté zvýšenie stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate (406) (15) Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku na predaj (29 404) 10 050 Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty (40 772) 6 470 Čisté zníženie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk (417) (2 331) Čisté zvýšenie stavu záväzkov voči klientom 98 221 11 979 Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty 823 (75) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu ostatných záväzkov (6 899) 4 835 Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti 46 169 47 060 PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti (8 794) 20 579 Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku (4 415) (3 846) Čisté peňažné prostriedky z/(použité pri) investičnej činnosti (13 209) 16 733 PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov (38 655) (20 815) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu podriadených záväzkov (53) 20 Emisia kmeňových akcií - 10 020 Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti (38 708) (10 775) Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov 1 089 (931) Čisté (zníženie)/zvýšenie peňazí a peňažných ekvivalentov (4 659) 52 087 Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia 34 88 624 36 537 Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia 34 83 965 88 624 Banka mala v roku 2012 peňažný príjem z úrokov vo výške 66 820 tis. EUR (rok 2011: 61 779 tis. EUR) a súčasne vyplatila úroky vo výške 21 119 tis. EUR (rok 2011: 21 156 tis. EUR). Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 72 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 4
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 1. Všeobecné informácie OTP Banka Slovensko, a.s., (ďalej len banka alebo OTP Slovensko ) bola založená 24. februára 1992, vznikla 27. februára 1992. Banka sídli na adrese Štúrova ulica č. 5, 813 54 Bratislava. Identifikačné číslo banky (IČO) je 31318916, daňové identifikačné číslo (DIČ) je 2020411074. Členovia štatutárneho a dozorného orgánu banky k 31. decembru 2012 Predstavenstvo: Ing. Zita Zemková (predseda) Ing. Rastislav Matejsko Mgr. Peter Leško Dozorná rada: József Németh (predseda) Atanáz Popov Ing. Katarína Mihóková Ing. Jozef Brhel JUDr. Gábor Zászlós Péter Bese Ágnes Rudas Zmeny počas roka 2012: Predstavenstvo: Dozorná rada: Ing. Jozef Adamkov, vzdanie sa funkcie s účinnosťou od 11. 10. 2012 József Németh, vznik funkcie predsedu dňa 1. 1. 2012 Zoltán Illés, vzdanie sa funkcie s účinnosťou od 12. 4. 2012 Dr. Zoltán Dencs, vzdanie sa funkcie s účinnosťou od 12. 4. 2012 Andrea Tamási, vzdanie sa funkcie s účinnosťou od 12. 4. 2012 Péter Bese, vznik funkcie s účinnosťou od 12. 4. 2012 Ágnes Rudas, vznik funkcie s účinnosťou od 12. 4. 2012 Dr. Sándor Patyi, vznik funkcie s účinnosťou od 12. 4. 2012 Dr. Sándor Patyi, zánik funkcie s účinnosťou od 17. 12. 2012 Predmet činnosti Banka vlastní univerzálnu bankovú licenciu vydanú Národnou bankou Slovenska (ďalej len NBS alebo Národná banka Slovenska ) a vykonáva obchodné činnosti v Slovenskej republike. Základnou činnosťou banky je poskytovanie širokého spektra bankových a finančných služieb rôznym subjektom, najmä veľkým a stredným podnikom, fyzickým osobám a inštitucionálnym klientom. Hlavným predmetom činnosti banky podľa bankového povolenia udeleného NBS je: prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách v rozsahu bankového povolenia udeleného NBS, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi peňažného trhu v domácej a cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v domácej a cudzej mene, obchodovanie na vlastný účet s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, správa pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, finančný lízing, tuzemské prevody peňažných prostriedkov a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov (platobný styk a zúčtovanie), vydávanie a správa platobných prostriedkov, poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, finančné sprostredkovanie, poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, uloženie vecí, výkon funkcie depozitára, Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 5
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou poskytovanie bankových informácií, prenájom bezpečnostných schránok, osobitné hypotekárne obchody podľa 67 ods. 1 v zmysle ust. 2 ods. 2 písm. n) zák. č. 483/2001 Z. z. o bankách, spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí. Spoločnosť je oprávnená na poskytovanie týchto investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb v zmysle zákona o cenných papieroch: prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, future a forwardy týkajúce sa mien, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k prevoditeľným cenným papierom, umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, úschova podielových listov alebo cenných papierov vydaných zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania a úschova a správa prevoditeľných cenných papierov na účet klienta, okrem držiteľskej správy, a súvisiace služby, najmä správa peňažných prostriedkov a finančných zábezpek, vykonávanie obchodovania s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi, služby spojené s upisovaním finančných nástrojov. Dňa 17. septembra 2012 Národná banka Slovenska rozhodla o rozšírení bankového povolenia v prospech OTP Banky Slovensko, a. s. v bankovej činnosti poskytovania investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách o nový finančný nástroj, a to: vykonávanie pokynu klienta na jeho účet podľa ustanovenia 6 ods. 1 písm. b) zákona o cenných papieroch vo vzťahu k finančného nástroju swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti uvedeným v ustanovení 5 ods. 1 písm. d) zákona o cenných papieroch, obchodovanie na vlastných účet podľa ustanovenia 6 ods. 1 písm. c) zákona o cenných papieroch vo vzťahu k finančnému nástroju swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti uvedeným v ustanovení 5 ods. 1 písm. d) zákona o cenných papieroch. Prevádzkový výsledok hospodárenia sa v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 6
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Štruktúra vlastníkov Hlavným vlastníkom banky je OTP Bank Nyrt. Maďarsko ( OTP Bank Nyrt. ) s 98,94 %-ným podielom na základnom imaní banky. OTP Bank Nyrt. je priama materská spoločnosť banky. Štruktúra vlastníkov (s podielom vyšším ako 1 %) a ich podiel na základnom imaní: Meno/obchodné meno Podiel na upísanom základnom imaní k 31. decembru 2012 Podiel na upísanom základnom imaní k 31. decembru 2011 OTP Bank Nyrt. Maďarsko 98,94 % 98,94 % Ostatní menšinoví vlastníci 1,06 % 1,06 % Podiely vlastníkov na hlasovacích právach sú ekvivalentné ich podielom na základnom imaní. Zvýšenie základného imania banky upísaním nových kmeňových akcií V súlade s poverením Valného zhromaždenia OTP Banky Slovensko,a.s. Predstavenstvo spoločnosti na svojom zasadnutí konanom dňa 25. októbra 2011 rozhodlo o zvýšení základného imania spoločnosti, a to upísaním nových akcií, ktorých emisný kurz mohol byť splatený len peňažným vkladom. Podľa 204a Obchodného zákonníka doterajší akcionári spoločnosti mali právo na prednostné upisovanie akcií na zvýšenie základného imania, a to v pomere menovitej hodnoty ich akcií k výške doterajšieho základného imania. Lehota na upisovanie akcií akcionármi bola od 23. novembra 2011 do 6. decembra 2011. Akcie, ktoré neboli upísané s využitím práva podľa 204a Obchodného zákonníka, nebolo možné upísať. Upisovatelia boli povinní splatiť 100% emisného kurzu nimi upísaných akcií najneskôr do 9. decembra 2011. Počet účinne upísaných akcií je 10 019 496 kusov. Menovitá hodnota upísaných akcií je 1 EUR. Podoba upísaných akcií: zaknihovaný cenný papier. Forma upísaných akcií: akcia na meno. Druh upísaných akcií: kmeňové akcie. S upísanými akciami nie sú spojené žiadne osobitné práva. Celkový rozsah zvýšenia základného imania spoločnosti je 10 019 496 EUR a toto zvýšenie základného imania spoločnosti bolo splatené v plnom rozsahu. Organizačná štruktúra a počet zamestnancov K 31. decembru 2012 mala banka na Slovensku 5 regionálnych centier ( 2011: 5) a 65 pobočiek ( 2011: 69). Počet zamestnancov banky k 31. decembru 2012 bol 626 ( 2011: 596 zamestnancov), z toho 76 vedúcich zamestnancov ( 2011: 68). Predstavenstvo spoločnosti malo k 31. decembru 2012 3 členov ( 2011: 4) a dozorná rada 7 členov ( 2011: 8). Regulačné požiadavky Banka podlieha bankovému dohľadu a regulačným požiadavkám NBS. Súčasťou týchto regulačných požiadaviek sú ukazovatele a limity týkajúce sa likvidity, kapitálovej primeranosti, systému riadenia rizík a menovej pozície banky. Údaje o konsolidujúcej sa spoločnosti Banka je súčasťou konsolidovaného celku OTP Group, konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek tohto konsolidovaného celku zostavuje materská spoločnosť Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt., so sídlom Nádor utca 16, 1051 Budapest, Maďarská republika (ďalej len OTP Bank Nyrt. ). OTP Bank Nyrt. je zároveň bezprostredne konsolidujúcou účtovnou jednotkou banky. Údaje o dcérskej spoločnosti Názov spoločnosti Sídlo Druh podielu Audítor Faktoring SK, a.s. v likvidácii Tallerova 10, 811 02 Bratislava priamy Deloitte Audit, s.r.o. V roku 2010 bolo v rámci strategických rozhodnutí na úrovni skupiny OTP prijaté rozhodnutie o ukončení činnosti spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. Spoločnosť OTP Faktoring Slovensko, a.s. dňom 1. apríla 2011 vstúpila do likvidácie a súčasne bolo zmenené obchodné meno spoločnosti na Faktoring SK, a.s. v likvidácii. Likvidácia spoločnosti k 31. decembra 2012 nebola ukončená. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 7
2. Významné účtovné zásady Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Významné účtovné zásady použité pri vypracovaní individuálnej účtovnej závierky sú zhrnuté v nasledujúcom texte: Vyhlásenie o súlade s predpismi Individuálna účtovná závierka banky za rok končiaci sa 31. decembra 2012 a porovnateľné údaje za predchádzajúce účtovné obdobia boli vypracované v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva ( IFRS ) v znení prijatom Európskou úniou ( EÚ ). IFRS prijaté EÚ sa nelíšia od štandardov vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) okrem požiadavky na účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39, ktorú EÚ neschválila. Spoločnosť určila, že účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39 nemá významný dopad na účtovnú závierku, ak by bolo schválené EÚ k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Banka prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (International Financial Reporting Interpretations Committee IFRIC) pri IASB v znení prijatom EÚ, ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2012: IFRS 7 Finančné nástroje: Zverejnenia Prevody finančného majetku dodatky s účinnosťou pre účtovné obdobie začínajúce sa 1. júla 2011 alebo neskôr, Dodatky k IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky Prezentácia položiek ostatného súhrnného zisku (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2012 alebo neskôr). Výsledkom prijatia týchto nových a revidovaných štandardov a interpretácií neboli zmeny v účtovných postupoch banky, ktoré by materiálne ovplyvnili sumy vykázané za bežný rok, resp. za minulé roky. Okrem skoršej aplikácie Dodatkov k IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky sa banka nerozhodla aplikovať pred dátumom účinnosti žiadny zo štandardov a interpretácií, ktoré k dátumu zostavenia účtovnej závierky boli pripravené na vydanie, ale zatiaľ nenadobudli účinnosť. K dátumu zostavenia účtovnej závierky nasledujúce štandardy a interpretácie ešte nenadobudli účinnosť: Dokumenty IASB schválené EÚ: IFRS 10 Konsolidovaná účtovná závierka s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr, IFRS 11 Spoločné dohody - s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr, IFRS 12 Zverejnenia účasti v iných spoločnostiach - s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr, IFRS 13 Oceňovanie reálnou hodnotou - s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr, IAS 27 (revidovaný v 2011) Individuálna účtovná závierka (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), IAS 28 (revidovaný v 2011) Investície do pridružených spoločností a spoločných podnikov (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), Dodatky k IFRS 1 Prvé uplatnenie IFRS Vysoká hyperinflácia a zrušenie pevných termínov pre účtovné jednotky uplatňujúce IFRS po prvýkrát (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2011 alebo neskôr), Dodatky k IFRS 7 Finančné nástroje: zverejňovanie Vzájomné započítanie finančného majetku a finančných záväzkov (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), Dodatky k IAS 32 Finančné nástroje: Prezentácia Vzájomné započítanie finančného majetku a finančných záväzkov (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr), Dodatky k IAS 12 Dane z príjmov Odložená daň: návratnosť podkladových aktív (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2012 alebo neskôr), Dodatky k IAS 19 Zamestnanecké požitky Zlepšenie účtovania o požitkoch po skončení zamestnania (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr). V súčasnosti sa IFRS v znení prijatom EÚ podstatne nelíšia od predpisov prijatých IASB okrem ďalej uvedených štandardov, dodatkov a interpretácií, ktorých použitie nebolo schválené EÚ k 31. decembru 2012. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 8
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Dokumenty IASB, ktoré EÚ ešte neschválila: IFRS 9 Finančné nástroje (verzia 2009 a verzia 2010) s účinnosťou od 1. januára 2015, skoršia aplikácia je umožnená a Dodatky k IFRS 9 Finančné nástroje a IFRS 7 Finančné nástroje: zverejňovanie záväzný dátum účinnosti štandardu a prechodné zverejnenia, Zlepšenia Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (vydané v máji 2012 a účinné od 1. januára 2013 alebo neskôr). Zmeny v štandardoch vychádzajú z projektu zlepšení, ktorý prebiehal v rokoch 2009 až 2011 a týkajú sa nasledovných štandardov: o IFRS 1 Prvé uplatnenie Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva, o IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky, o IAS 16 Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia, o IAS 32 Finančné nástroje: prezentácia, o IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného roka, Dodatky k IFRS 10 Konsolidovaná účtovná závierka, IFRS 11 Spoločné dohody a IFRS 12 Zverejnenie podielov v iných účtovných jednotkách Prechodné ustanovenia (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), Dodatky k IFRS 10 Konsolidovaná účtovná závierka, IFRS 12 Zverejnenie podielov v iných účtovných jednotkách a IAS 27 Individuálna účtovná závierka Investičné spoločnosti (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr). Vedenie banky očakáva, že prijatie IFRS 9 v jeho aktuálnom znení môže mať významný vplyv na účtovnú závierku prevažne v súvislosti s klasifikáciou finančných nástrojov. Vedenie banky ďalej očakáva, že prijatie ostatných štandardov, dodatkov k existujúcim štandardom a interpretáciám nebude mať významný vplyv na jej finančné výkazy v období prvého uplatnenia. Cieľ zostavenia Zostavenie uvedenej individuálnej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade s paragrafom 17a) zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). Ako je uvedené v pozn. 1. Všeobecné informácie bode Údaje o dcérskej spoločnosti banka je materskou spoločnosťou dcérskej spoločnosti Faktoring SK, a.s. v likvidácii. Keďže vplyv konsolidovania dcérskej spoločnosti nie je významný v súlade s paragrafom 22 odsekom 12 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve banka nemala povinnosť zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku. Keďže národná legislatíva platná v Slovenskej republike, ktorá je v súlade so Siedmou smernicou Rady č. 83/349/EEC z 13. júna 1983 o účtovníctve, nepožaduje, aby banka zostavila konsolidovanú účtovnú závierku, podľa názoru Európskej komisie sa v tomto prípade požiadavky IAS 27 na zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky podľa IFRS ako boli schválené EU neaplikujú. Účtovná závierka je zostavená pre všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií. Východiská zostavenia účtovnej závierky Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe historických obstarávacích cien, okrem určitých finančných nástrojov, ktoré sú zaúčtované v reálnej hodnote. Účtovná závierka bola zostavená na princípe časového rozlíšenia, transakcie a vykazované udalosti sa vykazujú v období, s ktorým časovo súvisia. Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe predpokladu, že banka bude schopná pokračovať v blízkej budúcnosti v nepretržitej činnosti. Mena použitá na vykazovanie v tejto individuálnej účtovnej závierke je euro s presnosťou na tisíc eur, pokiaľ sa neuvádza inak. Sumy uvedené v zátvorkách predstavujú záporné hodnoty. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 9
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Významné účtovné posúdenia a odhady Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje od vedenia banky, aby posúdilo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykázané hodnoty majetku a záväzkov, na vykázanie podmieneného majetku a záväzkov k dátumu účtovnej závierky a na vykázanie výnosov a nákladov za uvedené obdobie. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť a budúce zmeny ekonomických podmienok, podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo následne môže mať významný vplyv na uvedené finančné postavenie a výsledky hospodárenia. Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku: V súvislosti so súčasnými ekonomickými podmienkami, na základe aktuálne dostupných informácií, vedenie banky zvážilo všetky relevantné faktory, ktoré mohli mať vplyv na ocenenie a zníženie hodnoty majetku a záväzkov v tejto účtovnej závierke, na likviditu, financovanie činností banky a iné vplyvy, ktoré mohli mať vplyv na účtovnú závierku. Všetky takéto prípadné vplyvy boli premietnuté do tejto účtovnej závierky. V súvislosti s budúcim vývojom pretrváva zvýšená miera neistoty, ktorá môže mať za následok významnú zmenu v trhových hodnotách cenných papierov a ktorá môže viesť k zvýšenému znehodnoteniu majetku. Vedenie banky naďalej monitoruje situáciu a ďalšie možné vplyvy hospodárskej situácie na svoju činnosť. Tvorba opravných položiek na vzniknuté úverové straty a identifikované možné záväzky zahŕňa veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia banky si vyžadujú subjektívne posudky pri odhade výšky strát. Ako sa uvádza v ďalšom texte, banka vytvára opravné položky na zníženie hodnoty úverov a pohľadávok v prípadoch, keď existuje objektívny dôkaz, že minulé udalosti mali negatívny vplyv na odhad budúcich peňažných tokov. Tieto opravné položky vychádzajú z doterajších skúseností banky a aktuálnych údajov o nesplácaní úverov, návratnosti úverov, resp. o čase potrebnom na to, aby stratová udalosť vyústila do defaultu, ako aj subjektívne úsudky vedenia banky o odhadovaných budúcich peňažných tokoch. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa konečný výsledok týchto neistôt môže líšiť od objemu opravných položiek na zníženie hodnoty, ktoré boli vykázané k 31. decembru 2012, pričom tento rozdiel môže byť významný. Sumy vykázané ako rezervy vychádzajú z úsudku vedenia a predstavujú najlepší odhad výdavkov potrebných na vyrovnanie záväzku s neistým načasovaním alebo v neistej výške záväzku. Pravidlá a predpisy o dani z príjmu zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny. V súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Daňové úrady navyše disponujú rozsiahlymi právomocami pri interpretácii uplatňovania daňových zákonov a predpisov pri daňovej kontrole daňových poplatníkov. V dôsledku toho existuje vyšší stupeň neistoty v súvislosti s konečným výsledkom prípadnej kontroly zo strany daňových úradov. Prepočet údajov v cudzích menách Majetok a záväzky denominované v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané výmenným kurzom platným k dátumu uskutočnenia transakcie. Kurzové zisky/straty z transakcií sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančných operácií. Finančné nástroje prvotné vykázanie Všetky finančné aktíva sú zaúčtované a odúčtované v deň obchodu, keď k nákupu alebo predaju finančného majetku dochádza na základe zmluvy, ktorej podmienky požadujú poskytnutie finančného majetku v rámci časovej lehoty určenej príslušným trhom. Finančný majetok sa prvotne oceňuje v reálnej hodnote plus transakčné náklady, okrem finančného majetku vykázaného v reálnej hodnote proti zisku a strate, ktorý sa prvotne oceňuje v reálnej hodnote. Finančný majetok sa rozdeľuje do týchto stanovených kategórií: finančný majetok vykázaný v reálnej hodnote proti zisku a strate, finančný majetok na predaj, finančné investície držané do splatnosti a úvery a pohľadávky. Klasifikácia závisí od podstaty a účelu finančného majetku a určuje sa v čase prvotného vykázania. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 10
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Peniaze a peňažné ekvivalenty Pozostávajú z peňažnej hotovosti, zostatkov na bežných účtoch v NBS a v iných bankách. Vykazujú sa len okamžite dostupné sumy a vysokolikvidné investície s pôvodnou dobou splatnosti do troch mesiacov. V tejto položke nie sú pre účely výkazu peňažných tokov vykázané povinné minimálne rezervy uložené v NBS. Položky sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v riadku Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám Vklady v ostatných bankách a úvery poskytnuté ostatným bankám sa vykazujú v amortizovaných nákladoch po odpočítaní opravných položiek na možné straty vo výkaze o finančnej situácii v riadku Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Úrok sa časovo rozlišuje použitím metódy efektívnej úrokovej miery a účtuje sa v prospech hospodárskeho výsledku na základe nesplatenej pohľadávky. Tieto úroky sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v riadku Výnosové úroky. Pokladničné poukážky Pokladničné poukážky sú dlhové cenné papiere vydané emisnou bankou so splatnosťou do 12 mesiacov. Pokladničné poukážky sú v individuálnom výkaze o finančnej situácii vykázané na riadku Finančný majetok na predaj. Na oceňovanie pokladničných poukážok sa aplikujú účtovné zásady uvedené v časti Finančný majetok na predaj. Úvery a pohľadávky a opravné položky na možné straty Úvery poskytnuté klientom sa vykazujú v amortizovaných nákladoch po odpočítaní opravných položiek na straty z úverov vo výkaze o finančnej situácii v riadku Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Úrok sa časovo rozlišuje použitím metódy efektívnej úrokovej miery, účtuje sa v prospech hospodárskeho výsledku na základe nesplatenej pohľadávky a vykazuje sa v riadku Výnosové úroky. Zastavenie úročenia úverovej pohľadávky nastáva, ak je na dlžníka vyhlásený konkurz, v období reštrukturalizačného konania zo zákona, v prípade odstúpenia ktorejkoľvek zo zmluvných strán od úverovej zmluvy, alebo v mimoriadnych prípadoch pri odpustení úrokov z rozhodnutia banky. Poplatky a provízie týkajúce sa úverov sa postupne amortizujú počas zmluvnej doby trvania úveru použitím metódy efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa na riadku Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Úverové pohľadávky obstarané postúpením sú v zmysle zámerov banky v súlade s IAS 39 zaradené do kategórie Úvery a pohľadávky. Pri prvotnom vykázaní sú úvery ocenené obstarávacou cenou, do ktorej sú zahrnuté všetky transakčné náklady súvisiace s obstaraním. V prípade odkúpených úverov to znamená, že ich prvotné ocenenie je vo výške finančného vyrovnania za postúpené pohľadávky. Všetky vzniknuté rozdiely medzi účtovnou hodnotou k dátumu obstarania úverových pohľadávok obstaraných postúpením a splatnou hodnotou (náklady na obstaranie, náklady na prevod, úrokový rozdiel, atď.) sa časovo rozlišujú počas celej doby splatnosti úveru podľa metódy efektívnej úrokovej sadzby. Opravné položky slúžia na krytie odhadovaných strát zo zníženia hodnoty úverov, ak existuje objektívny dôkaz znehodnotenia. Objektívny dôkaz o znehodnotení môže zahŕňať významné finančné problémy dlžníka, ktoré vedú k vzniku stratovej udalosti (napr.: omeškanie so splácaním úveru viac ako 90 dní, vynútená reštrukturalizácia, vyhlásenie úveru za splatný, konkurz) po prvotnom vykázaní úveru. Banka posudzuje úverové riziko na individuálnej a portfóliovej báze a vytvára individuálne a portfóliové opravné položky. Opravné položky sa účtujú a rozpúšťajú cez položku Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto vo výkaze komplexného výsledku. Banka vykazuje odpisy úverov v riadku Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto, s rozpustením príslušných opravných položiek na straty z úverov. Odpísané úvery a preddavky poskytnuté klientom sa evidujú v podsúvahe, pričom banka ich ďalej sleduje a vymáha, s výnimkou úverov, pri ktorých banka stratila právny nárok na vymáhanie, resp. pri ktorých banka upustila od vymáhania, keďže náklady na vymáhanie prevyšujú výšku samotnej pohľadávky. Každý následný príjem z odpísaných pohľadávok sa vykazuje vo výkaze komplexného výsledku v položke Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto. Bližšie informácie z hľadiska riadenia kreditných rizík sú uvedené v poznámke 36. Kreditné riziko. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 11
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate zahŕňa cenné papiere a finančné deriváty určené na obchodovanie a držané so zámerom dosiahnuť zisk. Cenné papiere určené na obchodovanie sa pri akvizícii oceňujú v obstarávacej cene, následne sa preceňujú na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Ak kótované trhové ceny nie sú k dispozícii, reálna hodnota dlhových cenných papierov sa určí na základe modelu pomocou oceňovacích techník. Čisté výnosové úroky z cenných papierov v reálnej hodnote proti zisku a strate sa časovo rozlišujú pomocou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa priamo vo výkaze komplexného výsledku v položke Výnosové úroky. Finančný majetok na predaj Finančný majetok na predaj zahŕňa cenné papiere, ktoré banka plánuje držať počas neurčeného obdobia alebo ktoré môžu byť predané v prípade, že si to vyžiadajú požiadavky na likviditu alebo sa zmenia podmienky na trhu. Tieto investície sa pri akvizícii oceňujú obstarávacou cenou. Finančný majetok na predaj sa následne preceňuje na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke Precenenie finančného majetku na predaj. V prípade predaja finančného majetku na predaj sa kumulované zisky alebo straty z precenenia, predtým vykázané vo vlastnom imaní, vykážu vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Výnosy z úrokov sa časovo rozlišujú pomocou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa priamo vo výkaze komplexného výsledku v položke Výnosové úroky. Finančný majetok na predaj ďalej zahŕňa investície v podnikoch s obchodným podielom menším ako 20 % na základnom imaní a hlasovacích právach. Tieto investície sa oceňujú v cene obstarania zníženej o opravné položky na trvalé zníženie hodnoty, pretože ich trhovú cenu na aktívnom trhu nemožno spoľahlivo určiť. Banka individuálne posudzuje hodnotu týchto investícií, pričom porovnáva pohyby vo vlastnom imaní spoločností s ich obstarávacou cenou. Pokračujúce významné znižovanie vlastného imania banka považuje za objektívny dôkaz zníženej hodnoty a tvorí opravné položky. Straty zo zníženia hodnoty sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Finančné investície držané do splatnosti Finančné investície držané do splatnosti sú dlhovým finančným majetkom s pevne stanoveným dátumom splatnosti, ktoré banka zamýšľa a je schopná si ponechať do splatnosti. Pri obstaraní sa vykazujú v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa náklady na transakciu. Investície sa následne preceňujú na hodnotu amortizovaných nákladov pomocou metódy efektívnej úrokovej miery po odpočítaní opravných položiek na zníženie ich hodnoty. Výnosy z úrokov, diskonty a prémie z cenných papierov držaných do splatnosti sa časovo rozlišujú metódou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa vo výkaze komplexného výsledku v položke Výnosové úroky. Investície v dcérskych podnikoch Investície v dcérskych podnikoch predstavujú investície banky do spoločností, ktoré sú vyššie ako 50 % základného imania spoločností alebo podiel vyšší ako 50 % na hlasovacích právach spoločností. Investície v dcérskych podnikoch sa vykazujú v cene obstarania zníženej o opravné položky. Straty zo znehodnotenia sa vykazujú cez výkaz komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku v čase, keď banke vzniká právo na príjem dividendy. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení Cenné papiere dlhové alebo majetkové predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v riadku Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate a Finančný majetok na predaj a kontrahovaný záväzok sa vykazuje v riadku Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk, resp. ako Záväzky voči klientom. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 12
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o spätnom predaji sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v riadku Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska alebo Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty alebo ako Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Rozdiel medzi cenou predaja a spätného odkúpenia sa zaúčtuje ako úrok a časovo sa rozlišuje počas celej platnosti zmluvy o predaji a spätnom odkúpení použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Dlhodobý hmotný majetok Hmotný dlhodobý majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách znížených o oprávky a kumulované straty zo znehodnotenia. Odpisy sa počítajú rovnomerne počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku na základe ročných percentuálnych odpisových sadzieb: Typ majetku Doba odpisovania v rokoch Ročná odpisová sadzba v % Bankomaty a automobily, výpočtová technika, kancelárske stroje, telekomunikačné zariadenia, nehmotný majetok 4 25,0 Softvér 5 20,0 Nábytok, inventár a kancelárska technika, softvér, stroje a zariadenia 6 16,7 Výpočtová technika, stroje a zariadenia, bankomaty, nábytok 8 12,5 Technické zhodnotenie prenajatých budov 10 10,0 Ťažký bankový program (trezory), dopravné zariadenia, klimatizačné zariadenia 12 8,4 Technické zhodnotenia prenajatých budov 15 6,7 Technické zhodnotenia prenajatých budov 20 5,0 Budovy a stavby 40 2,5 Odpisovanie hmotného majetku je vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke Všeobecné administratívne náklady. Odpisovanie sa začína v mesiaci zaradenia majetku do používania. Pozemky a umelecké diela sa neodpisujú. K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka preveruje účtovnú hodnotu dlhodobého hmotného majetku, odhadovanú životnosť majetku a spôsob odpisovania. Súčasne sa prehodnocuje realizovateľná hodnota majetku, aby sa určil rozsah strát v dôsledku znehodnotenia (ak nastane). Keď účtovná hodnota budov a zariadení prevyšuje jeho odhadovanú realizovateľnú hodnotu, zníži sa na túto odhadovanú realizovateľnú hodnotu cez hospodársky výsledok. Ak zníženie hodnoty je dočasného charakteru, na znehodnotenie sa vytvoria opravné položky cez výkaz komplexného výsledku v položke Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto. Banka k dátumu zostavenia účtovnej závierky zároveň posudzuje, či existuje indícia, že strata zo zníženia hodnoty majetku vykázaná v predchádzajúcich obdobiach už neexistuje alebo sa znížila. Ak takáto indícia existuje, účtovná jednotka odhadne vymožiteľnú hodnotu tohto majetku. Ak odhadovaná vymožiteľná hodnota prevyšuje účtovnú hodnotu majetku, opravná položka na stratu zo zníženia hodnoty majetku sa rozpustí cez výkaz komplexného výsledku v položke Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto. Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách znížených o oprávky a kumulované straty zo znehodnotenia majetku. Banka odpisuje dlhodobý nehmotný majetok rovnomerne počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku na základe ročných percentuálnych odpisových sadzieb. V podmienkach banky sa za dlhodobý nehmotný majetok považujú najmä softvéry, ktoré sa odpisujú 5 rokov, ročná odpisová sadzba je 20 %. Odpisovanie dlhodobého nehmotného majetku je vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke Všeobecné administratívne náklady. Odpisovanie začína v mesiaci zaradenia majetku do používania. K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka preveruje účtovú hodnotu nehmotného majetku, odhadovanú dobu životnosti majetku a spôsob amortizácie. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 13
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Časové rozlíšenie pohľadávok/záväzkov z úrokov Časové rozlíšenie úrokov z úverov a poskytnutých vkladov je vykázané v položkách Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty a Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. K prijatým úverom a vkladom je časové rozlíšenie úrokov vykázané v položkách Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a Záväzky voči klientom. Pri cenných papieroch je časové rozlíšenie úrokov vykázané pri jednotlivých položkách cenných papierov vo výkaze o finančnej situácii. Banka účtuje časové rozlíšenie úrokov z úverov, vkladov a cenných papierov metódou efektívnej úrokovej miery. Vykazovanie výnosov a nákladov Výnosy a náklady sa vykazujú v hospodárskom výsledku za všetky úročené nástroje na základe časového rozlíšenia pomocou efektívnej úrokovej miery. Úrokové výnosy z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou úrokovou mierou, časovo rozlíšený diskont a prémiu. V prípade úverov, pri ktorých bolo začaté reštrukturalizačné konanie podľa zákona o konkurze a reštrukturalizácii, sa úrokové výnosy odo dňa začatia reštrukturalizačného konania nevykazujú v hospodárskom výsledku, nakoľko nie je pravdepodobné, že banke budú plynúť ekonomické úžitky z týchto úrokových výnosov ak súd potvrdí reštrukturalizačný plán, banka stráca nárok na tieto úroky. Poplatky a provízie sa vykazujú v hospodárskom výsledku uplatnením princípu časovej a vecnej súvislosti. Poplatky a provízie súvisiace s poskytnutím úverov sa časovo rozlišujú počas celej splatnosti úveru a vykazujú sa cez výkaz komplexného výsledku v položke Výnosové úroky. Poplatky a provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú v nákladoch a výnosoch vo výkaze komplexného výsledku v položke Náklady na poplatky a provízie a Výnosy z poplatkov a provízií na základe časového princípu a v čase uskutočnenia transakcie. Výnosy z dividend sa vykazujú v období vzniku nároku na prijatie dividendy a vykazujú sa vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Ostatné náklady a výnosy sa vykazujú do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. Daň z príjmov a ostatné dane Ročná daňová povinnosť splatnej dane z príjmov vychádza z daňového základu zisteného z výsledku hospodárenia vykázaného podľa IFRS a zo slovenskej daňovej legislatívy. Na vyčíslenie splatnej dane sa použijú daňové sadzby platné k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Odloženú daň z príjmov banka vyčísľuje podľa záväzkovej metódy na súvahovom princípe za všetky dočasné rozdiely, ktoré vzniknú medzi daňovým základom majetku alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. Na určenie odloženej dane z príjmov sa použijú daňové sadzby pre nasledujúce zdaňovacie obdobie platné v momente, keď sa realizuje daňová pohľadávka, alebo sa zaúčtuje daňový záväzok. Pre rok 2013 bola schválená daňová sadzba vo výške 23%. Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú vtedy, keď je pravdepodobné bez akýchkoľvek pochybností, že v budúcnosti budú k dispozícii zisky, oproti ktorým môže byť odpočítateľný dočasný rozdiel realizovateľný. K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa prehodnocujú daňové pohľadávky. Odložená daň sa účtuje cez hospodársky výsledok v položke Daň z príjmov, okrem odloženej dane vyplývajúcej z položiek, ktoré sa vykazujú cez vlastné imanie, ako sú finančné nástroje na predaj. V tomto prípade sa aj odložená daň vykazuje cez vlastné imanie v rámci položiek komplexného výsledku. Banka je platcom dane z pridanej hodnoty a vybraných miestnych daní. Dane sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke Všeobecné administratívne náklady, okrem dane z pridanej hodnoty z obstarania hmotného a nehmotného majetku, ktorá vstupuje do obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 14
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií Od 1. januára 2012 nadobudol účinnosť zákon č. 384/2011z.z. o osobitnom odvode vybraných finančných inštitúcií. Základom pre výpočet odvodu je suma pasív banky znížená o sumu vlastného imania, o hodnotu podriadeného dlhu, hodnotu vkladov chránených Fondom ochrany vkladov. Na určenie základu pre výpočet odvodu na príslušný kalendárny štvrťrok sa použili údaje k poslednému dňu predchádzajúceho kalendárneho štvrťroka. Sadzba odvodu na príslušný kalendárny rok je 0,4%. Odvod sa odvádza v štvrťročných splátkach na začiatku príslušného štvrťroka. Zákonom č. 233/2011z.z. z 26. júla 2012 bol zákon o osobitnom odvode vybraných finančných inštitúcií zmenený a doplnený a súčasne bol doplnený aj zákon č. 118/1996 z.z. o ochrane vkladov. Zmenil sa základ pre výpočet osobitného odvodu vybraných finančných inštitúcii s tým, že do výpočtu vstupuje hodnota vkladov chránených Fondom ochrany vkladov. Súčasne na určenie základu pre výpočet odvodu na príslušný kalendárny štvrťrok sa použijú priemerné hodnoty vypočítané z údajov k poslednému dňu jednotlivých kalendárnych mesiacov predchádzajúceho kalendárneho štvrťroka. Uvedené zmeny zákona sa prvýkrát aplikujú pri určení výšky osobitného odvodu na štvrtý štvrťrok 2012. Ďalej predmetným zákonom bol stanovený mimoriadny odvod vo výške 0,1% zo základu pre výpočet odvodu vypočítaného z údajov vykázaných v individuálnej účtovnej závierke banky zostavenej podľa účtovných štandardov k 31. decembru 2011 a overenej audítorom. Mimoriadny odvod je splatný spolu so štvrťročnou splátkou odvodu za štvrtý kalendárny štvrťrok roku 2012. Zákonom boli zrušené príspevky do Fondu ochrany vkladov na tretí a štvrtý štvrťrok 2012. Banka odvody priebežne účtuje do výkazu komplexného výsledku, riadok Všeobecné administratívne náklady (pozn. 28) Derivátové finančné nástroje V rámci svojej bežnej činnosti banka uzatvára zmluvy o derivátových finančných nástrojoch, ktoré predstavujú investície s nízkou pôvodnou hodnotou v porovnaní s dohodnutou hodnotou zmluvy. Derivátové finančné nástroje zvyčajne zahŕňajú menové forwardy, menové swapy a úrokové swapy. Banka používa tieto nástroje najmä na obchodné účely a na zabezpečenie menovej pozície súvisiacej s jej transakciami na finančných trhoch. Derivátové finančné nástroje sa na začiatku vykazujú v obstarávacej cene, ktorá obsahuje transakčné náklady a následne sa preceňujú na reálnu hodnotu. Ich reálne hodnoty sa určia použitím oceňovacích techník diskontovaním budúcich peňažných tokov sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej krivky a prepočtom cudzích mien použitím kurzov ECB platných ku dňu výpočtu. Reálne hodnoty derivátových obchodov sa stanovujú po častiach. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú definované ako zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančných operácií. Deriváty s kladnou reálnou hodnotou sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v položke Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate. Deriváty so zápornou reálnou hodnotou sa vykazujú ako záväzky vo výkaze o finančnej situácii v položke Ostatné záväzky. Transakcie s finančnými derivátmi, hoci poskytujú pri riadení rizika banky účinné ekonomické zabezpečenie, nespĺňajú kvalifikačné požiadavky na vykazovanie zabezpečovacích derivátov podľa špecifických pravidiel IAS 39, preto sa v účtovníctve vedú ako finančné deriváty držané na obchodovanie, pričom zisky a straty z reálnej hodnoty sa vykazujú v položke Čisté zisky/(straty) z finančných operácií. Záväzky z emitovaných cenných papierov Záväzky z emitovaných cenných papierov banka vykazuje v amortizovaných nákladoch. Banka emituje najmä hypotekárne záložné listy. Nákladové úroky sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku ako Nákladové úroky, časovo sa rozlišujú použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Podriadené dlhy Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj banky, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie banky podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov. Podriadené dlhy banky sa vykazujú na samostatnom riadku výkazu o finančnej situácii Podriadené záväzky. Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke Nákladové úroky. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 15
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rezerva na podsúvahové záväzky Pri bežnej činnosti vznikajú banke podsúvahové finančné záväzky, napr. záruky, finančné záväzky na poskytnutie úveru a akreditívov. Rezervy na predpokladané straty z podsúvahových podmienených záväzkov sa vykazujú v takej hodnote, ktorá umožní pokryť možné budúce straty. O primeranosti rezerv rozhoduje vedenie banky na základe previerky jednotlivých položiek, podľa aktuálnej výšky straty a súčasných ekonomických podmienok, rizík charakteristických pre rôzne kategórie produktov a podľa ďalších súvisiacich faktorov. Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu kreditných rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Banka tvorí rezervu na predpokladané straty cez hospodársky výsledok, ak existuje právna alebo implicitná povinnosť splniť záväzok ako dôsledok minulých udalostí a je pravdepodobné, že vyrovnanie tohto záväzku si vyžiada úbytok zdrojov predstavujúcich ekonomický prospech a výšku peňažného plnenia takéhoto záväzku možno spoľahlivo odhadnúť. Rezervy sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v položke Rezervy na záväzky. Náklady na vytvorenú rezervu sa vykazujú cez výkaz komplexného výsledku v položke Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto. Rezerva na záväzky a zamestnanecké pôžitky Ak je banka vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom, ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek čiastka súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na záväzky sa vykazuje v hospodárskom výsledku za príslušné obdobie. V zmysle platnej legislatívy banka zabezpečuje výplatu jednorazového príspevku pri odchode do dôchodku. Vytvorená rezerva predstavuje záväzok voči zamestnancovi, ktorý je vykalkulovaný v zmysle nastavených štatisticko-matematických metód a výpočet je založený na diskontovaní budúcich výdavkov. K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa záväzok oceňuje súčasnou hodnotou. Rezerva je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke Rezervy na záväzky. Náklady na vytvorenú rezervu sa vykazujú cez výkaz komplexného výsledku v položke Všeobecné administratívne náklady. Platby na základe podielov Banka uplatňuje postupy v súlade s IFRS 2 Platby na základe podielov. Zástupcovia štatutárneho orgánu banky a vybraní zamestnanci banky dostávajú odmenu za poskytnuté služby, ktorá má formu hotovostnej úhrady a finančného nástroja v podobe akcií materskej spoločnosti. Odmena je vyplácaná na základe odmeňovacej politiky v rámci skupiny OTP Group, výška odmeny predstavujúca platby na základe podielov je stanovená na základe trhovej hodnoty akcií materskej spoločnosti OTP Nyrt. V prípade hotovostnej časti odmeny je táto vykázaná vo výkaze komplexného výsledku v položke Všeobecné prevádzkové náklady súvzťažne voči položke Ostatné záväzky vo výkaze o finančnej situácii. Časť odmeny, ktorá má formu finančného nástroja v podobe akcií materskej spoločnosti predstavujúce platby na základe podielov, je vykázaná vo výkaze komplexného výsledku v položke Všeobecné prevádzkové náklady súvzťažne voči položke Rezervné fondy vo výkaze o finančnej situácii (viď pozn. 32). Banka vykazuje platby na základe podielov od okamihu možnosti uplatnenia nároku. Zmeny reálnej hodnoty sa premietnu postupne v hospodárskom výsledku banky za príslušné obdobie. Odmeňovacia politika v rámci skupiny OTP Group je v súlade s politikou a zásadami odmeňovania riadenia rizík podľa požiadaviek Zákona o bankách 483/2001 Z. z. v znení neskorších predpisov. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 16
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Výkaz o peňažných tokoch Peniaze a peňažné ekvivalenty na účely prezentovania peňažných tokov zahŕňajú peňažnú hotovosť, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska bez povinných minimálnych rezerv požadovaných NBS po odpočítaní záväzkov voči bankám splatných do troch mesiacov, keďže tieto tvoria neoddeliteľnú súčasť riadenia peňažných tokov. Vlastné zdroje banky Cieľom banky pri spravovaní vlastných zdrojov financovania je zabezpečovať obozretnosť v podnikaní a neustále udržiavať vlastné zdroje banky minimálne na úrovni požiadavky na vlastné zdroje banky. Aby tento cieľ naplnila banka pri spracovávaní ročného obchodného plánu zostavuje aj plán primeranosti vlastných zdrojov so zohľadnením svojich obchodných zámerov a s využitím poznatkov za uplynulé obdobia. V priebehu roka vykonáva banka monitoring vývoja požiadavky na vlastné zdroje na mesačnej báze formou zostavovania hlásenia o požiadavkách na vlastné zdroje banky, ktoré predkladá Národnej banke Slovenska. Dosiahnuté výsledky zároveň štvrťročne prerokúva predstavenstvo banky a dozorná rada. Vlastné zdroje financovania banky stanovuje opatrenie Národnej banky Slovenska a tvoria ich: základné vlastné zdroje a dodatkové vlastné zdroje (vrátane podriadených záväzkov), ktorých súčet sa znižuje o hodnotu odpočítateľných položiek podľa osobitného predpisu, doplnkové vlastné zdroje. Vykazovanie podľa segmentov Pri vykazovaní podľa segmentového členenia banka využíva informácie interne používané v banke a pravidelne predkladané vedeniu banky. Členenie do jednotlivých kategórií segmentov vykázaných v poznámkach vychádza z používaného princípu delenia klientov v banke, a to: retailoví klienti korporátni klienti treasury nešpecifikované Do segmentu retailoví klienti sú zaradení klienti: fyzické osoby. Klienti privátneho bankovníctva sú definovaní osobitne podľa individuálnej správy ich prostriedkov. Retailovým klientom sú bankou poskytované bežné bankové produkty, a to najmä: spotrebné úvery, hypotekárne úvery, bezúčelové úvery, vkladové produkty najčastejšie bežný účet, termínované vklady, sporiace účty, kreditné a platobné karty. Nosnými produktmi tohto segmentu boli úvery na bývanie a bezúčelové úvery zabezpečené nehnuteľnosťou. Do segmentu korporátni klienti sú zaradené tuzemské a zahraničné spoločnosti, spoločnosti vo vlastníctve štátu. Tento segment pozostáva z podsegmentu stredných a malých podnikov (SME) s tržbami do 17 mil. EUR a podsegmentu veľkých klientov a projektového financovania s tržbami nad 17 mil. EUR. Z hľadiska poskytovania produktov boli týmto klientom poskytované najčastejšie produkty: kontokorentné úvery, EU Agro úvery pre segment MSE a dlhodobé a strednodobé úvery pre segment bytových družstiev ako aj úvery pre spoločenstvá vlastníkov bytov na zatepľovanie bytov. Do segmentu treasury sú zahrnuté transakcie uskutočňované na vlastný účet banky alebo na účet klientov. Ide o nasledovné druhy obchodov: obchodovanie s cennými papiermi, obchodovanie s derivátmi, obchodovanie na peňažnom trhu, riadenie likvidity banky, investičné portfólio na účet banky. Z geografického hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Členenie vybraných položiek finančných výkazov do segmentov, prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom a informácia o výške celkových výnosov od zahraničných subjektov je uvedená v poznámke 31. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 17
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 3. Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi informovanými ochotnými stranami v nezávislej transakcii za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Ak je to možné, odhad reálnej hodnoty sa vypracuje na základe kótovaných trhových cien. Ak nie sú okamžite dostupné kótované trhové ceny, reálna hodnota sa odhadne pomocou modelu diskontovaného peňažného toku alebo iných vhodných oceňovacích modelov. Oceňovacie modely využívajú v maximálnej miere trhové vstupy. Zmeny východiskových predpokladov ako diskontná sadzba a odhad budúcich peňažných tokov, alebo iných faktorov, majú na takýto odhad významný vplyv. Preto pri predaji finančného nástroja nemožno realizovať reálnu trhovú hodnotu vypočítanú na základe odhadov. Na základe použitých vstupných údajov pre odhad reálnej hodnoty je možné zaradiť výpočet reálnej hodnoty finančného majetku a záväzkov banky do jednej z troch úrovní: Úroveň 1: kótované ceny z aktívnych trhov pre identický majetok alebo záväzok, Úroveň 2: vstupy iné ako kótované ceny pri úrovni 1, ktoré je možné získať pre majetok alebo záväzok buď priamo (napr. ceny), alebo nepriamo (odvodené z úrokových sadzieb a pod.), Úroveň 3: vstupné údaje pre majetok alebo záväzok, ktoré nie je možné odvodiť z trhových dát. V nasledujúcich tabuľkách je znázornená analýza finančných nástrojov, ktoré sa oceňujú následne po počiatočnom vykázaní v reálnej hodnote, sú rozdelené do troch úrovní/kategórií podľa stupňa, na základe ktorého je stanovená reálna hodnota: 2012 Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 SPOLU Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - 462-462 Derivátové finančné nástroje na obchodovanie - 462-462 Finančný majetok na predaj 33 865 29 565-63 430 Cenné papiere na predaj - štátne dlhopisy 33 865 - - 33 865 Cenné papiere na predaj pokladničné poukážky zahraničných emisných bánk - 29 565-29 565 Záväzky Záväzky z derivátových operácií - 7-7 2011 Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 SPOLU Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - 56-56 Derivátové finančné nástroje na obchodovanie - 56-56 Finančný majetok na predaj 33 396 - - 33 396 Cenné papiere na predaj - štátne dlhopisy 33 396 - - 33 396 Cenné papiere na predaj pokladničné poukážky zahraničných emisných bánk - - - - Záväzky Záväzky z derivátových operácií - 37-37 Pri odhade reálnej hodnoty svojich finančných nástrojov banka použila tieto metódy a predpoklady: Peniaze, pohľadávky voči bankám, účty v Národnej banke Slovenska a vklady v ostatných bankách Zostatková hodnota peňazí a zostatkov na účtoch v centrálnych bankách sa všeobecne považuje za blízku ich reálnej hodnote. Odhadovaná reálna hodnota pohľadávok voči bankám so splatnosťou do 365 dní sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota ostatných pohľadávok voči bankám sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úrokových sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri investíciách s podobnými podmienkami (trhové sadzby upravené o zohľadnenie úverového rizika). Reálna hodnota nesplácaných pohľadávok voči bankám sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky úroveň 2 odhadu reálnej hodnoty. Opravné položky nie sú zohľadnené pri výpočte reálnej hodnoty. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 18
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úvery a pohľadávky Reálna hodnota úverov s variabilným výnosom, ktoré sa pravidelne preceňujú, sa bez významných zmien úverového rizika všeobecne približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota úverov s pevným výnosom sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úrokových sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri úveroch s podobnými podmienkami úverovým klientom s podobným rizikom. Reálna hodnota nesplácaných klientskych úverov sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky, ak existuje. Finančné investície držané do splatnosti Reálna hodnota cenných papierov evidovaných v portfóliu do splatnosti bola stanovená na základe kótovaných cien na aktívnych trhoch, ak boli dostupné a pomocou oceňovacích techník za použitia trhových vstupných faktorov. Pri štátnych dlhopisoch a bankových dlhopisoch, ktorých emitenti majú rating porovnateľný s ratingom štátu, sa reálna hodnota vypočíta pomocou trhovej výnosovej krivky bez použitia kreditnej prirážky. Pri ostatných cenných papieroch sa okrem trhovej výnosovej krivky uplatňuje kreditná prirážka zohľadňujúca kreditné riziko emitenta. Záväzky voči bankám, vklady NBS a iných bánk a záväzky voči klientom Reálna hodnota termínovaných vkladov splatných na požiadanie predstavuje zostatkovú hodnotu záväzkov splatných na požiadanie k dátumu výkazu o finančnej situácii. Reálna hodnota termínovaných vkladov s variabilnými úrokovými sadzbami sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota vkladov s pevnými úrokovými sadzbami sa odhaduje pomocou ich diskontovaných budúcich peňažných tokov, pričom v prípade vkladov do jedného roka sú pri diskontovaní použité medzibankové úrokové sadzby (EURIBOR, LIBOR) a pri vkladoch nad jeden rok výnosová krivka štátnych dlhopisov - úroveň 2 odhadu reálnej hodnoty. Záväzky z emitovaných cenných papierov a podriadené záväzky Reálna hodnota emitovaných cenných papierov a podriadených záväzkov je stanovená na základe oceňovacích techník diskontovaním budúceho peňažného toku sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej krivky podľa úrovne 2 odhadu reálnej hodnoty. Reálna hodnota sa stanovuje samostatne pre jednotlivé emisie cenných papierov, pričom sa zohľadňuje príslušná kreditná prirážka. Nasledujúca tabuľka uvádza porovnanie reálnej a zostatkovej hodnoty vybraného finančného majetku a záväzkov, pri ktorých je ich zostatková hodnota odlišná od reálnej hodnoty: Reálna hodnota 2012 Zostatková hodnota 2012 Rozdiel 2012 Majetok Úvery a pohľadávky 1 112 405 917 222 195 183 Finančné investície držané do splatnosti 169 233 167 148 2 085 Záväzky Záväzky voči klientom 1 053 133 1 032 022 21 111 Záväzky z emitovaných cenných papierov 94 479 97 141 (2 662) Podriadené záväzky 29 058 29 056 2 Reálna hodnota 2011 Zostatková hodnota 2011 Rozdiel 2011 Majetok Úvery a pohľadávky 1 025 860 887 945 137 915 Finančné investície držané do splatnosti 151 263 158 354 (7 091) Záväzky Záväzky voči klientom 935 455 933 801 1 654 Záväzky z emitovaných cenných papierov 128 171 135 796 (7 625) Podriadené záväzky 29 119 29 109 10 Rozdiel medzi reálnou a zostatkovou hodnotou úverových pohľadávok je spôsobený poklesom hodnoty výnosových kriviek používaných pri diskontovaní budúcich cash flow vstupujúcich do výpočtu reálnej hodnoty. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 19
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Doplňujúce informácie k položkám finančných výkazov 4. Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 2012 2011 Pokladničná hotovosť: V EUR 19 951 21 554 V cudzej mene 2 618 3 389 22 569 24 943 Pohľadávky voči bankám a účty v NBS: Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 8 658 18 186 V cudzej mene 1 015 1 227 9 673 19 413 Celkom 32 242 44 356 Pohľadávky voči bankám a účty v NBS denominované v EUR zahŕňajú povinné minimálne rezervy v NBS vo výške 7 651 tis. EUR ( 2011: 18 045 tis. EUR), ktorých čerpanie je obmedzené. Priemerná hodnota povinných minimálnych rezerv banky počas periódy je úročená priemernou hraničnou úrokovou sadzbou hlavnej refinančnej operácie Eurosystému. Nadbytočné peňažné rezervy sa neúročia. K 31. decembru 2012 sa povinné minimálne rezervy úročili sadzbou 0,75 % ( 2011: 1,0 %). Pohľadávky voči bankám a účty v NBS v EUR k 31. decembru 2012 nezahŕňali žiadnu pohľadávku krátkodobých úložiek v NBS ( 2011: 0 EUR). 5. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 2012 2011 Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 42 028 45 214 V cudzej mene 17 768 19 337 Celkom 59 796 64 551 Úročenie vkladov v ostatných bankách, úverov poskytnutých ostatným bankám: 2012 v % 2011 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 2,13 2,28 3,55 3,77 V cudzej mene 0,03 5,52 0,20 6,67 Väčšina krátkodobých vkladov v zahraničných menách v ostatných bankách je k 31. decembru 2012 denominovaná v CZK, GBP, HUF, PLN a USD ( 2011: CZK, GBP, HUF, PLN a USD). 6. Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 2012 2011 Derivátové finančné nástroje na obchodovanie (pozn. 22) 462 56 Celkom finančné nástroje na obchodovanie 462 56 K 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 sa v portfóliu cenných papierov na obchodovanie nachádzali kmeňové akcie podnikov, ktoré sú v konkurznom konaní. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 20
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Derivátové finančné nástroje na obchodovanie neobsahujú zabezpečovacie derivátové nástroje, sú držané s cieľom dosiahnuť zisk. Zahŕňajú termínové úrokové a menové swapy. Banka k 31. decembru 2012 vykazuje čistý výsledok z finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate z derivátových operácií vo výške - 4 273 tis. EUR ( 2011: - 16 tis. EUR). 7. Finančný majetok na predaj 2012 2011 Cenné papiere na predaj štátne dlhopisy 33 865 33 396 Cenné papiere na predaj pokladničné poukážky zahraničných emisných bánk 29 565 - Investície v obchodných spoločnostiach 526 526 Celkom finančné nástroje na predaj 63 956 33 922 Prehľad podľa podmienok úročenia a zostatkovej doby splatnosti je v nasledujúcej tabuľke: 2012 2011 Do piatich rokov, pevné úroky 33 865 33 396 Bezkupónové (zero coupon) 29 565 - Celkom 63 430 33 396 Všetky dlhopisy sú denominované v EUR, ich úročenie k 31. decembru 2012 bolo v rozpätí od 4,90 do 5,00 % (k 31. decembru 2011 v rozpätí od 4,90 do 5,00 %). Pokladničné poukážky obstarané od zahraničnej banky do portfólia CP na predaj sú denominované v HUF a nie sú úročené. Pokladničné poukážky sú obstarávané s diskontom. Banka v roku 2012 priebežne nakupovala do portfólia finančného majetku na predaj krátkodobé pokladničné poukážky zahraničnej emisnej banky. Výnosy z týchto obchodov sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke Výnosové úroky. K 31. decembru 2012 bola časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 15 933 tis. EUR (k 31. decembru 2011 v celkovej nominálnej hodnote 9 958 tis. EUR) založená v prospech Národnej banky Slovenska na zabezpečenie záväzkov z REPO obchodov a časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 15 269 tis. EUR (k 31. decembru 2011 v celkovej nominálnej hodnote 15 269 tis. EUR) založená v prospech ďalších právnických subjektov ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií. K 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 banka nemá otvorené finančné operácie s NBS. Cenné papiere sú založené v prospech NBS v zmysle rámcovej zmluvy, banka eviduje ako cenné papiere založené na zabezpečenie záväzkov z finančných operácií s NBS. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Portfólio dlhových cenných papierov na predaj bolo k 31. decembru 2012 precenené na reálnu hodnotu. Zisk z precenenia k 31. decembru 2012 predstavuje 465 tis. EUR (k 31. decembru 2011: strata 774 tis. EUR), po zohľadnení odloženej dane z príjmov. Precenenie portfólia je vykázané vo vlastnom imaní v položke Precenenie finančného majetku na predaj. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 21
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): Názov spoločnosti Predmet činnosti Podiel Obstarávacia cena Opravná položka Netto OTP Buildings, s.r.o. realitná činnosť 19,00 % 6 6 - S.W.I.F.T (Belgicko) medzinárodné zúčtovanie 0,005 % 6-6 RVS, a.s. rekreačné zariadenia 12,65 % 867 347 520 Celkom 879 353 526 Prehľad zmien opravných položiek k finančnému majetku k dispozícii na predaj súvisiacich s majetkovými podielmi v právnických subjektoch: 2012 2011 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 353 353 Tvorba/(zrušenie) opravnej položky počas vykazovaného obdobia, netto - - Stav ku koncu vykazovaného obdobia 353 353 Banka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách. 8. Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Úvery a pohľadávky podľa typu produktu 2012 Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Korporátne úvery 471 680 28 414 14 904 428 362 Firemní klienti 407 474 22 018 2 359 383 097 Kontokorentné účty 50 273 6 396 1 065 42 812 Masové úvery* 9 918-9 729 189 Hypotéky 302-37 265 Iné 3 713-1 714 1 999 Retailové úvery 500 558-11 698 488 860 Hypotéky 124 066-4 564 119 502 Spotrebné úvery 371 833-4 939 366 894 Iné 4 659-2 195 2 464 Celkom 972 238 28 414 26 602 917 222 2011 Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Korporátne úvery 484 760 25 425 11 811 447 524 Firemní klienti 424 619 17 606 2 643 404 370 Kontokorentné účty 45 986 7 819 1 150 37 017 Masové úvery 9 896-6 618 3 278 Hypotéky 385-36 349 Iné 3 874-1 364 2 510 Retailové úvery 450 767-10 346 440 421 Hypotéky 145 794-4 406 141 388 Spotrebné úvery 300 410-3 750 296 660 Iné 4 563-2 190 2 373 Celkom 935 527 25 425 22 157 887 945 Masové úvery zahŕňajú rýchle korporátne úvery a produkt Solvent biznis karta pre korporátnych klientov. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 22
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z úverov 2012 2011 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 47 582 44 864 Straty z rizík na úvery 11 495 11 690 Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 24) (4 062) (8 970) Kurzové rozdiely 1 (2) Stav ku koncu vykazovaného obdobia 55 016 47 582 Úročenie úverov a pohľadávok: 2012 v % 2011 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 1,91 29,30 1,50 10,85 V cudzej mene - - 1,30 1,30 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 0,43 29,50 0,79 28,50 V cudzej mene 2,97 8,30 2,64 7,75 V roku 2012 sa úroková sadzba úverov so zmluvnou splatnosťou do jedného roka v EUR zvýšila z dôvodu, že banka začala vo väčšej miere predávať spotrebné úvery, ktoré majú vyššiu sadzbu ako ostatné úvery. Takúto sadzbu dostávajú klienti s horším ratingom z dôvodu vyššej rizikovej prirážky. Ostatné informácie o úveroch a pohľadávkach Banka v predchádzajúcich rokoch poskytla úver spoločnosti na bytovú výstavbu. Celková suma úveru vykázaného k 31. decembru 2012 predstavovala 5 591 tis. EUR. Splatenie predmetného úveru závisí od výsledkov právnych konaní vedených voči viacerým subjektom. Na základe vyjadrení právnych poradcov a súčasného stavu vymáhania tejto pohľadávky, vedenie banky odhadlo výšku možnej vzniknutej úverovej straty k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Vzhľadom na skutočnosť, že konečný výsledok všetkých právnych konaní a ďalších krokov súvisiacich s vymáhaním tohto úveru ako aj ich načasovanie sú neisté, sa konečný výsledok týchto neistôt môže líšiť od odhadu objemu opravných položiek na zníženie hodnoty, ktoré boli vykázané k 31. decembru 2012, pričom tento rozdiel môže byť vo vzťahu k celkovej sume úveru významný. Úvery so zastaveným úročením k 31. decembru 2012 predstavujú 2 747 tis. EUR, po odpočítaní opravnej položky na možné straty z úverov (k 31. decembru 2011: 5 390 tis. EUR). Úročenie v prípade týchto úverov bolo zastavené z dôvodu vyhlásenia konkurzu na dlžníka alebo z dôvodu odstúpenia banky od úverovej zmluvy v dôsledku neplnenia zmluvných podmienok zo strany klienta. Z úverov v reštrukturalizačnom konaní (podľa zákona o konkurze a reštrukturalizácii) za rok 2012 banka neeviduje úrokové výnosy, ktoré neboli vykázané vo výkaze komplexného výsledku (rok 2011: 8 tis. EUR) ide o úroky nabehnuté odo dňa začiatku reštrukturalizačného konania týchto úverov (pozn. 2). Z úverov v konkurze za rok 2012 banka eviduje úrokové výnosy vo výške 228 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 0 EUR), ktoré neboli vykázané vo výkaze komplexného výsledku z dôvodu ich neistej realizácie. Úrokové výnosy banky za rok 2012 z úverov, ktoré boli k 31. decembru 2012 znehodnotené, predstavujú 3 161 tis. EUR a sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v riadku Výnosové úroky (k 31. decembru 2011: 3 857 tis. EUR). Pri určovaní opravnej položky na zníženie hodnoty sú pohľadávky z výnosových úrokov spojené so zostatkami príslušných úverov. Úvery v cudzej mene predstavovali k 31. decembru 2012 približne 0,33 % úverového portfólia pred vytvorením opravných položiek na možné straty (k 31. decembru 2011: 0,50 %). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 23
9. Finančné investície držané do splatnosti Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 v rámci investícií držaných do splatnosti evidovala cenné papiere v takomto zložení: 2012 2011 Štátne dlhopisy 104 725 115 532 Dlhopisy vydané bankami 62 423 42 822 Cenné papiere držané do splatnosti celkom 167 148 158 354 Všetky cenné papiere držané do splatnosti sú denominované v EUR. V roku 2012 banka nakúpila hypotekárne záložné listy vydané maďarskou bankou OTP Jelzálogbank ZRt, v dôsledku čoho navýšila celkový objem týchto hypotekárnych záložných listov v portfóliu. Celková hodnota týchto cenných papierov predstavovala 54 864 tis. EUR k 31. decembru 2012 ( 2011: 35 222 tis. EUR). V priebehu roka 2012 boli splatné a finančne vysporiadané štátne dlhopisy Slovenskej republiky, v nominálnej hodnote 9 958 tis. EUR. Úročenie investícií držaných do splatnosti: 2012 v % 2011 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 3,50 5,10 - - Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 0,30 6,75 1,58 6,75 Nasledujúca tabuľka obsahuje prehľad cenných papierov držaných do splatnosti, založených ako zabezpečenie záväzkov banky (údaje v tabuľke predstavujú celkovú nominálnu hodnotu založených cenných papierov): 2012 2011 Zabezpečenie záväzkov z finančných operácií: štátne dlhopisy Slovenskej republiky 13 232 2 317 dlhopisy vydané bankami 7 342 7 342 Zabezpečenie záväzkov z finančných operácií s NBS:* štátne dlhopisy Slovenskej republiky 6 388 39 741 štátne dlhopisy Maďarskej republiky - 65 000 dlhopisy vydané bankami 55 000 - Založené cenné papiere celkom 81 962 114 400 K 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 banka nemá otvorené finančné operácie s NBS. Cenné papiere sú založené v prospech NBS v zmysle rámcovej zmluvy, banka eviduje ako cenné papiere založené na zabezpečenie záväzkov z finančných operácií s NBS. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Banka k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 v rámci investícií držaných do splatnosti neevidovala iné obmedzenia nakladať s cennými papiermi vo svojom portfóliu. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 24
10. Investície v dcérskych podnikoch Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka vykazuje k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 tieto investície v dcérskych podnikoch: 2012 2011 Dcérske spoločnosti 1 202 1 202 Celkom brutto 1 202 1 202 Opravné položky na investície v dcérskych podnikoch (1 051) (951) Celkom netto 151 251 Prehľad investícií v dcérskych podnikoch k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 (spoločnosť je registrovaná na Slovensku): Názov spoločnosti Sídlo spoločnosti Predmet činnosti Majetkový podiel/ hlasovacie práva Faktoring SK, a.s. v likvidácii Tallerova 10, 811 02 Bratislava faktoring 100,00 % V roku 2010 bolo v rámci strategických rozhodnutí na úrovni skupiny OTP prijaté rozhodnutie o ukončení činnosti spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. Spoločnosť OTP Faktoring Slovensko, a.s. dňom 1. apríla 2011 vstúpila do likvidácie a súčasne bolo zmenené obchodné meno spoločnosti z pôvodného názvu OTP Faktoring Slovensko, a.s. na Faktoring SK, a.s. v likvidácii. Likvidácia spoločnosti do termínu zverejnenia závierky nebola ukončená. Doplňujúce informácie o investíciách v dcérskych podnikoch k 31. decembru 2012: Názov spoločnosti Cena obstarania Opravná položka Netto Faktoring SK, a.s. v likvidácii 1 202 (1 051) 151 Celkom 1 202 (1 051) 151 Doplňujúce informácie o investíciách v dcérskych podnikoch k 31. decembru 2011: Názov spoločnosti Cena obstarania Opravná položka Netto Faktoring SK, a.s. v likvidácii 1 202 (951) 251 Celkom 1 202 (951) 251 Prehľad zmien opravných položiek k investíciám v dcérskych podnikoch: 2012 2011 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 951 889 Tvorba/(zrušenie) opravných položiek netto 100 62 Stav ku koncu vykazovaného obdobia 1 051 951 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 25
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 11. Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok Pohyby majetku Pozemky a budovy Príslušenstvo a zariadenia Motorové vozidlá Obstaranie hmotného majetku Nehmotný majetok Obstaranie nehmotného majetku Celkom Obstarávacia cena k 1. januáru 2011 23 767 30 548 571 173 20 616 275 75 950 Prírastky (+) 825 1 244 278 2 424 1 326 1 570 7 667 Úbytky (-) (144) (1 978) (101) (2 317) (312) (1 355) (6 207) Obstarávacia cena k 31. decembru 2011 24 448 29 814 748 280 21 630 490 77 410 Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2011 8 416 26 004 435-10 565-45 420 Odpisy (+) 841 1 876 93-3 285-6 095 Úbytky (-) (67) (1 906) (101) - (312) - (2 386) Oprávky a opravné položky k 31. decembru 2011 9 190 25 974 427-13 538-49 129 Zostatková hodnota k 31. decembru 2011 15 258 3 840 321 280 8 092 490 28 281 Obstarávacia cena k 1. januáru 2012 24 448 29 814 748 280 21 630 490 77 410 Prírastky (+) 1 318 1 312 99 2 830 1 420 1 832 8 811 Úbytky (-) (487) (1 778) (108) (2 691) (325) (1 425) (6 814) Obstarávacia cena k 31. decembru 2012 25 279 29 348 739 419 22 725 897 79 407 Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2012 9 190 25 974 427-13 538-49 129 Odpisy (+) 858 1 535 126-3 281-5 800 Úbytky (-) (237) (1 758) (92) - (325) - (2 412) Oprávky a opravné položky k 31. decembru 2012 9 811 25 751 461-16 494-52 517 Zostatková hodnota k 31. decembru 2012 15 468 3 597 278 419 6 231 897 26 890 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 26
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Pohyby na účtoch opravných položiek k dlhodobému hmotnému a nehmotnému majetku: 2012 2011 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 299 299 Tvorba - - Zrušenie - - Stav ku koncu vykazovaného obdobia 299 299 Vykázané opravné položky sú vytvorené k pozemkom. Prehľad poistenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. decembru 2012: Predpokladané ročné poistné Skutočné poistné náklady Povinné zmluvné poistenie motorových vozidiel 5 6 Havarijné poistenie motorových vozidiel 22 31 Poistenie majetku 87 92 Celkom 114 129 Náklady na poistenie sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke Všeobecné administratívne náklady. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok banky je k 31. decembru 2012 krytý poistením do výšky 100 % celkovej hodnoty majetku (k 31. decembru 2011: 100 %). Banka k 31. decembru 2012 v rámci dlhodobého hmotného a nehmotného majetku neeviduje: majetok, na ktorý je zriadené záložné právo, majetok, pri ktorom má obmedzené právo ním nakladať, nadobudnutý majetok, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dátumu zostavenia účtovnej závierky, pričom banka tento majetok užíva, majetok obstaraný v privatizácii. 12. Ostatný majetok 2012 2011 Stratové pohľadávky voči rôznym dlžníkom 2 615 2 620 Stratové pohľadávky z cenných papierov 6 104 6 104 Pohľadávky z postúpených pohľadávok - 10 Poskytnuté prevádzkové preddavky 163 193 Zásoby 241 293 Náklady budúcich období 606 649 Pohľadávky voči rôznym dlžníkom 922 1 047 Pohľadávky z titulu mánk a škôd 18 37 Ostatné pohľadávky voči klientom 240 966 Iné pohľadávky 621 440 Ostatný majetok pred opravnými položkami 11 530 12 359 Opravná položka na možné straty z ostatného majetku (8 731) (8 737) Ostatný majetok celkom 2 799 3 622 Opravná položka na možné straty z ostatného majetku súvisí najmä so stratovými pohľadávkami voči rôznym dlžníkom a so stratovými pohľadávkami z cenných papierov. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 27
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z ostatného majetku: 2012 2011 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 8 737 9 511 Čisté (zisky)/straty z rizík na iný majetok (pozn. 29) - (11) Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 29) (6) (765) Kurzový rozdiel - 2 Stav ku koncu vykazovaného obdobia 8 731 8 737 Banka k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 v rámci ostatného majetku neeviduje žiadne sumy, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorých má obmedzené právo s nimi nakladať. Banka nemá podriadené finančné aktíva. 13. Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 2012 2011 Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 496 2 267 V cudzej mene 216 179 Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR 290 685 Celkom 1 002 3 131 Záväzky voči bankám podľa druhu produktu: 2012 2011 Vklady 7 18 Termínované účty ostatných bánk 215 179 Úvery prijaté od ostatných finančných inštitúcií 777 1 190 Ostatné záväzky voči finančným inštitúciám 3 1 744 Celkom 1 002 3 131 Prijaté úvery v členení podľa jednotlivých druhov bánk (všetky úvery sú denominované v EUR, pokiaľ sa neuvádza inak): Druh úveru podľa splatnosti Zmluvná splatnosť k 31. 12. 2012 2012 2011 Úvery prijaté od bánk: banky pre obnovu a rozvoj dlhodobý individuálna 777 1 190 Celkom 777 1 190 Z celkových záväzkov voči bankám k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 banka neeviduje záväzky po lehote splatnosti. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 28
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úročenie záväzkov voči bankám: 2012 v % 2011 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR - - 3,56 3,56 V cudzej mene 0,03 3,30 2,75 4,95 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 1,18 1,70 3,56 3,56 V cudzej mene - - - - 14. Záväzky voči klientom Záväzky voči klientom podľa typu: 2012 2011 Bežné účty a iné krátkodobé záväzky voči klientom 356 299 370 955 Termínované vklady 603 425 498 425 Vkladné knižky 17 946 19 062 Účty štátnej správy 54 346 45 354 Iné záväzky 6 5 Celkom 1 032 022 933 801 Záväzky voči klientom podľa sektorov: 2012 2011 Nefinančné organizácie 208 274 206 566 Obyvateľstvo 682 016 605 601 Finančné inštitúcie 15 493 17 295 Živnostníci 16 420 17 930 Poisťovne 1 089 1 386 Neziskové organizácie 16 084 13 409 Nerezidenti 38 294 26 255 Vládny sektor 54 346 45 354 Nezaradené do sektorov 6 5 Celkom 1 032 022 933 801 Záväzky voči klientom podľa zostatkovej doby splatnosti: 2012 2011 Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 804 043 743 996 V cudzej mene 23 670 27 926 Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR 204 309 161 879 V cudzej mene - - Celkom 1 032 022 933 801 Úročenie záväzkov voči klientom: 2012 v % 2011 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 0,01 3,45 0,01 3,60 V cudzej mene 0,01 4,60 0,01 5,30 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 0,20 12,00 0,20 12,00 V cudzej mene - - - - Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 29
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V rámci riadenia rizika likvidity banka pravidelne monitoruje oblasť koncentrácie vkladov a prispôsobuje štruktúru majetku tak, aby mala zabezpečenú dostatočnú likviditu (vo forme rýchlolikvidného majetku) pre prípad potreby vyplatenia vkladov. K 31. decembru 2012 predstavoval úhrn primárnych vkladov vkladateľov s objemom vkladov nad 3 320 tis. EUR 9,60 % zdrojov banky ( 2011: 9,85 %). 15. Záväzky z emitovaných cenných papierov 2012 2011 Zostatková splatnosť do jedného roka záväzky z finančných zmeniek 1 038 14 640 záväzky z hypotekárnych záložných listov 18 033 30 807 Zostatková splatnosť nad jeden rok záväzky z hypotekárnych záložných listov 78 070 90 349 Celkom 97 141 135 796 Úročenie záväzkov z emitovaných cenných papierov: 2012 v % 2011 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 0,80 3,50 1,65 4,70 V cudzej mene - - - - Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 0,33 4,00 1,57 4,23 V cudzej mene - - - - Banka v roku 2012 predala z XXV. emisie hypotekárne záložné listy v celkovej nominálnej hodnote 5 598 tis. EUR, predaj k 31. decembru 2012 nebol ukončený. Banka v roku 2011 ukončila predaj XXIV. emisie hypotekárnych záložných listov v celkovej nominálnej hodnote 7 877 tis. EUR. Iné hypotekárne záložné listy banka v roku 2011 neemitovala. Banka v roku 2012 splatila I., XVII., XVIII. a XIX. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 30 289 tis. EUR. Banka v roku 2011 splatila XIII. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 16 597 tis. EUR. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 30
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad hypotekárnych záložných listov k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011: Emitované hypotekárne záložné listy Mena Počet kusov Menovitá hodnota na 1ks v EUR Menovitá hodnota emisie Zostatková hodnota k 31.12.2012 Zostatková hodnota k 31.12.2011 Úrokový výnos (kupón) Frekvencia výplaty kupónu Dátum emisie Splatnosť emisie Hypot. záložné listy I. emisia EUR 500 33 193,92 16 597-16 718 4,70 % ročná 15. 10. 2003 15. 10. 2012 Hypot. záložné listy 3M EURIBOR VII. emisia EUR 677 33 193,92 22 472 22 474 22 481 + 0,15 % p. a. štvrťročná 21. 12. 2005 21. 12. 2015 Hypot. záložné listy XVII. emisia EUR 303 10 000,00 3 030-3 100 4,10 % ročná 8. 6. 2009 8. 6. 2012 Hypot. záložné listy XVIII. emisia * EUR 90 10 000,00 900-909 3,50 % ročná 18. 9. 2009 18. 3. 2012 Hypot. záložné listy XIX. emisia ** EUR 9 762 1 000,00 9 762 1 9 827 4,00 % polročná 2. 11. 2009 2. 11. 2012 Hypot. záložné listy XX. emisia EUR 2 500 10 000,00 25 000 25 000 25 000 3M EURIBOR + 2,72 % p. a. štvrťročná 30. 3. 2010 30. 3. 2015 Hypot. záložné listy XXI. emisia *** EUR 9 856 1 000,00 9 856 10 067 10 214 3,50 % ročná 20. 5. 2010 20. 5. 2013 Hypot. záložné listy XXIII. emisia EUR 2 500 10 000,00 25 000 25 002 25 003 3M EURIBOR + 2,83 % p. a. štvrťročná 29. 9. 2010 29. 9. 2014 Hypot. záložné listy XXIV. emisia EUR 7 877 1 000,00 7 877 7 904 7 904 3,33 % ročná 23. 11. 2010 23. 11. 2013 Hypot. záložné listy XXV. emisia **** EUR 5 598 1 000,00 5 598 5 655-4,00 % ročná 28. 9. 2012 28. 9. 2016 Spolu 96 103 121 156 * Banka v roku 2011 spätne odkúpila 257 ks HZL z XVIII. emisie. ** Banka v roku 2011 predčasne splatila 236 ks HZL z XIX. emisie a v roku 2012 spätne odkúpila 2 ks HZL z XIX. emisie *** Banka v roku 2012 predčasne splatila 144 ks HZL z XXI. emisie. **** Predaj hypotekárnych záložných listov XXV. emisie k 31. decembru 2012 nebol ukončený. Na Bratislavskej burze cenných papierov mala banka k 31. decembru 2012 kótované hypotekárne záložné listy VII., XX., XXI., XXIII. a XXIV. emisie (k 31. decembru 2011: hypotekárne záložné listy I., VII., XVII., XIX., XX., XXI., XXIII. a XXIV. emisie). V zmysle zákona o bankách emitované hypotekárne záložné listy musia kryť aspoň 90 % nesplatenej hodnoty bankou poskytnutých hypotekárnych úverov. Táto hranica bola pre banku na obdobie 1. marca 2009 28. februára 2013 znížená na 70 % rozhodnutím NBS. Uvedené krytie bolo v banke k 31. decembru 2012 vo výške 78,11 % (k 31. decembru 2011 vo výške 83,22 %). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 31
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 16. Ostatné záväzky 2012 2011 Rôzni veritelia 1 041 1 381 Daňové záväzky (okrem záväzkov z dane z príjmov) 1 528 1 659 Rezervy na nevyfakturované a ostatné záväzky 486 420 Sociálny fond 99 99 Zúčtovanie so zamestnancami 1 172 1 247 Zúčtovanie so sociálnymi inštitúciami 292 283 Záporná reálna hodnota finančných derivátov (pozn. 22) 7 37 Záväzky z platobného styku 4 179 7 277 Záväzky zo správy úverov - 2 483 Ostatné záväzky 1 857 2 674 Celkom 10 661 17 560 Medziročný pokles v položke Záväzky zo správy úverov bol spôsobený ukončením poskytovania služby správy úverov s účinnosťou od 1. januára 2012. Prehľad zmien sociálneho fondu: 2012 2011 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 99 72 Tvorba počas vykazovaného obdobia 162 155 Čerpanie počas vykazovaného obdobia (162) (128) Stav ku koncu vykazovaného obdobia 99 99 17. Podriadené záväzky Typ úveru Mena Typ úveru podľa splatnosti Začiatok čerpania Zmluvná splatnosť Účtovná hodnota úveru 2012 2011 Podriadený úver: OTP Financing Netherlands B.V. EUR dlhodobý marec 2008 marec 2015 11 002 11 007 OTP Financing Netherlands B.V. EUR dlhodobý apríl 2008 apríl 2015 18 054 18 102 Celkom 29 056 29 109 Úroková sadzba na podriadený úver prijatý v marci 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,0 % a úroková sadzba na podriadený úver prijatý v apríli 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,5 %. Podriadené záväzky v celkovej výške 29 mil. EUR predstavujú pre banku dodatkové vlastné zdroje (pozn. 33). OTP Financing Netherlands B.V. je finančná spoločnosť patriaca do skupiny OTP Group, so sídlom Schouwburgplein 30 34, 3012 CL Rotterdam, Holandsko. Predmetom činnosti spoločnosti je najmä: získanie a poskytovanie finančných pôžičiek a úverov, pristúpenie k záväzku ako spoludlžník, poskytovanie ručenia finančného charakteru, poskytovanie zabezpečenia pre tretie strany, poradenská a konzultačná činnosť, investovanie finančných prostriedkov, prenájom, development, manažovanie, akvizícia hnuteľného a nehnuteľného majetku. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 32
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 18. Vlastné imanie Vlastné imanie banky pozostáva z nasledovných položiek: 2012 2011 Základné imanie 78 508 78 508 Rezervné fondy 4 926 6 830 Nerozdelený zisk 15 446 12 062 Precenenie finančného majetku na predaj 877 412 Zisk/(strata) za vykazované obdobie (2 067) 1 104 Vlastné imanie spolu 97 690 98 916 Základné imanie Základné imanie banky pozostáva z nasledovných akcií: Nominálna hodnota Splatené a zapísané do obchodného registra ISIN 2012 2011 Menovitá Menovitá Počet akcií Počet akcií hodnota akcií hodnota akcií 3,98 EUR na akciu SK1110001452 3 000 000 11 940 3 000 000 11 940 3,98 EUR na akciu SK1110004613 8 503 458 33 843 8 503 458 33 843 39 832,70 EUR na akciu SK1110003003 570 22 705 570 22 705 1,00 EUR na akciu SK1110016559 10 019 496 10 020 - - Splatené a nezapísané do obchodného registra 1,00 EUR na akciu SK1110016559 - - 10 019 496 10 020 Základné imanie spolu 78 508 78 508 V decembri 2011 prišlo k navýšeniu základného imania banky vo výške 10 019 496 EUR. Zvýšenie základného imania bolo k 31. decembru 2011 splatené a v priebehu 1. štvrťroka 2012 zapísané do obchodného registra. Účinnosť zvýšenia základného imania nastala splatením upísaných akcií zo strany akcionárov. Druh, forma, podoba a obchodovateľnosť akcií bola k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 nasledovná: Nominálna hodnota ISIN Druh Forma Podoba Obchodovateľnosť 3,98 EUR na akciu SK1110001452 kmeňové na meno zaknihované 3,98 EUR na akciu SK1110004613 kmeňové na meno zaknihované 39 832,70 EUR na akciu SK1110003003 kmeňové na meno zaknihované 1,00 EUR na akciu SK1110016559 kmeňové na meno zaknihované verejne obchodovateľné verejne obchodovateľné verejne neobchodovateľné verejne obchodovateľné S akciami nie sú spojené žiadne osobitné práva. Hlasovacie práva na jednu akciu sú ekvivalentné menovitej hodnote akcie. K 31. decembru 2012 nie sú vo vlastníctve banky a jej dcérskych spoločností žiadne akcie OTP Banky Slovensko, a.s. Rezervné fondy K 31. decembru 2012 rezervné fondy vo výške 4 926 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 6 830 tis. EUR) tvorí zákonný rezervný fond vo výške 4 638 tis. EUR a ostatné kapitálové fondy vo výške 288 tis. EUR (k 31. decembru 2011: zákonný rezervný fond 4 528 tis. EUR, ostatné rezervné fondy 2 302 tis. EUR). Na základe rozhodnutia valného zhromaždenia banka v priebehu 2. štvrťroka 2012 previedla ostatné rezervné fondy vo výške 2 302 tis. EUR do nerozdeleného zisku a v rámci rozdelenia zisku za rok 2011 zvýšila zákonný rezervný fond o 110 tis. EUR (pozn. 41). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 33
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka k 31. decembru 2012 uskutočnila opravu vykázania položky platby na základe podielov za predchádzajúce účtovné obdobia. Dopad na položku Rezervné fondy predstavuje čiastku 67 tis. EUR. Banka považuje dopad úpravy za predchádzajúce obdobia za nemateriálny, ktorý nemá významný vplyv na vykázanú finančnú situáciu, výsledky hospodárenia alebo peňažné toky za predchádzajúce roky. Vzhľadom k nevýznamnému dopadu na vykázané údaje za predchádzajúce obdobia banka nevykonala úpravu vykázaných porovnateľných údajov za rok 2011. V priebehu roka 2012 banka vykázala v rámci rezervných fondov v položke podielov nárast vo výške 220 tis. EUR. platby na základe K 31. decembru 2012 banka vykázala v rámci položky Rezervné fondy platby na základe podielov vo výške 288 tis. EUR. Zákonný rezervný fond je určený na krytie prípadných strát v budúcnosti a jeho rozdelenie akcionárom je obmedzené v súlade s Obchodným zákonníkom platným v Slovenskej republike. Nerozdelený zisk Banka k 31. decembru 2012 vykazuje vo vlastnom imaní nerozdelený zisk vo výške 15 446 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 12 062 tis. EUR). Na základe rozhodnutia valného zhromaždenia (pozn. 41) v priebehu 2. štvrťroka 2012 banka previedla ostatné rezervné fondy vo výške 2 302 tis. EUR do nerozdeleného zisku a v rámci rozdelenia zisku za rok 2011 zvýšila nerozdelený zisk o 994 tis. EUR. Banka k 31. decembru 2012 uskutočnila opravu vykázania položky platby na základe podielov za predchádzajúce účtovné obdobia. Táto úprava bola vykázaná v rámci položky Nerozdelený zisk vo výške 88 tis. EUR. Banka považuje dopad úpravy za predchádzajúce obdobia za nemateriálny, ktorý nemá významný vplyv na vykázanú finančnú situáciu, výsledky hospodárenia alebo peňažné toky za predchádzajúce obdobia. Vzhľadom k nevýznamnému dopadu na vykázané údaje za predchádzajúce obdobia banka nevykonala úpravu vykázaných údajov za rok 2011. Precenenie finančného majetku na predaj Finančný majetok na predaj sa preceňuje na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke Precenenie finančného majetku na predaj (pozri pozn. 2) Banka k 31. decembru 2012 vykazuje vo vlastnom imaní zisk z precenenia finančného majetku na predaj, po zohľadnení dane z príjmov, vo výške 877 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 412 tis. EUR). Pre viac informácií o rozdelení zisku za rok 2011 pozri pozn. 41. 19. Daň z príjmov 2012 2011 Splatný daňový náklad/(výnos) - - Odložený daňový náklad/(výnos) - 257 Celkom - 257 Banka k 31. decembru 2012 vo výkaze komplexného výsledku nevykázala z dane z príjmov žiadny daňový náklad/výnos (k 31. decembru 2011: odložený daňový náklad 257 tis. EUR). Z položiek účtovaných cez vlastné imanie vykázala za rok 2012 odloženú daň vo výške 165 tis. EUR (2011: -182 tis. EUR). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 34
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Daň zo zisku banky pred zdanením sa líši od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití sadzby dane z príjmov nasledovne: 2012 2011 Zisk/(strata) pred zdanením (2 067) 1 361 Teoretická daň 19 % (393) 259 Nezdaniteľné príjmy (97) (111) Neodpočítateľné náklady 483 691 Opravné položky a rezervy, netto 107 847 Úprava opravnej položky na neistú realizáciu odložených daňových pohľadávok 889 (1 429) Vplyv zmeny sadzby dane z príjmov právnických osôb (989) - Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za vykazované obdobie - 257 Efektívna daň za vykazované obdobie 0 % 18,88 % Za vykazované obdobie banka dosiahla záporný základ dane vo výške - 1 762 tis. EUR (k 31. decembru 2011: kladný základ dane 5 591 tis. EUR). 20. Odložené dane z príjmov Odložené dane z príjmov sú vykázané záväzkovou metódou na súvahovom princípe. Použitím tejto metódy sú vykázané dočasné rozdiely, t. j. rozdiely medzi daňovým základom majetku alebo záväzku a jeho účtovnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. Bola použitá platná 23-percentná sadzba dane, platná pre nasledujúce účtovné obdobie (2011: 19 %): 2012 2011 Odložený daňový záväzok Rozdiel medzi účtovnou a daňovou zostatkovou hodnotou hmotného majetku (704) (621) Oceňovacie rozdiely CP na predaj (účtovaný cez vlastné imanie) (262) (96) Odložený daňový záväzok celkom (966) (717) Odložená daňová pohľadávka Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) 4 482 4 144 Rezervy na záväzky 255 244 Prenesená daňová strata 1 655 1 017 Odložená daňová pohľadávka celkom 6 392 5 405 Úprava o neistú realizáciu odloženej daňovej pohľadávky (5 675) (4 772) Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (249) (84) 2012 2011 Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) počiatočný stav k 1. januáru (84) (9) (Zníženie)/zvýšenie výsledku hospodárenia za vykazované obdobie - (257) (Zníženie)/zvýšenie vlastného imania (165) 182 Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) konečný stav (249) (84) Pri vykazovaní odloženej daňovej pohľadávky banka dodržiavala zásady obozretnosti. Na základe schváleného rozpočtu a súčasne platnej daňovej legislatívy banka očakáva, že v nasledujúcom roku bude vykazovať kladný základ dane, od ktorého sa budú dať odpočítavať (umorovať) daňové straty z minulých rokov. Banka nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 5 675 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 4 772 tis. EUR), ktorá súvisí najmä s dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi z opravných položiek na úvery a časťou prenesených daňových strát, pre jej neisté načasovanie a realizáciu v budúcich účtovných obdobiach. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 35
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 21. Rezervy na záväzky, budúce záväzky a iné podsúvahové položky V rámci bežnej činnosti vstupuje banka do rôznych finančných transakcií, ktoré nie sú zachytené vo výkaze o finančnej situácii a ktoré sa uvádzajú v podsúvahovej evidencii. Ide o záväzky vyplývajúce z poskytnutých záruk, nevyčerpaných úverových prísľubov a z vydaných akreditívov. Pokiaľ sa neuvádza inak, nasledujúce položky predstavujú nominálne sumy týchto podsúvahových finančných záväzkov. 2012 2011 Nečerpané úverové prísľuby 34 267 43 494 Ostatné záruky poskytnuté klientom 19 944 22 393 Nevyužité prečerpania a povolené kontokorentné úvery 23 043 23 776 Celkom 77 254 89 663 Úverové prísľuby predstavujú nevyužitú časť oprávnení poskytnúť finančné prostriedky formou úverov, záruk alebo akreditívov. Banke hrozia potenciálne straty v súvislosti s úverovými rizikami vyplývajúcimi z úverových prísľubov, a to vo výške celkových nevyčerpaných úverových rámcov. Predpokladaná výška rizikovej angažovanosti je však nižšia ako celkové nevyčerpané úverové prísľuby, nakoľko väčšina takýchto prísľubov je podmienená dodržiavaním špeciálnych úverových štandardov zo strany klientov. Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu úverových rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Banka je v rámci svojej bežnej činnosti stranou súdnych sporov a konaní. Každý spor podlieha monitorovaniu a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov banky. Ak je pravdepodobné, že banka bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť, banka vytvorí rezervy. Vedenie banky je presvedčené, že záväzky, ktoré by mohli vzniknúť z týchto sporov a konaní, nemajú významný vplyv na súčasnú ani budúcu finančnú situáciu banky. Vzhľadom na rady právnikov a stav jednotlivých sporov banka vytvorila rezervy na tieto riziká, ich výška k 31. decembru 2012 je 2 593 tis. EUR ( 2011: 2 579 tis. EUR). Prehľad vytvorených rezerv: 2012 2011 Rezervy na: Nevyčerpané úvery 88 153 Záruky 79 133 Súdne a ostatné spory 2 593 2 579 Odchodné 85 76 Celkom 2 845 2 941 Tvorba a zrušenie rezerv na podsúvahové záväzky je vykázaná cez výkaz komplexného výsledku v položke Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto. Tvorba a zrušenie rezervy na odchodné je vykázaná cez výkaz komplexného výsledku v položke Všeobecné administratívne náklady. Tvorba a zrušenie rezerv na súdne a ostatné spory je vykázaná cez výkaz komplexného výsledku v položke Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto. Prehľad zmien rezerv na podsúvahové riziká: 2012 2011 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 286 340 Tvorba rezerv 403 742 Zrušenie rezerv (522) (796) Kurzový rozdiel - - Stav ku koncu vykazovaného obdobia 167 286 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 36
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zmien rezerv na súdne a ostatné spory: 2012 2011 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 2 579 2 484 Tvorba rezerv 187 95 Zrušenie rezerv (173) - Stav ku koncu vykazovaného obdobia 2 593 2 579 Prehľad zmien rezerv na odchodné: 2012 2011 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 76 47 Tvorba rezerv 24 35 Zrušenie rezerv (15) (6) Stav ku koncu vykazovaného obdobia 85 76 22. Derivátové finančné nástroje Banka využíva finančné deriváty na účely obchodovania. Finančné deriváty v nominálnej a reálnej hodnote k 31. decembru 2012 a 31. decembru 2011: Nominálna hodnota aktív 2012 2011 Nominálna hodnota pasív 2012 2011 Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy 30 730 3 338 30 277 3 338 Celkom 30 730 3 338 30 277 3 338 Kladná reálna hodnota 2012 2011 Záporná reálna hodnota 2012 2011 Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy 462 56 7 37 Celkom 462 56 7 37 Kladná reálna hodnota je súčasťou položky Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate, záporná reálna hodnota je zahrnutá v položke Ostatné záväzky. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke Čisté zisky/(straty) z finančných operácií. 23. Čisté výnosové úroky Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Výnosové úroky: Úvery a ostatné pohľadávky 48 933 49 803 Vklady v bankách, úvery poskytnuté bankám 2 620 2 467 Finančný majetok na predaj 8 879 1 532 Finančné investície držané do splatnosti 6 331 7 081 Výnosové úroky spolu 66 763 60 883 Nákladové úroky: Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a ostatné záväzky (1 300) (490) Záväzky voči klientom (18 268) (14 637) Záväzky z emitovaných cenných papierov (4 320) (5 064) Podriadené záväzky (603) (781) Nákladové úroky spolu (24 491) (20 972) Čisté výnosové úroky 42 272 39 911 Banka priebežne nakupovala do portfólia finančného majetku na predaj krátkodobé pokladničné poukážky zahraničnej emisnej banky. Výnosy z týchto obchodov sú vykázané vo výkaze komplexného výsledku v položke Výnosové úroky. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 37
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 24. Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Tvorba opravných položiek k úverovým pohľadávkam (29 545) (31 975) Rozpustenie opravných položiek k úverovým pohľadávkam 22 112 29 255 Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 8) (4 062) (8 970) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na podsúvahové riziká, netto (pozn. 21) 119 54 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (11 376) (11 636) 25. Čisté výnosy z poplatkov a provízií Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Výnosy z poplatkov a provízií: Banky 923 1 219 Verejná správa 916 887 Obyvateľstvo 5 756 4 913 Ostatné sektory 4 913 5 934 Výnosy z poplatkov a provízií spolu 12 508 12 953 Náklady na poplatky a provízie: Banky (688) (2 034) Obyvateľstvo (31) (44) Ostatné sektory (1 653) (1 932) Náklady na poplatky a provízie spolu (2 372) (4 010) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 10 136 8 943 26. Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Zisk/(strata) z devízových operácií 649 621 Zisk/(strata) z pevných termínových operácií (4 273) (16) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (3 624) 605 27. Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Čistý zisk/(strata) z operácií s finančnými nástrojmi na predaj dlhové cenné papiere - - majetkové cenné papiere - (2) Čistý zisk/(strata) z operácií s emitovanými cennými papiermi spätné odkúpenie a predčasné splatenie emitovaných HZL 2 2 Čistý zisk/(strata) z opravných položiek - k investíciám v dcérskych podnikoch (100) (62) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku (98) (62) Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 38
28. Všeobecné administratívne náklady Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Osobné náklady Mzdové náklady (11 312) (10 874) Náklady na sociálne zabezpečenie (3 646) (3 359) Príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie (150) (134) Ostatné sociálne náklady (162) (155) Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na odchodné, netto (9) (29) Ostatné administratívne náklady Nakupované služby (7 078) (7 060) Náklady na správu a údržbu informačných technológii (2 167) (2 163) Náklady na propagáciu (1 378) (1 413) Ostatné nakupované výkony (1 808) (1 831) Miestne a iné dane okrem dane z príjmov (1 180) (1 241) Príspevok do fondu na ochranu vkladov (767) (1 455) Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií (3 329) - Iné náklady (773) (694) Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Dlhodobý hmotný majetok (2 519) (2 810) Dlhodobý nehmotný majetok (3 281) (3 285) Všeobecné administratívne náklady - spolu (39 559) (36 503) Náklady na overenie účtovnej závierky audítorom v roku 2012 predstavujú 172 tis. EUR (rok 2011: 166 tis. EUR), náklady na uisťovacie služby poskytnuté audítorskou spoločnosťou predstavujú 17 tis. EUR (rok 2011: 20 tis. EUR) a náklady na iné súvisiace audítorské služby predstavujú 1 tis. EUR (rok 2011: 0 EUR). Banka nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Tieto náklady sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v období, za ktoré zamestnancovi prináleží príslušná mzda. V roku 2012 bola výška Všeobecných administratívnych nákladov ovplyvnená osobitným odvodom a mimoriadnym odvodom vybraných finančných inštitúcií, náklady na odvod k 31. decembru 2012 predstavujú 3 329 tis. EUR (rok 2011: 0 EUR). 29. Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Čisté zisky/(straty) z rizík na iný majetok Tvorba opravných položiek k inému majetku (12) (14) Rozpustenie opravných položiek k inému majetku 18 790 Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 12) (6) (765) Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na súdne a ostatné spory, netto (14) (95) Ostatné výnosy Výnosy z predaja nehnuteľností a ostatného majetku 20 13 Výnosy z prenájmov 13 19 Výnosy z predaja pamätných mincí 30 44 Iné prevádzkové výnosy 133 111 Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 182 103 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 39
30. Ostatné súčasti komplexného výsledku Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Položky tvoriace ostatné súčasti komplexného výsledku sa budú reklasifikovať do zisku alebo straty k dátumu ukončenia vykazovania finančného majetku na predaj. Rok končiaci sa 31. decembra 2012 Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Prírastok / (úbytok) z precenenia finančného majetku na predaj- netto 630 (956) Odložený daňový záväzok / (odložená daňová pohľadávka) z oceňovacích rozdielov z finančného majetku na predaj (165) 182 Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení 465 (774) Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 40
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 31. Segmentové vykazovanie Individuálny výkaz komplexného výsledku a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2012: 2012 Retail Corporate Treasury Nešpecifikované Spolu Výnosové úroky 28 744 20 189 17 830-66 763 Nákladové úroky (15 774) (2 494) (6 223) - (24 491) Čisté výnosové úroky 12 970 17 695 11 607-42 272 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (3 153) (8 223) - - (11 376) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 9 817 9 472 11 607-30 896 Výnosy z poplatkov a provízií 6 608 4 352 22 1 526 12 508 Náklady na poplatky a provízie (2 021) (24) (113) (214) (2 372) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 4 587 4 328 (91) 1 312 10 136 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií - - (4 158) 534 (3 624) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - (98) - (98) Všeobecné administratívne náklady - - - (39 559) (39 559) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 8 4-170 182 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 14 412 13 804 7 260 (37 543) (2 067) Daň z príjmov - - - - - Čistý zisk/(strata) po zdanení 14 412 13 804 7 260 (37 543) (2 067) Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj - - 465-465 Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie 14 412 13 804 7 725 (37 543) (1 602) Majetok v rámci segmentu 486 419 428 998-355 249 1 270 666 Záväzky v rámci segmentu 698 456 328 660-145 860 1 172 976 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 41
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálny výkaz komplexného výsledku a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2011: 2011 Retail Corporate Treasury Nešpecifikované Spolu Výnosové úroky 25 749 24 054 11 080-60 883 Nákladové úroky (12 187) (2 450) (6 335) - (20 972) Čisté výnosové úroky 13 562 21 604 4 745-39 911 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (3 698) (8 317) - 379 (11 636) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 9 864 13 287 4 745 379 28 275 Výnosy z poplatkov a provízií 8 356 3 839-758 12 953 Náklady na poplatky a provízie (3 501) (3) - (506) (4 010) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 4 855 3 836-252 8 943 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií - - 488 117 605 Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - (62) - (62) Všeobecné administratívne náklady - - - (36 503) (36 503) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 7 112 - (16) 103 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 14 726 17 235 5 171 (35 771) 1 361 Daň z príjmov - - - (257) (257) Čistý zisk/(strata) po zdanení 14 726 17 235 5 171 (36 028) 1 104 Ostatné súčasti komplexného výsledku, ktoré budú následne reklasifikované do zisku/straty, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj - - (774) - (774) Celkový komplexný výsledok za vykazované obdobie 14 726 17 235 4 397 (36 028) 330 Majetok v rámci segmentu 438 210 447 863-335 265 1 221 338 Záväzky v rámci segmentu 616 948 315 643-189 831 1 122 422 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 42
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Zahraničný majetok a záväzky Banka poskytuje bankové služby v prevažnej miere na území Slovenskej republiky. Časť majetku a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Štruktúra majetku a záväzkov súvisiacich s protistranami mimo územia Slovenskej republiky: 2012 2011 Majetok 238 762 242 920 z toho: Maďarská republika 211 782 160 573 z toho: ostatné krajiny EÚ 16 618 13 387 Záväzky 117 947 135 334 z toho: Maďarská republika 70 571 62 845 z toho: ostatné krajiny EÚ 42 384 68 364 Banka k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 má lokalizovaný dlhodobý hmotný a nehmotný majetok len na území Slovenskej republiky. Výška výnosov od zahraničných subjektov Banka v roku 2012 získala úrokové výnosy: - z pokladničných poukážok Maďarskej Národnej banky vo výške 7 346 tis. EUR (2011: 0 EUR), - z dlhopisov emitovaných spoločnosťou OTP Jelzálogbank Zrt. (Maďarsko) vo výške 1 380 tis. EUR (2011: 607 tis. EUR), - z termínovaných vkladov poskytnutých materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt (Maďarsko) vo výške 1 499 tis. EUR (2011: 1 372 tis. EUR). Výška výnosov od ostatných zahraničných subjektov v podmienkach banky nie je významná. 32. Transakcie so spriaznenými osobami Spriaznenou osobou podľa medzinárodného účtovného štandardu IAS 24 Zverejnenia o spriaznených osobách (ďalej IAS 24) je: a) osoba alebo blízky rodinný príslušník tejto osoby, ak táto osoba: 1) ovláda alebo spoluovláda vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom ovládanie znamená právomoc riadiť finančnú a prevádzkovú politiku účtovnej jednotky s cieľom získať pôžitky z jej činností a spoluovládanie znamená zmluvne dohodnuté podieľanie sa na ovládaní hospodárskej činnosti; 2) má podstatný vplyv na vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom podstatný vplyv znamená právomoc podieľať sa na rozhodnutiach o finančných a prevádzkových politikách účtovnej jednotky, ale nie je to ovládanie týchto politík; podstatný vplyv možno získať vlastníctvom akcií, stanovami alebo dohodou; alebo 3) je členom kľúčového riadiaceho personálu vykazujúcej účtovnej jednotky alebo jej materskej spoločnosti, pričom kľúčový riadiaci personál tvoria osoby, ktoré majú právomoc a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolovanie činností účtovnej jednotky, priamo alebo nepriamo, vrátane každého riaditeľa (či výkonného alebo iného) tejto účtovnej jednotky; b) účtovná jednotka patriaca do tej istej skupiny ako vykazujúca účtovná jednotka; c) pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky vykazujúcej účtovnej jednotky (alebo pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky člena skupiny, ktorej členom je vykazujúca účtovná jednotka); d) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka a vykazujúca účtovná jednotka sú spoločnými podnikmi tej istej tretej strany; e) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky, resp. ak táto účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky; f) účtovná jednotka ovládaná alebo spoluovládaná osobou uvedenou v písm. a); g) účtovná jednotka, na ktorú má osoba uvedená v bode. a1) podstatný vplyv alebo je členom jej kľúčového riadiaceho personálu (alebo materskej spoločnosti tejto účtovnej jednotky). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 43
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V rámci bežnej obchodnej činnosti banka vstupuje do transakcií so spriaznenými osobami, ktoré sa uskutočnili za bežných obchodných podmienok. Nasledujúce tabuľky obsahujú prehľad zostatkov majetku a záväzkov a prehľad nákladov a výnosov vo vzťahu k osobám spriazneným s bankou. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 44
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2012: 2012 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 1 185-297 - - - 1 482 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 29 055 - - - - - 29 055 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 462 - - - - - 462 Finančný majetok na predaj - - 526 - - - 526 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - - 8 623 257-1 066 9 946 Finančné investície držané do splatnosti - - 54 864 - - - 54 864 Investície v dcérskych podnikoch - 151 - - - - 151 Hmotný dlhodobý majetok 9-2 155 - - - 2 164 Nehmotný dlhodobý majetok 303 - - - - - 303 Ostatný majetok 1-225 - - - 226 Spolu 31 015 151 66 690 257-1 066 99 179 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 215-7 - - - 222 Záväzky voči klientom - 159 1 748 2 324 351-4 582 Záväzky z emitovaných cenných papierov 50 002 - - - - - 50 002 Ostatné záväzky 71-91 - - - 162 Podriadené záväzky - - 29 056 - - - 29 056 Spolu 50 288 159 30 902 2 324 351-84 024 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 45
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2011: 2011 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 227 - - - - - 227 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 40 623 - - - - - 40 623 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 56 - - - - - 56 Finančný majetok na predaj - - 526 - - - 526 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - - 8 640 132-1 172 9 944 Finančné investície držané do splatnosti - - 35 222 - - - 35 222 Investície v dcérskych podnikoch - 251 - - - - 251 Hmotný dlhodobý majetok 14-894 - - - 908 Nehmotný dlhodobý majetok 427 - - - - - 427 Ostatný majetok - - 255 - - - 255 Spolu 41 347 251 45 537 132-1 172 88 439 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 179-7 - - - 186 Záväzky voči klientom - 299 1 487 1 981 - - 3 767 Záväzky z emitovaných cenných papierov 50 003 - - - - - 50 003 Ostatné záväzky 113-411 - - - 524 Podriadené záväzky - - 29 109 - - - 29 109 Spolu 50 295 299 31 014 1 981 - - 83 589 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 46
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 31. decembru 2012: 2012 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Výnosové úroky 1 508-1 710 5-39 3 262 Nákladové úroky (1 774) - (1 643) (48) (12) - (3 477) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto - - (19) - - - (19) Výnosy z poplatkov a provízií 2 1 8 - - - 11 Náklady na poplatky a provízie (254) - (171) - - - (425) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) (4 299) - - - - - (4 299) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - (100) - - - - (100) Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto - - 2 - - - 2 Všeobecné administratívne náklady (306) - (1 521) - - - (1 827) Spolu (5 123) (99) (1 634) (43) (12) 39 (6 872) Prehľad transakcií vo výkaze komplexného výsledku k 31. decembru 2011: 2011 OTP Bank Nyrt. Dcérske spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Výnosové úroky 2 344 60 931 6-35 3 376 Nákladové úroky (2 053) (12) (789) (29) - - (2 883) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto - - (10) - - - (10) Výnosy z poplatkov a provízií 1 1 24 1 - - 27 Náklady na poplatky a provízie (265) - (7) - - - (272) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) (39) 4 - - - - (35) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - (62) - - - - (62) Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto - - - - - - - Všeobecné administratívne náklady (308) - (1 499) - - - (1 807) Spolu (320) (9) (1 350) (22) - 35 (1 666) Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 47
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V priebehu roka 2012 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: postúpila úverové pohľadávky spoločnostiam v rámci skupiny OTP Group v celkovej brutto účtovnej hodnote 2 793 tis. EUR. K týmto úverovým pohľadávkam bola v období pred ich postúpením vytvorená opravná položka v celkovej výške 549 tis. EUR. Transakcie postúpenia boli uskutočnené v odhadovanej objektívnej hodnote bežnej pre tento druh transakcií. nakúpila dlhopisy emitované spoločnosťou OTP Jelzálogbank Zrt. (člen skupiny OTP Group) v celkovej nominálnej hodnote 20 000 tis. EUR. uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. - poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy. prijala termínované vklady a uskutočnila REPO obchody so spoločnosťou OTP Banka Srbija Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok. V priebehu roka 2011 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: postúpila vlastníctvo, vrátane prevodu rizík a prospechu z korporátnej úverovej pohľadávky spoločnosti v rámci skupiny OTP Group, celková brutto hodnota úverovej pohľadávky ku dňu postúpenia predstavovala 2 490 tis. EUR. K tejto úverovej pohľadávke bola v období pred jej postúpením vytvorená opravná položka vo výške 632 tis. EUR. Transakcie postúpenia boli uskutočnené v odhadovanej objektívnej hodnote bežnej pre tento druh transakcií. nakúpila dlhopisy emitované spoločnosťou OTP Jelzálogbank Zrt. (člen skupiny OTP Group) v celkovej nominálnej hodnote 35 000 tis. EUR. odúčtovala z portfólia splatné a finančne vysporiadané dlhopisy vydané materskou spoločnosťou, v nominálnej hodnote 30 600 tis. EUR a hypotekárne záložné listy vydané OTP Jelzálogbank ZRt., v nominálnej hodnote 1 000 tis. EUR uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločtnosťou OTP Bank Nyrt. - poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy. Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok. Ďalej banka k 31. decembru 2012 eviduje úverovú pohľadávku voči OTP Buildings, s.r.o. (člen skupiny OTP Group) vo výške 7 731 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 8 078 tis. EUR), ktorá je zabezpečená zárukou materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt. vo výške 7 731 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 8 078 tis. EUR). Kompenzácie kľúčového riadiaceho personálu Kompenzácia zahŕňa všetky zamestnanecké pôžitky pod ktorými sa rozumejú všetky formy protihodnoty platené, splatné alebo poskytnuté účtovnou jednotkou, alebo v mene účtovnej jednotky, výmenou za služby poskytnuté účtovnej jednotke. Zhrnutie kompenzácií kľúčového riadiaceho personálu za vykazované obdobie roku 2012 a 2011 obsahujú nasledujúce tabuľky: 2012 Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s. Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s. Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt. Spolu Krátkodobé zamestnanecké požitky 589 78-667 z toho: príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie 10 - - 10 Požitky po skončení zamestnania - - - - Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky - - - - Požitky z ukončenia pracovného pomeru - - - - Platby na základe podielov 146 - - 146 Spolu 735 78-813 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 48
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 2011 Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s. Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s. Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt. Spolu Zamestnanecké požitky 546 70-616 z toho: príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie 9 - - 9 Požitky po skončení zamestnania - - - - Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky - - - - Požitky z ukončenia pracovného pomeru - - - - Platby na základe podielov - - - - Spolu 546 70-616 Banka k 31. decembru 2012 vo výkaze o finančnej situácii vykazuje záväzok z odmien kľúčovému riadiacemu personálu vo výške 288 tis. EUR. Odmeny, ktoré budú vyplatené vo forme finančných nástrojov v podobe akcií materskej spoločnosti predstavujúce platby na základe podielov boli vykázané ako vklad do rezervných fondov v rámci vlastného imania, ich hodnota k 31. decembru 2012 predstavuje čiastku 288 tis. EUR. 33. Vlastné zdroje financovania Základné vlastné zdroje banky tvoria základné imanie, zákonný rezervný fond, ostatné kapitálové fondy a nerozdelený zisk z minulých rokov. Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov tvorí čistá účtovná hodnota programového vybavenia a strata bežného účtovného obdobia. Dodatkové vlastné zdroje tvorí podriadený záväzok a kladné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov z portfólia finančných nástrojov na predaj oceňovaných reálnou cenou po odpočítaní dane z príjmu. Doplnkové vlastné zdroje banka k 31. decembru 2012 neeviduje. Položkou znižujúcou hodnotu súčtu základných vlastných zdrojov a dodatkových vlastných zdrojov je čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní finančnej inštitúcie, ktorý je väčší ako 10 % základného imania tejto finančnej inštitúcie (Faktoring SK, a.s. v likvidácii). Národná banka Slovenska ako dohliadací orgán vyžaduje, aby banka udržiavala pomer celkového kapitálu požadovaného regulátorom k rizikovo váženým aktívam minimálne na úrovni 8 % alebo nad touto úrovňou. Zároveň Národná banka Slovenska odporučila bankám udržiavať primeranosť základných vlastných zdrojov (TIER 1 ratio) na úrovni aspoň 9 %. Vo vykazovanom období vlastné zdroje banky prevyšovali minimálnu požadovanú úroveň 8 %. Banka dosiahla primeranosť vlastných zdrojov na úrovni 12,81 % a primeranosť základných vlastných zdrojov na úrovni 11,25 %. Štruktúra vlastných zdrojov banky je nasledovná: 2012 2011 Základné vlastné zdroje 89 960 89 203 Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov 98 880 107 497 Splatené základné imanie 78 508 78 508 Rezervné fondy a ostatné kapitálové fondy 4 926 6 830 Nerozdelený zisk minulých rokov 15 446 22 159 Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov (8 920) (18 294) Neuhradená strata z minulých rokov - (10 097) Strata bežného účtovného obdobia (2 067) - Čistá účtovná hodnota programového vybavenia (6 853) (8 197) Dodatkové vlastné zdroje 12 477 17 812 Podriadené záväzky 11 600 17 400 Kladné oceňovacie rozdiely kapit. nástrojov na predaj 877 412 Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov (151) (251) Čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní inej finančnej inštitúcie (151) (251) Doplnkové vlastné zdroje - - Celkové vlastné zdroje 102 286 106 764 Kapitálová primeranosť v % 12,81 % 13,07 % Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 49
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 34. Doplňujúce informácie k výkazu o peňažných tokoch 2012 2011 Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v NBS okrem povinnej minimálnej rezervy 24 591 26 311 Vklady v iných bankách splatné do troch mesiacov 59 796 64 447 Záväzky voči bankám splatné do troch mesiacov (422) (2 134) Peniaze a peňažné ekvivalenty celkom 83 965 88 624 Povinné minimálne rezervy vo výške 7 651 tis. EUR (k 31. decembru 2011: 18 045 tis. EUR) nie sú zahrnuté do peňazí a peňažných ekvivalentov, pretože ich čerpanie je obmedzené (pozri pozn. č. 4). Významné zmeny nepeňažných prostriedkov nezahrnuté do peňažných tokov: 2012 2011 Odpis a postúpenia úverov (pozn. 8) (4 062) (8 970) 35. Finančné nástroje a riadenie rizík Finančným nástrojom sa rozumie akákoľvek dohoda, ktorá oprávňuje získať hotovosť alebo iný finančný majetok od protistrany (finančný majetok), alebo ktorá zaväzuje zaplatiť hotovosť alebo poskytnúť iný finančný majetok protistrane (finančný záväzok). Finančné nástroje sa v banke zaznamenávajú v obchodnej alebo bankovej knihe. Do obchodnej knihy sú zaradené tie pozície vo finančných nástrojoch, ktoré banka drží za účelom obchodovania krátkodobého predaja a s cieľom dosiahnuť výnos zo skutočných alebo očakávaných rozdielov medzi nákupnými a predajnými cenami alebo z iných zmien v cenách alebo v úrokových mierach. Z používania finančných nástrojov vyplýva angažovanosť banky voči rizikám. K najvýznamnejším rizikám patrí: kreditné riziko trhové riziko o menové riziko o úrokové riziko o iné cenové riziko riziko likvidity operačné riziko Rámec pre riadenie rizika Za riadenie rizík v banke zodpovedá divízia Risk, ktorá sa člení na Odbor Corporate Credit Risk, Odbor CPM & Retail Credit Risk, Odbor Collections & Workout a Samostatné oddelenie Market & Operational Risk. Predstavenstvo je štatutárny orgán zahŕňajúci výkonný manažment banky, ktorý má hlavnú kontrolu nad záležitosťami týkajúcimi sa rizika. Právomoci riadiť riziko sú tiež delegované na jednotlivé riadiace výbory vykonávajúce dohľad nad rizikami: Výbor pre riadenie aktív a pasív (ALCO) ALCO výbor na základe sledovania kľúčových informácií o aktívach a pasívach prijíma rozhodnutia a navrhuje opatrenia s cieľom optimalizácie štruktúry aktív a pasív tak, aby sa v medziach prijateľného rizika v dlhodobom horizonte maximalizovala rentabilita vlastného kapitálu banky Úverový výbor Monitorovací výbor Workout výbor Výbor riadenia operačných rizík (ORC) ORC má poradnú a rozhodovaciu funkciu v oblasti operačného rizika, bezpečnosti banky a v oblasti manažmentu nepretržitej prevádzky, zohráva úlohu krízového tímu v čase krízovej situácie. Predstavenstvo deleguje svoju kontrolu nad rizikami na uvedené riadiace výbory vo forme štatútov, v ktorých sú určení členovia riadiacich výborov, ako aj ich kompetencie a zodpovednosti. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 50
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Kompetencie poradných a pracovných orgánov sú vymedzené v Príkaze generálneho riaditeľa: Stále poradné a pracovné orgány v OTP Banke Slovensko, a.s., ktorý definuje zásady činností orgánov banky. Pre každý druh rizika je vypracovaná vnútrobanková norma, ktorá podrobne definuje kompetencie a zodpovednosti jednotlivých orgánov banky. 36. Kreditné riziko Kreditné riziko zohľadňuje riziko, že klient alebo protistrana finančného nástroja nedodrží svoje zmluvné záväzky, z čoho vyplynie pre banku riziko finančnej straty. Takéto riziko vzniká hlavne z úverov klientom, pohľadávok voči bankám a finančných investícií. Banka delí mieru kreditného rizika, ktoré na seba preberá, prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo k skupine dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým teritóriám a hospodárskym odvetviam. Tieto riziká sa pravidelne sledujú v rámci monitoringu a štvrťročne vyhodnocujú. Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkov s cennými papiermi sa ďalej obmedzuje limitmi stanovenými pre súvahové a podsúvahové angažovanosti a dennými limitmi vo vzťahu k obchodovaným položkám. Úverová angažovanosť sa riadi na základe pravidelnej analýzy schopnosti dlžníka a potenciálnych dlžníkov splácať pohľadávky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Pri analýze kreditných rizík sa prihliada aj na ich zmierňovanie formou zabezpečenia a záruk od fyzických a právnických osôb. Banka posudzuje dlžníkov prostredníctvom scoringových/ratingových modelov vytvorených pre jednotlivé produkty a klientske segmenty. Na riadenie kreditného rizika v oblasti retailových úverov banka používa Credit scoring - IT aplikácia používaná na rozhodovanie o úveroch pre fyzické aj retailové právnické osoby. Banka tiež využíva na riadenie kvality úverov systém schvaľovania obchodov špecialistami na posudzovanie rizika. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov a sledovanie trendov v portfóliu sú takisto veľmi významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery rizikových nákladov banky. Pri vymáhaní pohľadávok využíva banka v závislosti od typu a výšky pohľadávky širokú škálu nástrojov a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné, ale aj externé formy zabezpečenia návratnosti úverovej pohľadávky. V prípade neúspešného vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky následne postúpené externým spoločnostiam špecializujúcim sa na vymáhanie. Pohľadávky väčšieho rozsahu alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov banky v spolupráci s právnym odborom a ostatnými odbornými útvarmi banky. Banka v rámci sledovania a riadenia rizík kreditného charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na reziduálne riziko. Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov banky voči osobe, banke hospodársky spojeným osobám, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi zabezpečenia a pod. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie je cieľom banky orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej majetkovej angažovanosti, odvetvových a iných). Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich banke z prijatého zabezpečenia voči kreditnému riziku. Banka eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom dôsledného skúmania právneho stavu zabezpečenia a konzervatívneho prístupu k jeho oceňovaniu. Organizačné zabezpečenie riadenia kreditných rizík Divízia Risk je organizačná jednotka banky riadená zástupcom generálneho riaditeľa, ktorý je členom Predstavenstva banky. Divízia zodpovedá za kontrolu nad kreditným rizikom vrátane: príprava stratégie, princípov, procesov a postupov pre riadenie rizika pokrývajúca aj pravidlá pre posúdenie úverov, požiadavky na zabezpečenie stupňov rizík a súvisiace výkazníctvo, stanovenie limitov pre koncentráciu angažovanosti voči protistranám, osobám s osobitným vzťahom, krajinám a monitorovanie dodržiavania týchto limitov, posúdenia kreditného rizika v súlade so stanovenými princípmi, Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 51
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou sledovanie plnenia portfólia kvality a jeho súladu so stanovenými limitmi a prijímanie príslušných nápravných opatrení, príprava, vedenie a validácia skóringových a ratingových modelov, príprava, údržba a spätné testovanie modelu tvorby opravných položiek, príprava správy o kreditných, trhových a operačných rizikách predkladaná Predstavenstvu a Dozornej rade. Opravné položky Banka posudzuje kreditné riziko na individuálnej a portfóliovej báze a vytvára individuálne a portfóliové opravné položky. Za individuálne posudzované úvery banka považuje korporátne pohľadávky bez identifikovaného znehodnotenia s angažovanosťou na klienta vyššou než 850 tis. EUR, korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta vyššou než 200 tis. EUR, korporátne pohľadávky v konkurze a v reštrukturalizačnom konaní zo zákona. Výška opravnej položky sa vypočíta ako rozdiel medzi účtovnou a vymožiteľnou hodnotou, ktorá sa rovná súčasnej hodnote predpokladaných peňažných tokov, vrátane súm vymáhateľných zo záruk a zábezpiek, po odpočítaní diskontu vo výške úrokovej sadzby úverov ku dňu spracovania. Opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov sa posudzujú na základe úverovej a ekonomickej situácie dlžníka s prihliadnutím na vymožiteľnú hodnotu všetkých zábezpiek alebo záruk tretích strán. Majetok, pri ktorom sa zníženie hodnoty posudzuje individuálne a pri ktorom sa strata zo zníženia hodnoty aj naďalej vykazuje v účtovníctve, sa nezahŕňa do kolektívneho posudzovania zníženia hodnoty majetku. Portfóliovo posudzované pohľadávky sú všetky retailové pohľadávky, korporátne pohľadávky z masových produktov (všetky typy rýchlych úverov, Solvent biznis karta), korporátne pohľadávky s angažovanosťou na klienta do 850 tis. EUR a korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta do 200 tis. EUR. Pri výpočte opravnej položky na portfóliovo posudzované pohľadávky používa banka štatistické modelovanie na základe historických trendov správania portfólia. Základom výpočtu portfóliových opravných položiek je pravdepodobnosť zlyhania (PD), strata pri zlyhaní (LGD) a miera návratnosti (RI). Portfóliová opravná položka pokrýva straty, ktoré ešte neboli individuálne identifikované, ale na základe historických skúseností sú obsiahnuté v portfóliu k dátumu účtovnej závierky. Väčšina odhadov týkajúcich sa všeobecných opravných položiek vychádza z bankou odhadovaných budúcich peňažných tokov, ktoré získa zo znehodnotených úverov a ich načasovania. Na tieto odhady sa v súčasnosti vzťahuje množstvo neistôt a rizík z titulu vysokej volatility externých faktorov vplývajúcich na kvalitu portfólia. Banka sa domnieva, že odhady použité pri procese určovania opravných položiek na úverové straty vrátane podsúvahovej angažovanosti (najmä odhady týkajúce sa budúcich peňažných tokov zo znehodnotených úverov a pravdepodobnosti nesplácania úverov) predstavujú najracionálnejšie prognózy budúceho vývoja relevantných rizík, ktoré sú v daných podmienkach dostupné. Podľa vedenia banky je vykázaná suma opravných položiek primeraná na pokrytie strát zo zníženia hodnoty úverov. Banka naďalej monitoruje aktuálnu ekonomickú situáciu a jej vplyv na odhady použité pri výpočte zníženia hodnoty úverov. Všetky odhady a predpoklady, z ktorých vychádzajú, sa priebežne prehodnocujú. Úpravy v odhadoch znehodnotenia úverov sa vykazujú v období, v ktorom sa odhad revidoval, pokiaľ vykonaná úprava mala vplyv iba na revidované obdobie, alebo sa vykazujú v revidovanom období aj v ďalších obdobiach, ak na ne vykonaná úprava mala vplyv. Politika odpisovania pohľadávok Banka odpisuje svoje úvery a vklady po získaní dokladu o nemajetnosti klienta, po rozhodnutí súdu o zániku pohľadávky alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o upustení od vymáhania, ak náklady vymáhania prevýšia pohľadávku, alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o odpise pohľadávky, ak je predpoklad získania len minimálneho výťažku za dlhé časové obdobie. Zabezpečenie úverov Odhadovaná hodnota zábezpeky obsahuje množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, sa môžu od odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol byť významný. Zabezpečenie predstavuje predpokladanú cenu, ktorú by banka dosiahla pri realizácii záložného práva v prípade zlyhania návratnosti úveru ekonomickou cestou. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 52
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Odhady reálnej hodnoty zabezpečenia vychádzajú z hodnoty zábezpeky určenej v čase poskytnutia úveru. Zabezpečenie sa pravidelne monitoruje a cieľom je preveriť aktuálnu hodnotu a kvalitu zabezpečenia a to počas celého úverového vzťahu. Jednotlivé formy zabezpečenia podliehajú pravidelnému prehodnocovaniu v časových intervaloch závislých od použitého kolaterálu. Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v banke kladie dôraz najmä na oceňovanie a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie záložnej hodnoty zabezpečenia, stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu zabezpečenia v prípade nesplácania zabezpečeného úveru. Banka akceptuje najmä tieto typy zabezpečení: finančné zabezpečenia (hotovosť, cenné papiere a pod.), nehnuteľnosti, hnuteľné predmety, pohľadávky a zásoby. Z právnych inštrumentov sa v banke používa: záložné právo, zabezpečovacie postúpenie pohľadávky, vinkulácia peňažných prostriedkov. Metodika oceňovania zabezpečení aj frekvencia ich preceňovania závisí od typu zabezpečenia a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných predpisoch banky. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý typ zabezpečenia, pričom banka dodržiava primeranú mieru konzervativizmu. Rozhodovanie banky pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, ako je aktuálny stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky, náklady spojené s vymáhaním a pod. Banka využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia: dobrovoľná dražba, exekučné konanie, speňažovanie zabezpečenia pohľadávky banky v konkurznom konaní, výzva poddlžníkom na plnenie zo založených obchodných pohľadávok, uplatnenie zmeny na súde. Portfólio defaultných (zlyhaných úverov) Zlyhané (defaultné) úvery predstavujú portfólio úverových pohľadávok podľa definície International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards vydané Bazilejským výborom a známej ako Basel II. Definícia zlyhania v podmienkach Slovenskej republiky je upravená v 73 opatrenia NBS č. 4/2007 o vlastných zdrojoch financovania bánk a o požiadavkách na vlastné zdroje financovania bánk. Banka pre stanovenie zlyhania klienta používa najmä nasledovné indikátory a to aj v závislosti od segmentu klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie predčasnej splatnosti, bankrot alebo nesolventnosť, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. Zlyhané úvery nie sú definované v metodológii Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 53
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Kategorizácia rizík z úverov a pohľadávok 2012 Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze 358 221 28 414 7,90 % 181 772 58,70 % Korporátne úvery 358 221 28 414 7,90 % 181 772 58,70 % z toho defaultné úvery 58 416 28 414 48,60 % 33 565 106,10 % Úvery oceňované na portfóliovej báze 614 017 26 602 4,30 % 495 789 85,10 % Korporátne úvery 113 459 14 904 13,10 % 40 297 48,70 % z toho defaultné úvery 15 632 13 838 88,50 % 1 363 97,20 % Retailové úvery 500 558 11 698 2,30 % 455 492 93,30 % Spotrebné úvery 371 833 4 939 1,30 % 334 845 91,40 % z toho defaultné úvery 22 965 4 357 19,00 % 19 179 102,50 % Hypotéky 124 066 4 564 3,70 % 120 647 100,90 % z toho defaultné úvery 16 367 4 422 27,00 % 13 690 110,70 % Iné 4 659 2 195 47,10 % - 47,10 % z toho defaultné úvery 2 314 2 151 93,00 % - 93,00 % Celkom 972 238 55 016 677 561 2011 Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze 369 288 25 425 6,90 % 187 327 57,60 % Korporátne úvery 369 288 25 425 6,90 % 187 327 57,60 % z toho defaultné úvery 67 565 25 423 37,60 % 47 093 107,30 % Úvery oceňované na portfóliovej báze 566 239 22 157 3,90 % 461 126 85,30 % Korporátne úvery 115 472 11 811 10,20 % 39 500 44,40 % z toho defaultné úvery 15 425 10 434 67,60 % 1 582 77,90 % Retailové úvery 450 767 10 346 2,30 % 421 626 95,80 % Spotrebné úvery 300 410 3 750 1,20 % 279 276 94,20 % z toho defaultné úvery 14 526 3 212 22,10 % 11 368 100,40 % Hypotéky 145 794 4 406 3,00 % 142 350 100,70 % z toho defaultné úvery 15 610 4 202 26,90 % 13 202 111,50 % Iné 4 563 2 190 48,00 % - 48,00 % z toho defaultné úvery 2 001 1 989 99,40 % - 99,40 % Celkom 935 527 47 582 648 453 Z hľadiska koncentrácie úverov k 31. decembru 2012 predstavovalo 10 najväčších úverových expozícií 7,87 % z celkovej brutto hodnoty úverov ( 2011: 6,90 % z celkovej brutto hodnoty úverov). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 54
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Angažovanosť voči kreditnému riziku z úverov a pohľadávok podľa hospodárskych odvetví 2012 Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie 20 824-60 20 764 Domácnosti 493 849-10 263 483 586 Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel 38 658 680 916 37 062 Obchod a služby 86 204 4 979 7 024 74 201 Metalurgia a strojárenstvo 14 019 2 549 133 11 337 Chemický priemysel 3 027 1 225-1 802 Doprava a infraštruktúra 7 161 897 1 014 5 250 Spracovanie dreva a výroba papiera 3 721 110 332 3 279 Stavebný priemysel 28 583 4 659 1 081 22 843 Činnosti v oblasti nehnuteľností 104 940 3 900 420 100 620 Verejná správa a obrana 28 642-288 28 354 Finančné služby okrem poistenia 6 806-154 6 652 Iné odvetvia 135 804 9 415 4 917 121 472 Celkom 972 238 28 414 26 602 917 222 2011 Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie 20 314-8 20 306 Domácnosti 446 998-9 010 437 988 Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel 38 752 666 658 37 428 Obchod a služby 92 164 4 398 5 486 82 280 Metalurgia a strojárenstvo 11 425 1 997 111 9 317 Chemický priemysel 1 223 1 223 - - Doprava a infraštruktúra 5 480 481 842 4 157 Spracovanie dreva a výroba papiera 4 587 104 301 4 182 Stavebný priemysel 31 263 2 805 858 27 600 Činnosti v oblasti nehnuteľností 102 771 1 550 369 100 852 Verejná správa a obrana 31 993-471 31 522 Finančné služby okrem poistenia 7 139 51 102 6 986 Iné odvetvia 141 418 12 150 3 941 125 327 Celkom 935 527 25 425 22 157 887 945 Banka vykazuje k 31. decembru 2012 portfólio developerských projektov v objeme 28 390 tis. EUR ( 2011: 51 444 tis. EUR) a vytvorené opravné položky na portfóliovej báze v objeme 45 tis. EUR ( 2011: 45 tis. EUR) a na individuálnej báze v objeme 3 681 tis. EUR ( 2011: 4 367 tis. EUR). Analýza individuálne oceňovaných úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto 2012 Konkurz a likvidácia dlžníka Súdne vymáhanie, trestné oznámenie Vyhlásenie úveru za splatný Reštrukturalizácia Omeškanie so splácaním nad 90 dní Celkom Zábezpeka Kontokorentné účty 4 395 276 1 405 605 182 6 863 1 147 Firemní klienti 7 258 7 165 2 726 27 718 6 686 51 553 32 418 Celkom 11 653 7 441 4 131 28 323 6 868 58 416 33 565 2011 Konkurz a likvidácia dlžníka Súdne vymáhanie, trestné oznámenie Vyhlásenie úveru za splatný Reštrukturalizácia Omeškanie so splácaním nad 90 dní Celkom Zábezpeka Kontokorentné účty 6 008 234 1 722 999 1 825 10 788 3 489 Firemní klienti 6 033 1 971 4 924 35 501 10 599 59 028 45 857 Celkom 12 041 2 205 6 646 36 500 12 424 69 816 49 346 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 55
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Analýza reštrukturalizovaných úverov a pohľadávok, brutto Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie všetkých úverových pohľadávok, u ktorých banka ku koncu vykazovaného obdobia identifikovala udalosť zlyhania reštrukturalizácia dlhu a u týchto pohľadávok nedošlo k návratu zo zlyhania. Okrem príznaku reštrukturalizácia dlhu môžu mať tieto pohľadávky aj znak inej udalosti zlyhania. 2012 2011 Retailové úvery 5 867 4 741 omeškanie do 30 dní 2 796 2 449 omeškanie od 31 do 90 dní 1 091 621 omeškanie nad 90 dní 1 980 1 671 Korporátne úvery 40 445 43 796 omeškanie do 30 dní 23 662 26 394 omeškanie od 31 do 90 dní 303 4 510 omeškanie nad 90 dní 16 480 12 892 Celkom 46 312 48 537 Informácie o kreditnej kvalite vybraných kategórií finančného majetku banky Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie individuálne posudzovaných korporátnych úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu, podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 2012 2011 Korporátne úvery I (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) 55 970 44 722 II 41 995 44 934 III 36 965 32 717 IV 38 382 30 895 V 10 870 34 859 VI 32 870 15 970 VII 43 758 35 313 VIII (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) 22 400 43 546 Celkom korporátne úvery 283 210 282 956 Úvery poskytnuté samosprávam AA (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) - 3 014 AB, BA, BB 6 077 4 649 AC, BC, CA, CB 4 487 4 246 AD, AE, BD, BE, CC, CD, CE, DA, DB, DC, DD, DE, EA, EB, EC, ED, EE (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) 1 807 1 902 Celkom - samosprávy 12 371 13 811 Celkom 295 581 296 767 Ide o korporátne individuálne posudzované úvery a úvery voči samosprávnym subjektom bez identifikovaného znehodnotenia a bez omeškania hodnotené prostredníctvom ratingu. Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie vkladov v ostatných bankách a úverov poskytnutých ostatným bankám podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 2012 2011 I - - II 59 793 64 199 III - 211 IV - - V - - VI - - VII - - VIII - - nezaradené 3 141 Celkom 59 796 64 551 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 56
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančného majetku na predaj (okrem investícií v obchodných spoločnostiach) podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 2012 2011 I - - II 33 865 33 396 III - - IV 29 565 - V - - VI - - VII - - VIII - - Celkom 63 430 33 396 Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančných investícií držaných do splatnosti podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 2012 2011 I - - II 98 961 89 368 III - 68 986 IV 68 187 - V - - VI - - VII - - VIII - - Celkom 167 148 158 354 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 57
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad hodnôt úverov a pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia Hodnota úverov a pohľadávok podľa kategórií Oceňované na portfóliovom základe Oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením SPOLU 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2012 31. 12. 2011 a) záložné právo na 162 779 137 322 480 950 439 363 44 309 54 432 688 038 631 117 nehnuteľnosti 117 560 99 993 475 002 432 489 42 464 49 255 635 026 581 737 cenné papiere 6 546 6 639 87 133 - - 6 633 6 772 hnuteľný majetok 21 426 13 886 4 646 5 878 1 845 4 178 27 917 23 942 obchodné pohľadávky 17 247 16 804 1 215 863-999 18 462 18 666 b) iné zabezpečenie 50 332 53 567 35 598 41 178 5 272 6 177 91 202 100 922 štátne záruky - - - - - 4 903-4 903 bankové záruky 7 778 8 142 508 362 5 266-13 552 8 504 záruky iných osôb 2 181 3 732 1 254 2 781 6 1 274 3 441 7 787 peniaze 40 373 41 693 16 224 16 532 - - 56 597 58 225 iné - - 17 612 21 503 - - 17 612 21 503 Celková hodnota zabezpečených pohľadávok 213 111 190 889 516 548 480 541 49 581 60 609 779 240 732 039 Pozn.: Celková hodnota zabezpečených úverov a pohľadávok je vyššia ako celková reálna hodnota prijatých zabezpečení, keďže v prípade niektorých úverov reálna hodnota prijatého zabezpečenia nepokrýva celkovú výšku úverovej pohľadávky. Banka k 31. decembru 2012 a k 31. decembru 2011 v rámci úverového portfólia neeviduje pohľadávky, na ktoré bolo zriadené záložné právo, resp. pohľadávky, s ktorými má inak obmedzené právo nakladať. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 58
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad úverov a pohľadávok podľa počtu dní omeškania po lehote splatnosti 2012 Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania 318 576 505 047 823 623 Do 30 dní po lehote splatnosti 4 442 41 111 45 553 Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti - 16 275 16 275 Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti - 12 981 12 981 Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti - 16 029 16 029 Nad 360 dní po lehote splatnosti - 57 777 57 777 Celkom brutto 323 018 649 220 972 238 Opravná položka na straty z úverov - (55 016) (55 016) Celkom netto 323 018 594 204 917 222 Zábezpeka 164 866 512 695 677 561 2011 Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania 318 534 476 878 795 412 Do 30 dní po lehote splatnosti 3 004 38 556 41 560 Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti 13 21 297 21 310 Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti - 10 680 10 680 Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti - 14 264 14 264 Nad 360 dní po lehote splatnosti - 52 301 52 301 Celkom brutto 321 551 613 976 935 527 Opravná položka na straty z úverov - (47 582) (47 582) Celkom netto 321 551 566 394 887 945 Zábezpeka 154 574 493 879 648 453 * Táto kategória zahŕňa angažovanosti, na ktoré bola vykázaná akákoľvek opravná položka, individuálna alebo skupinová. Ak je ktorákoľvek časť úverovej pohľadávky (istina, úrok atď.) po lehote splatnosti, celá úverová pohľadávka sa považuje za pohľadávku po lehote splatnosti. Veková štruktúra úverov a pohľadávok bez identifikovaného znehodnotenia, brutto 2012 Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 30 dní Po termíne splatnosti viac ako 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 18 894 208-19 102 15 993 Hypotéky 566 - - 566 563 Kontokorentné účty 19 718 3 860-23 578 22 206 Firemní klienti 279 398 374-279 772 126 104 Celkom 318 576 4 442-323 018 164 866 2011 Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 30 dní Po termíne splatnosti viac ako 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 16 460 312-16 772 15 770 Hypotéky 347 - - 347 327 Kontokorentné účty 18 876 - - 18 876 13 860 Firemní klienti 282 851 2 692 13 285 556 124 617 Celkom 318 534 3 004 13 321 551 154 574 Uvedené úvery bez identifikovaného znehodnotenia zahŕňajú portfóliovo aj individuálne posudzované úvery. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 59
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Veková štruktúra úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto 2012 Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 30 dní Po termíne splatnosti viac ako 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 292 191 28 884 31 656 352 731 318 853 Hypotéky 96 658 9 265 17 879 123 802 120 388 Kontokorentné účty 18 203 378 8 114 26 695 6 484 Firemní klienti 93 996 2 506 31 200 127 702 66 970 Iné 3 999 78 14 213 18 290 - Celkom 505 047 41 111 103 062 649 220 512 695 2011 Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 30 dní Po termíne splatnosti viac ako 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 237 716 23 119 22 803 283 638 263 507 Hypotéky 116 235 10 992 18 605 145 832 142 411 Kontokorentné účty 18 319 54 8 737 27 110 7 624 Firemní klienti 99 555 4 238 35 270 139 063 80 337 Iné 5 053 153 13 127 18 333 - Celkom 476 878 38 556 98 542 613 976 493 879 Sústredenie kreditného rizika voči Slovenskej republike V nasledujúcej tabuľke sa uvádza kreditné riziko banky voči Slovenskej republike, spoločnostiam riadeným slovenskou vládou, mestským samosprávam a podobné angažovanosti: 2012 2011 Podiel Podiel Suma z celkových aktív Suma z celkových aktív Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 7 651 0,60 % 18 045 1,48 % Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 28 354 2,23 % 31 522 2,58 % Finančný majetok na predaj 33 865 2,67 % 33 396 2,73 % Finančné investície držané do splatnosti 36 538 2,88 % 46 546 3,81 % Spolu 106 408 8,38 % 129 509 10,60 % Sústredenie kreditného rizika voči ostatným krajinám Európskej únie V nasledujúcej tabuľke sa uvádza kreditné riziko banky voči ostatným krajinám Európskej únie: 2012 2011 Podiel Podiel Suma z celkových aktív Suma z celkových aktív Finančný majetok na predaj 29 565 2,33 % - - Finančné investície držané do splatnosti 68 187 5,37 % 68 985 5,65 % Spolu 97 752 7,69 % 68 985 5,65 % Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 60
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Maximálna expozícia voči kreditnému riziku V nasledujúcej tabuľke sa uvádza prehľad maximálnej expozície banky voči kreditnému riziku vyplývajúcemu z finančných inštrumentov (aktív), neberúc do úvahy akýkoľvek držaný kolaterál alebo iné zníženie kreditného rizika: 2012 2011 Pohľadávky voči bankám a Národnej banke Slovenska 69 469 83 964 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 462 56 Finančný majetok na predaj, brutto 64 309 34 275 Úvery a pohľadávky, brutto 972 238 935 527 Finančné investície držané do splatnosti 167 148 158 354 Medzisúčet súvahových rizík 1 273 626 1 212 176 Vydané záruky 19 944 22 393 Úverové prísľuby voči klientom 57 310 67 270 Medzisúčet podsúvahových rizík 77 254 89 663 Celkom 1 350 880 1 301 839 37. Trhové riziko Banka je vystavená vplyvom trhových rizík. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, devízovými a akciovými nástrojmi, ktoré podliehajú vplyvom všeobecných a špecifických zmien na trhu. Banka nevykonáva obchody so zlatom, drahými kovmi ani inými komoditami. Riadenie trhového rizika Za riadenie trhových rizík v banke je zodpovedné Samostatné oddelenie Market & Operational Risk, ktoré je súčasťou Divízie Risk. Významnými trhovými rizikami pre banku sú menové (devízové) riziká a úrokové riziko. Banka zaraďuje finančné nástroje do obchodného portfólia (obchodná kniha) alebo do neobchodného portfólia (banková kniha) v závislosti od účelu nadobudnutia finančných nástrojov. Do obchodnej knihy sa zaraďujú také pozície vybraných bankových nástrojov, ktoré banka získala za účelom realizácie krátkodobého zisku, v dôsledku rozdielu medzi nákupnou a predajnou cenou. Všetky ostatné pozície vo finančných nástrojoch sú zaradené do bankovej knihy. Za zaradenie finančných nástrojov do bankovej alebo obchodnej knihy zodpovedá odbor Treasury. Samostatné oddelenie Market & Operational Risk zodpovedá aj za riadenie rizika protistrán (profesionálnych účastníkov peňažných a kapitálových trhov) a rizika krajín. Banka má stanovené limity maximálnej angažovanosti voči vybraným protistranám (bankám). Limit na protistranu (Counterparty Limit) sa člení na Credit Limit, Settlement Limit a Pre-settlement limit v závislosti od typu vykonávaných obchodov. Menové riziko Menové riziko je riziko, že sa zmení hodnota finančného nástroja z dôvodov zmien devízových kurzov. Na analýzu citlivosti menového rizika banka využíva metódu historickej simulácie modelu Value At Risk (VaR). Pri výpočte VaR banka zvolila 99-percentnú úroveň spoľahlivosti, jednoročnú historickú databázu denných pohybov kurzov cudzích mien voči EUR a jednodňovú dobu držania pozície. Hodnota VaR vyjadruje veľkosť potenciálnej straty, ktorá nebude prekročená pri 99 % jednodňových zmien kurzov. Systém limitov menového rizika pozostáva z nasledovných obmedzení pre otvorené pozície banky: Overnight limity Intraday limity VaR limit PLA limit Stress test limit a mimoriadny stress test limit Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 61
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Čistá devízová pozícia V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza devízovej angažovanosti banky v hlavných menách v prípade vybraných kategórií majetku a záväzkov: 2012 EUR USD HUF Ostatné meny Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 28 609 418 1 833 1 382 32 242 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 42 028 9 098 5 556 3 114 59 796 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 462 - - - 462 Finančný majetok na predaj 34 391-29 565-63 956 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 914 019 2 777 426-917 222 Finančné investície držané do splatnosti 167 148 - - - 167 148 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 786 1 1 214 1 002 Záväzky voči klientom 1 008 352 12 433 6 696 4 541 1 032 022 Záväzky z emitovaných cenných papierov 97 141 - - - 97 141 Podriadené záväzky 29 056 - - - 29 056 Čistá menová pozícia k 31. decembru 2012 51 322 (141) 30 683 (259) 81 605 Hodnota Value at Risk vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2012 je 6 tis. EUR. 2011 EUR USD HUF Ostatné meny Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 39 740 755 1 209 2 652 44 356 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 45 214 5 244 4 917 9 176 64 551 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 56 - - - 56 Finančný majetok na predaj 33 922 - - - 33 922 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 883 306 4 236 403-887 945 Finančné investície držané do splatnosti 158 354 - - - 158 354 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 2 952 - - 179 3 131 Záväzky voči klientom 905 875 10 190 6 218 11 518 933 801 Záväzky z emitovaných cenných papierov 135 796 - - - 135 796 Podriadené záväzky 29 109 - - - 29 109 Čistá menová pozícia k 31. decembru 2011 86 860 45 311 131 87 347 Hodnota Value at Risk vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2011 je 3 tis. EUR. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 62
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úrokové riziko Úrokové riziko je riziko zmeny čistej súčasnej hodnoty finančného nástroja z dôvodov zmeny trhových úrokových sadzieb. Riziko úrokovej sadzby zahŕňa riziko, že hodnota finančného nástroja bude kolísať v dôsledku zmien úrokových sadzieb na trhu a riziko, že splatnosť úročeného majetku sa líši od splatnosti úročených záväzkov použitých na financovanie tohto majetku. Preto dĺžka obdobia, počas ktorého sa úroková sadzba viaže na finančný nástroj, ukazuje do akej miery je tento nástroj vystavený riziku úrokovej miery. Na sledovanie úrokového rizika používa banka nasledovné limity pre úrokové riziko obchodnej knihy a pre úrokové riziko bankovej knihy: Limity pre úrokové riziko obchodnej knihy: Limit pozície obchodnej knihy Duračno-pozičný limit Limity pre úrokové riziko bankovej knihy: Limit rizika úrokovej sadzby (štandardný úrokový šok) Potenciálny pokles vlastných zdrojov banky pri štandardnom paralelnom +200 bp úrokovom šoku nesmie prevýšiť 20 %. Limit durácie (meny EUR, USD) Priemerná zostatková splatnosť portfólia cenných papierov bankovej knihy denominovaných v EUR a USD s duráciou väčšou ako 1 rok, nesmie prekročiť 5 rokov. Limit durácie (ostatné jednotlivé meny) Priemerná zostatková splatnosť celého portfólia cenných papierov bankovej knihy nesmie prekročiť 4,5 roka. Limit rizika úrokovej sadzby pri zmene tvaru výnosovej krivky pre celé portfólio (banková kniha a obchodná kniha spolu) Potenciálny pokles vlastných zdrojov banky pri zmene tvaru výnosovej krivky (posun výnosovej krivky o 100 bázických bodov, ktorý bude mať lineárny efekt na tvar výnosovej krivky do 2,5 roka, pričom nad 2,5 roka sa výnosová krivka nemení) nesmie prekročiť 5 %. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 63
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie úrokovo citlivého majetku a úrokovo citlivých záväzkov do časových pásiem V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza vybraných kategórií majetku a záväzkov banky do časových pásiem z pohľadu úrokovej citlivosti. Majetok a záväzky, ktoré nie sú citlivé na úrokové sadzby, sa zaraďujú do kategórie nešpecifikované. 2012 Splatné na požiadanie Do 3 mesiacov Od 3 do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Nešpecifikované Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 9 668 - - - - 22 574 32 242 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 59 761 - - - 35 59 796 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - - - - - 462 462 Finančný majetok na predaj - 32 835-29 171-1 950 63 956 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 518 282 176 097 128 650 5 382 88 811 917 222 Finančné investície držané do splatnosti - 91 737 5 693 66 312-3 406 167 148 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 7 319 290 290-96 1 002 Záväzky voči klientom 415 915 148 384 249 672 202 617-15 434 1 032 022 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 72 692 18 547 5 598-304 97 141 Podriadené záväzky - 29 000 - - - 56 29 056 Úroková medzera k 31. decembru 2012 (406 254) 452 220 (86 719) 15 628 5 382 101 348 81 605 2011 Splatné na požiadanie Do 3 mesiacov Od 3 do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Nešpecifikované Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 19 404 - - - - 24 952 44 356 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 64 320 - - - 231 64 551 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - - - - - 56 56 Finančný majetok na predaj - - - 32 029-1 893 33 922 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 518 740 128 847 116 981 10 112 113 265 887 945 Finančné investície držané do splatnosti - 36 660 9 812 108 492-3 390 158 354 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 19 283 312 684-1 833 3 131 Záväzky voči klientom 421 993 129 932 214 533 159 442 20 7 881 933 801 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 73 702 43 640 17 877-577 135 796 Podriadené záväzky - 29 000 - - - 109 29 109 Úroková medzera k 31. decembru 2011 (402 608) 386 803 (119 826) 79 499 10 092 133 387 87 347 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 64
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Analýza citlivosti úrokového rizika Na meranie úrokového rizika používa banka metódu GAP analýzy. Na základe rozdielov medzi hodnotou majetku a záväzkov v jednotlivých časových pásmach je vypočítaná čistá súvahová pozícia bankovej knihy a čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy. Ich súčet (GAP bankovej knihy) je v každom pásme násobený príslušným váhovým faktorom, ktorý vyjadruje duráciu finančného nástroja splatného (alebo preceneného) v strede daného časového pásma. Výsledkom sú vážené pozície, na základe ktorých možno určiť dopad zmeny úrokovej sadzby na ekonomickú hodnotu banky. Na potenciálny pokles ekonomickej hodnoty banky pri paralelnom posune výnosovej krivky o 200 bp má banka interne stanovený limit vo výške 10 % hodnoty vlastných zdrojov. Analýza citlivosti úrokového rizika vychádza z predpokladu posunu výnosovej krivky o 100 bázických bodov počas nasledujúcich 2,5 rokov. Preto pri zohľadnení tohto scenára pohľadávky a záväzky so zostatkovou splatnosťou nad 2,5 roka nebudú mať vplyv na ekonomickú hodnotu banky. Portfólio EUR do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov do 2 rokov Čistá súvahová pozícia bankovej knihy (96 197) 113 173 (9 915) (75 575) 14 462 32 443 (27 797) (3 480) 1 900 1 856 1 354 272 Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy 30 002 - - - - - - - - - - - GAP bankovej knihy celkom (66 195) 113 173 (9 915) (75 575) 14 462 32 443 (27 797) (3 480) 1 900 1 856 1 354 272 Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) (26) 170 (31) (378) 80 - - - - - - - V rámci portfólia EUR by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na ekonomickú hodnotu banky vo výške 185 tis. EUR (2011: 655 tis. EUR). V rámci portfólia USD by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na ekonomickú hodnotu banky vo výške 9 tis. EUR (2011: 0 EUR). V rámci portfólia CZK by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na ekonomickú hodnotu banky vo výške 1 tis. EUR (2011: 2 tis. EUR). do 3 rokov do 4 rokov do 5 rokov do 7 rokov do 10 rokov do 15 rokov nad 15 rokov Celkový dopad na ekonomickú hodnotu banky v rámci všetkých portfólií (USD, EUR, CZK a ostatné cudzie meny) predstavuje pri nepriaznivom pohybe všetkých úrokových sadzieb zníženie o 198 tis. EUR (k 31. decembru 2011: zníženie o 661 tis. EUR). Výsledkom použitia rovnakého scenára pre obchodné portfólio je k 31. decembru 2012 nulový vplyv na hospodársky výsledok banky (k 31. decembru 2011: nulový vplyv). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 65
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Iné cenové riziko Iné cenové riziko je v zmysle definície IFRS riziko, že reálna cena alebo budúce peňažné toky finančného nástroja budú kolísať z dôvodu zmien trhových cien (iné než zmeny vyplývajúce z rizika úrokovej sadzby alebo menového rizika), bez ohľadu na to, či tieto zmeny sú spôsobené faktormi, ktoré sú špecifické pre individuálny finančný nástroj alebo faktormi, ktoré majú vplyv na všetky podobné finančné nástroje obchodované na trhu. V podmienkach banky predstavuje iné cenové riziko predovšetkým akciové a komoditné riziko. Banka nepôsobí aktívne na akciových ani na komoditných trhoch a z tohto dôvodu je iné cenové riziko nevýznamné. 38. Riziko likvidity Riziko likvidity predstavuje riziko, že banka bude mať problémy získať prostriedky na splnenie záväzkov spojených s finančnými nástrojmi. Banka likviditu monitoruje a riadi na základe predpokladaného prílevu a odlivu peňažných prostriedkov a na základe primeraných úprav medzibankových depozít a úložiek. Čistá súvahová pozícia likvidity predstavuje mieru rozsahu, v akom sa od banky môže vyžadovať získanie finančných prostriedkov potrebných na splnenie jej záväzkov v súvislosti s finančnými nástrojmi. Banka si udržiava profil likvidity v súlade s požiadavkami Národnej banky Slovenska. Nasledujúce tabuľky obsahujú analýzu majetku, záväzkov a vlastného imania podľa splatnosti na základe obdobia zostávajúceho od dátumu súvahy do zmluvného termínu splatnosti. Analýza sa vypracovala na základe čo najobozretnejšieho zohľadnenia termínov splatnosti v prípadoch, keď splátkové kalendáre umožňujú predčasné splatenie. Majetok a záväzky, ktoré nebolo možné zaradiť do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti sú vykázané v časovom pásme nad 5 rokov. Záväzky voči klientom splatné do 1 mesiaca zahŕňajú najmä bežné účty, z ktorých môžu klienti vyberať prostriedky bez oznámenia. Z predchádzajúcich skúseností však vyplýva, že tieto účty predstavujú stabilný zdroj finančných prostriedkov. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 66
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2012: Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 32 242 - - - - 32 242 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 59 796 - - - - 59 796 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 462 - - - - 462 Finančný majetok na predaj 33 048 1 211-29 171 526 63 956 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 26 733 20 778 100 827 356 000 412 884 917 222 Finančné investície držané do splatnosti 3 474 33 303 7 774 122 597-167 148 Investície v dcérskych podnikoch - - - 151-151 Hmotný dlhodobý majetok - - - - 19 762 19 762 Nehmotný dlhodobý majetok - - - - 7 128 7 128 Ostatný majetok 861 1 861 77 - - 2 799 Majetok celkom 156 616 57 153 108 678 507 919 440 300 1 270 666 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 249 173 290 290-1 002 Záväzky voči klientom 499 826 67 967 259 920 204 309-1 032 022 Záväzky z emitovaných cenných papierov 191 34 18 846 78 070-97 141 Odložený daňový záväzok - - - 249-249 Rezervy na záväzky - 109 143 2 593-2 845 Ostatné záväzky 7 580 2 234 847 - - 10 661 Podriadené záväzky 54 2-29 000-29 056 Vlastné imanie - - - - 97 690 97 690 Záväzky a vlastné imanie celkom 507 900 70 519 280 046 314 511 97 690 1 270 666 Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2012 (351 284) (13 366) (171 368) 193 408 342 610 - Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2012 (351 284) (364 650) (536 018) (342 610) - - Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 67
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2011: Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 44 356 - - - - 44 356 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 64 340 107 104 - - 64 551 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - - 56 - - 56 Finančný majetok na predaj 156 1 211-32 029 526 33 922 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 22 098 21 524 124 906 324 982 394 435 887 945 Finančné investície držané do splatnosti 156 1 154 11 893 145 151-158 354 Investície v dcérskych podnikoch - - - 251-251 Hmotný dlhodobý majetok - - - - 19 699 19 699 Nehmotný dlhodobý majetok - - - - 8 582 8 582 Ostatný majetok 1 406 1 463 741 12-3 622 Majetok celkom 132 512 25 459 137 700 502 425 423 242 1 221 338 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 1 965 169 312 685-3 131 Záväzky voči klientom 493 552 58 857 219 513 161 859 20 933 801 Záväzky z emitovaných cenných papierov 300 942 44 205 90 349-135 796 Odložený daňový záväzok - - - 84-84 Rezervy na záväzky 57 115 190 2 579-2 941 Ostatné záväzky - 14 151 2 368 1 041-17 560 Podriadené záväzky 102 7-29 000-29 109 Vlastné imanie - - - - 98 916 98 916 Záväzky a vlastné imanie celkom 495 976 74 241 266 588 285 597 98 936 1 221 338 Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2011 (363 464) (48 782) (128 888) 216 828 324 306 - Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2011 (363 464) (412 246) (541 134) (324 306) - - Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 68
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie vybraných podsúvahových záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 2012 Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Budúce poskytnuté úvery 57 310 - - - - 57 310 Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) 69 1 078 1 268 1 225 16 304 19 944 Záväzky zo spotových operácií 680 - - - - 680 Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom 30 277 - - - - 30 277 Poskytnuté záruky zo záložných práv 116 602 - - - - 116 602 Celkom k 31. decembru 2012 204 938 1 078 1 268 1 225 16 304 224 813 2011 Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Budúce poskytnuté úvery 67 270 - - - - 67 270 Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) 262 340 1 781 1 193 18 712 22 288 Záväzky zo spotových operácií 263 - - - - 263 Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom - - - - - - Poskytnuté záruky zo záložných práv 141 284 - - - - 141 284 Celkom k 31. decembru 2011 209 079 340 1 781 1 193 18 712 231 105 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 69
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie hodnôt nediskontovaných budúcich peňažných tokov z finančných záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 2012 Do 1 roka Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Úprava Spolu Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 712 290 - - 1 002 Záväzky voči klientom 832 602 218 584 - (19 164) 1 032 022 Záväzky z emitovaných cenných papierov 21 169 81 700 - (5 728) 97 141 Podriadené záväzky 439 29 620 - (1 003) 29 056 Celkom k 31. decembru 2012 854 922 330 194 - (25 895) 1 159 221 2011 Do 1 roka Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Úprava Spolu Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 2 446 685 - - 3 131 Záväzky voči klientom 776 014 175 836 188 (18 237) 933 801 Záväzky z emitovaných cenných papierov 49 663 97 738 - (11 605) 135 796 Podriadené záväzky 835 30 996 - (2 722) 29 109 Celkom k 31. decembru 2011 828 958 305 255 188 (32 564) 1 101 837 Pozn.: Nediskontované budúce peňažné toky z úrokov sú zohľadnené v jednotlivých kategóriách finančných záväzkov. V stĺpci úprava je vykázaný rozdiel medzi účtovnou hodnotou finančných záväzkov a ich zmluvnými nediskontovanými peňažnými tokmi. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 70
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 39. Operačné riziko Operačným rizikom sa rozumie riziko straty vyplývajúce z nevhodných alebo chybných interných procesov v banke, zo zlyhania ľudského faktora, bankou používaných systémov alebo v dôsledku pôsobenia vonkajších udalostí. Súčasťou operačného rizika je právne riziko, t.j. riziko straty vyplývajúce najmä z nevymáhateľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom. Riadenie operačných rizík je upravené Pokynmi predstavenstva Postupy pre riadenie operačného rizika, ktoré upravujú postupy pre identifikáciu, odhad, sledovanie a zmierňovanie operačných rizík. Hlavné ciele a zásady banky pri riadení operačných rizík obsahuje dokument Stratégia riadenia rizík. Samostatné oddelenie Market & Operational Risk zabezpečuje požiadavky, postupy a metódy riadenia operačných rizík, rozvoj základných princípov, tvorbu a udržiavanie konzistentnej metodiky pre identifikáciu, sledovanie, hodnotenie a zmierňovanie operačných rizík. Cieľom banky je zmapovať operačné riziko vo všetkých procesoch a obchodných činnostiach a na základe jeho poznania a analýzy prijímať účinné opatrenia na zmierňovanie dopadov operačného rizika a na zlepšovanie kvality procesov pri zachovaní konkurencieschopnosti banky. Kľúčovým aspektom systému riadenia operačného rizika je aktívna spolupráca gestorov procesov a všetkých organizačných jednotiek banky, vytváranie širokého povedomia, zabezpečovanie informovanosti a pochopenie prijatých úloh. V oblasti operačného rizika má banka presne vymedzené kompetencie a zodpovednosti v príslušných pracovných postupoch. Koordináciu systému riadenia rizík zabezpečuje Výbor riadenia operačných rizík. Reporty o operačnom riziku sú pravidelne predkladané ALCO výboru, manažmentu banky i materskej banky a regulátorovi. Nežiadúce prerušenie obchodných činností a ochranu kritických procesov pred následkami závažných chýb a katastrof má banka ošetrené v Plánoch kontinuity obchodných činností. V pravidelnom procese samohodnotenia banka analyzuje významné zdroje rizík, ktorým je vystavená, identifikuje nové riziká a odhaduje pravdepodobnosť ich výskytu a dopad. Banka prijíma opatrenia na zmiernenie a elimináciu operačného rizika, pričom posúdi efektívnosť a nákladovosť navrhovaných opatrení vzhľadom k efektívnosti daného procesu. Databáza zberu udalostí operačného rizika slúži na priebežný monitoring a poskytuje základňu pre hodnotenie efektívnosti prijatých opatrení a nástrojov na zmierňovanie operačného rizika. Banka počíta požiadavku na kapitál operačného rizika prostredníctvom štandardizovaného prístupu. 40. Zisk/(strata) na akciu Zisk/(strata) na akciu pripadajúci na kmeňové akcie banky sa vypočíta ako podiel čistého zisku/(straty) za príslušné obdobie, ktorý prislúcha majiteľom kmeňových akcií, a váženého priemerného počtu kmeňových akcií v obehu počas daného roka takto: Pozn. 2012 2011 Zisk/(strata) (2 067) 1 104 Zisk/(strata) za vykazované obdobie pripadajúci/a majiteľom kmeňových akcií (2 067) 1 104 Zisk/(strata) na akciu V nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) (0,10) 0,06 Vážený priemerný počet kmeňových akcií 18 11 503 458 11 503 458 V nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) (1 048,77) 560,30 Vážený priemerný počet kmeňových akcií 18 570 570 V nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR) (0,03) 0,01 Vážený priemerný počet kmeňových akcií 18 10 019 496 10 019 496 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 71
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2012 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 41. Rozdelenie zisku za predchádzajúce účtovné obdobie Dňa 12. apríla 2012 sa konalo Valné zhromaždenie OTP Banky Slovensko, a.s. Na valnom zhromaždení bola schválená individuálna účtovná závierka za rok 2011 a rozdelenie zisku za rok 2011 nasledovne: Rozdelenie zisku za rok 2011 Hospodársky výsledok za rok 2011 zisk 1 104 Použitie: - zákonný rezervný fond 110 - nerozdelený zisk minulých rokov 994 42. Návrh na vysporiadanie straty za bežné účtovné obdobie Návrh vysporiadania straty za rok 2012 Hospodársky výsledok za rok 2012 strata (2 067) Vysporiadanie: - nerozdelený zisk minulých rokov (2 067) Predpokladom uvedeného vysporiadania straty je schválenie Valným zhromaždením OTP Banky Slovensko, a.s. 43. Udalosti po období vykazovania S účinnosťou od 1. januára 2013 bol za nového člena predstavenstva OTP Banky Slovensko, a.s. vymenovaný Dr. Sándor Patyi. Od 1. januára 2013 zákonom č. 395/2012 Z.z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov prichádza k významným zmenám, najmä sa zvýšila sadzba dane z príjmov právnických osôb z doterajších 19 % na 23 % zo základu dane zníženého o daňovú stratu. Ďalšie zmeny sa týkajú zdaňovania príjmov fyzických osôb, dane vyberanej zrážkou a pod. Medzi dátumom súvahy a dátumom schválenia tejto účtovnej závierky na vydanie sa nevyskytli žiadne ďalšie významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu alebo dodatočné vykázanie. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 72
OTP Banka Slovensko, a.s. Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou a správa nezávislého audítora
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Obsah Strana Správa nezávislého audítora Individuálna účtovná závierka: Individuálny výkaz o finančnej situácii 1 Individuálny výkaz ziskov a strát 2 Individuálny výkaz súhrnného výsledku 2 Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní 3 Individuálny výkaz o peňažných tokoch 4 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 5 69
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 69 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 1
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálny výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa 31. decembra 2011 Pozn. Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Výnosové úroky 60 883 60 581 Nákladové úroky (20 972) (19 866) Čisté výnosové úroky 23 39 911 40 715 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto 24 (11 636) (15 967) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 28 275 24 748 Výnosy z poplatkov a provízií 12 953 12 518 Náklady na poplatky a provízie (4 010) (3 883) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 25 8 943 8 635 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií 26 605 642 Čisté zisky/(straty) z finančného majetku 27 (62) (388) Všeobecné administratívne náklady 28 (36 503) (37 001) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 29 103 298 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 1 361 (3 066) Daň z príjmov 19 (257) (432) Čistý zisk/(strata) po zdanení 1 104 (3 498) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) 39 0,06 (0,20) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) 39 560,30 (2 034,60) Zisk/(strata) na 1 akciu v nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR) 39 0,01 - Individuálny výkaz súhrnného výsledku za rok končiaci sa 31. decembra 2011 Pozn. Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Čistý zisk/(strata) po zdanení 1 104 (3 498) Ostatné súčasti súhrnného výsledku, po zdanení Precenenie finančného majetku na predaj (774) 157 Celkový súhrnný výsledok za vykazované obdobie 330 (3 341) Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 69 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 2
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálne výkazy zmien vo vlastnom imaní k 31. decembru 2011 Základné imanie Rezervné fondy Precenenie finančného majetku na predaj Nerozdelený zisk Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2010 68 488 10 328 1 029 12 062 91 907 Prevody - - - - - Celkový súhrnný zisk/(strata) - - 157 (3 498) (3 341) Vlastné imanie k 31. decembru 2010 68 488 10 328 1 186 8 564 88 566 Základné imanie Rezervné fondy Precenenie finančného majetku na predaj Nerozdelený zisk Celkom Vlastné imanie k 1. januáru 2011 68 488 10 328 1 186 8 564 88 566 Prevody - (3 498) - 3 498 - Navýšenie základného imania 10 020 - - - 10 020 Celkový súhrnný výsledok - - (774) 1 104 330 Vlastné imanie k 31. decembru 2011 78 508 6 830 412 13 166 98 916 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 69 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 3
Individuálna účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálny výkaz o peňažných tokoch za rok končiaci sa 31. decembra 2011 Pozn. PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Čistý zisk/(strata) po zdanení 1 104 (3 498) Úpravy na zosúladenie čistého zisku/(straty) s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravné položky a rezervy na úvery a podsúvahu 11 636 15 967 Opravné položky na iný majetok (11) 19 Ostatné rezervy na budúce záväzky 124 8 Opravné položky k investíciám v dcérskych a pridružených podnikoch 62 600 Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov 931 (318) Odpisy a amortizácia 6 095 6 149 Čistý vplyv z predaja majetku - 179 Čistý vplyv dane z príjmov 257 432 Zmeny v prevádzkovom majetku a záväzkoch: Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska (5 015) 14 068 Čisté zníženie stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám 964 3 782 Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate (15) 143 Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančného majetku na predaj 10 050 (154) Čisté zníženie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty 6 470 34 504 Čisté zníženie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk (2 331) (5 120) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči klientom 11 979 (15 964) Čisté zvýšenie stavu ostatného majetku pred opravnými položkami na možné straty (75) (890) Čisté zvýšenie stavu ostatných záväzkov 4 835 3 394 Čisté peňažné prostriedky z prevádzkovej činnosti 47 060 53 301 PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti 20 579 39 823 Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku (3 846) (2 948) Čisté peňažné prostriedky z investičnej činnosti 16 733 36 875 PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných cenných papierov (20 815) (48 147) Čisté zvýšenie stavu podriadených záväzkov 20 11 Emisia kmeňových akcií 10 020 - Čisté peňažné prostriedky použité pri finančnej činnosti (10 775) (48 136) Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov (931) 318 Čisté (zníženie)/zvýšenie peňazí a peňažných ekvivalentov 52 087 42 358 Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku vykazovaného obdobia 33 36 537 (5 821) Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia 33 88 624 36 537 Banka mala v roku 2011 peňažný príjem z úrokov vo výške 61 779 tis. EUR (rok 2010: 60 567 tis. EUR) a súčasne vyplatila úroky vo výške 21 156 tis. EUR (rok 2010: 21 970 tis. EUR). Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 5 až 69 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 4
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 1. Všeobecné informácie OTP Banka Slovensko, a.s., (ďalej len banka alebo OTP Slovensko ) bola založená 24. februára 1992, vznikla 27. februára 1992. Banka sídli na adrese Štúrova ulica č. 5, 813 54 Bratislava. Identifikačné číslo banky (IČO) je 31318916, daňové identifikačné číslo (DIČ) je 2020411074. Členovia štatutárneho a dozorného orgánu banky k 31. decembru 2011 Predstavenstvo: Ing. Zita Zemková (predseda) Ing. Rastislav Matejsko Ing. Jozef Adamkov Mgr. Peter Leško Dozorná rada: Zoltán Illés (predseda) József Németh Ing. Katarína Mihóková Ing. Jozef Brhel Atanáz Popov Andrea Tamási Dr. Zoltán Dencs JUDr. Gábor Zászlós Zmeny v banke počas roka 2011: Predstavenstvo: Ing. Radovan Jenis, ukončenie funkcie dňa 25. 5. 2011 Mgr. Peter Leško, vznik funkcie dňa 1. 10. 2011 Predmet činnosti Banka vlastní univerzálnu bankovú licenciu vydanú Národnou bankou Slovenska (ďalej len NBS alebo Národná banka Slovenska ) a vykonáva obchodné činnosti v Slovenskej republike. Základnou činnosťou banky je poskytovanie širokého spektra bankových a finančných služieb rôznym subjektom, najmä veľkým a stredným podnikom, fyzickým osobám a inštitucionálnym klientom. Hlavným predmetom činnosti banky podľa bankového povolenia udeleného NBS je: prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách v rozsahu bankového povolenia udeleného NBS, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi peňažného trhu v domácej a cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v domácej a cudzej mene, obchodovanie na vlastný účet s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, správa pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, finančný lízing, tuzemské prevody peňažných prostriedkov a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov (platobný styk a zúčtovanie), vydávanie a správa platobných prostriedkov, poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, finančné sprostredkovanie, poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, uloženie vecí, výkon funkcie depozitára, poskytovanie bankových informácií, prenájom bezpečnostných schránok, osobitné hypotekárne obchody podľa 67 ods. 1 v zmysle ust. 2 ods. 2 písm. n) zák. č. 483/2001 Z. z. o bankách, spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 5
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Spoločnosť je oprávnená na poskytovanie týchto investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb v zmysle zákona o cenných papieroch: prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, swapy, týkajúce sa úrokových mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, future a forwardy týkajúce sa mien, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k prevoditeľným cenným papierom, umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, úschova podielových listov alebo cenných papierov vydaných zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania a úschova a správa prevoditeľných cenných papierov na účet klienta, okrem držiteľskej správy, a súvisiace služby, najmä správa peňažných prostriedkov a finančných zábezpek, vykonávanie obchodovania s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi, služby spojené s upisovaním finančných nástrojov. Prevádzkový výsledok hospodárenia sa v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Štruktúra vlastníkov Hlavným vlastníkom banky je OTP Bank Nyrt. Maďarsko ( OTP Bank Nyrt. ) s 98,94 %-ným podielom na základnom imaní banky. OTP Bank Nyrt. je priama materská spoločnosť banky. Štruktúra vlastníkov (s podielom vyšším ako 1 %) a ich podiel na základnom imaní: Meno/obchodné meno Podiel na upísanom základnom imaní k 31. decembru 2011 Podiel na upísanom základnom imaní k 31. decembru 2010 OTP Bank Nyrt. Maďarsko 98,94 % 98,82 % Ostatní menšinoví vlastníci 1,06 % 1,18 % Podiely vlastníkov na hlasovacích právach sú ekvivalentné ich podielom na základnom imaní. Zvýšenie základného imania banky upísaním nových kmeňových akcií V súlade s poverením Valného zhromaždenia OTP Banky Slovensko,a.s. Predstavenstvo spoločnosti na svojom zasadnutí konanom dňa 25.októbra 2011 rozhodlo o zvýšení základného imania spoločnosti, a to upísaním nových akcií, ktorých emisný kurz mohol byť splatený len peňažným vkladom. Podľa 204a Obchodného zákonníka doterajší akcionári spoločnosti mali právo na prednostné upisovanie akcií na zvýšenie základného imania, a to v pomere menovitej hodnoty ich akcií k výške doterajšieho základného imania. Lehota na upisovanie akcií akcionármi bola od 23. novembra 2011 do 6. decembra 2011. Akcie, ktoré neboli upísané s využitím práva podľa 204a Obchodného zákonníka, nebolo možné upísať. Upisovatelia boli povinní splatiť 100% emisného kurzu nimi upísaných akcií najneskôr do 9. decembra 2011. Počet účinne upísaných akcií je 10 019 496 kusov. Menovitá hodnota upísaných akcií je 1 EUR. Podoba upísaných akcií: zaknihovaný cenný papier. Forma upísaných akcií: akcia na meno. Druh upísaných akcií: kmeňové akcie. S upísanými akciami nie sú spojené žiadne osobitné práva. Celkový rozsah zvýšenia základného imania spoločnosti je 10 019 496 EUR a toto zvýšenie základného imania spoločnosti bolo splatené v plnom rozsahu. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 6
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Organizačná štruktúra a počet zamestnancov K 31. decembru 2011 mala banka na Slovensku 5 regionálnych centier (RC) ( 2010: 5) a 69 pobočiek ( 2010: 71). Počet zamestnancov banky k 31. decembru 2011 bol 596 ( 2010: 569 zamestnancov), z toho 68 vedúcich zamestnancov ( 2010: 79). Predstavenstvo spoločnosti malo k 31. decembru 2011 4 členov ( 2010: 4) a dozorná rada 8 členov ( 2010: 8). Regulačné požiadavky Banka podlieha bankovému dohľadu a regulačným požiadavkám NBS. Súčasťou týchto regulačných požiadaviek sú ukazovatele a limity týkajúce sa likvidity, kapitálovej primeranosti, systému riadenia rizík a menovej pozície banky. Údaje o konsolidujúcej sa spoločnosti Banka je súčasťou konsolidovaného celku OTP Group, konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek tohto konsolidovaného celku zostavuje materská spoločnosť Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt., so sídlom Nádor utca 16, 1051 Budapest, Maďarská republika (ďalej len OTP Bank Nyrt. ). OTP Bank Nyrt. je zároveň bezprostredne konsolidujúcou účtovnou jednotkou banky. Údaje o dcérskej spoločnosti Názov spoločnosti Sídlo Druh podielu Audítor Faktoring SK, a.s. v likvidácii Tallerova 10, 811 02 Bratislava priamy Deloitte Audit, s.r.o. V roku 2010 bolo v rámci strategických rozhodnutí na úrovni skupiny OTP prijaté rozhodnutie o ukončení činnosti spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. Spoločnosť OTP Faktoring Slovensko, a.s. dňom 1. apríla 2011 vstúpila do likvidácie a súčasne bolo zmenené obchodné meno spoločnosti na Faktoring SK, a.s. v likvidácii. Likvidácia spoločnosti k 31. 12. 2011 nebola ukončená. Výkaz o finančnej situácii k dátumu vstupu spoločnosti do likvidácie: Majetok 1. apríl 2011 2010 Peniaze, pohľadávky voči bankám 88 11 Finančný majetok na predaj - 2 595 Pohľadávky voči klientom 3 338 8 127 Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok 15 53 Ostatný majetok 219 1 748 Majetok celkom 3 660 12 534 Záväzky Záväzky voči bankám 2 708 10 486 Záväzky voči klientom 508 187 Ostatné záväzky 170 1 609 Záväzky celkom 3 386 12 282 Vlastné imanie Základné imanie 1 175 1 175 Rezervné fondy a nerozdelený zisk (901) (554) Zisk/(strata) za vykazované obdobie - (369) Vlastné imanie spolu 274 252 Záväzky a vlastné imanie spolu 3 660 12 534 Na základe 22 ods. 12 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov banka od roku 2010 nezostavuje konsolidovanú účtovnú závierku, nakoľko dcérska spoločnosť nemá významný vplyv na konsolidovaný celok OTP Banky Slovensko. (viď aj pozn. 2. časť Cieľ zostavenia). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 7
2. Významné účtovné zásady Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Významné účtovné zásady použité pri vypracovaní individuálnej účtovnej závierky sú zhrnuté v nasledujúcom texte: Vyhlásenie o súlade s predpismi Individuálna účtovná závierka banky za rok končiaci sa 31. decembra 2011 a porovnateľné údaje za predchádzajúce účtovné obdobia boli vypracované v súlade s Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva ( IFRS ) v znení prijatom Európskou úniou ( EÚ ). IFRS prijaté EÚ sa nelíšia od štandardov vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) okrem požiadavky na účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39, ktorú EÚ neschválila. Spoločnosť určila, že účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39 nemá významný dopad na účtovnú závierku, ak by bolo schválené EÚ k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Banka prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (International Financial Reporting Interpretations Committee IFRIC) pri IASB v znení prijatom EÚ, ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2011: Dodatky k IAS 24 Zverejnenie spriaznených osôb Zjednodušenie požiadaviek na zverejnenie pre osoby spriaznené s vládou a vysvetlenie definície spriaznenej osoby, prijaté EÚ dňa 19. júla 2010 (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2011 alebo neskôr), Dodatky k IAS 32 Finančné nástroje: Prezentácia Klasifikácia predkupných práv pri emisii, prijaté EÚ dňa 23. decembra 2009 (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. februára 2010 alebo neskôr), Dodatky k rôznym štandardom a interpretáciám Ročný projekt zvyšovania kvality IFRS (2010) vyplývajúce z ročného projektu zlepšovania kvality IFRS zverejneného dňa 6. mája 2010 (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 7, IAS 1, IAS 27, IAS 34, IFRIC 13), ktorých cieľom je predovšetkým odstrániť nezrovnalosti a vysvetliť znenie, prijaté EÚ dňa 18. februára 2011 (dodatky sa budú vzťahovať na účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2010 alebo neskôr, alebo 1. januára 2011 alebo neskôr, v závislosti od štandardu/interpretácie), Dodatky k IFRIC 14 IAS 19 Obmedzenie hornej hranice hodnoty majetku z definovaných úžitkov, minimálne požiadavky na krytie zdrojmi a vzťahy medzi nimi Zálohové platby minimálnych požiadaviek na krytie zdrojmi, prijaté EÚ dňa 19. júla 2010 (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2011 alebo neskôr), IFRIC 19 Výmena finančných záväzkov za kapitálové nástroje, prijaté EÚ dňa 23. júla 2010 (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2010 alebo neskôr). Výsledkom prijatia týchto nových a revidovaných štandardov a interpretácií neboli zmeny v účtovných postupoch banky, ktoré by materiálne ovplyvnili sumy vykázané za bežný rok, resp. za minulé roky. Banka sa nerozhodla aplikovať pred dátumom účinnosti žiadny zo štandardov a interpretácií, ktoré k dátumu zostavenia účtovnej závierky boli pripravené na vydanie, ale zatiaľ nenadobudli účinnosť. K dátumu zostavenia účtovnej závierky nasledujúce štandardy a interpretácie ešte nenadobudli účinnosť: Dokumenty IASB schválené EÚ: IFRS 7 Finančné nástroje: Zverejnenia Prevody finančného majetku dodatky s účinnosťou pre účtovné obdobie začínajúce sa 1. júla 2011 alebo neskôr V súčasnosti sa IFRS v znení prijatom EÚ podstatne nelíšia od predpisov prijatých IASB okrem ďalej uvedených štandardov, dodatkov a interpretácií, ktorých použitie nebolo schválené EÚ k 31. decembru 2011. Dokumenty IASB, ktoré EÚ ešte neschválila: IFRS 9 Finančné nástroje (verzia 2009 a verzia 2010) s účinnosťou od 1. januára 2015, skoršia aplikácia je umožnená a Dodatky k IFRS 9 Finančné nástroje a IFRS 7 Finančné nástroje: zverejňovanie Záväzný dátum účinnosti štandardu a prechodné zverejnenia, IFRS 10 Konsolidovaná účtovná závierka s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr, IFRS 11 Spoločné dohody - s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr, IFRS 12 Zverejnenia účasti v iných spoločnostiach - s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr, Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 8
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou IFRS 13 Oceňovanie reálnou hodnotou - s účinnosťou od 1. januára 2013 alebo neskôr, IAS 27 (revidovaný v 2011) Individuálna účtovná závierka (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), IAS 28 (revidovaný v 2011) Investície do pridružených spoločností a spoločných podnikov (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), Dodatky k IFRS 1 Prvé uplatnenie IFRS Vysoká hyperinflácia a zrušenie pevných termínov pre účtovné jednotky uplatňujúce IFRS po prvýkrát (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2011 alebo neskôr), Dodatky k IFRS 7 Finančné nástroje: zverejňovanie Vzájomné započítanie finančného majetku a finančných záväzkov (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), Dodatky k IFRS 9 Finančné nástroje a IFRS 7 Finančné nástroje: zverejňovanie Záväzný dátum účinnosti štandardu a prechodné zverejnenia, Dodatky k IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky Prezentácia položiek ostatného súhrnného zisku (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. júla 2012 alebo neskôr), Dodatky k IAS 12 Dane z príjmov Odložená daň: návratnosť podkladových aktív (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2012 alebo neskôr), Dodatky k IAS 19 Zamestnanecké požitky Zlepšenie účtovania o požitkoch po skončení zamestnania (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2013 alebo neskôr), Dodatky k IAS 32 Finančné nástroje: Prezentácia Vzájomné započítanie finančného majetku a finančných záväzkov (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2014 alebo neskôr). Banka očakáva, že prijatie týchto štandardov, dodatkov k existujúcim štandardom a interpretáciám nebude mať významný vplyv na jej finančné výkazy v období prvého uplatnenia. Cieľ zostavenia Zostavenie uvedenej individuálnej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade s paragrafom 17a) zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). Ako je uvedené v pozn. 1. Všeobecné informácie bode Údaje o dcérskej spoločnosti banka je materskou spoločnosťou dcérskej spoločnosti Faktoring SK, a.s. v likvidácii. Keďže vplyv konsolidovania dcérskej spoločnosti nie je významný v súlade s paragrafom 22 odsekom 12 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve banka nemala povinnosť zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku. Kedže národná legislatíva platná v Slovenskej republike, ktorá je v súlade so Siedmou smernicou Rady č. 83/349/EEC z 13. júna 1983 o účtovníctve, nepožaduje, aby banka zostavila konsolidovanú účtovnú závierku, podľa názoru Európskej komisie sa v tomto prípade požiadavky IAS 27 na zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky podľa IFRS ako boli schválené EU neaplikujú. Účtovná závierka je zostavená pre všeobecné použitie. Informácie v nej uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií. Východiská zostavenia účtovnej závierky Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe historických obstarávacích cien, okrem určitých finančných nástrojov, ktoré sú zaúčtované v reálnej hodnote. Účtovná závierka bola zostavená na princípe časového rozlíšenia, transakcie a vykazované udalosti sa vykazujú v období, s ktorým časovo súvisia. Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe predpokladu, že banka bude schopná pokračovať v blízkej budúcnosti v nepretržitej činnosti. Mena použitá na vykazovanie v tejto individuálnej účtovnej závierke je euro s presnosťou na tisíc eur, pokiaľ sa neuvádza inak. Sumy uvedené v zátvorkách predstavujú záporné hodnoty. Významné účtovné posúdenia a odhady Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje od vedenia banky, aby posúdilo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykázané hodnoty majetku a záväzkov, na vykázanie podmieneného majetku a záväzkov k dátumu účtovnej závierky a na vykázanie výnosov a nákladov za uvedené obdobie. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť a budúce zmeny ekonomických podmienok, podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo následne môže mať významný vplyv na uvedené finančné postavenie a výsledky hospodárenia. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 9
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku: V súvislosti so súčasnými ekonomickými podmienkami, na základe aktuálne dostupných informácií, vedenie banky zvážilo všetky relevantné faktory, ktoré mohli mať vplyv na ocenenie a zníženie hodnoty majetku a záväzkov v tejto účtovnej závierke, na likviditu, financovanie činností banky a iné vplyvy, ktoré mohli mať vplyv na účtovnú závierku. Všetky takéto prípadné vplyvy boli premietnuté do tejto účtovnej závierky. V súvislosti s budúcim vývojom pretrváva zvýšená miera neistoty, ktorá môže mať za následok významnú zmenu v trhových hodnotách cenných papierov a ktorá môže viesť k zvýšenému znehodnoteniu majetku. Vedenie banky naďalej monitoruje situáciu a ďalšie možné vplyvy hospodárskej situácie na svoju činnosť. Tvorba opravných položiek na vzniknuté úverové straty a identifikované možné záväzky zahŕňa veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia banky si vyžadujú subjektívne posudky pri odhade výšky strát. Ako sa uvádza v ďalšom texte, banka vytvára opravné položky na zníženie hodnoty úverov a pohľadávok v prípadoch, keď existuje objektívny dôkaz, že minulé udalosti mali negatívny vplyv na odhad budúcich peňažných tokov. Tieto opravné položky vychádzajú z doterajších skúseností banky a aktuálnych údajov o nesplácaní úverov, návratnosti úverov, resp. o čase potrebnom na to, aby stratová udalosť vyústila do defaultu, ako aj subjektívne úsudky vedenia banky o odhadovaných budúcich peňažných tokoch. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa konečný výsledok týchto neistôt môže líšiť od objemu opravných položiek na zníženie hodnoty, ktoré boli vykázané k 31. decembru 2011, pričom tento rozdiel môže byť významný. Sumy vykázané ako rezervy vychádzajú z úsudku vedenia a predstavujú najlepší odhad výdavkov potrebných na vyrovnanie záväzku s neistým načasovaním alebo v neistej výške záväzku. Pravidlá a predpisy o dani z príjmu zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny. V súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Daňové úrady navyše disponujú rozsiahlymi právomocami pri interpretácii uplatňovania daňových zákonov a predpisov pri daňovej kontrole daňových poplatníkov. V dôsledku toho existuje vyšší stupeň neistoty v súvislosti s konečným výsledkom prípadnej kontroly zo strany daňových úradov. Prepočet údajov v cudzích menách Majetok a záväzky denominované v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané výmenným kurzom platným k dátumu uskutočnenia transakcie. Kurzové zisky/straty z transakcií sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Čisté zisky/(straty) z finančných operácií. Finančné nástroje prvotné vykázanie Všetky finančné aktíva sú zaúčtované a odúčtované v deň obchodu, keď k nákupu alebo predaju finančného majetku dochádza na základe zmluvy, ktorej podmienky požadujú poskytnutie finančného majetku v rámci časovej lehoty určenej príslušným trhom. Finančný majetok sa prvotne oceňuje v reálnej hodnote plus transakčné náklady, okrem finančného majetku vykázaného v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, ktorý sa prvotne oceňuje v reálnej hodnote. Finančný majetok sa rozdeľuje do týchto stanovených kategórií: finančný majetok vykázaný v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, finančný majetok na predaj, finančné investície držané do splatnosti a úvery a pohľadávky. Klasifikácia závisí od podstaty a účelu finančného majetku a určuje sa v čase prvotného vykázania. Peniaze a peňažné ekvivalenty Pozostávajú z peňažnej hotovosti, zostatkov na bežných účtoch v NBS a v iných bankách. Vykazujú sa len okamžite dostupné sumy a vysokolikvidné investície s pôvodnou dobou splatnosti do troch mesiacov. V tejto položke nie sú pre účely výkazu peňažných tokov vykázané povinné minimálne rezervy uložené v NBS. Položky sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v riadku Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám Vklady v ostatných bankách a úvery poskytnuté ostatným bankám sa vykazujú v amortizovaných nákladoch po odpočítaní opravných položiek na možné straty vo výkaze o finančnej situácii v riadku Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Úrok sa časovo rozlišuje použitím metódy efektívnej úrokovej miery a účtuje v prospech výkazu ziskov a strát na základe nesplatenej pohľadávky. Tieto úroky sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v riadku Výnosové úroky. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 10
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úvery a pohľadávky a opravné položky na možné straty Úvery poskytnuté klientom sa vykazujú v amortizovaných nákladoch po odpočítaní opravných položiek na straty z úverov vo výkaze o finančnej situácii v riadku Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Úrok sa časovo rozlišuje použitím metódy efektívnej úrokovej miery, účtuje sa v prospech výkazu ziskov a strát na základe nesplatenej pohľadávky a vykazuje sa v riadku Výnosové úroky. Pozastavenie úročenia úverovej pohľadávky nastáva, ak je na dlžníka vyhlásený konkurz, v období reštrukturalizačného konania, alebo v prípade odstúpenia obidvoch zmluvných strán od úverovej zmluvy. Poplatky a provízie týkajúce sa úverov sa postupne amortizujú počas zmluvnej doby trvania úveru použitím metódy efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa na riadku Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Úverové pohľadávky obstarané postúpením sú v zmysle zámerov banky v súlade s IAS 39 zaradené do kategórie Úvery a pohľadávky. Pri prvotnom vykázaní sú úvery ocenené obstarávacou cenou, do ktorej sú zahrnuté všetky transakčné náklady súvisiace s obstaraním. V prípade odkúpených úverov to znamená, že ich prvotné ocenenie je vo výške finančného vyrovnania za postúpené pohľadávky. Všetky vzniknuté rozdiely medzi účtovnou hodnotou k dátumu obstarania úverových pohľadávok obstaraných postúpením a splatnou hodnotou (náklady na obstaranie, náklady na prevod, úrokový rozdiel, atď.) sa časovo rozlišujú počas celej doby splatnosti úveru podľa metódy efektívnej úrokovej sadzby. Opravné položky slúžia na krytie odhadovaných strát zo zníženia hodnoty úverov, ak existuje objektívny dôkaz znehodnotenia. Objektívny dôkaz o znehodnotení môže zahŕňať významné finančné problémy dlžníka, ktoré vedú k vzniku stratovej udalosti (napr.: omeškanie so splácaním úveru viac ako 90 dní, vynútená reštrukturalizácia, vyhlásenie úveru za splatný, konkurz) po prvotnom vykázaní úveru. Banka posudzuje úverové riziko na individuálnej a portfóliovej báze a vytvára individuálne a portfóliové opravné položky. Opravné položky sa účtujú a rozpúšťajú cez položku Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto vo výkaze ziskov a strát. Banka vykazuje odpisy úverov v riadku Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto, s rozpustením príslušných opravných položiek na straty z úverov. Odpísané úvery a preddavky poskytnuté klientom sa evidujú v podsúvahe, pričom banka ich ďalej sleduje a vymáha, s výnimkou úverov, pri ktorých banka stratila právny nárok na vymáhanie, resp. pri ktorých banka upustila od vymáhania, keďže náklady na vymáhanie prevyšujú výšku samotnej pohľadávky. Každý následný príjem z odpísaných pohľadávok sa vykazuje vo výkaze ziskov a strát v položke Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto. Bližšie informácie z hľadiska riadenia kreditných rizík sú uvedené v poznámke 35. Kreditné riziko. Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate zahŕňa cenné papiere a finančné deriváty určené na obchodovanie a držané so zámerom dosiahnuť zisk. Cenné papiere určené na obchodovanie sa pri akvizícii oceňujú v obstarávacej cene, následne sa preceňujú na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Ak kótované trhové ceny nie sú k dispozícii, reálna hodnota dlhových cenných papierov sa určí na základe modelu pomocou oceňovacích techník. Čisté výnosové úroky z cenných papierov v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát sa časovo rozlišujú pomocou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa priamo vo výkaze ziskov a strát v položke Výnosové úroky. Finančný majetok na predaj Finančný majetok na predaj zahŕňa cenné papiere, ktoré banka plánuje držať počas neurčeného obdobia alebo ktoré môžu byť predané v prípade, že si to vyžiadajú požiadavky na likviditu alebo sa zmenia podmienky na trhu. Tieto investície sa pri akvizícii oceňujú obstarávacou cenou. Finančný majetok na predaj sa následne preceňuje na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke Precenenie finančného majetku na predaj. V prípade predaja finančného majetku na predaj sa kumulované zisky alebo straty z precenenia, predtým vykázané vo vlastnom imaní, vykážu vo výkaze ziskov a strát. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 11
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Výnosy z úrokov sa časovo rozlišujú pomocou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa priamo vo výkaze ziskov a strát v položke Výnosové úroky. Finančný majetok na predaj ďalej zahŕňa investície v podnikoch s obchodným podielom menším ako 20 % na základnom imaní a hlasovacích právach. Tieto investície sa oceňujú v cene obstarania zníženej o opravné položky na trvalé zníženie hodnoty, pretože ich trhovú cenu na aktívnom trhu nemožno spoľahlivo určiť. Banka individuálne posudzuje hodnotu týchto investícií, pričom porovnáva pohyby vo vlastnom imaní spoločností s ich obstarávacou cenou. Pokračujúce významné znižovanie vlastného imania banka považuje za objektívny dôkaz zníženej hodnoty a tvorí opravné položky. Straty zo zníženia hodnoty sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Finančné investície držané do splatnosti Finančné investície držané do splatnosti sú dlhovým finančným majetkom s pevne stanoveným dátumom splatnosti, ktoré banka zamýšľa a je schopná si ponechať do splatnosti. Pri obstaraní sa vykazujú v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa náklady na transakciu. Investície sa následne preceňujú na hodnotu amortizovaných nákladov pomocou metódy efektívnej úrokovej miery po odpočítaní opravných položiek na zníženie ich hodnoty. Výnosy z úrokov, diskonty a prémie z cenných papierov držaných do splatnosti sa časovo rozlišujú metódou efektívnej úrokovej miery a vykazujú sa vo výkaze ziskov a strát v položke Výnosové úroky. Investície v dcérskych a pridružených podnikoch Investície v dcérskych podnikoch predstavujú investície banky do spoločností, ktoré sú vyššie ako 50 % základného imania spoločností alebo podiel vyšší ako 50 % na hlasovacích právach spoločností. Investície v dcérskych podnikoch sa vykazujú v cene obstarania zníženej o opravné položky. Straty zo znehodnotenia sa vykazujú cez výkaz ziskov a strát v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v čase, keď banke vzniká právo na príjem dividendy. Investície v pridružených podnikoch predstavujú investície banky do spoločností s majetkovým podielom vyšším ako 20 % a nižším ako 50 % na základnom imaní alebo na hlasovacích právach spoločností. Investície v pridružených podnikoch sa vykazujú v obstarávacích cenách znížených o opravné položky na zníženie hodnoty. Straty zo znehodnotenia sa vykazujú cez výkaz ziskov a strát v položke Čisté zisky/(straty) z finančného majetku. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení Cenné papiere dlhové alebo majetkové predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v riadku Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate a Finančný majetok na predaj a kontrahovaný záväzok sa vykazuje v riadku Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk, resp. ako Záväzky voči klientom. Cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o spätnom predaji sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v riadku Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska alebo Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty alebo ako Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Rozdiel medzi cenou predaja a spätného odkúpenia sa zaúčtuje ako úrok a časovo sa rozlišuje počas celej platnosti zmluvy o predaji a spätnom odkúpení použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 12
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Dlhodobý hmotný majetok Hmotný dlhodobý majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách znížených o oprávky a kumulované straty zo znehodnotenia. Odpisy sa počítajú rovnomerne počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku na základe ročných percentuálnych odpisových sadzieb: Typ majetku Doba odpisovania v rokoch Ročná odpisová sadzba v % Bankomaty a automobily, výpočtová technika, kancelárske stroje, telekomunikačné zariadenia, nehmotný majetok 4 25,0 Softvér 5 20,0 Nábytok, inventár a kancelárska technika, softvér, stroje a zariadenia 6 16,7 Výpočtová technika, stroje a zariadenia, bankomaty, nábytok 8 12,5 Technické zhodnotenie prenajatých budov 10 10,0 Ťažký bankový program (trezory), dopravné zariadenia, klimatizačné zariadenia 12 8,4 Technické zhodnotenia prenajatých budov 15 6,7 Technické zhodnotenia prenajatých budov 20 5,0 Budovy a stavby 40 2,5 Odpisovanie hmotného majetku je vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke Všeobecné administratívne náklady. Odpisovanie sa začína v mesiaci zaradenia majetku do používania. Pozemky a umelecké diela sa neodpisujú. K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka preveruje účtovnú hodnotu dlhodobého hmotného majetku, odhadovanú životnosť majetku a spôsob odpisovania. Súčasne sa prehodnocuje realizovateľná hodnota majetku, aby sa určil rozsah strát v dôsledku znehodnotenia (ak nastane). Keď účtovná hodnota budov a zariadení prevyšuje jeho odhadovanú realizovateľnú hodnotu, zníži sa na túto odhadovanú realizovateľnú hodnotu cez výkaz ziskov a strát. Ak zníženie hodnoty je dočasného charakteru, na znehodnotenie sa vytvoria opravné položky cez výkaz ziskov a strát. Banka k dátumu zostavenia účtovnej závierky zároveň posudzuje, či existuje indícia, že strata zo zníženia hodnoty majetku vykázaná v predchádzajúcich obdobiach už neexistuje alebo sa znížila. Ak takáto indícia existuje, účtovná jednotka odhadne vymožiteľnú hodnotu tohto majetku. Ak odhadovaná vymožiteľná hodnota prevyšuje účtovnú hodnotu majetku, opravná položka na stratu zo zníženia hodnoty majetku sa rozpustí cez výkaz ziskov a strát. Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách znížených o oprávky a kumulované straty zo znehodnotenia majetku. Banka odpisuje dlhodobý nehmotný majetok rovnomerne počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku na základe ročných percentuálnych odpisových sadzieb. V podmienkach banky sa za dlhodobý nehmotný majetok považujú najmä softvéry, ktoré sa odpisujú 5 rokov, ročná odpisová sadzba je 20 %. Odpisovanie dlhodobého nehmotného majetku je vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke Všeobecné administratívne náklady. Odpisovanie začína v mesiaci zaradenia majetku do používania. K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka preveruje účtovú hodnotu nehmotného majetku, odhadovanú dobu životnosti majetku a spôsob amortizácie. Časové rozlíšenie pohľadávok/záväzkov z úrokov Časové rozlíšenie úrokov z úverov a poskytnutých vkladov je vykázané v položkách Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty a Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. K prijatým úverom a vkladom je časové rozlíšenie úrokov vykázané v položkách Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a Záväzky voči klientom. Pri cenných papieroch je časové rozlíšenie úrokov vykázané pri jednotlivých položkách cenných papierov vo výkaze o finančnej situácii. Banka účtuje časové rozlíšenie úrokov z úverov, vkladov a cenných papierov metódou efektívnej úrokovej miery. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 13
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Vykazovanie výnosov a nákladov Výnosy a náklady sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát za všetky úročené nástroje na základe časového rozlíšenia pomocou efektívnej úrokovej miery. Úrokové výnosy z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou úrokovou mierou, časovo rozlíšený diskont a prémiu. V prípade úverov, pri ktorých bolo začaté reštrukturalizačné konanie podľa zákona o konkurze a reštrukturalizácii, sa úrokové výnosy odo dňa začatia reštrukturalizačného konania nevykazujú vo výkaze ziskov a strát, nakoľko nie je pravdepodobné, že banke budú plynúť ekonomické úžitky z týchto úrokových výnosov ak súd potvrdí reštrukturalizačný plán, banka stráca nárok na tieto úroky. Poplatky a provízie sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát uplatnením princípu časovej a vecnej súvislosti. Poplatky a provízie súvisiace s poskytnutím úverov sa časovo rozlišujú počas celej splatnosti úveru a vykazujú sa cez výkaz ziskov a strát v položke Výnosové úroky. Poplatky a provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú v nákladoch a výnosoch vo výkaze ziskov a strát v položke Náklady na poplatky a provízie a Výnosy z poplatkov a provízií na základe časového princípu a v čase uskutočnenia transakcie. Výnosy z dividend sa vykazujú v období vzniku nároku na prijatie dividendy a vykazujú sa vo výkaze ziskov a strát. Ostatné náklady a výnosy sa vykazujú do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. Daň z príjmov a ostatné dane Ročná daňová povinnosť splatnej dane z príjmov vychádza z daňového základu zisteného z výsledku hospodárenia vykázaného podľa IFRS a zo slovenskej daňovej legislatívy. Na vyčíslenie splatnej dane sa použijú daňové sadzby platné k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Odloženú daň z príjmov banka vyčísľuje podľa záväzkovej metódy na súvahovom princípe za všetky dočasné rozdiely, ktoré vzniknú medzi daňovým základom majetku alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. Na určenie odloženej dane z príjmov sa použijú daňové sadzby pre nasledujúce zdaňovacie obdobie platné v momente, keď sa realizuje daňová pohľadávka, alebo sa zaúčtuje daňový záväzok, t. j. sadzby platné ku dňu zostavenia výkazu o finančnej situácii. Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú vtedy, keď je pravdepodobné bez akýchkoľvek pochybností, že v budúcnosti budú k dispozícii zisky, oproti ktorým môže byť odpočítateľný dočasný rozdiel realizovateľný. K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa prehodnocujú daňové pohľadávky. Odložená daň sa účtuje cez výkaz ziskov a strát, okrem odloženej dane vyplývajúcej z položiek, ktoré sa vykazujú cez vlastné imanie, ako sú finančné nástroje na predaj. V tomto prípade sa aj odložená daň vykazuje cez vlastné imanie. Banka je platcom dane z pridanej hodnoty a vybraných miestnych daní. Dane sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke Všeobecné administratívne náklady, okrem dane z pridanej hodnoty z obstarania hmotného a nehmotného majetku, ktorá vstupuje do obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku. Derivátové finančné nástroje V rámci svojej bežnej činnosti banka uzatvára zmluvy o derivátových finančných nástrojoch, ktoré predstavujú investície s nízkou pôvodnou hodnotou v porovnaní s dohodnutou hodnotou zmluvy. Derivátové finančné nástroje zvyčajne zahŕňajú menové forwardy, menové swapy a úrokové swapy. Banka používa tieto nástroje najmä na obchodné účely a na zabezpečenie menovej pozície súvisiacej s jej transakciami na finančných trhoch. Derivátové finančné nástroje sa na začiatku vykazujú v obstarávacej cene, ktorá obsahuje transakčné náklady a následne sa preceňujú na reálnu hodnotu. Ich reálne hodnoty sa určia použitím oceňovacích techník diskontovaním budúcich peňažných tokov sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej krivky a prepočtom cudzích mien použitím kurzov ECB platných ku dňu výpočtu. Reálne hodnoty derivátových obchodov sa stanovujú po častiach. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 14
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú definované ako zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Čisté zisky/(straty) z finančných operácií. Deriváty s kladnou reálnou hodnotou sa vykazujú ako majetok vo výkaze o finančnej situácii v položke Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate. Deriváty so zápornou reálnou hodnotou sa vykazujú ako záväzky vo výkaze o finančnej situácii v položke Ostatné záväzky. Transakcie s finančnými derivátmi, hoci poskytujú pri riadení rizika banky účinné ekonomické zabezpečenie, nespĺňajú kvalifikačné požiadavky na vykazovanie zabezpečovacích derivátov podľa špecifických pravidiel IAS 39, preto sa v účtovníctve vedú ako finančné deriváty držané na obchodovanie, pričom zisky a straty z reálnej hodnoty sa vykazujú v položke Čisté zisky/(straty) z finančných operácií. Záväzky z emitovaných cenných papierov Záväzky z emitovaných cenných papierov banka vykazuje v amortizovaných nákladoch. Banka emituje najmä hypotekárne záložné listy. Nákladové úroky sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát ako Nákladové úroky, časovo sa rozlišujú použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Podriadené dlhy Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj banky, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie banky podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov. Podriadené dlhy banky sa vykazujú na samostatnom riadku výkazu o finančnej situácii Podriadené záväzky. Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Nákladové úroky. Rezerva na podsúvahové záväzky Pri bežnej činnosti vznikajú banke podsúvahové finančné záväzky, napr. záruky, finančné záväzky na poskytnutie úveru a akreditívov. Rezervy na predpokladané straty z podsúvahových podmienených záväzkov sa vykazujú v takej hodnote, ktorá umožní pokryť možné budúce straty. O primeranosti rezerv rozhoduje vedenie banky na základe previerky jednotlivých položiek, podľa aktuálnej výšky straty a súčasných ekonomických podmienok, rizík charakteristických pre rôzne kategórie produktov a podľa ďalších súvisiacich faktorov. Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu kreditných rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Banka tvorí rezervu na predpokladané straty cez výkaz ziskov a strát, ak existuje právna alebo implicitná povinnosť splniť záväzok ako dôsledok minulých udalostí a je pravdepodobné, že vyrovnanie tohto záväzku si vyžiada úbytok zdrojov predstavujúcich ekonomický prospech a výšku peňažného plnenia takéhoto záväzku možno spoľahlivo odhadnúť. Rezervy sú vykázané vo výkaze o finančnej situácii v položke Rezervy na záväzky. Náklady na vytvorenú rezervu sa vykazujú cez výkaz ziskov a strát v položke Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto. Rezerva na záväzky a zamestnanecké pôžitky Ak je banka vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom, ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek čiastka súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na záväzky sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát za príslušné obdobie. V zmysle platnej legislatívy banka zabezpečuje výplatu jednorazového príspevku pri odchode do dôchodku. Vytvorená rezerva predstavuje záväzok voči zamestnancovi, ktorý je vykalkulovaný v zmysle nastavených štatisticko-matematických metód a výpočet je založený na diskontovaní budúcich výdavkov. K dátumu zostavenia účtovnej závierky sa záväzok oceňuje súčasnou hodnotou. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 15
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rezerva je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke Rezervy na záväzky. Náklady na vytvorenú rezervu sa vykazujú cez výkaz ziskov a strát v položke Všeobecné administratívne náklady. Výkaz o peňažných tokoch Peniaze a peňažné ekvivalenty na účely prezentovania peňažných tokov zahŕňajú peňažnú hotovosť, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska bez povinných minimálnych rezerv požadovaných NBS po odpočítaní záväzkov voči bankám splatných do troch mesiacov, keďže tieto tvoria neoddeliteľnú súčasť riadenia peňažných tokov. Vlastné zdroje banky Cieľom banky pri spravovaní vlastných zdrojov financovania je zabezpečovať obozretnosť v podnikaní a neustále udržiavať vlastné zdroje banky minimálne na úrovni požiadavky na vlastné zdroje banky. Aby tento cieľ naplnila banka pri spracovávaní ročného obchodného plánu zostavuje aj plán primeranosti vlastných zdrojov so zohľadnením svojich obchodných zámerov a s využitím poznatkov za uplynulé obdobia. V priebehu roka vykonáva banka monitoring vývoja požiadavky na vlastné zdroje na mesačnej báze formou zostavovania hlásenia o požiadavkách na vlastné zdroje banky, ktoré predkladá Národnej banke Slovenska. Dosiahnuté výsledky zároveň štvrťročne prerokúva predstavenstvo banky. Vlastné zdroje financovania banky stanovuje opatrenie Národnej banky Slovenska a tvoria ich: základné vlastné zdroje a dodatkové vlastné zdroje (vrátane podriadených záväzkov), ktorých súčet sa znižuje o hodnotu odpočítateľných položiek podľa osobitného predpisu, doplnkové vlastné zdroje. Vykazovanie podľa segmentov Pri vykazovaní podľa segmentového členenia banka využíva informácie interne používané v banke a pravidelne predkladané vedeniu banky. Členenie do jednotlivých kategórií segmentov vykázaných v poznámkach vychádza z používaného princípu delenia klientov v banke, a to: retailoví klienti korporátni klienti treasury nešpecifikované Do segmentu retailoví klienti sú zaradení klienti: fyzické osoby. Klienti privátneho bankovníctva sú definovaní osobitne podľa individuálnej správy ich prostriedkov. Retailovým klientom sú bankou poskytované bežné bankové produkty, a to najmä: spotrebné úvery, hypotekárne úvery, bezúčelové úvery, vkladové produkty najčastejšie bežný účet, termínované vklady, sporiace účty, kreditné a platobné karty. Nosnými produktmi tohto segmentu boli úvery na bývanie a bezúčelové úvery zabezpečené nehnuteľnosťou. Do segmentu korporátni klienti sú zaradené tuzemské a zahraničné spoločnosti, spoločnosti vo vlastníctve štátu. V rámci korporátnych klientov do čiastkových segmentov micro and small (MSE) zaraďujeme spoločnosti s tržbami do 10 mil. EUR: micro (tržby do 1 mil. EUR) small (tržby 1-3,5 mil. EUR) medium (tržby 3,5 10 mil. EUR) a do segmentu medium and large (MLE) spoločnosti s tržbami nad 10 mil. EUR: medium (tržby 10 35 mil. EUR) large (tržby nad 35 mil. EUR). Z hľadiska poskytovania produktov boli týmto klientom poskytované najčastejšie produkty: kontokorentné úvery, EU Agro úvery pre segment MSE a dlhodobé a strednodobé úvery pre segment bytových družstiev ako aj úvery pre spoločenstvá vlastníkov bytov na zatepľovanie bytov. Do segmentu treasury sú zahrnuté transakcie uskutočňované na vlastný účet banky alebo na účet klientov. Ide o nasledovné druhy obchodov: obchodovanie s cennými papiermi, obchodovanie s derivátmi, obchodovanie na peňažnom trhu, riadenie likvidity banky, investičné portfólio na účet banky. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 16
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Z geografického hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Banka sa rozhodla z dôvodu nevýznamnosti nevykazovať výšku celkových výnosov od zahraničných subjektov. Členenie vybraných položiek finančných výkazov do segmentov a prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom je uvedený v poznámke 30. 3. Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky Reálna hodnota finančného majetku a záväzkov banky predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi informovanými ochotnými stranami v nezávislej transakcii za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Ak je to možné, odhad reálnej hodnoty sa vypracuje na základe kótovaných trhových cien. Ak nie sú okamžite dostupné kótované trhové ceny, reálna hodnota sa odhadne pomocou modelu diskontovaného peňažného toku alebo iných vhodných oceňovacích modelov. Oceňovacie modely využívajú v maximálnej miere trhové vstupy. Zmeny východiskových predpokladov ako diskontná sadzba a odhad budúcich peňažných tokov, alebo iných faktorov, majú na takýto odhad významný vplyv. Preto pri predaji finančného nástroja nemožno realizovať reálnu trhovú hodnotu vypočítanú na základe odhadov. Na základe použitých vstupných údajov pre odhad reálnej hodnoty je možné zaradiť výpočet reálnej hodnoty finančného majetku a záväzkov banky do jednej z troch úrovní: Úroveň 1: kótované ceny z aktívnych trhov pre identický majetok alebo záväzok, Úroveň 2: vstupy iné ako kótované ceny pri úrovni 1, ktoré je možné získať pre majetok alebo záväzok buď priamo (napr. ceny), alebo nepriamo (odvodené z úrokových sadzieb a pod.), Úroveň 3: vstupné údaje pre majetok alebo záväzok, ktoré nie je možné odvodiť z trhových dát. V nasledujúcich tabuľkách je znázornená analýza finančných nástrojov, ktoré sa oceňujú následne po počiatočnom vykázaní v reálnej hodnote, sú rozdelené do troch úrovní/kategórií podľa stupňa, na základe ktorého je stanovená reálna hodnota: 2011 Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 SPOLU Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - 56-56 Derivátové finančné nástroje na obchodovanie - 56-56 Cenné papiere na obchodovanie - - - - Finančný majetok na predaj 33 396 - - 33 396 Cenné papiere na predaj - štátne dlhopisy 33 396 - - 33 396 Záväzky Záväzky z derivátových operácií - 37-37 2010 Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 SPOLU Majetok Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - 38 3 41 Derivátové finančné nástroje na obchodovanie - 38-38 Cenné papiere na obchodovanie - - 3 3 Finančný majetok na predaj 44 402 - - 44 402 Cenné papiere na predaj štátne dlhopisy 44 402 - - 44 402 Záväzky Záväzky z derivátových operácií - 78-78 Pri odhade reálnej hodnoty svojich finančných nástrojov banka použila tieto metódy a predpoklady: Peniaze, pohľadávky voči bankám, účty v Národnej banke Slovenska a vklady v ostatných bankách Zostatková hodnota peňazí a zostatkov na účtoch v centrálnych bankách sa všeobecne považuje za blízku ich reálnej hodnote. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 17
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Odhadovaná reálna hodnota pohľadávok voči bankám so splatnosťou do 365 dní sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota ostatných pohľadávok voči bankám sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úrokových sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri investíciách s podobnými podmienkami (trhové sadzby upravené o zohľadnenie úverového rizika). Reálna hodnota nesplácaných pohľadávok voči bankám sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky úroveň 2 odhadu reálnej hodnoty. Opravné položky nie sú zohľadnené pri výpočte reálnej hodnoty. Úvery a pohľadávky Reálna hodnota úverov s variabilným výnosom, ktoré sa pravidelne preceňujú, sa bez významných zmien úverového rizika všeobecne približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota úverov s pevným výnosom sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úrokových sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri úveroch s podobnými podmienkami úverovým klientom s podobným rizikom. Reálna hodnota nesplácaných klientskych úverov sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky, ak existuje. Finančné investície držané do splatnosti Reálna hodnota cenných papierov evidovaných v portfóliu do splatnosti bola stanovená na základe kótovaných cien na aktívnych trhoch, ak boli dostupné a pomocou oceňovacích techník za použitia trhových vstupných faktorov. Pri štátnych dlhopisoch a bankových dlhopisoch, ktorých emitenti majú rating porovnateľný s ratingom štátu, sa reálna hodnota vypočíta pomocou trhovej výnosovej krivky bez použitia kreditnej prirážky. Pri ostatných cenných papieroch sa okrem trhovej výnosovej krivky uplatňuje kreditná prirážka zohľadňujúca kreditné riziko emitenta. Záväzky voči bankám, vklady NBS a iných bánk a záväzky voči klientom Reálna hodnota termínovaných vkladov splatných na požiadanie predstavuje zostatkovú hodnotu záväzkov splatných na požiadanie k dátumu výkazu o finančnej situácii. Reálna hodnota termínovaných vkladov s variabilnými úrokovými sadzbami sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota vkladov s pevnými úrokovými sadzbami sa odhaduje pomocou ich diskontovaných budúcich peňažných tokov, pričom v prípade vkladov do jedného roka sú pri diskontovaní použité medzibankové úrokové sadzby (EURIBOR, LIBOR) a pri vkladoch nad jeden rok výnosová krivka štátnych dlhopisov - úroveň 2 odhadu reálnej hodnoty. Záväzky z emitovaných cenných papierov a podriadené záväzky Reálna hodnota emitovaných cenných papierov a podriadených záväzkov je stanovená na základe oceňovacích techník diskontovaním budúceho peňažného toku sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej krivky podľa úrovne 2 odhadu reálnej hodnoty. Reálna hodnota sa stanovuje samostatne pre jednotlivé emisie cenných papierov, pričom sa zohľadňuje príslušná kreditná prirážka. Výnimku tvoria len emitované cenné papiere, u ktorých bola dostupná trhová cena (vybrané hypotekárne záložné listy) tieto sú ocenené na základe trhovej ceny. Nasledujúca tabuľka uvádza porovnanie reálnej a zostatkovej hodnoty vybraného finančného majetku a záväzkov, pri ktorých je ich zostatková hodnota odlišná od reálnej hodnoty: Reálna hodnota 2011 Zostatková hodnota 2011 Rozdiel 2011 Majetok Úvery a pohľadávky 1 025 860 887 945 137 915 Finančné investície držané do splatnosti 151 263 158 354 (7 091) Záväzky Záväzky voči klientom 935 455 933 801 1 654 Záväzky z emitovaných cenných papierov 128 171 135 796 (7 625) Podriadené záväzky 29 119 29 109 10 Reálna hodnota 2010 Zostatková hodnota 2010 Rozdiel 2010 Majetok Úvery a pohľadávky 978 266 906 105 72 161 Finančné investície držané do splatnosti 178 397 178 933 (536) Záväzky Záväzky voči klientom 926 464 921 822 4 642 Záväzky z emitovaných cenných papierov 157 124 156 611 513 Podriadené záväzky 29 094 29 089 5 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 18
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Doplňujúce informácie k položkám finančných výkazov 4. Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 2011 2010 Pokladničná hotovosť: V EUR 21 554 20 666 V cudzej mene 3 389 3 110 24 943 23 776 Pohľadávky voči bankám a účty v NBS: Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 18 186 13 580 V cudzej mene 1 227 877 19 413 14 457 Celkom 44 356 38 233 Pohľadávky voči bankám a účty v NBS denominované v EUR zahŕňajú povinné minimálne rezervy v NBS vo výške 18 045 tis. EUR ( 2010: 13 030 tis. EUR), ktorých čerpanie je obmedzené. Priemerná hodnota povinných minimálnych rezerv banky počas periódy je úročená priemernou hraničnou úrokovou sadzbou hlavnej refinančnej operácie Eurosystému. Nadbytočné peňažné rezervy sa neúročia. K 31. decembru 2011 sa povinné minimálne rezervy úročili sadzbou 1,0 % ( 2010: 1,0 %). Pohľadávky voči bankám a účty v NBS v EUR k 31. decembru 2011 nezahŕňali žiadnu pohľadávku krátkodobých úložiek v NBS ( 2010: 0 tis. EUR). 5. Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 2011 2010 Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 45 214 37 120 V cudzej mene 19 337 14 173 Zostatková splatnosť nad jeden rok: V cudzej mene - 202 Celkom 64 551 51 495 Úročenie vkladov v ostatných bankách, úverov poskytnutých ostatným bankám: 2011 v % 2010 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 3,55 3,77 1,75 4,48 V cudzej mene 0,20 6,67 0,22 5,25 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR - - - - V cudzej mene - - 3,44 3,44 Väčšina krátkodobých vkladov v zahraničných menách v ostatných bankách je k 31. decembru 2011 denominovaná v CZK, GBP, HUF, PLN a USD ( 2010: CZK, GBP, HUF, PLN a USD). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 19
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 6. Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 2011 2010 Cenné papiere na obchodovanie Kmeňové akcie - 3-3 Derivátové finančné nástroje na obchodovanie (pozn. 22) 56 38 Celkom finančné nástroje na obchodovanie 56 41 K 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 sa v portfóliu cenných papierov na obchodovanie nachádzali kmeňové akcie podnikov, ktoré sú v konkurznom konaní. Derivátové finančné nástroje na obchodovanie neobsahujú zabezpečovacie derivátové nástroje, sú držané s cieľom dosiahnuť zisk. Zahŕňajú termínové úrokové a menové swapy. Banka k 31. decembru 2011 vykazuje výnosy z finančného majetku v reálnej hodnote proti zisku a strate z derivátových operácií vo výške 444 tis. EUR ( 2010: 5 464 tis. EUR) a náklady vo výške 460 tis. EUR ( 2010: 6 782 tis. EUR). 7. Finančný majetok na predaj 2011 2010 Cenné papiere na predaj štátne dlhopisy 33 396 44 402 Investície v obchodných spoločnostiach 526 526 Celkom finančné nástroje na predaj 33 922 44 928 Prehľad podľa podmienok úročenia a zostatkovej doby splatnosti je v nasledujúcej tabuľke: 2011 2010 Do piatich rokov, pevné úroky 33 396 34 472 Bezkupónové (zero coupon) - 9 930 Celkom 33 396 44 402 Všetky dlhopisy sú denominované v EUR, ich úročenie k 31. decembru 2011 bolo v rozpätí od 4,90 do 5,00 % (k 31. decembru 2010 v rozpätí od 4,90 do 5,00 %). V priebehu roka 2011 boli splatné a finančne vysporiadané štátne dlhopisy Slovenskej republiky v nominálnej hodnote 9 958 tis. EUR. K 31. decembru 2011 bola časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 9 958 tis. EUR založená v prospech Národnej banky Slovenska na zabezpečenie záväzkov z REPO obchodov a časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 15 269 tis. EUR založená v prospech ďalších právnických subjektov ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií. K 31. decembru 2010 bola časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 19 916 tis. EUR založená v prospech Národnej banky Slovenska na zabezpečenie záväzkov z REPO obchodov a časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 15 269 tis. EUR založená v prospech ďalších klientov ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 20
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Portfólio dlhových cenných papierov na predaj bolo k 31. decembru 2011 precenené na reálnu hodnotu. Strata z precenenia k 31. decembru 2011 predstavuje 774 tis. EUR (k 31. decembru 2010: zisk 157 tis. EUR), po zohľadnení odloženej dane z príjmov. Precenenie portfólia je vykázané vo vlastnom imaní v položke Precenenie finančného majetku na predaj. Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): Názov spoločnosti Predmet činnosti Podiel Obstarávacia cena Opravná položka Netto OTP Buildings, s.r.o. realitná činnosť 19,00 % 6 6 - S.W.I.F.T (Belgicko) medzinárodné zúčtovanie 0,005 % 6-6 RVS, a.s. rekreačné zariadenia 12,65 % 867 347 520 Celkom 879 353 526 Prehľad zmien opravných položiek k finančnému majetku k dispozícii na predaj súvisiacich s majetkovými podielmi v právnických subjektoch: 2011 2010 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 353 353 Tvorba/(zrušenie) opravnej položky počas vykazovaného obdobia, netto - - Stav ku koncu vykazovaného obdobia 353 353 Banka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách. 8. Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Úvery a pohľadávky podľa typu produktu 2011 Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Korporátne úvery 484 760 25 425 11 811 447 524 Firemní klienti 424 619 17 606 2 643 404 370 Kontokorentné účty 45 986 7 819 1 150 37 017 Masové úvery* 9 896-6 618 3 278 Hypotéky 385-36 349 Iné 3 874-1 364 2 510 Retailové úvery 450 767-10 346 440 421 Hypotéky 145 794-4 406 141 388 Spotrebné úvery 300 410-3 750 296 660 Iné 4 563-2 190 2 373 Celkom 935 527 25 425 22 157 887 945 2010 Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Korporátne úvery 556 315 24 580 12 180 519 555 Firemní klienti 489 978 19 846 3 496 466 636 Kontokorentné účty 55 714 4 734 2 015 48 965 Masové úvery* 10 076-6 635 3 441 Hypotéky 547-34 513 Iné - - - - Retailové úvery 394 654-8 104 386 550 Hypotéky 178 290-3 661 174 629 Spotrebné úvery 209 054-1 830 207 224 Iné 7 310-2 613 4 697 Celkom 950 969 24 580 20 284 906 105 * Masové úvery zahŕňajú rýchle korporátne úvery a produkt Solvent biznis karta pre korporátnych klientov. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 21
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z úverov 2011 2010 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 44 864 50 472 Straty z rizík na úvery 11 690 17 143 Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 24) (8 970) (22 753) Kurzové rozdiely (2) 2 Stav ku koncu vykazovaného obdobia 47 582 44 864 Ostatné informácie o úveroch a pohľadávkach Úvery v cudzej mene predstavovali k 31. decembru 2011 približne 0,5 % úverového portfólia pred vytvorením opravných položiek na možné straty (k 31. decembru 2010: 1 %). Úročenie úverov a pohľadávok: 2011 v % 2010 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 1,50 10,85 1,49 28,00 V cudzej mene 1,30 1,30 1,40 2,61 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 0,79 28,50 1,07 28,00 V cudzej mene 2,64 7,75 2,55 7,08 Úvery so zastaveným úročením k 31. decembru 2011 predstavujú 5 390 tis. EUR, po odpočítaní opravnej položky na možné straty z úverov (k 31. decembru 2010: 3 148 tis. EUR). Úročenie v prípade týchto úverov bolo zastavené z dôvodu vyhlásenia konkurzu na dlžníka alebo z dôvodu odstúpenia banky od úverovej zmluvy v dôsledku neplnenia zmluvných podmienok zo strany klienta. Z úverov v reštrukturalizačnom konaní (podľa zákona o konkurze a reštrukturalizácii) za rok 2011 banka eviduje úrokové výnosy, ktoré neboli vykázané vo výkaze ziskov a strát, vo výške 8 tis. EUR (rok 2010: 220 tis. EUR) ide o úroky nabehnuté odo dňa začiatku reštrukturalizačného konania týchto úverov (pozn. 2). Úrokové výnosy banky za rok 2011 z úverov, ktoré boli k 31. decembru 2011 znehodnotené, predstavujú 3 857 tis. EUR a sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v riadku Výnosové úroky (k 31. decembru 2010: 3 364 tis. EUR). Pri určovaní opravnej položky na zníženie hodnoty sú pohľadávky z výnosových úrokov spojené so zostatkami príslušných úverov. 9. Finančné investície držané do splatnosti Banka k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 v rámci investícií držaných do splatnosti evidovala cenné papiere v takomto zložení: 2011 2010 Štátne dlhopisy 115 532 132 732 Dlhopisy vydané bankami 42 822 40 030 Dlhopisy vydané ostatnými spoločnosťami - 6 171 Cenné papiere držané do splatnosti celkom 158 354 178 933 Všetky cenné papiere držané do splatnosti sú denominované v EUR. V roku 2011 banka nakúpila hypotekárne záložné listy vydané maďarskou bankou OTP Jelzálogbank ZRt, ktorých hodnota predstavovala 35 222 tis. EUR k 31. decembru 2011. V priebehu roka 2011 boli splatné a finančne vysporiadané: štátne dlhopisy Slovenskej republiky, v nominálnej hodnote 16 597 tis. EUR, dlhopisy vydané materskou spoločnosťou, v nominálnej hodnote 30 600 tis. EUR, hypotekárne záložné listy vydané OTP Jelzálogbank ZRt., v nominálnej hodnote 1 000 tis. EUR, dlhopisy vydané inými spoločnosťami, v nominálnej hodnote 6 000 tis. EUR. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 22
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úročenie investícií držaných do splatnosti: 2011 v % 2010 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR - - 0,98 5,75 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 1,58 6,75 1,14 6,75 Nasledujúca tabuľka obsahuje prehľad cenných papierov držaných do splatnosti, založených ako zabezpečenie záväzkov banky (údaje v tabuľke predstavujú celkovú nominálnu hodnotu založených cenných papierov): 2011 2010 Zabezpečenie záväzkov z finančných operácií: štátne dlhopisy Slovenskej republiky 2 317 2 317 dlhopisy vydané bankami 7 342 7 342 Zabezpečenie záväzkov z finančných operácií s NBS:* štátne dlhopisy Slovenskej republiky 39 741 48 697 štátne dlhopisy Maďarskej republiky 65 000 65 000 Založené cenné papiere celkom 114 400 123 356 *K 31. decembru 2011 banka nemá otvorené finančné operácie s NBS. Cenné papiere sú založené v prospech NBS v zmysle rámcovej zmluvy, banka eviduje ako cenné papiere založené na zabezpečenie záväzkov z finančných operácií s NBS. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Banka k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 v rámci investícií držaných do splatnosti neevidovala iné obmedzenia nakladať s cennými papiermi vo svojom portfóliu. 10. Investície v dcérskych a pridružených podnikoch Banka vykazuje k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 tieto investície v dcérskych a pridružených podnikoch: 2011 2010 Dcérske spoločnosti 1 202 1 202 Pridružené spoločnosti - - Celkom brutto 1 202 1 202 Opravné položky na investície v dcérskych a pridružených podnikoch (951) (889) Celkom netto 251 313 Prehľad investícií v dcérskych a pridružených podnikoch k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 (spoločnosť je registrovaná na Slovensku): Názov spoločnosti Sídlo spoločnosti Predmet činnosti Majetkový podiel/ hlasovacie práva Faktoring SK, a.s. v likvidácii Tallerova 10, 811 02 Bratislava faktoring 100,00 % V roku 2010 bolo v rámci strategických rozhodnutí na úrovni skupiny OTP prijaté rozhodnutie o ukončení činnosti spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s. v priebehu roka 2011. Spoločnosť OTP Faktoring Slovensko, a.s. dňom 1. apríla 2011 vstúpila do likvidácie a súčasne bolo zmenené obchodné meno spoločnosti z pôvodného názvu OTP Faktoring Slovensko, a.s. na Faktoring SK, a.s. v likvidácii. Likvidácia spoločnosti do termínu zverejnenia závierky nebola ukončená. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 23
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Doplňujúce informácie o investíciách v dcérskych a pridružených podnikoch k 31. decembru 2011: Názov spoločnosti Cena obstarania Opravná položka Netto Faktoring SK, a.s. v likvidácii 1 202 (951) 251 Celkom 1 202 (951) 251 Doplňujúce informácie o investíciách v dcérskych a pridružených podnikoch k 31. decembru 2010: Názov spoločnosti Cena obstarania Opravná položka Netto OTP Faktoring Slovensko, a.s. 1 202 (889) 313 Celkom 1 202 (889) 313 Prehľad zmien opravných položiek k investíciám v dcérskych a pridružených podnikoch: 2011 2010 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 889 289 Tvorba/(zrušenie) opravných položiek netto 62 600 Stav ku koncu vykazovaného obdobia 951 889 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 24
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 11. Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok Pohyby majetku Pozemky a budovy Príslušenstvo a zariadenia Motorové vozidlá Obstaranie hmotného majetku Nehmotný majetok Obstaranie nehmotného majetku Celkom Obstarávacia cena k 1. januáru 2010 23 426 30 815 663 1 240 16 317 2 794 75 255 Prírastky (+) 530 1 627 80 1 120 4 387 1 918 9 662 Úbytky (-) (189) (1 894) (172) (2 187) (88) (4 437) (8 967) Obstarávacia cena k 31. decembru 2010 23 767 30 548 571 173 20 616 275 75 950 Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2010 7 654 25 641 506-7 544-41 345 Odpisy (+) 828 2 126 86-3 109-6 149 Úbytky (-) (66) (1 763) (157) - (88) - (2 074) Oprávky a opravné položky k 31. decembru 2010 8 416 26 004 435-10 565-45 420 Zostatková hodnota k 31. decembru 2010 15 351 4 544 136 173 10 051 275 30 530 Obstarávacia cena k 1. januáru 2011 23 767 30 548 571 173 20 616 275 75 950 Prírastky (+) 825 1 244 278 2 424 1 326 1 570 7 667 Úbytky (-) (144) (1 978) (101) (2 317) (312) (1 355) (6 207) Obstarávacia cena k 31. decembru 2011 24 448 29 814 748 280 21 630 490 77 410 Oprávky a opravné položky k 1. januáru 2011 8 416 26 004 435-10 565-45 420 Odpisy (+) 841 1 876 93-3 285-6 095 Úbytky (-) (67) (1 906) (101) - (312) - (2 386) Oprávky a opravné položky k 31. decembru 2011 9 190 25 974 427-13 538-49 129 Zostatková hodnota k 31. decembru 2011 15 258 3 840 321 280 8 092 490 28 281 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 25
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Pohyby na účtoch opravných položiek k dlhodobému hmotnému a nehmotnému majetku: 2011 2010 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 299 299 Tvorba - - Zrušenie - - Stav ku koncu vykazovaného obdobia 299 299 Vykázané opravné položky sú vytvorené k pozemkom. Prehľad poistenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. decembru 2011: Predpokladané ročné poistné Skutočné poistné náklady Povinné zmluvné poistenie motorových vozidiel 9 4 Havarijné poistenie motorových vozidiel 26 21 Poistenie majetku 98 86 Celkom 133 111 Náklady na poistenie sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke Všeobecné administratívne náklady. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok banky je k 31. decembru 2011 krytý poistením do výšky 100 % celkovej hodnoty majetku (k 31. decembru 2010: 100 %). Banka k 31. decembru 2011 v rámci dlhodobého hmotného a nehmotného majetku neeviduje: majetok, na ktorý je zriadené záložné právo, majetok, pri ktorom má obmedzené právo ním nakladať, nadobudnutý majetok, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dátumu zostavenia účtovnej závierky, pričom banka tento majetok užíva, majetok obstaraný v privatizácii. 12. Ostatný majetok 2011 2010 Stratové pohľadávky voči rôznym dlžníkom 2 620 3 090 Stratové pohľadávky z cenných papierov 6 104 6 104 Pohľadávky z postúpených pohľadávok 10 42 Poskytnuté prevádzkové preddavky 193 537 Zásoby 293 127 Náklady budúcich období 649 342 Pohľadávky voči rôznym dlžníkom 1 047 1 006 Šeky a iné hodnoty na inkaso - 349 Pohľadávky z titulu mánk a škôd 37 390 Ostatné pohľadávky voči klientom 966 508 Iné pohľadávky 440 552 Ostatný majetok pred opravnými položkami 12 359 13 047 Opravná položka na možné straty z ostatného majetku (8 737) (9 511) Ostatný majetok celkom 3 622 3 536 Opravná položka na možné straty z ostatného majetku súvisí najmä so stratovými pohľadávkami voči rôznym dlžníkom a so stratovými pohľadávkami z cenných papierov. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 26
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z ostatného majetku: 2011 2010 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 9 511 10 041 Čisté (zisky)/straty z rizík na iný majetok (pozn. 29) (11) 19 Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 29) (765) (548) Kurzový rozdiel 2 (1) Stav ku koncu vykazovaného obdobia 8 737 9 511 Banka k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 v rámci ostatného majetku neeviduje žiadne sumy, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorých má obmedzené právo s nimi nakladať. Banka nemá podriadené finančné aktíva. 13. Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 2011 2010 Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 2 267 40 940 V cudzej mene 179 225 Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR 685 1 256 Celkom 3 131 42 421 Záväzky voči bankám podľa druhu produktu: 2011 2010 Vklady 18 75 Termínované účty ostatných bánk 179 224 Úvery prijaté od ostatných finančných inštitúcií 1 190 40 034 Ostatné záväzky voči finančným inštitúciám 1 744 2 088 Celkom 3 131 42 421 Prijaté úvery v členení podľa jednotlivých druhov bánk (všetky úvery sú denominované v EUR, pokiaľ sa neuvádza inak): Druh úveru podľa splatnosti Zmluvná splatnosť k 31.12.2011 2011 2010 Úvery prijaté od emisných bánk: centrálne banky krátkodobý - - 35 003 Úvery prijaté od bánk: komerčné banky krátkodobý - - 1 376 banky pre obnovu a rozvoj dlhodobý - - 1 673 banky pre obnovu a rozvoj dlhodobý individuálna 1 190 1 982 Celkom 1 190 40 034 Z celkových záväzkov voči bankám k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 banka neeviduje záväzky po lehote splatnosti. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 27
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úročenie záväzkov voči bankám: 2011 v % 2010 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 3,56 3,56 1,75 1,87 V cudzej mene 2,75 4,95 0,22 5,25 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 3,56 3,56 2,10 4,70 V cudzej mene - - - - 14. Záväzky voči klientom 2011 2010 Bežné účty a iné krátkodobé záväzky voči klientom 370 955 395 138 Termínované vklady 498 425 470 281 Vkladné knižky 19 062 21 817 Účty štátnej správy 45 354 34 579 Iné záväzky 5 7 Celkom 933 801 921 822 Záväzky voči klientom podľa typu: 2011 2010 Nefinančné organizácie 206 566 226 803 Obyvateľstvo 605 601 589 934 Finančné inštitúcie 17 295 11 280 Živnostníci 17 930 21 710 Poisťovne 1 386 3 103 Neziskové organizácie 13 409 13 556 Nerezidenti 26 255 20 850 Vládny sektor 45 354 34 579 Nezaradené do sektorov 5 7 Celkom 933 801 921 822 Záväzky voči klientom podľa zostatkovej doby splatnosti: 2011 2010 Zostatková splatnosť do jedného roka: V EUR 743 996 763 496 V cudzej mene 27 926 25 154 Zostatková splatnosť nad jeden rok: V EUR 161 879 133 171 V cudzej mene - 1 Celkom 933 801 921 822 Úročenie záväzkov voči klientom: 2011 v % 2010 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 0,01 3,60 0,01 3,10 V cudzej mene 0,01 5,30 0,01 4,70 Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 0,20 12,00 0,20 12,00 V cudzej mene - - - - Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 28
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V rámci riadenia rizika likvidity banka pravidelne monitoruje oblasť koncentrácie vkladov a prispôsobuje štruktúru majetku tak, aby mala zabezpečenú dostatočnú likviditu (vo forme rýchlolikvidného majetku) pre prípad potreby vyplatenia vkladov. K 31. decembru 2011 predstavoval úhrn primárnych vkladov vkladateľov s objemom vkladov nad 3 320 tis. EUR 9,85 % zdrojov banky ( 2010: 9,50 %). 15. Záväzky z emitovaných cenných papierov 2011 2010 Zostatková splatnosť do jedného roka záväzky z finančných zmeniek 14 640 20 946 záväzky z hypotekárnych záložných listov 30 807 17 752 Zostatková splatnosť nad jeden rok záväzky z hypotekárnych záložných listov 90 349 117 913 Celkom 135 796 156 611 Úročenie záväzkov z emitovaných cenných papierov: 2011 v % 2010 v % od do od do Zmluvná splatnosť do jedného roka: V EUR 1,65 4,70 2,51 4,50 V cudzej mene - - - - Zmluvná splatnosť nad jeden rok: V EUR 1,57 4,23 1,17 4,70 V cudzej mene - - - - Banka v roku 2011 ukončila predaj XXIV. emisie hypotekárnych záložných listov v celkovej nominálnej hodnote 7 877 tis. EUR. Iné hypotekárne záložné listy banka v roku 2011 neemitovala. Banka v roku 2010 emitovala XX., XXI., XXIII. a XXIV. emisiu hypotekárnych záložných listov (ďalej HZL ) v celkovej menovitej hodnote 70 000 tis. EUR na financovanie hypotekárnych úverov poskytovaných bankou, z čoho k 31. decembru 2010 boli na trhu umiestnené cenné papiere v celkovej menovitej hodnote 62 430 tis. EUR. Banka v roku 2011 splatila XIII. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 16 597 tis. EUR. Banka v roku 2010 splatila emisie hypotekárnych záložných listov V., XI., XII a XIV. celkovej menovitej hodnote 104 893 tis. EUR. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 29
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad hypotekárnych záložných listov k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010: Emitované hypotekárne záložné listy Mena Počet kusov Menovitá hodnota na 1ks v EUR Menovitá hodnota emisie Zostatková hodnota k 31.12.2011 Zostatková hodnota k 31.12.2010 Úrokový výnos (kupón) Frekvencia výplaty kupónu Dátum emisie Splatnosť emisie Hypot. záložné listy I. emisia EUR 500 33 193,92 16 597 16 718 16 673 4,70 % ročná 15. 10. 2003 15. 10. 2012 Hypot. záložné listy 3M EURIBOR VII. emisia EUR 677 33 193,92 22 472 22 481 22 479 + 0,15 % p. a. štvrťročná 21. 12. 2005 21. 12. 2015 Hypot. záložné listy XIII. emisia EUR 500 33 193,92 16 597-17 190 4,50 % ročná 12. 3. 2008 12. 3. 2011 Hypot. záložné listy XVII. emisia EUR 303 10 000,00 3 030 3 100 3 100 4,10 % ročná 8. 6. 2009 8. 6. 2012 Hypot. záložné listy XVIII. emisia * EUR 90 10 000,00 900 909 3 504 3,50 % ročná 18. 9. 2009 18. 3. 2012 Hypot. záložné listy XIX. emisia ** EUR 9 764 1 000,00 9 764 9 827 10 064 4,00 % polročná 2. 11. 2009 2. 11. 2012 Hypot. záložné listy XX. emisia EUR 2 500 10 000,00 25 000 25 000 25 000 3M EURIBOR + 2,72 % p. a. štvrťročná 30. 3. 2010 30. 3. 2015 Hypot. záložné listy XXI. emisia EUR 10 000 1 000,00 10 000 10 214 10 214 3,50 % ročná 20. 5. 2010 20. 5. 2013 Hypot. záložné listy XXIII. emisia EUR 2 500 10 000,00 25 000 25 003 25 003 3M EURIBOR + 2,83 % p. a. štvrťročná 29. 9. 2010 29. 9. 2014 Hypot. záložné listy XXIV. emisia EUR 7 877 1 000,00 7 877 7 904 2 438 3,33 % ročná 23. 11. 2010 23. 11. 2013 Spolu 121 156 135 665 * Banka v roku 2011 spätne odkúpila 257 ks HZL z XVIII. emisie (v roku 2010: 200 ks HZL z XVIII. emisie). ** Banka v roku 2011 spätne odkúpila 236 ks HZL z XIX. emisie. Na Bratislavskej burze cenných papierov mala banka k 31. decembru 2011 kótované hypotekárne záložné listy I., VII., XVII., XIX., XX., XXI, XXIII. a XXIV. emisie (k 31. decembru 2010: hypotekárne záložné listy I., VII., XIII., XVII., XIX., XX. a XXIII emisie). V zmysle zákona o bankách emitované hypotekárne záložné listy musia kryť aspoň 90 % nesplatenej hodnoty bankou poskytnutých hypotekárnych úverov. Táto hranica bola pre banku na obdobie 1. marca 2009 28. februára 2013 znížená na 70 % rozhodnutím NBS. Uvedené krytie bolo v banke k 31. decembru 2011 vo výške 83,22 % (k 31. decembru 2010 vo výške 75,54 %). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 30
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 16. Ostatné záväzky 2011 2010 Rôzni veritelia 1 381 1 184 Daňové záväzky (okrem záväzkov z dane z príjmov) 1 659 1 479 Rezervy na nevyfakturované a ostatné záväzky 420 413 Sociálny fond 99 72 Zúčtovanie so zamestnancami 1 247 933 Zúčtovanie so sociálnymi inštitúciami 283 278 Záporná reálna hodnota finančných derivátov (pozn. 22) 37 78 Záväzky z platobného styku 7 277 3 507 Záväzky zo správy úverov 2 483 3 109 Ostatné záväzky 2 674 1 672 Celkom 17 560 12 725 Prehľad zmien sociálneho fondu: 2011 2010 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 72 106 Tvorba počas vykazovaného obdobia 155 157 Čerpanie počas vykazovaného obdobia (128) (191) Stav ku koncu vykazovaného obdobia 99 72 17. Podriadené záväzky Typ úveru Mena Typ úveru podľa splatnosti Začiatok čerpania Zmluvná splatnosť Účtovná hodnota úveru 2011 2010 Podriadený úver: OTP Financing Netherlands B.V. EUR dlhodobý marec 2008 marec 2015 11 007 11 006 OTP Financing Netherlands B.V. EUR dlhodobý apríl 2008 apríl 2015 18 102 18 083 Celkom 29 109 29 089 Úroková sadzba na podriadený úver prijatý v marci 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,0 % a úroková sadzba na podriadený úver prijatý v apríli 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,5 %. Podriadené záväzky v celkovej výške 29 mil. EUR predstavujú pre banku dodatkové vlastné zdroje (pozn. 32). OTP Financing Netherlands B.V. je finančná spoločnosť patriaca do skupiny OTP Group, so sídlom Schouwburgplein 30 34, 3012 CL Rotterdam, Holandsko. Predmetom činnosti spoločnosti je najmä: získanie a poskytovanie finančných pôžičiek a úverov, pristúpenie k záväzku ako spoludlžník, poskytovanie ručenia finančného charakteru, poskytovanie zabezpečenia pre tretie strany, poradenská a konzultačná činnosť, investovanie finančných prostriedkov, prenájom, development, manažovanie, akvizícia hnuteľného a nehnuteľného majetku. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 31
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 18. Vlastné imanie Vlastné imanie banky pozostáva z nasledovných položiek: Vlastné imanie 2011 2010 Základné imanie 78 508 68 488 Rezervné fondy a nerozdelený zisk 18 892 22 390 Precenenie finančného majetku na predaj 412 1 186 Zisk/(strata) za vykazované obdobie 1 104 (3 498) Vlastné imanie spolu 98 916 88 566 Základné imanie Základné imanie banky pozostáva z nasledovných akcií: Nominálna hodnota Splatené a zapísané do obchodného registra ISIN 2011 2010 Menovitá Menovitá Počet akcií Počet akcií hodnota akcií hodnota akcií 3,98 EUR na akciu SK1110001452 3 000 000 11 940 3 000 000 11 940 3,98 EUR na akciu SK1110004613 8 503 458 33 843 8 503 458 33 843 39 832,70 EUR na akciu SK1110003003 570 22 705 570 22 705 Splatené a nezapísané do obchodného registra 1,00 EUR na akciu SK1110016559 10 019 496 10 020 - - Základné imanie spolu 78 508 68 488 V decembri 2011 prišlo k navýšeniu základného imania banky vo výške 10 019 496 EUR. Zvýšenie základného imania bolo splatené. Účinnosť zvýšenia základného imania nastala splatením upísaných akcií zo strany akcionárov. Druh, forma, podoba a obchodovateľnosť akcií bola k 31. decembru 2011 nasledovná: Nominálna hodnota ISIN Druh Forma Podoba Obchodovateľnosť Splatené a zapísané do obchodného registra 3,98 EUR na akciu SK1110001452 kmeňové na meno zaknihované 3,98 EUR na akciu SK1110004613 kmeňové na meno zaknihované 39 832,70 EUR na akciu SK1110003003 kmeňové na meno zaknihované verejne obchodovateľné verejne obchodovateľné verejne neobchodovateľné Splatené a nezapísané do obchodného registra 1,00 EUR na akciu SK1110016559 kmeňové na meno zaknihované verejne obchodovateľné Druh, forma, podoba a obchodovateľnosť akcií bola k 31. decembru 2010 nasledovná: Nominálna hodnota ISIN Druh Forma Podoba Obchodovateľnosť Splatené a zapísané do obchodného registra 3,98 EUR na akciu SK1110001452 kmeňové na meno zaknihované 3,98 EUR na akciu SK1110004613 kmeňové na meno zaknihované 39 832,70 EUR na akciu SK1110003003 kmeňové na meno zaknihované verejne obchodovateľné verejne obchodovateľné verejne neobchodovateľné Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 32
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou S akciami nie sú spojené žiadne osobitné práva. Hlasovacie práva na jednu akciu sú ekvivalentné menovitej hodnote akcie. K 31. decembru 2011 nie sú vo vlastníctve banky a jej dcérskych spoločností žiadne akcie OTP Banky Slovensko, a.s. Rezervné fondy a nerozdelený zisk K 31. decembru 2011 rezervné fondy a nerozdelený zisk predchádzajúcich období vo výške 18 892 tis. EUR (k 31. decembru 2010: 22 390 tis. EUR) tvoria: zákonný rezervný fond vo výške 4 528 tis. EUR (k 31. decembru 2010: 4 528 tis. EUR) ostatné rezervné fondy vo výške 2 302 tis. EUR (k 31. decembru 2010: 5 800 tis. EUR) nerozdelený zisk predchádzajúcich období vo výške 12 062 tis. EUR (k 31. decembru 2010: 12 062 tis. EUR) Zákonný rezervný fond je určený na krytie prípadných strát v budúcnosti a jeho rozdelenie akcionárom je obmedzené v súlade s Obchodným zákonníkom platným v Slovenskej republike. Strata za rok 2010 vo výške 3 498 tis. EUR bola vysporiadaná na ťarchu ostatných rezervných fondov (viď pozn. 40). Precenenie finančného majetku na predaj Finančný majetok na predaj sa preceňuje na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke Precenenie finančného majetku na predaj (pozri pozn. 2) Banka k 31. decembru 2011 vykazuje vo vlastnom imaní zisk z precenenia finančného majetku na predaj, po zohľadnení dane z príjmov, vo výške 412 tis. Eur (k 31. decembru 2010: 1 186 tis. Eur). Pre viac informácií o vysporiadaní straty za rok 2010 pozri pozn. 40. 19. Daň z príjmov 2011 2010 Splatný daňový náklad/(výnos) - - Odložený daňový náklad/(výnos) 257 432 Celkom 257 432 Banke vznikol odložený daňový náklad vykázaný vo výkaze ziskov a strát vo výške 257 tis. EUR (k 31. decembru 2010: odložený daňový náklad 432 tis. EUR) a z položiek účtovaných cez vlastné imanie vo výške -182 tis. EUR (k 31. decembru 2010: 37 tis. EUR). Daň zo zisku banky pred zdanením sa líši od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití sadzby dane z príjmov nasledovne: 2011 2010 Zisk/(strata) pred zdanením 1 361 (3 066) Teoretická daň 19 % 259 (583) Nezdaniteľné príjmy (111) (62) Neodpočítateľné náklady 691 2 492 Opravné položky a rezervy, netto 847 (85) Úpravy odhadov v odloženej dani z umorovania daňovej straty - (20) Úprava opravnej položky na neistú realizáciu odložených daňových pohľadávok (1 429) (1 310) Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za vykazované obdobie 257 432 Efektívna daň za vykazované obdobie 18,88 % (14,09 %) Za vykazované obdobie banka dosiahla kladný základ dane vo výške 5 591 tis. EUR, od ktorého bola odpočítaná daňová strata dosiahnutá v minulých rokoch (k 31 decembru 2010: daňová strata 5 909 tis. EUR). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 33
20. Odložené dane z príjmov Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Odložené dane z príjmov sú vykázané záväzkovou metódou na súvahovom princípe. Použitím tejto metódy sú vykázané dočasné rozdiely, t. j. rozdiely medzi daňovým základom majetku alebo záväzku a jeho účtovnou hodnotou vo výkaze o finančnej situácii. Bola použitá platná 19-percentná sadzba dane (2010: 19 %): 2011 2010 Odložený daňový záväzok Rozdiel medzi účtovnou a daňovou zostatkovou hodnotou hmotného majetku (621) (646) Oceňovacie rozdiely CP na predaj (účtovaný cez vlastné imanie) (96) (278) Odložený daňový záväzok celkom (717) (924) Odložená daňová pohľadávka Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) 4 144 4 115 Ostatný majetok - 737 Rezervy na záväzky 244 184 Prenesená daňová strata 1 017 2 071 Odložená daňová pohľadávka celkom 5 405 7 107 Úprava o neistú realizáciu odloženej daňovej pohľadávky (4 772) (6 192) Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (84) (9) 2011 2010 Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) počiatočný stav k 1. januáru (9) 460 (Zníženie)/zvýšenie výsledku hospodárenia za vykazované obdobie (257) (432) (Zníženie)/zvýšenie vlastného imania 182 (37) Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) konečný stav (84) (9) Pri vykazovaní odloženej daňovej pohľadávky banka dodržiavala zásady obozretnosti. Na základe schváleného rozpočtu a súčasne platnej daňovej legislatívy banka očakáva, že v nasledujúcom roku bude vykazovať kladný základ dane, od ktorého sa budú dať odpočítavať (umorovať) daňové straty z minulých rokov. Banka nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške 4 772 tis. EUR(k 31. decembru 2010: 6 192 tis. EUR), ktorá súvisí najmä s dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi z opravných položiek na úvery a časťou prenesených daňových strát, pre jej neisté načasovanie a realizáciu v budúcich účtovných obdobiach. 21. Rezervy na záväzky, budúce záväzky a iné podsúvahové položky V rámci bežnej činnosti vstupuje banka do rôznych finančných transakcií, ktoré nie sú zachytené vo výkaze o finančnej situácii a ktoré sa uvádzajú v podsúvahovej evidencii. Ide o záväzky vyplývajúce z poskytnutých záruk, nevyčerpaných úverových prísľubov a z vydaných akreditívov. Pokiaľ sa neuvádza inak, nasledujúce položky predstavujú nominálne sumy týchto podsúvahových finančných záväzkov. 2011 2010 Nečerpané úverové prísľuby 43 494 50 081 Ostatné záruky poskytnuté klientom 22 393 30 494 Nevyužité prečerpania a povolené kontokorentné úvery 23 776 24 198 Celkom 89 663 104 773 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 34
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úverové prísľuby predstavujú nevyužitú časť oprávnení poskytnúť finančné prostriedky formou úverov, záruk alebo akreditívov. Banke hrozia potenciálne straty v súvislosti s úverovými rizikami vyplývajúcimi z úverových prísľubov, a to vo výške celkových nevyčerpaných úverových rámcov. Predpokladaná výška rizikovej angažovanosti je však nižšia ako celkové nevyčerpané úverové prísľuby, nakoľko väčšina takýchto prísľubov je podmienená dodržiavaním špeciálnych úverových štandardov zo strany klientov. Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu úverových rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Banka je v rámci svojej bežnej činnosti stranou súdnych sporov a konaní. Každý spor podlieha monitorovaniu a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov banky. Ak je pravdepodobné, že banka bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť, banka vytvorí rezervy. Vedenie banky je presvedčené, že záväzky, ktoré by mohli vzniknúť z týchto sporov a konaní, nemajú významný vplyv na súčasnú ani budúcu finančnú situáciu banky. Vzhľadom na rady právnikov a stav jednotlivých sporov vytvorilo vedenie banky rezervy na tieto riziká, ich výška k 31. decembru 2011 je 2 579 tis. EUR ( 2010: 2 484 tis. EUR). Banka vykazuje nasledovné rezervy: 2011 2010 Rezervy na: Nevyčerpané úvery 153 132 Záruky 133 208 Súdne a ostatné spory 2 579 2 484 Odchodné 76 47 Celkom 2 941 2 871 Tvorba a zrušenie rezerv na podsúvahové záväzky je vykázaná cez výkaz ziskov a strát v položke Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto. Tvorba a zrušenie rezervy na odchodné je vykázaná cez výkaz ziskov a strát v položke Všeobecné administratívne náklady. Tvorba a zrušenie rezerv na súdne a ostatné spory je vykázaná cez výkaz ziskov a strát v položke Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto. Prehľad zmien rezerv na podsúvahové riziká: 2011 2010 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 340 1 516 Tvorba rezerv 742 1 239 Zrušenie rezerv (796) (2 415) Kurzový rozdiel - - Stav ku koncu vykazovaného obdobia 286 340 Prehľad zmien rezerv na súdne a ostatné spory: 2011 2010 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 2 484 2 484 Tvorba rezerv 95 - Zrušenie rezerv - - Stav ku koncu vykazovaného obdobia 2 579 2 484 Prehľad zmien rezerv na odchodné: 2011 2010 Stav na začiatku vykazovaného obdobia 47 39 Tvorba rezerv 35 18 Zrušenie rezerv (6) (10) Stav ku koncu vykazovaného obdobia 76 47 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 35
22. Derivátové finančné nástroje Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka využíva finančné deriváty na účely obchodovania. Finančné deriváty v nominálnej a reálnej hodnote k 31. decembru 2011 a 31. decembru 2010: Nominálna hodnota aktív 2011 2010 Nominálna hodnota pasív 2011 2010 Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy 3 338 4 461 3 338 4 461 Celkom 3 338 4 461 3 338 4 461 Kladná reálna hodnota 2011 2010 Záporná reálna hodnota 2011 2010 Menové a úrokové nástroje Menové a úrokové swapy 56 38 37 78 Celkom 56 38 37 78 Kladná reálna hodnota je súčasťou položky Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate, záporná reálna hodnota je zahrnutá v položke Ostatné záväzky. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Čisté zisky/(straty) z finančných operácií. 23. Čisté výnosové úroky Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Výnosové úroky: Úvery a ostatné pohľadávky 49 803 47 814 Vklady v bankách, úvery poskytnuté bankám 2 467 1 124 Finančný majetok na predaj 1 532 1 570 Finančné investície držané do splatnosti 7 081 10 073 Výnosové úroky spolu 60 883 60 581 Nákladové úroky: Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a ostatné záväzky (490) (658) Záväzky voči klientom (14 637) (12 629) Záväzky z emitovaných cenných papierov (5 064) (5 967) Podriadené záväzky (781) (612) Nákladové úroky spolu (20 972) (19 866) Čisté výnosové úroky 39 911 40 715 24. Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Tvorba opravných položiek k úverovým pohľadávkam (31 975) (40 463) Rozpustenie opravných položiek k úverovým pohľadávkam 29 255 46 073 Odpisy a postúpenia úverov (pozn. 8) (8 970) (22 753) (Tvorba)/rozpustenie rezerv na podsúvahové riziká, netto (pozn. 21) 54 1 176 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (11 636) (15 967) Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 36
25. Čisté výnosy z poplatkov a provízií Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Výnosy z poplatkov a provízií: Banky 1 219 1 515 Verejná správa 887 911 Obyvateľstvo 4 913 4 348 Ostatné sektory 5 934 5 744 Výnosy z poplatkov a provízií spolu 12 953 12 518 Náklady na poplatky a provízie: Banky (2 034) (2 148) Obyvateľstvo (44) (51) Ostatné sektory (1 932) (1 684) Náklady na poplatky a provízie spolu (4 010) (3 883) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 8 943 8 635 26. Čisté zisky/(straty) z finančných operácií Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Zisk/(strata) z devízových operácií 621 1 960 Zisk/(strata) z pevných termínových operácií (16) (1 318) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií 605 642 27. Čisté zisky/(straty) z finančného majetku Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Čistý zisk/(strata) z operácií s finančnými nástrojmi na predaj dlhové cenné papiere - 4 majetkové cenné papiere (2) 208 Čistý zisk/(strata) z operácií s emitovanými cennými papiermi spätné odkúpenie emitovaných HZL 2 - Čistý zisk/(strata) z opravných položiek k investíciám v dcérskych a pridružených podnikoch (62) (600) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku (62) (388) Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 37
28. Všeobecné administratívne náklady Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Osobné náklady Mzdové náklady (10 874) (11 263) Náklady na sociálne zabezpečenie (3 493) (3 429) Ostatné sociálne náklady (155) (157) Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na odchodné, netto (29) (8) Ostatné administratívne náklady Nakupované služby (7 060) (7 458) Náklady na správu a údržbu informačných technológii (2 163) (2 193) Náklady na propagáciu (1 413) (1 557) Ostatné nakupované výkony (1 831) (1 830) Miestne a iné dane okrem dane z príjmov (1 241) (1 110) Príspevok do fondu na ochranu vkladov (1 455) (1 406) Iné náklady (694) (441) Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Dlhodobý hmotný majetok (2 810) (3 040) Dlhodobý nehmotný majetok (3 285) (3 109) Všeobecné administratívne náklady - spolu (36 503) (37 001) Náklady na overenie účtovnej závierky audítorom v roku 2011 predstavujú 166 tis. EUR (rok 2010: 168 tis. EUR), náklady na uisťovacie služby poskytnuté audítorskou spoločnosťou predstavujú 20 tis. EUR (rok 2010: 20 tis. EUR) a náklady na iné súvisiace audítorské služby predstavujú 0 EUR (rok 2010: 15 tis. EUR). Banka nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Tieto náklady sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v období, za ktoré zamestnancovi prináleží príslušná mzda. 29. Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto Rok končiaci sa 31. decembra 2011 Rok končiaci sa 31. decembra 2010 Čisté zisky/(straty) z rizík na iný majetok Tvorba opravných položiek k inému majetku (14) (23) Rozpustenie opravných položiek k inému majetku 790 552 Odpisy a postúpenia ostatného majetku (pozn. 12) (765) (548) Náklady na tvorbu rezerv (Tvorba)/rozpustenie rezerv na súdne a ostatné spory, netto (95) - Ostatné výnosy Výnosy z predaja nehnuteľností a ostatného majetku 13 185 Výnosy z prenájmov 19 21 Výnosy z predaja pamätných mincí 44 39 Iné prevádzkové výnosy 111 72 Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 103 298 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 38
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 30. Segmentové vykazovanie Individuálny výkaz ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2011: 2011 Retail Corporate Treasury Nešpecifikované Spolu Výnosové úroky 25 749 24 054 11 080-60 883 Nákladové úroky (12 187) (2 450) (6 335) - (20 972) Čisté výnosové úroky 13 562 21 604 4 745-39 911 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (3 698) (8 317) - 379 (11 636) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 9 864 13 287 4 745 379 28 275 Výnosy z poplatkov a provízií 8 356 3 839-758 12 953 Náklady na poplatky a provízie (3 501) (3) - (506) (4 010) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 4 855 3 836-252 8 943 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií - - 488 117 605 Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - (62) - (62) Všeobecné administratívne náklady - - - (36 503) (36 503) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 7 112 - (16) 103 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 14 726 17 235 5 171 (35 771) 1 361 Daň z príjmov - - - (257) (257) Čistý zisk/(strata) po zdanení 14 726 17 235 5 171 (36 028) 1 104 Majetok v rámci segmentu 438 210 447 863-335 265 1 221 338 Záväzky v rámci segmentu 616 948 315 643-189 831 1 122 422 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 39
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Individuálny výkaz ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. decembru 2010: 2010 Retail Corporate Treasury Nešpecifikované Spolu Výnosové úroky 25 157 22 657 12 767-60 581 Nákladové úroky (10 767) (1 863) (7 236) - (19 866) Čisté výnosové úroky 14 390 20 794 5 531-40 715 Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto (4 063) (12 094) - 190 (15 967) Čisté výnosové úroky po zohľadnení ziskov/(strát) z rizík na úvery a podsúvahu 10 327 8 700 5 531 190 24 748 Výnosy z poplatkov a provízií 7 927 3 836-755 12 518 Náklady na poplatky a provízie (3 371) (4) - (508) (3 883) Čisté výnosy z poplatkov a provízií 4 556 3 832-247 8 635 Čisté zisky/(straty) z finančných operácií - - (622) 1 264 642 Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - (388) - (388) Všeobecné administratívne náklady - - - (37 001) (37 001) Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady), netto 8 43-247 298 Zisk/(strata) pred daňou z príjmov 14 891 12 575 4 521 (35 053) (3 066) Daň z príjmov - - - (432) (432) Čistý zisk/(strata) po zdanení 14 891 12 575 4 521 (35 485) (3 498) Majetok v rámci segmentu 382 146 522 282-349 686 1 254 114 Záväzky v rámci segmentu 600 492 320 588-244 468 1 165 548 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 40
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Zahraničný majetok a záväzky Banka poskytuje bankové služby v prevažnej miere na území Slovenskej republiky. Časť majetku a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Štruktúra majetku a záväzkov súvisiacich s protistranami mimo územia Slovenskej republiky: 2011 2010 Majetok 242 920 179 678 z toho: Maďarská republika 160 573 145 784 z toho: ostatné krajiny EÚ 13 387 10 980 Záväzky 135 334 133 005 z toho: Maďarská republika 62 845 56 633 z toho: ostatné krajiny EÚ 68 364 41 287 Výška výnosov od zahraničných subjektov v podmienkach banky nie je významná. Banka k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 má lokalizovaný dlhodobý hmotný a nehmotný majetok len na území Slovenskej republiky. 31. Transakcie so spriaznenými osobami Spriaznenou osobou podľa medzinárodného účtovného štandardu IAS 24 Zverejnenia o spriaznených osobách (ďalej IAS 24) je: a) osoba alebo blízky rodinný príslušník tejto osoby, ak táto osoba: 1) ovláda alebo spoluovláda vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom ovládanie znamená právomoc riadiť finančnú a prevádzkovú politiku účtovnej jednotky s cieľom získať pôžitky z jej činností a spoluovládanie znamená zmluvne dohodnuté podieľanie sa na ovládaní hospodárskej činnosti; 2) má podstatný vplyv na vykazujúcu účtovnú jednotku, pričom podstatný vplyv znamená právomoc podieľať sa na rozhodnutiach o finančných a prevádzkových politikách účtovnej jednotky, ale nie je to ovládanie týchto politík; podstatný vplyv možno získať vlastníctvom akcií, stanovami alebo dohodou; alebo 3) je členom kľúčového riadiaceho personálu vykazujúcej účtovnej jednotky alebo jej materskej spoločnosti, pričom kľúčový riadiaci personál tvoria osoby, ktoré majú právomoc a zodpovednosť za plánovanie, riadenie a kontrolovanie činností účtovnej jednotky, priamo alebo nepriamo, vrátane každého riaditeľa (či výkonného alebo iného) tejto účtovnej jednotky; b) účtovná jednotka patriaca do tej istej skupiny ako vykazujúca účtovná jednotka; c) pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky vykazujúcej účtovnej jednotky (alebo pridružené spoločnosti alebo spoločné podniky člena skupiny, ktorej členom je vykazujúca účtovná jednotka); d) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka a vykazujúca účtovná jednotka sú spoločnými podnikmi tej istej tretej strany; e) účtovná jednotka, ak táto účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky, resp. ak táto účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou tretej účtovnej jednotky a vykazujúca účtovná jednotka je spoločným podnikom tretej účtovnej jednotky; f) účtovná jednotka ovládaná alebo spoluovládaná osobou uvedenou v písm. a); g) účtovná jednotka, na ktorú má osoba uvedená v bode. a1) podstatný vplyv alebo je členom jej kľúčového riadiaceho personálu (alebo materskej spoločnosti tejto účtovnej jednotky). V rámci bežnej obchodnej činnosti banka vstupuje do transakcií so spriaznenými osobami, ktoré sa uskutočnili za bežných obchodných podmienok. Nasledujúce tabuľky obsahujú prehľad zostatkov majetku a záväzkov a prehľad nákladov a výnosov vo vzťahu k osobám spriazneným s bankou. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 41
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2011: 2011 OTP Bank Nyrt. Dcérske a pridružené spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 227 - - - - - 227 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 40 623 - - - - - 40 623 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 56 - - - - - 56 Finančný majetok na predaj - - 526 - - - 526 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - - 8 640 132-1 172 9 944 Finančné investície držané do splatnosti - - 35 222 - - - 35 222 Investície v dcérskych a pridružených podnikoch - 251 - - - - 251 Hmotný dlhodobý majetok 14-894 - - - 908 Nehmotný dlhodobý majetok 427 - - - - - 427 Ostatný majetok - - 255 - - - 255 Spolu 41 347 251 45 537 132-1 172 88 439 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 179-7 - - - 186 Záväzky voči klientom - 299 1 487 1 981 - - 3 767 Záväzky z emitovaných cenných papierov 50 003 - - - - - 50 003 Ostatné záväzky 113-411 - - - 524 Podriadené záväzky - - 29 109 - - - 29 109 Spolu 50 295 299 31 014 1 981 - - 83 589 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 42
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad zostatkov vo výkaze o finančnej situácii k 31. decembru 2010: 2010 OTP Bank Nyrt. Dcérske a pridružené spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 10 - - - - - 10 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 43 223 - - - - - 43 223 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 38 - - - - - 38 Finančný majetok na predaj - - 526 - - - 526 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 10 487 9 360 233-1 190 21 270 Finančné investície držané do splatnosti 31 391-1 002 - - - 32 393 Investície v dcérskych a pridružených podnikoch - 313 - - - - 313 Hmotný dlhodobý majetok 19 - - - - - 19 Nehmotný dlhodobý majetok 452 - - - - - 452 Ostatný majetok - - 288 - - - 288 Spolu 75 133 10 800 11 176 233-1 190 98 532 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 224-71 - - - 295 Záväzky voči klientom - 9 1 539 1 636-5 3 189 Záväzky z emitovaných cenných papierov 50 003 2 595-332 - - 52 930 Ostatné záväzky 137-141 - - - 278 Podriadené záväzky - - 29 089 - - - 29 089 Spolu 50 364 2 604 30 840 1 968-5 85 781 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 43
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad transakcií vo výkaze ziskov a strát k 31. decembru 2011: 2011 OTP Bank Nyrt. Dcérske a pridružené spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Výnosové úroky 2 344 60 931 6-35 3 376 Nákladové úroky (2 053) (12) (789) (29) - - (2 883) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto - - (10) - - - (10) Výnosy z poplatkov a provízií 1 1 24 1 - - 27 Náklady na poplatky a provízie (265) - (7) - - - (272) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) (39) 4 - - - - (35) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - (62) - - - - (62) Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto - - - - - - - Všeobecné administratívne náklady (308) - (1 499) - - - (1 807) Spolu (320) (9) (1 350) (22) - 35 (1 666) Prehľad transakcií vo výkaze ziskov a strát k 31. decembru 2010: 2010 OTP Bank Nyrt. Dcérske a pridružené spoločnosti Ostatné spoločnosti OTP Group Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom banky Transakcie s kľúčovým riadiacim personálom OTP Bank Nyrt. Iné spriaznené osoby Spolu Výnosové úroky 4 062 363 670 4-9 5 108 Nákladové úroky (905) (119) (615) (21) - - (1 660) Zisky/(straty) z rizík na úvery a podsúvahu, netto - 18 (187) - - - (169) Výnosy z poplatkov a provízií 2 16 44 1 - - 63 Náklady na poplatky a provízie (212) - - - - - (212) Čisté zisky/(straty) z finančných operácií (FX) (1 300) 1 - - - - (1 299) Čisté zisky/(straty) z finančného majetku - - - - - - - Ostatné prevádzkové výnosy/ (náklady), netto - - 1 - - - 1 Všeobecné administratívne náklady (375) - (1 683) - - - (2 058) Spolu 1 272 279 (1 770) (16) - 9 (226) Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 44
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou V priebehu roka 2011 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: postúpila vlastníctvo, vrátane prevodu rizík a prospechu z korporátnej úverovej pohľadávky spoločnosti v rámci skupiny OTP Group, celková brutto hodnota úverovej pohľadávky ku dňu postúpenia predstavovala 2 490 tis. EUR. K tejto úverovej pohľadávke bola v období pred jej postúpením vytvorená opravná položka vo výške 632 tis. EUR. Transakcie postúpenia boli uskutočnené v odhadovanej objektívnej hodnote bežnej pre tento druh transakcií. nakúpila dlhopisy emitované spoločnosťou OTP Jelzálogbank Zrt. (člen skupiny OTP Group) v celkovej nominálnej hodnote 35 000 tis. EUR. odúčtovala z portfólia splatné a finančne vysporiadané dlhopisy vydané materskou spoločnosťou, v nominálnej hodnote 30 600 tis. EUR a hypotekárne záložné listy vydané OTP Jelzálogbank ZRt., v nominálnej hodnote 1 000 tis. EUR uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločtnosťou OTP Bank Nyrt. - poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy. Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok. V priebehu roka 2010 banka uskutočnila v rámci skupiny OTP nasledovné transakcie: postúpila vlastníctvo, vrátane prevodu rizík a prospechu z retailových a korporátnych úverových pohľadávok spoločnostiam v rámci skupiny OTP Group, celková brutto hodnota úverových pohľadávok ku dňu postúpenia predstavovala 36 322 tis. EUR. K týmto úverovým pohľadávkam bola v období pred ich postúpením vytvorená opravná položka vo výške 12 492 tis. EUR. Transakcie postúpenia boli uskutočnené v odhadovanej objektívnej hodnote bežnej pre tento druh transakcií. v rámci REPO obchodu prijala krátkodobý úver od materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt. v celkovej výške 133 076 tis. EUR. predala materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt. celú XX. a XXIII. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote 50 000 tis. EUR. nakúpila od materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt. cenné papiere v celkovej hodnote 43 533 tis. EUR. predala cenné papiere materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt. v celkovej hodnote 5 973 tis. EUR uskutočnila viaceré spotové a termínované operácie s materskou spoločnosťou OTP Bank Nyrt. - poskytnuté a prijaté terminované vklady, menové spoty, menové swapy Všetky uvedené operácie boli zrealizované za štandardných trhových podmienok. Ďalej banka k 31. decembru 2011 eviduje úverovú pohľadávku voči OTP Buildings, s.r.o. (člen skupiny OTP Group) vo výške 8 078 tis. EUR, ktorá je zabezpečená zárukou materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt. vo výške 8 078 tis. EUR (k 31. decembru 2010: pohľadávka 9 359 tis. EUR, zabezpečená v plnej výške zárukou materskej spoločnosti OTP Bank Nyrt). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 45
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Kompenzácie kľúčového riadiaceho personálu Kompenzácia zahŕňa všetky zamestnanecké požitky pod ktorými sa rozumejú všetky formy protihodnoty platené, splatné alebo poskytnuté účtovnou jednotkou, alebo v mene účtovnej jednotky, výmenou za služby poskytnuté účtovnej jednotke. Zhrnutie kompenzácií kľúčového riadiaceho personálu za vykazované obdobie roku 2011 a 2010 obsahujú nasledujúce tabuľky: 2011 Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s. Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s. Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt. Spolu Krátkodobé zamestnanecké požitky 546 70-616 Požitky po skončení zamestnania - - - - Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky - - - - Požitky z ukončenia pracovného pomeru - - - - Platby na základe podielov - - - - Spolu 546 70-616 2010 Predstavenstvo OTP Banka Slovensko, a.s. Dozorná rada OTP Banka Slovensko, a.s. Kľúčový riadiaci personál OTP Bank Nyrt. Spolu Krátkodobé zamestnanecké požitky 1 388 68-1 456 Požitky po skončení zamestnania - - - - Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky - - - - Požitky z ukončenia pracovného pomeru - - - - Platby na základe podielov - - - - Spolu 1 388 68-1 456 32. Vlastné zdroje financovania Základné vlastné zdroje banky tvoria základné imanie, zákonný rezervný fond, ostatné kapitálové fondy a nerozdelený zisk z minulých rokov. Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov sú neuhradená strata z minulých rokov, strata bežného účtovného obdobia a čistá účtovná hodnota programového vybavenia. Dodatkové vlastné zdroje tvorí podriadený záväzok a kladné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov z portfólia finančných nástrojov na predaj oceňovaných reálnou cenou po odpočítaní dane z príjmu. Doplnkové vlastné zdroje banka k 31. decembru 2011 neeviduje. Položkou znižujúcou hodnotu súčtu základných vlastných zdrojov a dodatkových vlastných zdrojov je čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní finančnej inštitúcie, ktorý je väčší ako 10 % základného imania tejto finančnej inštitúcie (Faktoring SK, a.s. v likvidácii). Národná banka Slovenska ako dohliadací orgán vyžaduje, aby banka udržiavala pomer celkového kapitálu požadovaného regulátorom k rizikovo váženým aktívam na úrovni 8 % alebo nad touto úrovňou. Vo vykazovaných obdobiach vlastné zdroje banky prevyšovali minimálnu požadovanú úroveň 8 %, čím banka splnila kapitálovú požiadavku regulátora. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 46
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Štruktúra vlastných zdrojov banky je nasledovná: 2011 2010 Základné vlastné zdroje 89 203 77 599 Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov 107 497 100 975 Splatené základné imanie 78 508 68 488 Rezervné fondy a ostatné kapitálové fondy 6 830 10 328 Nerozdelený zisk minulých rokov 22 159 22 159 Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov (18 294) (23 376) Neuhradená strata z minulých rokov (10 097) (10 097) Strata bežného účtovného obdobia - (3 498) Čistá účtovná hodnota programového vybavenia (8 197) (9 781) Dodatkové vlastné zdroje 17 812 24 386 Podriadené záväzky 17 400 23 200 Kladné oceňovacie rozdiely kapit. nástrojov na predaj 412 1 186 Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov (251) (313) Čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní inej finančnej inštitúcie (251) (313) Doplnkové vlastné zdroje - - Celkové vlastné zdroje 106 764 101 672 Kapitálová primeranosť v % 13,07 % 11,10 % 33. Doplňujúce informácie k výkazu o peňažných tokoch 2011 2010 Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v NBS okrem povinnej minimálnej rezervy 26 311 25 203 Úložky v iných bankách splatné do troch mesiacov 64 447 50 427 Záväzky voči bankám splatné do troch mesiacov (2 134) (39 093) Peniaze a peňažné ekvivalenty celkom 88 624 36 537 Povinné minimálne rezervy vo výške 18 045 tis. EUR (k 31. decembru 2010: 13 030 tis. EUR) nie sú zahrnuté do peňazí a peňažných ekvivalentov, pretože ich čerpanie je obmedzené (pozri pozn. č. 4). Významné zmeny nepeňažných prostriedkov nezahrnuté do peňažných tokov: 2011 2010 Odpis a postúpenia úverov (pozn. 8) (8 970) (22 753) 34. Finančné nástroje a riadenie rizík Finančným nástrojom sa rozumie akákoľvek dohoda, ktorá oprávňuje získať hotovosť alebo iný finančný majetok od protistrany (finančný majetok), alebo ktorá zaväzuje zaplatiť hotovosť alebo poskytnúť iný finančný majetok protistrane (finančný záväzok). Finančné nástroje sa v banke zaznamenávajú v obchodnej alebo bankovej knihe. Do obchodnej knihy sú zaradené tie pozície vo finančných nástrojoch, ktoré banka drží za účelom obchodovania krátkodobého predaja a s cieľom dosiahnuť výnos zo skutočných alebo očakávaných rozdielov medzi nákupnými a predajnými cenami alebo z iných zmien v cenách alebo v úrokových mierach. Z používania finančných nástrojov vyplýva angažovanosť banky voči rizikám. K najvýznamnejším rizikám patrí: kreditné riziko trhové riziko o menové riziko o úrokové riziko o iné cenové riziko riziko likvidity operačné riziko Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 47
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rámec pre riadenie rizika Za riadenie rizík v banke zodpovedá divízia Risk & Law, ktorá sa člení na Odbor právny a Work Out, Odbor riadenia kreditných rizík, Samostatné oddelenie trhových a operačných rizík a Tím compliance. Predstavenstvo je štatutárny orgán zahŕňajúci výkonný manažment banky, ktorý má hlavnú kontrolu nad záležitosťami týkajúcimi sa rizika. Právomoci riadiť riziko sú tiež delegované na jednotlivé riadiace výbory vykonávajúce dohľad nad rizikami: Výbor pre riadenie aktív a pasív (ALCO) ALCO výbor na základe sledovania kľúčových informácií o aktívach a pasívach prijíma rozhodnutia a navrhuje opatrenia s cieľom optimalizácie štruktúry aktív a pasív tak, aby sa v medziach prijateľného rizika v dlhodobom horizonte maximalizovala rentabilita vlastného kapitálu banky Úverový výbor Výbor pre úverový monitoring Workout výbor Výbor riadenia operačných rizík (ORC) ORC má poradnú a rozhodovaciu funkciu v oblasti operačného rizika, bezpečnosti banky a v oblasti manažmentu nepretržitej prevádzky, zohráva úlohu krízového tímu v čase krízovej situácie. Predstavenstvo deleguje svoju kontrolu nad rizikami na uvedené riadiace výbory vo forme štatútov, v ktorých sú určení členovia riadiacich výborov, ako aj ich kompetencie a zodpovednosti. Kompetencie poradných a pracovných orgánov sú vymedzené v Príkaze generálneho riaditeľa: Stále poradné a pracovné orgány, ktorý definuje zásady činností orgánov banky. Pre každý druh rizika je vypracovaná vnútrobanková norma, ktorá podrobne definuje kompetencie a zodpovednosti jednotlivých orgánov banky. 35. Kreditné riziko Kreditné riziko zohľadňuje riziko, že klient alebo protistrana finančného nástroja nedodrží svoje zmluvné záväzky, z čoho vyplynie pre banku riziko finančnej straty. Takéto riziko vzniká hlavne z úverov klientom, pohľadávok voči bankám a finančných investícií. Banka delí mieru kreditného rizika, ktoré na seba preberá, prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo k skupine dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým teritóriám a hospodárskym odvetviam. Tieto riziká sa pravidelne sledujú v rámci monitoringu a štvrťročne vyhodnocujú. Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkov s cennými papiermi sa ďalej obmedzuje limitmi stanovenými pre súvahové a podsúvahové angažovanosti a dennými limitmi vo vzťahu k obchodovaným položkám. Úverová angažovanosť sa riadi na základe pravidelnej analýzy schopnosti dlžníka a potenciálnych dlžníkov splácať pohľadávky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Pri analýze kreditných rizík sa prihliada aj na ich zmierňovanie formou zabezpečenia a záruk od fyzických a právnických osôb. Banka posudzuje dlžníkov prostredníctvom scoringových/ratingových modelov vytvorených pre jednotlivé produkty a klientske segmenty. Na riadenie kreditného rizika v oblasti retailových úverov banka používa Credit scoring - IT aplikácia používaná na rozhodovanie o úveroch pre fyzické aj retailové právnické osoby. Banka tiež využíva na riadenie kvality úverov systém schvaľovania obchodov špecialistami na posudzovanie rizika. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov a sledovanie trendov v portfóliu sú takisto veľmi významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery rizikových nákladov banky. Pri vymáhaní pohľadávok využíva banka v závislosti od typu a výšky pohľadávky širokú škálu nástrojov a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné, ale aj externé zdroje. V prípade neúspešného vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky následne postúpené externým spoločnostiam špecializujúcim sa na vymáhanie nevymožiteľných pohľadávok právnou cestou. Pohľadávky väčšieho rozsahu alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov banky v spolupráci s právnym oddelením a ostatnými odbornými útvarmi banky. Banka v rámci sledovania a riadenia rizík kreditného charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na reziduálne riziko. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 48
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov banky voči osobe, banke hospodársky spojeným osobám, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi zabezpečenia a pod. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie je cieľom banky orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej majetkovej angažovanosti, odvetvových a iných). Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich banke z prijatého zabezpečenia voči kreditnému riziku. Banka eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom dôsledného skúmania právneho stavu zabezpečenia a konzervatívneho prístupu k jeho oceňovaniu. Organizačné zabezpečenie riadenia kreditných rizík Divízia Risk & Law je organizačná jednotka banky riadená zástupcom generálneho riaditeľa, ktorý je členom Predstavenstva banky. Divízia zodpovedá za kontrolu nad kreditným rizikom vrátane: príprava stratégie, princípov, procesov a postupov pre riadenie rizika pokrývajúca aj pravidlá pre posúdenie úverov, požiadavky na zabezpečenie stupňov rizík a súvisiace výkazníctvo, stanovenie limitov pre koncentráciu angažovanosti voči protistranám, osobám s osobitným vzťahom, krajinám a monitorovanie dodržiavania týchto limitov, posúdenia kreditného rizika v súlade so stanovenými princípmi, sledovanie plnenia portfólia kvality a jeho súladu so stanovenými limitmi a prijímanie príslušných nápravných opatrení, príprava, vedenie a validácia skóringových a ratingových modelov, príprava, údržba a spätné testovanie modelu tvorby opravných položiek, príprava správy o kreditných, trhových a operačných rizikách predkladaná Predstavenstvu a Dozornej rade. Opravné položky Banka posudzuje kreditné riziko na individuálnej a portfóliovej báze a vytvára individuálne a portfóliové opravné položky. Za individuálne posudzované úvery banka považuje korporátne pohľadávky bez identifikovaného znehodnotenia s angažovanosťou na klienta vyššou než 850 tis. EUR, korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta vyššou než 330 tis. EUR, korporátne pohľadávky z obdobia pred privatizáciou banky a všetky korporátne a retailové pohľadávky v konkurze. Výška opravnej položky sa vypočíta ako rozdiel medzi účtovnou a vymožiteľnou hodnotou, ktorá sa rovná súčasnej hodnote predpokladaných peňažných tokov, vrátane súm vymáhateľných zo záruk a zábezpiek, po odpočítaní diskontu vo výške pôvodnej efektívnej úrokovej miery úverov ku dňu prvotného vykázania. Opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov sa posudzujú na základe úverovej a ekonomickej situácie dlžníka s prihliadnutím na vymožiteľnú hodnotu všetkých zábezpiek alebo záruk tretích strán. Majetok, pri ktorom sa zníženie hodnoty posudzuje individuálne a pri ktorom sa strata zo zníženia hodnoty aj naďalej vykazuje v účtovníctve, sa nezahŕňa do kolektívneho posudzovania zníženia hodnoty majetku. Portfóliovo posudzované pohľadávky sú retailové pohľadávky, korporátne pohľadávky z masových produktov (všetky typy rýchlych úverov, Solvent biznis karta), korporátne pohľadávky s angažovanosťou na klienta do 850 tis. EUR a korporátne pohľadávky s identifikovaným znehodnotením s angažovanosťou na klienta do 330 tis. EUR okrem pohľadávok v konkurze alebo v omeškaní nad 1000 dní. Pri výpočte opravnej položky na portfóliovo posudzované pohľadávky používa banka štatistické modelovanie na základe historických trendov správania portfólia. Základom výpočtu portfóliových opravných položiek je pravdepodobnosť zlyhania (PD), strata pri zlyhaní (LGD) a miera návratnosti (RI). Portfóliová opravná položka pokrýva straty, ktoré ešte neboli individuálne identifikované, ale na základe historických skúseností sú obsiahnuté v portfóliu k dátumu účtovnej závierky. Väčšina odhadov týkajúcich sa všeobecných opravných položiek vychádza z bankou odhadovaných budúcich peňažných tokov, ktoré získa zo znehodnotených úverov a ich načasovania. Na tieto odhady sa v súčasnosti vzťahuje množstvo neistôt a rizík z titulu vysokej volatility externých faktorov vplývajúcich na kvalitu portfólia. Banka sa domnieva, že odhady použité pri procese určovania opravných položiek na úverové straty vrátane podsúvahovej angažovanosti (najmä odhady týkajúce sa budúcich peňažných tokov zo znehodnotených úverov a pravdepodobnosti nesplácania úverov) predstavujú najracionálnejšie prognózy budúceho vývoja relevantných rizík, ktoré sú v daných podmienkach dostupné. Podľa vedenia banky je vykázaná suma opravných položiek primeraná na pokrytie strát zo zníženia hodnoty úverov. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 49
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Banka naďalej monitoruje aktuálnu ekonomickú situáciu a jej vplyv na odhady použité pri výpočte zníženia hodnoty úverov. Všetky odhady a predpoklady, z ktorých vychádzajú, sa priebežne prehodnocujú. Úpravy v odhadoch znehodnotenia úverov sa vykazujú v období, v ktorom sa odhad revidoval, pokiaľ vykonaná úprava mala vplyv iba na revidované obdobie, alebo sa vykazujú v revidovanom období aj v ďalších obdobiach, ak na ne vykonaná úprava mala vplyv. Banka uskutočnila niekoľko úprav metódy stanovenia odhadov pri výpočte opravných položiek počas roka 2010. Účelom týchto zmien bol presnejší a konzervatívnejší odhad opravných položiek spojené so súčasným ekonomickým prostredím a neistoty na trhu. Vyššie uvedené úpravy odhadov počas roka 2010 nemali významný vplyv na účtovnú závierku Banky. Politika odpisovania pohľadávok Banka odpisuje svoje úvery a vklady po získaní dokladu o nemajetnosti klienta, po rozhodnutí súdu o zániku pohľadávky alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o upustení od vymáhania, ak náklady vymáhania prevýšia pohľadávku, alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o odpise pohľadávky, ak je predpoklad získania len minimálneho výťažku za dlhé časové obdobie. Zabezpečenie úverov Odhadovaná hodnota zábezpeky obsahuje množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, sa môžu od odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol byť významný. Zabezpečenie predstavuje predpokladanú cenu, ktorú by banka dosiahla pri realizácii záložného práva v prípade zlyhania návratnosti úveru ekonomickou cestou. Odhady reálnej hodnoty zabezpečenia vychádzajú z hodnoty zábezpeky určenej v čase poskytnutia úveru. Zabezpečenie sa pravidelne monitoruje a cieľom je preveriť aktuálnu hodnotu a kvalitu zabezpečenia a to počas celého úverového vzťahu. Jednotlivé formy zabezpečenia podliehajú pravidelnému prehodnocovaniu v časových intervaloch závislých od použitého kolaterálu. Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v banke kladie dôraz najmä na oceňovanie a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie záložnej hodnoty zabezpečenia, stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu zabezpečenia v prípade nesplácania zabezpečeného úveru. Banka akceptuje najmä tieto typy zabezpečení: finančné zabezpečenia (hotovosť, cenné papiere a pod.), nehnuteľnosti, hnuteľné predmety, pohľadávky a zásoby. Z právnych inštrumentov sa v banke používa: záložné právo, zabezpečovacie postúpenie pohľadávky, zabezpečovací prevod práva, vinkulácia peňažných prostriedkov. Metodika oceňovania zabezpečení aj frekvencia ich preceňovania závisí od typu zabezpečenia a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných predpisoch banky. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý typ zabezpečenia, pričom banka dodržiava primeranú mieru konzervativizmu. Rozhodovanie banky pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, ako je aktuálny stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky, náklady spojené s vymáhaním a pod. Banka využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia: dobrovoľná dražba, exekučné konanie, speňažovanie zabezpečenia pohľadávky banky v konkurznom konaní alebo odpredaj pohľadávok. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 50
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Portfólio defaultných (zlyhaných úverov) Zlyhané (defaultné) úvery predstavujú portfólio úverových pohľadávok podľa definície International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards vydané Bazilejským výborom a známej ako Basel II. Definícia zlyhania v podmienkach Slovenskej republiky je upravená v 73 opatrenia NBS č. 4/2007 o vlastných zdrojoch financovania bánk a o požiadavkách na vlastné zdroje financovania bánk. Banka pre stanovenie zlyhania klienta používa najmä nasledovné indikátory a to aj v závislosti od segmentu klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie mimoriadnej splatnosti, bankrot alebo nesolventnosť, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. Zlyhané úvery nie sú definované v metodológii Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva. Kategorizácia rizík z úverov a pohľadávok 2011 Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze 369 288 25 425 6,90 % 187 327 57,60 % Korporátne úvery 369 288 25 425 6,90 % 187 327 57,60 % z toho defaultné úvery 67 565 25 423 37,60 % 47 093 107,30 % Úvery oceňované na portfóliovej báze 566 239 22 157 3,90 % 461 126 85,30 % Korporátne úvery 115 472 11 811 10,20 % 39 500 44,40 % z toho defaultné úvery 15 425 10 434 67,60 % 1 582 77,90 % Retailové úvery 450 767 10 346 2,30 % 421 626 95,80 % Spotrebné úvery 300 410 3 750 1,20 % 279 276 94,20 % z toho defaultné úvery 14 526 3 212 22,10 % 11 368 100,40 % Hypotéky 145 794 4 406 3,00 % 142 350 100,70 % z toho defaultné úvery 15 610 4 202 26,90 % 13 202 111,50 % Iné 4 563 2 190 48,00 % - 48,00 % z toho defaultné úvery 2 001 1 989 99,40 % - 99,40 % Celkom 935 527 47 582 648 453 2010 Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze 437 602 24 580 5,60 % 225 325 57,10 % Korporátne úvery 437 602 24 580 5,60 % 225 325 57,10 % z toho defaultné úvery 75 896 24 131 31,80 % 56 420 106,10 % Úvery oceňované na portfóliovej báze 513 367 20 284 4,00 % 412 304 84,30 % Korporátne úvery 118 713 12 180 10,30 % 45 202 48,30 % z toho defaultné úvery 17 223 10 686 62,00 % 3 013 79,50 % Retailové úvery 394 654 8 104 2,10 % 367 102 95,10 % Spotrebné úvery 209 054 1 830 0,90 % 192 299 92,90 % z toho defaultné úvery 7 006 1 508 21,50 % 5 339 97,70 % Hypotéky 178 290 3 661 2,10 % 174 803 100,10 % z toho defaultné úvery 12 534 3 442 27,50 % 10 535 111,50 % Iné 7 310 2 613 35,70 % - 35,70 % z toho defaultné úvery 3 977 2 594 65,20 % - 65,20 % Celkom 950 969 44 864 637 629 Z hľadiska koncentrácie úverov k 31. decembru 2011 predstavovalo 10 najväčších úverových expozícií 6,90 % z celkovej brutto hodnoty úverov ( 2010: 7,72 % z celkovej brutto hodnoty úverov). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 51
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Angažovanosť voči kreditnému riziku z úverov a pohľadávok podľa hospodárskych odvetví 2011 Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie 20 314-8 20 306 Domácnosti 446 998-9 010 437 988 Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel 38 752 666 658 37 428 Obchod a služby 92 164 4 398 5 486 82 280 Metalurgia a strojárenstvo 11 425 1 997 111 9 317 Chemický priemysel 1 223 1 223 - - Doprava a infraštruktúra 5 480 481 842 4 157 Spracovanie dreva a výroba papiera 4 587 104 301 4 182 Stavebný priemysel 31 263 2 805 858 27 600 Činnosti v oblasti nehnuteľností 102 771 1 550 369 100 852 Verejná správa a obrana 31 993-471 31 522 Finančné služby okrem poistenia 7 139 51 102 6 986 Iné odvetvia 141 418 12 150 3 941 125 327 Celkom 935 527 25 425 22 157 887 945 2010 Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie 12 567 283 15 12 269 Domácnosti 392 385 1 6 437 385 947 Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel 52 694 169 1 038 51 487 Obchod a služby 98 702 4 397 5 563 88 742 Metalurgia a strojárenstvo 13 009 1 597 314 11 098 Chemický priemysel 25 009 4 376 1 20 632 Doprava a infraštruktúra 6 163 264 938 4 961 Spracovanie dreva a výroba papiera 3 840-326 3 514 Stavebný priemysel 32 224 1 926 727 29 571 Činnosti v oblasti nehnuteľností 103 763 859 507 102 397 Verejná správa a obrana 34 877 19 350 34 508 Finančné služby okrem poistenia 20 678-94 20 584 Iné odvetvia 155 058 10 689 3 974 140 395 Celkom 950 969 24 580 20 284 906 105 Banka vykazuje k 31. decembru 2011 portfólio developerských projektov v objeme 51 444 tis. EUR ( 2010: 77 457 tis. EUR) a vytvorené opravné položky na portfóliovej báze v objeme 45 tis. EUR ( 2010: 73 tis. EUR) a na individuálnej báze v objeme 4 367 tis. EUR ( 2010: 3 050 tis. EUR). Analýza individuálne oceňovaných úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto 2011 Konkurz a likvidácia dlžníka Súdne vymáhanie, trestné oznámenie Vyhlásenie úveru za splatný Reštrukturalizácia Omeškanie so splácaním nad 90 dní Celkom Zábezpeka Kontokorentné účty 6 008 234 1 722 999 1 825 10 788 3 489 Firemní klienti 6 033 1 971 4 924 35 501 10 599 59 028 45 857 Celkom 12 041 2 205 6 646 36 500 12 424 69 816 49 346 2010 Konkurz a likvidácia dlžníka Súdne vymáhanie, trestné oznámenie Vyhlásenie úveru za splatný Reštrukturalizácia Omeškanie so splácaním nad 90 dní Celkom Zábezpeka Kontokorentné účty 6 255 - - 985 2 609 9 849 20 887 Firemní klienti 10 497 1 423 6 552 45 277 11 921 75 670 90 472 Celkom 16 752 1 423 6 552 46 262 14 530 85 519 111 359 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 52
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Analýza reštrukturalizovaných úverov a pohľadávok, brutto Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie všetkých úverových pohľadávok, u ktorých banka ku koncu vykazovaného obdobia identifikovala udalosť zlyhania reštrukturalizácia dlhu a u týchto pohľadávok nedošlo k návratu zo zlyhania. Okrem príznaku reštrukturalizácia dlhu môžu mať tieto pohľadávky aj znak inej udalosti zlyhania. 2011 2010 Retailové úvery 4 741 4 408 omeškanie do 30 dní 2 449 2 615 omeškanie od 31 do 90 dní 621 820 omeškanie nad 90 dní 1 671 973 Korporátne úvery 43 796 53 511 omeškanie do 30 dní 26 394 37 090 omeškanie od 31 do 90 dní 4 510 406 omeškanie nad 90 dní 12 892 16 015 Celkom 48 537 57 919 Informácie o kreditnej kvalite vybraných kategórií finančného majetku banky Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie individuálne posudzovaných korporátnych úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu, podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 2011 2010 Korporátne úvery I (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) 44 722 2 512 II 44 934 9 343 III 32 717 26 552 IV 30 895 29 068 V 34 859 26 393 VI 15 970 32 124 VII 35 313 127 676 VIII (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) 43 546 80 414 Celkom korporátne úvery 282 956 334 082 Úvery poskytnuté samosprávam AA (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) 3 014 3 292 AB, AC, BA, BB 4 649 6 212 AD, BC, BD, CA, CB, CC, CD, DA, DB, DC (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) 6 148 4 560 Celkom - samosprávy 13 811 14 064 Celkom 296 767 348 146 Ide o korporátne individuálne posudzované úvery a úvery voči samosprávnym subjektom bez identifikovaného znehodnotenia a bez omeškania hodnotené prostredníctvom ratingu. Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie vkladov v ostatných bankách a úverov poskytnutých ostatným bankám podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 2011 2010 I - - II 64 199 48 973 III 211 1 956 IV - - V - - VI - - VII - - VIII - - nezaradené 141 566 Celkom 64 551 51 495 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 53
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančného majetku na predaj (okrem investícií v obchodných spoločnostiach) podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 2011 2010 I - - II 33 396 44 402 III - - IV - - V - - VI - - VII - - VIII - - Celkom 33 396 44 402 Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie finančných investícií držaných do splatnosti podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 2011 2010 I - - II 89 368 109 192 III 68 986 69 741 IV - - V - - VI - - VII - - VIII - - Celkom 158 354 178 933 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 54
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad hodnôt úverov a pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia Hodnota úverov a pohľadávok podľa kategórií Oceňované na portfóliovom základe Oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením SPOLU 31. 12. 2011 31. 12. 2010 31. 12. 2011 31. 12. 2010 31. 12. 2011 31. 12. 2010 31. 12. 2011 31. 12. 2010 a) záložné právo na 137 322 162 127 439 363 382 083 54 432 65 827 631 117 610 037 nehnuteľnosti 99 993 125 434 432 489 372 318 49 255 61 474 581 737 559 226 cenné papiere 6 639 6 162 133 72 - - 6 772 6 234 hnuteľný majetok 13 886 8 492 5 878 8 119 4 178 3 355 23 942 19 966 obchodné pohľadávky 16 804 22 039 863 1 574 999 998 18 666 24 611 b) iné zabezpečenie 53 567 51 136 41 178 49 229 6 177 4 592 100 922 104 957 štátne záruky - - - - 4 903-4 903 - bankové záruky 8 142 9 441 362 260-4 526 8 504 14 227 záruky iných osôb 3 732 13 611 2 781 4 744 1 274 66 7 787 18 421 peniaze 41 693 28 084 16 532 17 707 - - 58 225 45 791 iné - - 21 503 26 518 - - 21 503 26 518 Celková hodnota zabezpečených pohľadávok 190 889 213 263 480 541 431 312 60 609 70 419 732 039 714 994 Pozn.: Celková hodnota zabezpečených úverov a pohľadávok je vyššia ako celková reálna hodnota prijatých zabezpečení, keďže v prípade niektorých úverov reálna hodnota prijatého zabezpečenia nepokrýva celkovú výšku úverovej pohľadávky. Banka k 31. decembru 2011 a k 31. decembru 2010 v rámci úverového portfólia neeviduje pohľadávky, na ktoré bolo zriadené záložné právo, resp. pohľadávky, s ktorými má inak obmedzené právo nakladať. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 55
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Prehľad úverov a pohľadávok podľa počtu dní omeškania po lehote splatnosti 2011 Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania 318 534 476 878 795 412 Do 30 dní po lehote splatnosti 3 004 38 556 41 560 Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti 13 21 297 21 310 Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti - 10 680 10 680 Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti - 14 264 14 264 Nad 360 dní po lehote splatnosti - 52 301 52 301 Celkom brutto 321 551 613 976 935 527 Opravná položka na straty z úverov - (47 582) (47 582) Celkom netto 321 551 566 394 887 945 Zábezpeka 154 574 493 879 648 453 2010 Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania 380 429 452 922 833 351 Do 30 dní po lehote splatnosti 4 465 30 008 34 473 Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti - 15 250 15 250 Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti - 13 114 13 114 Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti - 14 216 14 216 Nad 360 dní po lehote splatnosti - 40 565 40 565 Celkom brutto 384 894 566 075 950 969 Opravná položka na straty z úverov - (44 864) (44 864) Celkom netto 384 894 521 211 906 105 Zábezpeka 183 551 454 078 637 629 * Táto kategória zahŕňa angažovanosti, na ktoré bola vykázaná akákoľvek opravná položka, individuálna alebo skupinová. Ak je ktorákoľvek časť úverovej pohľadávky (istina, úrok atď.) po lehote splatnosti, celá úverová pohľadávka sa považuje za pohľadávku po lehote splatnosti. Veková štruktúra úverov a pohľadávok bez identifikovaného znehodnotenia, brutto 2011 Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 30 dní Po termíne splatnosti viac ako 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 16 460 312-16 772 15 770 Hypotéky 347 - - 347 327 Kontokorentné účty 18 876 - - 18 876 13 860 Firemní klienti 282 851 2 692 13 285 556 124 617 Iné - - - - - Celkom 318 534 3 004 13 321 551 154 574 2010 Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 30 dní Po termíne splatnosti viac ako 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery 21 159 419-21 578 20 637 Hypotéky 537 91-628 576 Kontokorentné účty 27 203 - - 27 203 12 686 Firemní klienti 328 661 3 955-332 616 149 652 Iné 2 869 - - 2 869 - Celkom 380 429 4 465-384 894 183 551 Uvedené úvery bez identifikovaného znehodnotenia zahŕňajú portfóliovo aj individuálne posudzované úvery. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 56
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úverové pohľadávky s identifikovaným znehodnotením 2011 2010 Spotrebné úvery 283 638 187 476 Hypotéky 145 832 178 209 Kontokorentné účty 27 110 28 511 Firemní klienti 139 063 157 362 Iné 18 333 14 517 Celkom 613 976 566 075 Sústredenie kreditného rizika voči Slovenskej republike V nasledujúcej tabuľke sa uvádza kreditné riziko banky voči Slovenskej republike, spoločnostiam riadeným slovenskou vládou, mestským samosprávam a podobné angažovanosti: 2011 2010 Podiel Podiel Suma z celkových aktív Suma z celkových aktív Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 18 045 1,48 % 13 030 1,04 % Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 31 522 2,58 % 34 507 2,75 % Finančný majetok na predaj 33 396 2,73 % 44 402 3,54 % Finančné investície držané do splatnosti 46 546 3,81 % 62 990 5,02 % Spolu 129 509 10,60 % 154 929 12,35 % Sústredenie kreditného rizika voči ostatným krajinám Európskej únie V nasledujúcej tabuľke sa uvádza kreditné riziko banky voči ostatným krajinám Európskej únie: 2011 2010 Podiel Podiel Suma z celkových aktív Suma z celkových aktív Finančné investície držané do splatnosti 68 985 5,65 % 69 741 5,56 % Spolu 68 985 5,65 % 69 741 5,56 % Maximálna expozícia voči kreditnému riziku V nasledujúcej tabuľke sa uvádza prehľad maximálnej expozície banky voči kreditnému riziku vyplývajúcemu z finančných inštrumentov (aktív), neberúc do úvahy akýkoľvek držaný kolaterál alebo iné zníženie kreditného rizika: 2011 2010 Pohľadávky voči bankám a Národnej banke Slovenska 83 964 65 952 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 56 41 Finančný majetok na predaj, brutto 34 275 45 281 Úvery a pohľadávky, brutto 935 527 950 969 Finančné investície držané do splatnosti 158 354 178 933 Medzisúčet súvahových rizík 1 212 176 1 241 176 Vydané záruky 22 393 30 494 Úverové prísľuby voči klientom 67 270 74 279 Medzisúčet podsúvahových rizík 89 663 104 773 Celkom 1 301 839 1 345 949 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 57
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 36. Trhové riziko Banka je vystavená vplyvom trhových rizík. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, devízovými a akciovými nástrojmi, ktoré podliehajú vplyvom všeobecných a špecifických zmien na trhu. Banka nevykonáva obchody so zlatom, drahými kovmi ani inými komoditami. Riadenie trhového rizika Za riadenie trhových rizík v banke je zodpovedné Samostatné oddelenie trhových a operačných rizík, ktoré je súčasťou Divízie Risk & Law. Významnými trhovými rizikami pre banku sú menové (devízové) riziká a úrokové riziko. Banka zaraďuje finančné nástroje do obchodného portfólia (obchodná kniha) alebo do neobchodného portfólia (banková kniha) v závislosti od účelu nadobudnutia finančných nástrojov. Do obchodnej knihy sa zaraďujú také pozície vybraných bankových nástrojov, ktoré banka získala za účelom realizácie krátkodobého zisku, v dôsledku rozdielu medzi nákupnou a predajnou cenou. Všetky ostatné pozície vo finančných nástrojoch sú zaradené do bankovej knihy. Za zaradenie finančných nástrojov do bankovej alebo obchodnej knihy zodpovedá odbor Treasury. Samostatné oddelenie trhových a operačných rizík zodpovedá aj za riadenie rizika protistrán (profesionálnych účastníkov peňažných a kapitálových trhov) a rizika krajín. Banka má stanovené limity maximálnej angažovanosti voči vybraným protistranám (bankám). Limit na protistranu (Counterparty Limit) sa člení na Credit Limit, Settlement Limit a Pre-settlement limit v závislosti od typu vykonávaných obchodov. Menové riziko Menové riziko je riziko, že sa zmení hodnota finančného nástroja z dôvodov zmien devízových kurzov. Na analýzu citlivosti menového rizika banka využíva metódu historickej simulácie modelu Value At Risk (VaR). Pri výpočte VaR banka zvolila 99-percentnú úroveň spoľahlivosti, jednoročnú historickú databázu denných pohybov kurzov cudzích mien voči EUR a jednodňovú dobu držania pozície. Hodnota VaR vyjadruje veľkosť potenciálnej straty, ktorá nebude prekročená pri 99 % jednodňových zmien kurzov. Systém limitov menového rizika pozostáva z nasledovných obmedzení pre otvorené pozície banky: Overnight limity Intraday limity VaR limit PLA limit Stress test limit a mimoriadny stress test limit Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 58
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Čistá devízová pozícia V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza devízovej angažovanosti banky v hlavných menách v prípade vybraných kategórií majetku a záväzkov: 2011 EUR USD Ostatné meny Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 39 740 755 3 861 44 356 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 45 214 5 244 14 093 64 551 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 56 - - 56 Finančný majetok na predaj 33 922 - - 33 922 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 883 306 4 236 403 887 945 Finančné investície držané do splatnosti 158 354 - - 158 354 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 2 952-179 3 131 Záväzky voči klientom 905 875 10 190 17 736 933 801 Záväzky z emitovaných cenných papierov 135 796 - - 135 796 Podriadené záväzky 29 109 - - 29 109 Čistá menová pozícia k 31. decembru 2011 86 860 45 442 87 347 Hodnota Value at Risk vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2011 je 3 tis. EUR. 2010 EUR USD Ostatné meny Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 34 246 462 3 525 38 233 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 37 120 4 675 9 700 51 495 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate 41 - - 41 Finančný majetok na predaj 44 928 - - 44 928 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 897 468 6 662 1 975 906 105 Finančné investície držané do splatnosti 178 933 - - 178 933 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 42 196-225 42 421 Záväzky voči klientom 896 667 10 841 14 314 921 822 Záväzky z emitovaných cenných papierov 156 611 - - 156 611 Podriadené záväzky 29 089 - - 29 089 Čistá menová pozícia k 31. decembru 2010 68 173 958 661 69 792 Hodnota Value at Risk vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2010 je 5 tis. EUR. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 59
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Úrokové riziko Úrokové riziko je riziko zmeny čistej súčasnej hodnoty finančného nástroja z dôvodov zmeny trhových úrokových sadzieb. Riziko úrokovej sadzby zahŕňa riziko, že hodnota finančného nástroja bude kolísať v dôsledku zmien úrokových sadzieb na trhu, a riziko, že splatnosť úročeného majetku sa líši od splatnosti úročených záväzkov použitých na financovanie tohto majetku. Preto dĺžka obdobia, počas ktorého sa úroková sadzba viaže na finančný nástroj, ukazuje, do akej miery je tento nástroj vystavený riziku úrokovej miery. Na sledovanie úrokového rizika používa banka nasledovné limity pre úrokové riziko obchodnej knihy a pre úrokové riziko bankovej knihy: Limity pre úrokové riziko obchodnej knihy: Limit pozície obchodnej knihy Duračno-pozičný limit Limity pre úrokové riziko bankovej knihy: Limit rizika úrokovej sadzby (štandardný úrokový šok) Potenciálny pokles vlastných zdrojov banky pri štandardnom paralelnom +200 bp úrokovom šoku nesmie prevýšiť 20 %. Limit durácie (meny EUR, USD) Priemerná zostatková splatnosť portfólia cenných papierov bankovej knihy denominovaných v EUR a USD s duráciou väčšou ako 1 rok, nesmie prekročiť 5 rokov. Limit durácie (ostatné jednotlivé meny) Priemerná zostatková splatnosť celého portfólia cenných papierov bankovej knihy nesmie prekročiť 4,5 roka. Limit rizika úrokovej sadzby pri zmene tvaru výnosovej krivky pre celé portfólio (banková kniha a obchodná kniha spolu) Potenciálny pokles vlastných zdrojov banky pri zmene tvaru výnosovej krivky (posun výnosovej krivky o 100 bázických bodov, ktorý bude mať lineárny efekt na tvar výnosovej krivky do 2,5 roka, pričom nad 2,5 roka sa výnosová krivka nemení) nesmie prekročiť 5 %. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 60
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie úrokovo citlivého majetku a úrokovo citlivých záväzkov do časových pásiem V nasledujúcich tabuľkách je spracovaná analýza vybraných kategórií majetku a záväzkov banky do časových pásiem z pohľadu úrokovej citlivosti. Majetok a záväzky, ktoré nie sú citlivé na úrokové sadzby, sa zaraďujú do kategórie nešpecifikované. 2011 Splatné na požiadanie Do 3 mesiacov Od 3 do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Nešpecifikované Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 19 404 - - - - 24 952 44 356 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 64 320 - - - 231 64 551 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - - - - - 56 56 Finančný majetok na predaj - - - 32 029-1 893 33 922 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 518 740 128 847 116 981 10 112 113 265 887 945 Finančné investície držané do splatnosti - 36 660 9 812 108 492-3 390 158 354 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 19 283 312 684-1 833 3 131 Záväzky voči klientom 421 993 129 932 214 533 159 442 20 7 881 933 801 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 73 702 43 640 17 877-577 135 796 Podriadené záväzky - 29 000 - - - 109 29 109 Úroková medzera k 31. decembru 2011 (402 608) 386 803 (119 826) 79 499 10 092 133 387 87 347 2010 Splatné na požiadanie Do 3 mesiacov Od 3 do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Nešpecifikované Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 14 445 - - - - 23 788 38 233 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 50 872 - - - 623 51 495 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - - - - - 41 41 Finančný majetok na predaj - - 9 930 33 105-1 893 44 928 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty - 606 451 109 105 81 835 9 744 98 970 906 105 Finančné investície držané do splatnosti - 18 257 37 277 118 877-4 522 178 933 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 1 451 35 468 2 065 1 256-2 181 42 421 Záväzky voči klientom 435 449 154 040 195 210 131 208 21 5 894 921 822 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 90 337 19 587 45 441-1 246 156 611 Podriadené záväzky - 29 000 - - - 89 29 089 Úroková medzera k 31. decembru 2010 (422 455) 366 735 (60 550) 55 912 9 723 120 427 69 792 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 61
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Analýza citlivosti úrokového rizika Na meranie úrokového rizika používa banka metódu GAP analýzy. Na základe rozdielov medzi hodnotou majetku a záväzkov v jednotlivých časových pásmach je vypočítaná čistá súvahová pozícia bankovej knihy a čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy. Ich súčet (GAP bankovej knihy) je v každom pásme násobený príslušným váhovým faktorom, ktorý vyjadruje duráciu finančného nástroja splatného (alebo preceneného) v strede daného časového pásma. Výsledkom sú vážené pozície, na základe ktorých možno určiť dopad zmeny úrokovej sadzby na vlastné imanie banky. Na potenciálny pokles vlastných zdrojov banky pri paralelnom posune výnosovej krivky o 200 bp má banka interne stanovený limit vo výške 20 % hodnoty vlastných zdrojov. Analýza citlivosti úrokového rizika vychádza z predpokladu posunu výnosovej krivky o 100 bázických bodov počas nasledujúcich 2,5 rokov. Preto pri zohľadnení tohto scenára pohľadávky a záväzky so zostatkovou splatnosťou nad 2,5 roka nebudú mať vplyv na výkaz ziskov a strát. Portfólio EUR do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov do 2 rokov Čistá súvahová pozícia bankovej knihy (49 964) 38 508 (15 254) (106 420) (20 768) 118 719 (8 426) (10 027) 2 024 2 044 4 016 2 008 Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy (50) - - - - - - - - - - - GAP bankovej knihy celkom (50 014) 38 508 (15 254) (106 420) (20 768) 118 719 (8 426) (10 027) 2 024 2 044 4 016 2 008 Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) (20) 58 (47) (532) (114) - - - - - - - V rámci portfólia EUR by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na hospodársky výsledok banky vo výške 655 tis. EUR. V rámci portfólia USD by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb nemal dopad na hospodársky výsledok banky. V rámci portfólia CZK by nepriaznivý pohyb úrokových sadzieb mal negatívny dopad na hospodársky výsledok banky vo výške 2 tis. EUR. do 3 rokov do 4 rokov do 5 rokov do 7 rokov do 10 rokov do 15 rokov nad 15 rokov Celkový dopad na hospodársky výsledok banky v rámci všetkých portfólií (USD, EUR, CZK a ostatné cudzie meny) predstavuje pri nepriaznivom pohybe všetkých úrokových sadzieb zníženie o 661 tis. EUR (k 31. decembru 2010: zníženie o 1 040 tis. EUR). Výsledkom použitia rovnakého scenára pre obchodné portfólio je k 31. decembru 2011 nulový vplyv na hospodársky výsledok banky (k 31. decembru 2010: nulový vplyv). Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 62
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Iné cenové riziko Iné cenové riziko je v zmysle definície IFRS riziko, že reálna cena alebo budúce peňažné toky finančného nástroja budú kolísať z dôvodu zmien trhových cien (iné než zmeny vyplývajúce z rizika úrokovej sadzby alebo menového rizika), bez ohľadu na to, či tieto zmeny sú spôsobené faktormi, ktoré sú špecifické pre individuálny finančný nástroj alebo faktormi, ktoré majú vplyv na všetky podobné finančné nástroje obchodované na trhu. V podmienkach banky predstavuje iné cenové riziko predovšetkým akciové a komoditné riziko. Banka nepôsobí aktívne na akciových ani na komoditných trhoch a z tohto dôvodu je iné cenové riziko nevýznamné. 37. Riziko likvidity Riziko likvidity predstavuje riziko, že banka bude mať problémy získať prostriedky na splnenie záväzkov spojených s finančnými nástrojmi. Banka likviditu monitoruje a riadi na základe predpokladaného prílevu a odlivu peňažných prostriedkov a na základe primeraných úprav medzibankových depozít a úložiek. Čistá súvahová pozícia likvidity predstavuje mieru rozsahu, v akom sa od banky môže vyžadovať získanie finančných prostriedkov potrebných na splnenie jej záväzkov v súvislosti s finančnými nástrojmi. Banka si udržiava profil likvidity v súlade s požiadavkami Národnej banky Slovenska. Nasledujúce tabuľky obsahujú analýzu majetku, záväzkov a vlastného imania podľa splatnosti na základe obdobia zostávajúceho od dátumu súvahy do zmluvného termínu splatnosti. Analýza sa vypracovala na základe čo najobozretnejšieho zohľadnenia termínov splatnosti v prípadoch, keď splátkové kalendáre umožňujú predčasné splatenie. Majetok a záväzky, ktoré nebolo možné zaradiť do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti sú vykázané v časovom pásme nad 5 rokov. Záväzky voči klientom splatné do 1 mesiaca zahŕňajú najmä bežné účty, z ktorých môžu klienti vyberať prostriedky bez oznámenia. Z predchádzajúcich skúseností však vyplýva, že tieto účty predstavujú stabilný zdroj finančných prostriedkov. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 63
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2011: Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 44 356 - - - - 44 356 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 64 340 107 104 - - 64 551 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - - 56 - - 56 Finančný majetok na predaj 156 1 211-32 029 526 33 922 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 22 098 21 524 124 906 324 982 394 435 887 945 Finančné investície držané do splatnosti 156 1 154 11 893 145 151-158 354 Investície v dcérskych a pridružených podnikoch - - - 251-251 Hmotný dlhodobý majetok - - - - 19 699 19 699 Nehmotný dlhodobý majetok - - - - 8 582 8 582 Ostatný majetok 1 406 1 463 741 12-3 622 Majetok celkom 132 512 25 459 137 700 502 425 423 242 1 221 338 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 1 965 169 312 685-3 131 Záväzky voči klientom 493 552 58 857 219 513 161 859 20 933 801 Záväzky z emitovaných cenných papierov 300 942 44 205 90 349-135 796 Odložený daňový záväzok - - - 84-84 Rezervy na záväzky 57 115 190 2 579-2 941 Ostatné záväzky - 14 151 2 368 1 041-17 560 Podriadené záväzky 102 7-29 000-29 109 Vlastné imanie - - - - 98 916 98 916 Záväzky a vlastné imanie celkom 495 976 74 241 266 588 285 597 98 936 1 221 338 Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2011 (363 464) (48 782) (128 888) 216 828 324 306 - Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2011 (363 464) (412 246) (541 134) (324 306) - - Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 64
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie súvahového majetku a záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti k 31. decembru 2010: Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Majetok Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska 38 233 - - - - 38 233 Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 50 321 106 866 202-51 495 Finančný majetok v reálnej hodnote proti zisku a strate - - 16 22 3 41 Finančný majetok na predaj 156 1 211 9 930 33 105 526 44 928 Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty 24 369 41 693 143 120 335 233 361 690 906 105 Finančné investície držané do splatnosti 16 821 931 40 644 120 537-178 933 Investície v dcérskych a pridružených podnikoch - - - - 313 313 Hmotný dlhodobý majetok - - - - 20 204 20 204 Nehmotný dlhodobý majetok - - - - 10 326 10 326 Ostatný majetok 1 409 1 949 135 43-3 536 Majetok celkom 131 309 45 890 194 711 489 142 393 062 1 254 114 Záväzky Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 38 848 245 2 072 1 256-42 421 Záväzky voči klientom 519 317 64 983 204 350 133 151 21 921 822 Záväzky z emitovaných cenných papierov - 18 478 20 220 117 913-156 611 Odložený daňový záväzok - - - 9-9 Rezervy na záväzky - 132 255 2 484-2 871 Ostatné záväzky 9 757 2 890 21 57-12 725 Podriadené záväzky 83 6-29 000-29 089 Vlastné imanie - - - - 88 566 88 566 Záväzky a vlastné imanie celkom 568 005 86 734 226 918 283 870 88 587 1 254 114 Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2010 (436 696) (40 844) (32 207) 205 272 304 475 - Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2010 (436 696) (477 540) (509 747) (304 475) - - Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 65
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie vybraných podsúvahových záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 2011 Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Budúce poskytnuté úvery 67 270 - - - - 67 270 Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) 262 340 1 781 1 193 18 712 22 288 Záväzky zo spotových operácií 263 - - - - 263 Poskytnuté záruky zo záložných práv 141 284 - - - - 141 284 Celkom k 31. decembru 2011 209 079 340 1 781 1 193 18 712 231 105 2010 Do 1 mesiaca Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Spolu Budúce poskytnuté úvery 74 279 - - - - 74 279 Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) 444 74 4 080 2 176 22 070 28 844 Záväzky zo spotových operácií 346 - - - - 346 Poskytnuté záruky - založené cenné papiere 165 997 - - - - 165 997 Celkom k 31. decembru 2010 241 066 74 4 080 2 176 22 070 269 466 Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 66
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou Rozdelenie hodnôt nediskontovaných budúcich peňažných tokov z finančných záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 2011 Do 1 roka Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Úprava Spolu Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 2 446 685 - - 3 131 Záväzky voči klientom 776 014 175 836 188 (18 237) 933 801 Záväzky z emitovaných cenných papierov 49 663 97 738 - (11 605) 135 796 Podriadené záväzky 835 30 996 - (2 722) 29 109 Celkom k 31. decembru 2011 828 958 305 255 188 (32 564) 1 101 837 2010 Do 1 roka Od 1 roka do 5 rokov Nad 5 rokov Úprava Spolu Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk 41 165 1 256 - - 42 421 Záväzky voči klientom 789 362 133 274 21 (835) 921 822 Záväzky z emitovaných cenných papierov 42 806 128 517 - (14 712) 156 611 Podriadené záväzky 681 31 328 - (2 920) 29 089 Celkom k 31. decembru 2010 874 014 294 375 21 (18 467) 1 149 943 Pozn.: Nediskontované budúce peňažné toky z úrokov sú zohľadnené v jednotlivých kategóriách finančných záväzkov. V stĺpci úprava je vykázaný rozdiel medzi účtovnou hodnotou finančných záväzkov a ich zmluvnými nediskontovanými peňažnými tokmi. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 67
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 38. Operačné riziko Operačným rizikom sa rozumie riziko straty vyplývajúce z nevhodných alebo chybných interných procesov v banke, zo zlyhania ľudského faktora, bankou používaných systémov alebo v dôsledku pôsobenia vonkajších udalostí. Súčasťou operačného rizika je právne riziko, t.j. riziko straty vyplývajúce najmä z nevymáhateľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom. Riadenie operačných rizík je upravené Pokynmi predstavenstva Postupy pre riadenie operačného rizika, ktoré upravujú postupy pre identifikáciu, odhad, sledovanie a zmierňovanie operačných rizík. Hlavné ciele a zásady banky pri riadení operačných rizík obsahuje dokument Stratégia riadenia rizík. Samostatné oddelenie trhových a operačných rizík zabezpečuje požiadavky, postupy a metódy riadenia operačných rizík, rozvoj základných princípov, tvorbu a udržiavanie konzistentnej metodiky pre identifikáciu, sledovanie, hodnotenie a zmierňovanie operačných rizík. Banka využíva pri riadení operačného rizika informačný systém na evidenciu potenciálnych a stratových udalostí operačného rizika. Vlastník procesu/rizika priradí na základe expertného odhadu každej identifikovanej udalosti operačného rizika tri parametre (priemernú početnosť udalosti, priemernú stratu spôsobenú jednou udalosťou a maximálnu stratu spôsobenú jednou udalosťou), ktoré sa využívajú pri meraní operačného rizika. Pre potreby výpočtu kapitálovej požiadavky sú činnosti a procesy banky rozdelené do 8 obchodných línií a na základe súčtu indikátora (čistého príjmu každej obchodnej línie) je vypočítaná požiadavka na vlastné zdroje na krytie operačných rizík. Jednotlivé činnosti a procesy banky sú zmapované v procesnej mape. Raz ročne prebieha samohodnotenie banky, v rámci ktorého vlastníci procesov organizujú workshopy zamerané na identifikáciu a prehodnotenie rizík v gestorovaných procesoch. Ku každému hodnotenému riziku sa vypočítava očakávaná strata na základe odhadu dopadu a pravdepodobnosti daného rizika. Súčasťou riadenia operačných rizík je aj vypracovanie plánov kontinuity obchodných činností, cieľom ktorých je zabrániť nežiaducemu prerušeniu činností vykonávaných bankou a ochrániť kritické procesy pred následkami závažných chýb a nepredvídaných udalostí. Plány kontinuity sú vypracované pre procesy, ktoré boli posúdené ako kritické z hľadiska fungovania banky. Obsahujú kritické časy výpadku systémov a aplikácií a určenie doby a postupov potrebných na obnovu procesu a nastolenie štandardnej situácie. Plány kontinuity banka testuje a pravidelne prehodnocuje tak, aby zodpovedali aktuálnej obchodnej stratégii banky. 39. Zisk/(strata) na akciu Zisk/(strata) na akciu pripadajúci na kmeňové akcie banky sa vypočíta ako podiel čistého zisku/(straty) za príslušné obdobie, ktorý prislúcha majiteľom kmeňových akcií, a váženého priemerného počtu kmeňových akcií v obehu počas daného roka takto: Pozn. 2011 2010 Zisk/(strata) 1 104 (3 498) Zisk/(strata) za vykazované obdobie pripadajúci/a majiteľom kmeňových akcií 1 104 (3 498) Zisk/(strata) na akciu V nominálnej hodnote 3,98 EUR (v EUR) 0,06 (0,20) Vážený priemerný počet kmeňových akcií 18 11 503 458 11 503 458 V nominálnej hodnote 39 832,70 EUR (v EUR) 560,30 (2 034,60) Vážený priemerný počet kmeňových akcií 18 570 570 V nominálnej hodnote 1,00 EUR (v EUR) 0,01 - Vážený priemerný počet kmeňových akcií 18 10 019 496 - Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 68
Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2011 zostavenej podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou 40. Vysporiadanie straty za predchádzajúce účtovné obdobie Dňa 12. apríla 2011 sa konalo Valné zhromaždenie OTP Banky Slovensko, a.s. Na valnom zhromaždení bola schválená individuálna účtovná závierka za rok 2010 a vysporiadanie straty za rok 2010 nasledovne: Vysporiadanie straty za rok 2010 (v tis. eur) Hospodársky výsledok za rok 2010 strata (3 498) Vysporiadanie: kapitálový fond (3 498) 41. Návrh na rozdelenie zisku za bežné účtovné obdobie Návrh rozdelenia zisku za rok 2011 (v tis. eur) Hospodársky výsledok za rok 2011 zisk 1 104 Použitie: - zákonný rezervný fond 110 - nerozdelený zisk minulých rokov 994 Predpokladom uvedeného rozdelenia zisku je schválenie Valným zhromaždením OTP Banky Slovensko, a.s. 42. Udalosti po období vykazovania S účinnosťou od 1. januára 2012 bol za predsedu Dozornej rady OTP Banky Slovensko, a. s. vymenovaný p. József Németh, p. Zoltán Illés sa vzdal funkcie predsedu dozornej rady, naďalej zostal členom dozornej rady. Dňa 10. januára 2012 bolo do obchodného registra zapísané navýšenie základného imania banky (pozn. 18). Od 1. januára 2012 majú banky a pobočky zahraničných bánk na Slovensku povinnosť platenia osobitného odvodu (tzv. banková daň). Banky a pobočky zahraničných bánk sú povinné uhrádzať odvod v štyroch štvrťročných splátkach vo výške jednej štvrtiny ročnej sadzby (ročná sadzba 0,4%) zo sumy vybraných záväzkov banky definovaných podľa zákona č. 384/2011 Z. z. o osobitnom odvode vybraných finančných inštitúcií a o doplnení niektorých zákonov. Medzi dátumom súvahy a dátumom schválenia týchto účtovnej závierky na vydanie sa nevyskytli žiadne ďalšie významné udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravu alebo dodatočné vykázanie. Tieto poznámky k individuálnej účtovnej závierke tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 69
OTP Banka Slovensko, a.s. Individuálna účtovná závierka za obdobie končiace sa 31. marca 2014 zostavená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia