Úvodné slovo predsedu predstavenstva

Átírás

1 2008 Výročná správa

2 2008 Výročná správa

3 Obsah ÚVODNÉ SLOVO PREDSEDU PREDSTAVENSTVA ORGÁNY SPOLOČNOSTI ŠTRUKTÚRA AKCIONÁROV SPRÁVA PREDSTAVENSTVA O ČINNOSTI BANKY ZA ROK 2008 OBCHODNÁ LÍNIA RETAIL OBCHODNÁ LÍNIA CORPORATE PLATOBNÝ STYK PLATOBNÉ KARTY PEŇAŽNÝ A KAPITÁLOVÝ TRH FINANČNÉ VÝSLEDKY BANKY A OBOZRETNÉ PODNIKANIE INVESTIČNÁ ČINNOSŤ PREDPOKLADANÝ VÝVOJ PODNIKANIA PROFIL BANKY VÍZIA A MISIA OTP BANKY SLOVENSKO, A.S. MARKETING A PODPORA PROJEKTOV ODBYTOVÁ SIEŤ INDIVIDUÁLNA ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ZA OBDOBIE KONČIACE SA 31. DECEMBRA 2008 ZOSTAVENÁ PODĽA MEDZINÁRODNÝCH ŠTANDARDOV PRE FINANČNÉ VÝKAZNÍCTVO V ZNENÍ PRIJATOM EURÓPSKOU ÚNIOU A SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA Správa nezávislého audítora Individuálne súvahy Individuálne výkazy ziskov a strát Individuálne výkazy o pohyboch vlastného imania Individuálne prehľady o peňažných tokoch Poznámky k individuálnej účtovnej závierke KONSOLIDOVANÁ ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA ZA ROK KONČIACI SA 31. DECEMBRA 2008 ZOSTAVENÁ PODĽA MEDZINÁRODNÝCH ŠTANDARDOV PRE FINANČNÉ VÝKAZNÍCTVO V ZNENÍ PRIJATOM EURÓPSKOU ÚNIOU A SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA Správa nezávislého audítora Konsolidované súvahy Konsolidované výkazy ziskov a strát Konsolidované výkazy o zmenách vo vlastnom imaní Konsolidované výkazy cash flow Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke VYHLÁSENIE O DODRŽIAVANÍ ZÁSAD KÓDEXU SPRÁVY A RIADENIA SPOLOČNOSTÍ NA SLOVENSKU Obsah

4 Úvodné slovo predsedu predstavenstva V á ž e n í a k c i o n á r i, o b c h o d n í p a r t n e r i, k l i e n t i! pozornosť všetkým činnostiam na zavede- Oproti roku 2007 sa nám podarilo zvýšiť nie euromeny. Na sledovanie a riadenie počet vkladových účtov pre obyvateľstvo eurokonverzných aktivít zriadila špeciálny o viac ako 36 %, čomu v posledných projektový tím, ktorý ich koordinoval a riadil. mesiacoch roka 2008 dopomohol aj prílev Prioritou roku 2008 bolo úspešné zave- vkladov od klientov v súvislosti s euro- denie eura k 1. januáru S úspešným konverziou. V druhom štvrťroku 2008 sme zavedením eura, samozrejme, úzko súviseli zaviedli nový unikátny produkt OTP Net aj činnosti smerované k našim klientom Konto. Jedinečnosť daného sporiaceho účtu a partnerom. Aj preto sa OTP Banka Sloven- spočívala najmä v možnosti otvoriť si konto aj Ernő Kelecsényi, Rok 2008 bol pre OTP Banku úspešným. stabilné úverové portfólio. V súlade s prijatou sko, a.s., stala signatárom etického kódexu cez internetové prostredie. Produkt bol a je predseda predstavenstva Banke sa podarilo dosiahnuť očakávaný stratégiou sa banka zamerala na získavanie zavedenia euromeny. Prechod produktov určený občanom, ako aj podnikateľom. Bol a generálny riaditeľ hospodársky výsledok aj napriek nepriazni- zdrojov od retailových klientov, kde sa jej a služieb a najmä bankových systémov na podporený netradičnou formou marketin- vým ekonomickým vplyvom. Týmto hospo- podarilo upevniť si svoje trhové postavenie. euro zvládla banka úspešne ako jedna govej kampane, ktorá využívala najmä dárskym výsledkom banka prekročila zisk z prvých na Slovensku. internetové komunikačné kanály. Vyššia pred zdanením za predchádzajúce účtovné Rok 2008 bol rokom v znamení eura. dynamika v danom segmente sa prejavila obdobie o 30 % a to aj napriek dosahom Nadchádzajúca eurokonverzia rezonovala vo Aj v minulom roku sme zaznamenali vysoký zvýšením retailových vkladov o 20,2 %. finančnej krízy a všeobecne zhoršenému všetkých odvetviach hospodárstva, ako aj nárast záujmu obyvateľstva i firemnej klien- podnikateľskému prostrediu. OTP Banka v podvedomí občanov a podnikateľov počas tely o vkladové produkty. Banka v niektorých Opätovne sa nám darilo i v oblasti úverovej reagovala rýchlo a citlivo na všetky zmeny, celého roka. Finančný sektor bol v duchu segmentoch obchodnej činnosti reagovala politiky, najmä na trhu hypotekárnych úverov ktoré prinieslo zvyšovanie kľúčových príprav a realizácie eurokonverzných zmien rýchlejšie ako sektor, čo sa prejavilo na pre obyvateľov. Úspešný v danom segmente úých sadzieb na finančnom trhu, čo sa kľúčový. Banka pripravovala zmenu všetkých medziročnom zvýšení trhových podielov tak bol najmä začiatok roka 2008, keď bola vo významnej miere prejavilo na vývoji systémov, procesov a činností tak, aby boli v retailových depozitách, ako aj v retailových hypotéka od OTP Banky vyhodnotená produktového portfólia banky. Banka si splnené stanovené požiadavky na prechod spotrebných úveroch i úveroch poskytovaných agentúrou Symsite Research ako najvý- udržiavala primeranú úroveň likvidity na novú euromenu v súlade s prijatým podnikateľským subjektom a v depozitách od hodnejšia. a konzervatívnou úverovou politikou udržala harmonogramom. Banka venovala maximálnu podnikateľských subjektov. 5 Úvodné slovo predsedu predstavenstva Úvodné slovo predsedu predstavenstva 6

5 Nárast sme zaznamenali i v segmente korporátnych úverov, kde sa objem poskytnutých úverov v medziročnom porovnaní zvýšil o 13,7 %. V segmente SME, ktorý bol aj v roku 2008 v popredí záujmu, sme sa orientovali najmä na masovo poskytované produkty. Napriek pretrvávajúcej tvrdej konkurencii na bankovom trhu, potvrdila svoje významné postavenie silného finančného partnera samospráv, ktorým v roku 2008 poskytovala odborné služby a moderné produkty prostredníctvom špecialistov komunálnych poradcov. Zaznamenali sme priaznivé výsledky v oblasti poskytovania bankových záruk vystavených v prospech ŠFRB za úvery na výstavbu obecných nájomných bytov, ako aj v oblasti správy depozít samosprávnych klientov. Naším hlavným cieľom je pokračovať v modernizácii širokej palety našich produktov so zameraním najmä na získavanie vkladov a nových samosprávnych klientov, a tak zvyšovať ich konkurencieschopnosť, a upevňovať a posilňovať naše postavenie na trhu. Rok 2008 bol pre OTP Banku Slovensko kľúčovým v mnohých aspektoch. Naším krédom bola najmä spokojnosť klienta retailového i korporátneho. Dôraz kladený na čo najvyššiu kvalitu produktov, vysokú úroveň poskytovaných služieb, osobný prístup, spoľahlivosť a dôveru to sú priority, ktoré dlhodobo rezonujú v našich hlavných zámeroch a v tomto roku úsilie o dosiahnutie týchto priorít výrazne podporíme. Víziou banky je nielen pokračovať v tom, v čom sme sa stali na slovenskom finančnom trhu úspešnými, ale dosiahnuť maximálnu spokojnosť a komfort našich klientov, zároveň však našou prácou a jej výsledkami presvedčiť ďalších, ktorí hľadajú kvalitné služby, aby prejavili OTP Banke Slovensko svoju dôveru ako modernej, spoľahlivej a etablovanej finančnej inštitúcii., v roku 2008, úspešne naplnila očakávania a ciele eurokonverzie a v roku 2009 sa v duchu nových možností zamerá hlavne na efektivitu procesov a činností s cieľom úspešne prekonať nepriaznivé vplyvy finančnej krízy a hospodárskych turbulencií. Vážení akcionári, obchodní partneri, klienti, dovoľte, aby som sa na záver poďakoval za vami prejavenú dôveru. Verím, že to, čo ponúkala OTP Banka Slovensko v roku 2008, bolo i pre vás naplnením našich spoločných plánov a vízií. 7 Úvodné slovo predsedu predstavenstva 8

6 Orgány spoločnosti P R E D S TA V E N S T V O D O Z O R N Á R A DA Péter Forrai, predseda dozornej rady od József Németh od Szabolcs Horváth od Ádám Kolossváry od Ing. Katarína Mihóková od JUDr. Erika Csekes od Ing. Jozef Brhel od Zánik funkcie: Csaba Lantos od do Dr. Dániel Béza od do Gyula Pap od do Ernő Kelecsényi, predseda predstavenstva a generálny riaditeľ OTP Banky Slovensko, a.s. Ing. Zita Zemková, podpredsedníčka predstavenstva OTP Banky Slovensko, a.s. Dr. Gábor Tenk, člen predstavenstva od OTP Banky Slovensko, a.s. Ing. Radovan Jenis, člen predstavenstva OTP Banky Slovensko, a.s. Ing. Anton Maťašek, člen predstavenstva do OTP Banky Slovensko, a.s. Barnabáš Bott, člen predstavenstva od OTP Banky Slovensko, a.s. 9 Orgány spoločnosti Orgány spoločnosti 10

7 Štruktúra akcionárov Na základnom imaní OTP Banky Slovensko, a.s., k sa podieľali právnické osoby 97,75 % a fyzické osoby 2,25 %. Právnické osoby s podielom vyšším ako 1 % vlastnili 97,23 %. Podiel domácich akcionárov na základnom imaní k predstavoval 2,43 % (z toho podiel drobných akcionárov 1,43 %). Zahraniční akcionári vlastnili celkom 97,57 % akcií (z toho drobní akcionári 0,34 %). Štruktúra akcionárov vlastniacich viac ako 1 %-ný podiel akcií na základnom imaní banky. Akcionári Majetková účasť (v tis. Sk) Podiel v % OTP Bank Nyrt ,23 Ján Šubák ,00 11 Štruktúra akcionárov 12

8 Správa predstavenstva o činnosti banky za rok 2008 R o k b o l p r e b a n k u a c e l ú s l o v e n s k ú e k o n o m i k u r o k o m v i a c e r ý c h v ý z n a m n ý c h u d a l o s t í. Z makroekonomického hľadiska sa rok 2008 niesol v znamení rastu ekonomiky. V priebehu I. až III. štvrťroka 2008 pokračoval trend rastu roka 2007, až v IV. štvrťroku sa tempo rastu vplyvom globálnej finančnej krízy spomalilo. Finančný sektor i reálna ekonomika čelili v závere roka zhoršujúcim sa prejavom globálnej finančnej krízy. Riziká pre domácu finančnú stabilitu zo zahraničných finančných trhov vzrástli, no boli výrazne tlmené domácou makroekonomickou stabilitou, podporenou dostatkom domácich zdrojov a definitívne schváleným členstvom Slovenska v eurozóne so zafixovaním kurzu slovenskej koruny k euru na úrovni 30,1260. V II. polroku 2008 situácia v eurozóne tlačila cenu peňazí hore a spôsobila zhoršenie dostupnosti zdrojov na medzibankovom trhu. V snahe zabrániť odlivu likvidity z domácich bánk, NBS v závere roka sprísnila limity na likviditu a stanovila nový ukazovateľ likvidných aktív, ktorý sú banky povinné dodržiavať. Globálne finančné problémy sa dotkli nepriamo všetkých bánk, a to v podobe drahších zdrojov, obmedzenejšieho prístupu k likvidite, zdraženia emisií dlhových cenných papierov, vyšších nákladov na tvorbu opravných položiek a rezerv k úverom klientov, ktorých zasiahla finančná kríza. OTP Banka Slovensko vzhľadom na svoj konzervatívny prístup k umiestňovaniu zdrojov a k obchodovaniu na finančných trhoch nemala vo svojich portfóliách žiadne toxické aktíva, súvisiace s globálnou finančnou krízou, a z tohto dôvodu ani nezaznamenala v roku 2008 žiadne straty. OTP Banka Slovensko v roku 2008 pokračovala v napĺňaní svojich strategických zámerov. Rok 2008 bol pre banku rokom ďalšieho rastu obchodných aktivít. V niektorých segmentoch jej obchodná činnosť rástla rýchlejšie ako sektor, čo sa prejavilo v medziročnom zvýšení trhových podielov v retailových depozitách (absolútne o 0,06 percentuálneho bodu na 2,61 %), v retailových spotrebných úveroch (absolútne o 0,39 percentuálneho bodu na 2,92 %), v depozitách od podnikateľských subjektov (absolútne o 0,08 percentuálneho bodu na 2,74 %), v úveroch poskytnutých podnikateľským subjektom (absolútne o 0,10 percentuálneho bodu na 4,18 %). V porovnaní s predchádzajúcim rokom sa mierne znížil trhový podiel banky v segmente úverov na bývanie (na 3,23 %). V oblasti hypotekárnych úverov si banka stabilne udržiava svoje silné trhové postavenie a podľa objemu poskytnutých hypotekárnych úverov aj v tomto roku dosiahla 3. miesto. Nižšiu dynamiku rastu v porovnaní so sektorom banka zaznamenala v segmente samospráv a štátnej správy. Rok 2008 bol pre banku i rokom prechodu produktov, služieb a najmä bankových systémov na euro, ktorý banka, ako jedna z prvých bánk na Slovensku, úspešne zvládla. Banka v závere roka 2008 vykázala bilančnú sumu v objeme 48,8 mld. Sk, t. j. takmer na úrovni roka K zmene došlo v štruktúre bilancie. V roku 2008 banka čerpala dva podriadené dlhy v celkovom objeme 29 mil. EUR (v prepočte k vo výške 0,87 mld. Sk). Týmito novými zdrojmi financovania banka kryla zvýšené aktivity v úverovej oblasti. Medziročne sa objem úverov v čistej účtovnej hodnote zvýšil o 4,8 mld. Sk (15,7 %) a dosiahol 35,2 mld. Sk. Vyššiu dynamiku banka zaznamenala v segmente retailových úverov, ktoré sa medziročne zvýšili o 20,2 %, objem korporátnych úverov sa zvýšil o 13,7 %. Primárne vklady klientov sa v porovnaní so záverom roka 2007 mierne znížili (o 0,8 %) na úroveň 29,9 mld. Sk. Strategickým zámerom banky je postupne zvyšovať objem retailových portfólií, čo sa jej v roku 2008 darilo postupne napĺňať, keď objem vkladov od obyvateľstva na silne konkurenčnom trhu medziročne zvýšila o takmer 4,6 mld. Sk (36,9 %), čomu v posledných mesiacoch roka dopomohol aj prílev vkladov klientov v súvislosti s eurokonverziou. Banka v roku 2008 zvýšila hodnotu vlastného imania o 11,1 % na 3,5 mld. Sk, pričom hlavným zdrojom zvýšenia bol vytvorený zisk roka Hospodársky výsledok banky pred zdanením za rok 2008 vo výške 386,2 mil. Sk sa v porovnaní s predchádzajúcim rokom zvýšil o 31,7 %, k čomu prispel aj úspešný predaj majetkových podielov OTP Garancií vo vlastníctve banky. 13 Správa predstavenstva o činnosti banky za rok 2008 Správa predstavenstva o činnosti banky za rok

9 Hospodársky výsledok banky po zdanení bol v porovnaní s predchádzajúcim rokom nižší o 4,6 %, keď banka za rok 2008 vykázala náklady na daň z príjmov vo výške 55,0 mil. Sk. V roku 2007 banka vykázala odloženú daňovú pohľadávku dane z príjmov vo výške 54,0 mil. Sk, čo pozitívne ovplyvnilo výsledok po zdanení. Táto skutočnosť mala vplyv na ukazovatele rentability podnikania v roku 2008, ktoré sa v porovnaní s rokom 2007 mierne znížili. Rentabilita aktív dosiahla 0,7 %, rentabilita vlastného imania 9,9 %. Priaznivý posun banka dosiahla v ukazovateli Cost/income ratio, ktorý sa v roku 2008 zlepšil na 65,5 % (zníženie v porovnaní s rokom 2007 absolútne o 5,8 bodu). Banka poskytovala v roku 2008 služby klientom prostredníctvom siete 72 pobočiek a expozitúr, 8 špecializovaných pracovísk na poskytovanie úverov na bývanie (Centier úverov na bývanie), 5 regionálnych korporátnych centier a elektronických distribučných kanálov. V priebehu roka realokovala niektoré pobočky a expozitúry (pobočky so sídlom v Pezinku, Piešťanoch, Prešove a v Trebišove a expozitúry so sídlom v Bratislave-Dúbravke a v Partizánskom) do nových priestorov z dôvodu zlepšenia prístupnosti a priblíženia sa k vyššej koncentrácii klientov s cieľom zvýšenia komfortu obsluhy a predaja. V Bratislave na Dunajskej ulici a v Shopping Palace transformovala pobočku a expozitúru na Centrá úverov na bývanie. Organizačnú zložku v zahraničí banka nemá. V roku 2008 banka reagovala na požiadavky trhu vývojom nových, inováciou a modifikáciou existujúcich produktov. Záujem o produkty banky sa prejavil okrem rastu obchodnej činnosti aj rozšírením klientskej základne. Na konci roka banka poskytovala svoje služby 188 tisícom klientov (11,3 %-ný medziročný nárast). Podnikateľskú činnosť banka realizovala prostredníctvom 739 zamestnancov v závere roka 2008, z toho v odbytovej sieti pôsobilo 395 zamestnancov. Banka zvýšila svoju efektívnosť v tejto oblasti, keď pri raste obchodných aktivít medziročne znížila počet zamestnancov o 5,6 %. Banka okrem dcérskej spoločnosti OTP Faktoring, a.s., ktorej je jediným vlastníkom, vlastní minoritné majetkové podiely (do 19 %) v ďalších štyroch obchodných spoločnostiach. Skupinu OTP po predaji spoločností OTP Garancia poisťovňa, a.s., OTP Garancia životná poisťovňa, a.s., a OTP Leasing, a.s., v roku 2008, okrem banky zastupujú na Slovensku spoločnosti OTP Faktoring Slovensko, a.s., OTP Buildings, s.r.o., a OTP REAL SLOVENSKO, s.r.o. 15 Správa predstavenstva o činnosti banky za rok

10 Obchodná línia Retail V K L A DY A Ú V E R Y O B Y VA T E Ľ S T VA K banka získala 17,0 mld. Sk vkladov od obyvateľstva. Vklady od obyvateľstva sa v porovnaní s predchádzajúcim rokom zvýšili o 36,9 %, 4,6 mld. Sk, pri náraste počtu vkladových účtov o 16,5 % a náraste počtu klientov o 12,5 %. Dosiahnuté výsledky banky v oblasti retailového vkladového portfólia možno v roku 2008 považovať za historicky najlepšie. Významnejšie nárasty retailových vkladov banka zaznamenala v I. a II. štvrťroku, najvyšší prírastok (60 % ročného nárastu) tvoril nárast v poslednom štvrťroku, keď vzhľadom na bezproblémový a bezpečný prechod na novú menu obyvateľstvo svoje úspory začalo vo významnej miere ukladať do peňažných ústavov. Pod uvedené výsledky banky sa nemalou mierou okrem mediálnych kampaní podpísalo aj zavedenie nových produktov banky: OTP Net Konto - moderný spôsob komunikácie klienta s bankou, ktorá bola posunutá už na začiatok procesu komunikácie, resp. ponuka a predaj produktu je pred príchodom klienta do banky; OTP Profit depozit - prvý zaistený produkt v ponuke banky; Vernostný program - so zámerom zníženia odchodu klientov. Osvedčené kampane pri oslovovaní mladých v rámci predaja OTP Ready konto priniesli svoj výsledok v náraste počtu uvedených účtov o takmer 21 %. Hrubý objem úverov poskytnutých obyvateľom k dosiahol 11,1 mld. Sk a v porovnaní s rokom 2007 sa zvýšil o viac ako 20 %, t. j. o 1,9 mld. Sk. Banka dosiahla vysokú dynamiku v raste spotrebných úverov, ktoré sa medziročne zvýšili o 44 %. Stav hypotekárnych úverov sa medziročne zvýšil o 13 % a dosahuje 8,1 mld. Sk. Pre zhoršené podmienky pri umiestňovaní hypotekárnych záložných listov na trhu sa banka v roku 2008 začala viac orientovať na poskytovanie iných úverov na bývanie ako hypotekárnych. Úvery na bývanie (hypotekárne a účelové spotrebné úvery zabezpečené nehnuteľnosťou) tvorili 79 % z poskytnutých úverov obyvateľom. Podiel financovaných developerských projektov z úverov na bývanie tvoril 15 %, pričom väčšina projektov bola realizovaná na území Bratislavy a v jej okolí. Bezúčelové spotrebné úvery zabezpečené nehnuteľnosťou tvorili 19 % z poskytnutých úverov obyvateľom. V menšom objeme banka poskytla bezúčelové spotrebné úvery zabezpečené ručiteľmi, termínovaným vkladom, ale aj bez zabezpečenia. Predaj úverových produktov okrem pobočkovej siete banka zabezpečovala aj prostredníctvom externej predajnej siete. Podiel externých partnerov na celkovej produkcii úverov na bývanie banky dosiahol v roku %. 17 Obchodná línia Retail 18

11 Obchodná línia Corporate V K L A DY A Ú V E R Y F I R E M N Ý C H K L I E N TO V, S A M O S P R Á V A Š T Á T N YC H O R G Á N O V V závere roka 2008 banka spravovala vklady firemných klientov, samospráv a štátnych orgánov v celkovom objeme 12,9 mld. Sk. Medziročne došlo k zníženiu vkladov o 27 %, t. j. o 4,8 mld. Sk (z dôvodu odlivu vkladov nízkeho počtu veľkých klientov). S cieľom prispôsobiť ponuku potrebám klientov, hlavne v segmente SME, banka v roku 2008 zaviedla do ponuky vkladový produkt Net Konto a v poslednom štvrťroku produkt BIZNISDEPOZIT. Zvýšený záujem banka zaznamenala aj o komplexnú ponuku produktov a služieb pre spoločenstvá vlastníkov bytov, správcovské spoločnosti a bytové družstvá. Banka úspešne rozvíja spoluprácu so segmentom bytových družstiev, kde niekoľko veľkých klientov začalo využívať produkt Cash Pooling. Hrubý objem úverov v segmente firemných klientov, samospráv a štátnych orgánov sa v roku 2008 v porovnaní so záverom roka 2007 zvýšil o 13 %, t. j. o 2,8 mld. Sk, a dosiahol 24,8 mld. Sk. Vyšší medziročný nárast objemu úverov banka zaznamenala v segmente veľkých klientov, kde využíva klientsky orientovaný prístup a orientáciu na oblasť projektového a štruktúrovaného financovania a poskytuje na mieru šité produkty a služby pre klientov. V segmente SME, ktorý je v popredí záujmu banky, sa banka orientovala najmä na masovo poskytované produkty, založené na automatizácii úverového procesu, a na komplexné financovanie špecifických segmentov poľnohospodárov, spoločenstiev vlastníkov bytov a bytových družstiev, zdravotníkov, cirkví a cirkevných organizácií. Široké produktové portfólio pre korporátnych klientov bolo vytvorené na základe prieskumu a potrieb trhu a aktuálnych požiadaviek klientov a aktualizované v roku 2008 najmä v oblasti financovania projektov z fondov EÚ pre druhé programové obdobie , na financovanie miest a obcí banka zaviedla nový produkt Univerzálny komunálny rámec. 19 Obchodná línia Corporate 20

12 Platobný styk Platobné karty Trend zvyšovania počtu a objemu zrealizo- V oblasti tuzemského platobného styku bol V roku 2008 sa portfólio platobných kariet K bolo v sieti OTP aktívnych vaných transakcií v oblasti cezhraničného medziročný nárast v počte a objeme spra- banky nezmenilo. Banka vydáva elektro- 119 bankomatov. Za kalendárny rok 2008 sa a tuzemského platobného styku pokračoval covaných tuzemských prevodov o 4 %. nické a embosované platobné karty na bankomatoch zrealizovalo aj v roku V oblasti cezhraničného Banka v roku 2008 zaznamenala zvýšený kartových spoločností VISA a MasterCard transakcií v celkovom objeme 6,22 mld. Sk. platobného styku banka zaznamenala záujem aj o zabezpečenie inkasovania pre fyzické osoby občanov a podnikateľské Medziročne sa počet transakcií zvýšil o 5 %, medziročný nárast počtu zrealizovaných poplatkov SIPO z účtov klientov, čo sa subjekty a kreditné karty. V roku 2008 ban- objem transakcií vzrástol o 9 %. cezhraničných hladkých platieb o takmer 17 %, prejavilo na medziročnom náraste v počte ka pokračovala vo vydávaní vernostných pričom počet platieb zo zahraničia sa bankou spracovaných inkasných platieb za kariet v spolupráci so samosprávami vybra- Prostredníctvom 602 EFT POS terminálov medziročne zvýšil o viac ako 15 % a počet daný druh služby o 25 %. ných miest a obcí v SR. bolo zrealizovaných transakcií platieb do zahraničia o viac ako 18 %. v celkovom objeme 3,54 mld. Sk, čo je Výsledkom úspešnej prípravy eurokonverzie Počet platobných kariet sa v porovnaní so medziročný nárast o 21 % v počte a o 22 % Celkový objem zrealizovaných cezhraničných v oblasti cezhraničného a domáceho platob- záverom roka 2007 zvýšil o 12 %. Banka v objeme transakcií. prevodných príkazov dosiahol medziročný ného styku v roku 2008 bola akceptácia v závere roka 2008 evidovala kusov nárast o viac ako 62 %. Zvýšený záujem banky ako priameho účastníka v paneuróp- platobných kariet, z toho kusov Rok 2008 bol pre banku i v tejto oblasti klientov o realizovanie platobného styku skom clearingovom systéme TARGET2 SK kreditných kariet. Z celkového počtu platob- rokom príprav na zavedenie meny euro. prostredníctvom elektronického bankov- a akceptácia účasti banky v pridruženom ných kariet kariet vlastnili fyzické Banka migrovala ATM na TCP/IP technológiu, níctva pokračoval aj v roku Prejavilo clearingovom systéme EURO SIPS. osoby a kariet právnické osoby. ktorá umožňuje zrýchlenie komunikácie sa to v medziročnom náraste týchto platieb a online monitorovanie ATM. Došlo k zmene do zahraničia o 6 %. dizajnu na Ready kartách s postupným prechodom na jednotný dizajn OTP Group. 21 Platobný styk Platobné karty 22

13 Peňažný a kapitálový trh Finančné výsledky banky a obozretné podnikanie Rok 2008 bol z hľadiska pôsobenia OTP Banky likvidity OTP Banka v prevažnej miere Hospodársky výsledok pred zdanením banka riadila výdaje na prevádzkovú činnosť. Napriek na finančných trhoch veľmi úspešný. Významne umiestňovala prostredníctvom dvojtýždňo- generovala vo výške 386,2 mil. Sk, čo je medziročnému nárastu prevádzkových nákla- sa podarilo zvýšiť obraty aj profitabilitu, a to vých REPO obchodov v Národnej banke medziročné zvýšenie o 31,7 %. dov banka zvýšila prevádzkovú efektívnosť, čo najmä vďaka zvýšenému rozsahu obchodných Slovenska. OTP Banka plnila povinné sa prejavilo v zlepšení ukazovateľa Cost/income aktivít s klientmi customer desku v oblasti minimálne rezervy predpísané Národnou Tento výsledok znížila daňová povinnosť vo ratio. menových obchodov. Tento rast bol dôsled- bankou Slovenska. výške 55 mil. Sk, a tak výsledkom obchodnej kom nadviazania veľmi úzkej spolupráce činnosti banky za rok 2008 je disponibilný zisk Predstavenstvo navrhne valnému zhromaž- a pravidelného kontaktu s firemnými klientmi Na zabezpečenie potrieb krytia hypotekárnych po zdanení vo výške 331,2 mil. Sk. deniu akcionárov nasledujúce rozdelenie zisku banky, čo pomáha rýchlejšej a cielenej- úverov odbor treasury úspešne umiestnil na za rok 2008: šej identifikácii ich potrieb, týkajúcich sa trhu štyri emisie hypotekárnych záložných listov Hlavným zdrojom zisku bol čistý úý zaisťovacích menových obchodov, ako aj v celkovom objeme 1,639 mld. Sk. príjem vo výške 1 256,4 mil. Sk, dosiahnutý Prídel do zákonného tis. Sk ostatných produktov treasury. predovšetkým rastom obchodných aktivít, ich rezervného fondu (10 %) Odbor treasury počas celého roka 2008 plnil štruktúrou, ako aj úou politikou banky Nerozdelený zisk tis. Sk Na devízovom a peňažnom trhu banka vďaka všetky interné limity a ukazovatele, ako aj všetky reagujúcou na meniace sa trhové úé Spolu tis. Sk konzervatívnemu prístupu podstupovala mini- limity stanovené Národnou bankou Slovenska. sadzby. Tvoril 61,6 % z úých a neúých málne trhové riziko. Odboru treasury sa príjmov spolu a v porovnaní s rokom 2007 sa Parametre obozretného podnikania, stanovené v roku 2008 podarilo dosiahnuť viac ako zvýšil o 11,1 %. Zvýšením objemu financovania Národnou bankou Slovenska, formou limitov 25-percentný nárast zisku oproti roku v cudzej mene cez FX swapy banka o 36,8 % v opatrení o vlastných zdrojoch a požiadavkách Na peňažnom trhu krátkodobé prebytky v roku 2008 zvýšila zisk z finančných operácií. na vlastné zdroje financovania bánk, Priaznivo sa vyvíjal čistý výnos z poplatkov o majetkovej angažovanosti a o likvidite, banka a provízií, vyšší v porovnaní s predchádzajúcim dodržiavala. Banka v priebehu celého roka rokom o 21,4 %. Do výsledku prispel aj vykazovala vlastné zdroje nad minimálnu mimoriadny výnos z predaja majetkových požadovanú úroveň, čím plnila kapitálovú podielov banky v OTP Garanciách a v spoloč- požiadavku regulátora. nosti OTP Leasing v netto vo výške 122,5 mil. Sk. Banka popri obchodnej činnosti starostlivo 23 Peňažný kapitálový trh Finančné výsledky banky a obozretné podnikanie 24

14 Investičná činnosť Predpokladaný vývoj podnikania Banka v roku 2008 investovala do rozvoja ďovania a analyzovania údajov pre kreditné, Obchodný plán na rok 2009 vychádza zo poplatkov za vysielané, tzv. regulované platby hmotného a nehmotného majetku 251 mil. Sk. trhové i operačné riziká a hodnotenia schop- zadefinovaných očakávaní ďalšieho smerovania v mene euro do zahraničia na úroveň poplatkov Prioritným projektom bolo zabezpečenie nosti klienta plniť záväzky z úverového vzťahu banky zo strany hlavného akcionára. Reflektuje za tuzemské prevody finančných prostriedkov). prechodu všetkých systémov banky potrebných a oceňovania zabezpečenosti poskytovaných na súčasnú a očakávanú situáciu na finančných na poskytovanie služieb a predaj produktov úverov v súlade s direktívou Európskej únie trhoch a v reálnej ekonomike, charakterizovanú Banka v roku 2009 zvýši prevádzkovú efek- v pobočkovej sieti na euro. Úspešne prebehla (Basel II). Realizácia uvedených projektov si vážnymi problémami najväčších svetových tívnosť, meranú ukazovateľom Cost/Income konverzia hotovostí, logistických činností vyžiadala investície v objeme 192,7 mil. Sk. ekonomík. V prípade Slovenska ako značne ratio, čo by sa malo prejaviť v pozitívnom a bezpečnosti banky. Vysoké investičné náklady otvorenej, exportne zameranej ekonomiky posune ukazovateľa. Napĺňaním tohto cieľa je si vyžiadali zmeny v platobnom styku, V objeme 58,2 mil. Sk bol zabezpečený dochádza k spomaleniu hospodárskeho rastu, okrem iných opatrení i postupne realizovaná v bankovej regulácii a nové systémy ochrany technický rozvoj predajnej siete. Hlavným čo bude mať vplyv na možnosti rastu bankového zmena organizačnej štruktúry na ústredí spotrebiteľa v bankovníctve, zavádzanie nových cieľom obnovy a rekonštrukcie obchodných sektora. Súčasná kríza svetovej ekonomiky, kríza i v odbytovej sieti. trendov a rozširovania funkcionalít v retailovom priestorov banky je zvýšiť komfort a úroveň dôvery a silná averzia k riziku sa naplno prejaví aj korporátnom bankovníctve. V druhej fáze služieb poskytovaných klientom a podpora v nižšej ochote bánk poskytovať úvery klientom Výraznejšie zmeny banka predpokladá pokračovalo zavádzanie projektu zhromaž- jednotnej identity banky. a vo zvýšení rizikových prémií. Zároveň v štruktúre bilancie so zameraním sa na očakávame rast dopytu po stabilných zdrojoch posilnenie likvidity. V obchodnej činnosti sa financovania hlavne v podobe klientskych zameria hlavne na retailovú oblasť s výraznou vkladov so sprievodným poklesom úých orientáciou na získavanie klientskych vkladov, marží z vkladov. ale aj na rast úverového portfólia. V korpo- rátnej oblasti bude preferovať segment mikro Vstup Slovenska do eurozóny má a malých klientov a postupne ustupovať zo podstatný vplyv aj na fungovanie bankového segmentu veľkých klientov. sektora, v ktorom sa v plnej miere prejavia výpadky výnosov z devízových transakcií Vzhľadom na rizikovejšie ekonomické pro- (v predchádzajúcich rokoch realizované väčši- stredie banka v oblasti finančných cieľov nou na EUR/SKK páre) a výpadky výnosov zo a ukazovateľov rentability podnikania očakáva zahraničného platobného styku (v súvislosti v roku 2009 oproti predchádzajúcemu obdobiu s implementáciou smernice EÚ o znížení mierne zníženie výkonnosti. 25 Investičná činnosť Predpokladaný vývoj podnikania 26

15 Profil banky Vízia a misia OTP Banky Slovensko, a.s. OT P B A N K A S LO V E N S K O, A. S. V Í Z I A, je univerzálna Základná ponuka služieb OTP Banky Víziou našej banky je nielen pokračovať Slovensko, a.s., svoju dôveru ako modernej, banka s úplnou devízovou licenciou. Pôsobí Slovensko, a.s., zahŕňa: v tom, v čom sme sa stali na slovenskom spoľahlivej a etablovanej finančnej inštitú- na slovenskom trhu a prostredníctvom finančnom trhu úspešnými, ale dosiahnuť cii. Odborné znalosti, ľudský potenciál svojich korešpondenčných bánk aj na korunové i devízové depozitné služby, maximálnu spokojnosť a komfort našich zamestnancov a skúsenosti medzinárodnej zahraničných trhoch. zmenárenské a pokladničné služby, klientov, zároveň však našou prácou a jej skupiny používame na to, aby sme plnili Majoritným vlastníkom OTP Banky úverové služby, výsledkami presvedčiť ďalších, ktorí hľadajú potreby našich klientov, poskytli im kom- Slovensko, a.s., je najväčšia banka na domáci i medzinárodný platobný styk, kvalitné služby, aby prejavili OTP Banke fortné služby a prekročili ich očakávania. maďarskom bankovom trhu OTP Bank Nyrt. poradenské služby, OTP Bank Nyrt. vlastní 97,23 % akcií OTP treasury a investičné bankovníctvo. Banky Slovensko, a.s. Minoritnými vlastníkmi banky sú slovenské spoločnosti a fyzické osoby. Prednosťou poskytovaných služieb je rýchlosť a komplexnosť vykonávania M I S I A Sieť OTP Banky Slovensko, a.s., tvorí 72 platobných operácií. Všetky pobočky pobočiek vo všetkých významných pracujú v on-line režime a sú prepojené priemyselných a obchodných centrách s ústredím. Klientom sa tiež poskytuje Misiou OTP Banky Slovensko, a.s., je posky- Naším krédom je spokojnosť každého Slovenska. Ústredie banky sídli v Bratislave. možnosť spravovania účtu cez elektronické tovať profesionálne a vysokokvalitné služby klienta. Naši klienti si musia byť vedomí, že, sa prioritne bankovníctvo, zahŕňajúce v sebe služby OTP svojim retailovým, korporátnym klientom sme tu pre nich, sú pre nás dôležití, bez zameriava na poskytovanie bankových Direct, ako sú internetbanking, call centrum a samosprávam. Harmonickými a presnými ohľadu na to, či je to veľká spoločnosť, produktov a služieb. Štruktúra produktov alebo mobile banking. manažérskymi praktikami spojiť existujúci alebo zamestnanec malej firmy. Načúvame a služieb je prispôsobená požiadavkám potenciál a pôsobiť transparentne a prezie- ich potrebám a rešpektujeme ich. Presved- rozhodujúcich skupín klientov fyzickým aj ravo a tiež proaktívne podporovať efektívne číme ich vysokou kvalitou moderných právnickým osobám. OTP Banka je bankou inovácie. produktov, úrovňou poskytovaných služieb, rodinného typu, preto ponúka produkty osobným prístupom, spoľahlivosťou, profe- a služby pre všetky generácie od sionalitou a otvorenou komunikáciou. najmladších až po dôchodcov. 27 Profil banky Vízia a misia OTP Banky Slovensko, a.s. 28

16 Marketing a podpora projektov Komunikácia OTP Banky Slovensko, a.s., oslovuje v podlinkovej i nadlinkovej rovine priamo klienta jednotlivca i spoločnosť. Vizuálna stránka komunikácie sa zameriava na ľudí a životné situácie, v ktorých sa nezaobídu bez svojej banky OTP Banky Slovensko, a.s., je členom medzinárodnej skupiny OTP Group, bankovej skupiny so špecifickým postavením na európskom bankovom trhu. Cieľom OTP Banky Slovensko, a.s., je byť plnohodnotným členom tejto skupiny. V roku 2008 banka, okrem napĺňania vlastných marketingových a strategických zámerov v rámci bankovej skupiny, realizovala najmä projekt zavedenia novej euromeny. V rámci euro- konverzných aktivít boli realizované viaceré podporné projekty a kampane pre širokú verejnosť. Banka spustila projekt Net Collection, ktorého súčasťou bolo zavedenie nového unikátneho produktu OTP Net Konto. Produkt bol nadlinkovo predstavený použitím tzv. teasingovej reklamy reklamy s utajeným posolstvom, ktoré je objasnené a vysvetlené až v následných krokoch, čím je pre spotrebiteľa atraktívne. K produktu a k celkovej kampani bola vytvorená špeciálna internetová stránka slúžiaca ako informačný portál s možnosťou zriadenia si produktu priamo v internetovom prostredí. Banka aj vďaka proaktívnemu prístupu zamestnancov úspešne implementovala všetky eurokonverzné činnosti v stanovenom čase a celkový proces eurokonverzie zvládla ako jedna z prvých bánk na Slovensku. Po vlastnom rebrandingu OTP Banka Slovensko, a.s., v roku 2007 inovovala aj svoje OTP READY Konto mladých. Produkt určený pre deti a mládež od 8 do 26 prešiel v máji 2008 zmenou, ktorá sa dotkla tak samotnej značky a loga, ako aj formy komunikácie. Značka mladých sa viac priblížila celkovej komunikačnej línii OTP Group. V spolupráci s najnavštevovanejším portálom Azet.sk bolo nové otpready atraktívne priblížené širokým masám mladých používateľov., sa snaží v rámci svojej spoločenskej zodpovednosti vypomôcť svojimi finančnými darmi a sponzorskými príspevkami predovšetkým žiada- teľom s projektmi v oblasti umenia, zachovania kultúrneho dedičstva s lokálnou a zahraničnou pôsobnosťou. Dôležitou súčasťou sponzorských aktivít, ktoré má banka záujem podporiť, je integrácia programovo orientovaných projektov do miestneho prostredia, ako aj možná podpora komunít a podujatí v tejto oblasti pôsobenia. Odbytová sieť pobočky Bratislava Špitálska Bratislava Štúrova Ivanka pri Dunaji Matičný dom, Moyzesova Bratislava OD Kaufland (Petržalka) Jantárova cesta Bratislava Bratislava-Petržalka Bzovícka Bratislava-Dúbravka Saratovská 6B Bratislava Hurbanovo nám Bratislava Blumentálska Bratislava POLUS Vajnorská Bratislava Alibaba Staré grunty Bratislava Apollo BC Prievozská 2/B Bratislava-Podunajské Biskupice Vetvárska Bratislava Kazanská Malacky Záhorácka 46/ Pezinok Holubyho Senec Lichnerova Dunajská Streda Korzo Bélu Bartóka Gabčíkovo Bratislavská Galanta Poštová 914/ Veľký Meder Bratislavská cesta 2467/ Okoč Hlavná Šamorín Gazdovský rad č Komárno Záhradnícka Kolárovo Kostolné nám Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 034/ Fax: 034/ Tel.: 033/ Fax: 033/ Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 031/ Fax: 031/ Tel.: 031/ Fax: 031/ Tel.: 031/ Fax: 031/ Tel.: 031/ Fax: 031/ Tel.: 031/ Fax: 031/ Tel.: 031/ Fax: 031/ Tel.: 035/ Fax: 035/ Tel.: 035/ Fax: 035/ Nové Zámky Petőfiho Štúrovo Hlavná Šahy E. B. Lukáča Nitra Štefánikova Nitra Coboriho Levice hotel Atóm, Ul. sv. Michala Šaľa Hlavná 33/ Topoľčany Čsl. armády Trenčín Nám. sv. Anny 352/ Partizánske Februárová 152/ Prievidza Kláštorná Považská Bystrica Nám. A. Hlinku Lučenec Železničná Veľký Krtíš Ul. SNP Rimavská Sobota Ul. SNP Tornaľa Mierová Rožňava Ul. zeleného stromu Žilina Sládkovičova Čadca Palárikova Dolný Kubín Nám. slobody Martin M. R. Štefánika Banská Bystrica Nám. SNP Žiar nad Hronom Ul. SNP 94/ Zvolen Sládkovičova Tel.: 035/ Fax: 035/ Tel.: 036/ Fax: 036/ Tel.: 036/ Fax: 036/ Tel.: 037/ Fax: 037/ Tel.: 037/ Fax: 037/ Tel.: 036/ Fax: 036/ Tel.: 031/ Fax: 031/ Tel.: 038/ Fax: 038/ Tel.: 032/ Fax: 032/ Tel.: 038/ Fax: 038/ Tel.: 046/ Fax: 046/ Tel.: 042/ Fax: 042/ Tel.: 047/ Fax: 047/ Tel.: 047/ Fax: 047/ Tel.: 047/ Fax: 047/ Tel.: 047/ Fax: 047/ Tel.: 058/ Fax: 058/ Tel.: 041/ Fax: 041/ Tel.: 041/ Fax: 041/ Tel.: 043/ Fax: 043/ Tel.: 043/ Fax: 043/ Tel.: 048/ Fax: 048/ Tel.: 045/ Fax: 045/ Tel.: 045/ Fax: 045/ Marketing a podpora projektov Odbytová sieť pobočky 30

17 Regionálne korporátne centrá (RKC) Detva Tajovského Trnava A. Žarnova Piešťany Nálepkova Štúrovo Hlavná Senica Štefánikova Poprad Nám. sv. Egídia 3633/ Stará Ľubovňa Nám. sv. Mikuláša Spišská Nová Ves Letná Liptovský Mikuláš Ul. 1. mája Ružomberok Madáčova Košice Alžbetina Košice OD Kaufland Toryská ul Košice Murgašova Moldava nad Bodvou Hviezdoslavova Sečovce Nám. sv. Cyrila a Metoda 47/ Michalovce Š. Kukuru Trebišov M. R. Štefánika 3782/25/A Prešov Hlavná Sabinov Nám. slobody Bardejov Radničné nám Svidník Centrálna 817/ Humenné Nám. slobody Vranov nad Topľou A. Dubčeka Fiľakovo Biskupická Kráľovský Chlmec Nemocničná ulica Tel.: 045/ Fax: 045/ Tel.: 033/ Fax: 033/ Tel.: 033/ Fax: 033/ Tel.: 036/ Fax: 036/ Tel.: 034/ Fax: 034/ Tel.: 052/ Fax: 052/ Tel.: 052/ Fax: 052/ Tel.: 053/ Fax: 053/ Tel.: 044/ Fax: 044/ Tel.: 044/ Fax: 044/ Tel.: 055/ Fax: 055/ Tel.: 055/ Fax: 055/ Tel.: 055/ Fax: 055/ Tel.: 055/ Fax: 055/ Tel.: 056/ Fax: 056/ Tel.: 056/ Fax: 056/ Tel.: 056/ Fax: 056/ Tel.: 051/ Fax: 051/ Tel.: 051/ Fax: 051/ Tel.: 054/ Fax: 054/ Tel.: 054/ Fax: 054/ Tel.: 057/ Fax: 057/ Tel.: 057/ Fax: 057/ Tel.: 047/ Fax: 047/ Tel.: 056/ Fax: 056/ Bratislava Štúrova RKC Bratislava detašované pracovisko Dunajská Streda Korzo Bélu Bartóka RKC Bratislava detašované pracovisko Nitra Štefánikova tr RKC Bratislava detašované pracovisko Komárno Záhradnícka RKC Bratislava detašované pracovisko Nové Zámky Petőfiho Žilina Sládkovičova RKC Žilina detašované pracovisko Trenčín Nám. sv. Anny 352/ RKC Žilina detašované pracovisko Prievidza Kláštorná Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 031/ Fax: 031/ Tel.: 037/ Fax: 037/ Tel.: 035/ Fax: 035/ Tel.: 035/ Fax: 035/ Tel.: 041/ Fax: 041/ Tel.: 032/ Fax: 032/ Tel.: 046/ Fax: 046/ Centrá úverov na bývanie (CÚB) CÚB Bratislava Dunajská CÚB Bratislava Shopping Palace Cesta na Senec 2/A CÚB Nitra Coboriho CÚB Trnava A. Žarnova CÚB Trenčín Nám. sv. Anny 352/ CÚB Žilina Sládkovičova CÚB Banská Bystrica Nám. SNP CÚB Košice Alžbetina Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 02/ Fax: 02/ Tel.: 037/ Fax: 037/ Tel.: 033/ Fax: 033/ Tel.: 032/ Fax: 032/ Tel.: 041/ Fax: 041/ Tel.: 048/ Fax: 048/ Tel.: 055/ Fax: 055/ Rimavská Sobota Ul. SNP RKC Rimavská Sobota detašované pracovisko Banská Bystrica Nám. SNP Košice Alžbetina RKC Košice detašované pracovisko Levočská RKC Košice detašované pracovisko Humenné Nám. slobody RKC Košice detašované pracovisko Michalovce Š. Kukuru Poprad Nám. sv. Egídia 3633/ Tel.: 047/ Fax: 047/ Tel.: 048/ Fax: 048/ Tel.: 055/ Fax: 055/ Tel.: 051/ Fax: 051/ Tel.: 057/ Fax: 057/ Tel.: 056/ Fax: 056/ Tel.: 052/ Fax: 052/ Odbytová sieť pobočky Regionálne korporátne centrá (RKC) Centrá úverov na bývanie (CÚB) 32

18 I n d i v i d u á l n a ú č t o v n á z á v i e r k a

19 I n d i v i d u á l n a ú č t o v n á z á v i e r k a z a o b d o b i e k o n č i a c e s a 3 1. d e c e m b r a z o s t a v e n á p o d ľ a M e d z i n á r o d n ý c h š t a n d a r d o v p r e f i n a n č n é v ý k a z n í c t v o v z n e n í p r i j a t o m E u r ó p s k o u ú n i o u a s p r á v a n e z á v i s l é h o a u d í t o r a 35 Informácie o audite 36

20 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 Medzinárodných Správa nezávislého štandardov audítora pre finančné výkazníctvo v znení prijatom Európskou úniou Správa nezávislého audítora Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 43 až 91 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 37 Správa nezávislého audítora 38

21 Individuálne súvahy k 31. decembru 2008 a 31. decembru 2007 podľa Individuálne výkazy ziskov a strát za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 a 31. decembra 2007 podľa Pozn. (v tis. SKK) (v tis. EUR) Obdobie Obdobie Obdobie Obdobie končiace sa končiace sa končiace sa končiace sa 31. decembra decembra decembra decembra 2007 Výnosové úroky: Úvery a ostatné pohľadávky Vklady v bankách, úvery poskytnuté bankám Finančné aktíva k dispozícii na predaj Finančné investície držané do splatnosti Výnosové úroky spolu Nákladové úroky: Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a ostatné záväzky ( ) ( ) (5 853) (7 273) Záväzky voči klientom ( ) ( ) (24 932) (23 234) Záväzky z emitovaných cenných papierov ( ) ( ) (13 179) (12 364) Podriadené záväzky (40 363) (1 340) Nákladové úroky spolu ( ) ( ) (45 304) (42 871) Výnosové úroky netto Straty z rizík na úvery netto 9 ( ) ( ) (9 230) (5 154) Výnosové úroky mínus zisky/(straty) z rizík na úvery Príjmy iné ako výnosové úroky: Poplatky a provízie Zisky/(straty) z finančných operácií netto Zisky/(straty) z finančných aktív netto (2 232) (74) Zisky/(straty) z transakcií s nehnuteľnosťami netto Dividendy prijaté Ostatné Príjmy iné ako výnosové úroky spolu Náklady iné ako nákladové úroky: Poplatky a provízie ( ) (86 058) (3 713) (2 857) Osobné náklady ( ) ( ) (17 330) (15 869) Odpisy a amortizácia 12 ( ) ( ) (4 944) (4 343) Zisky/(straty) z rizík na iné aktíva netto Ostatné 20 ( ) ( ) (19 754) (17 182) Náklady iné ako nákladové úroky spolu ( ) ( ) (45 603) (39 928) Zisk pred daňou z príjmov Daň z príjmu 21 (55 009) (1 826) Čistý zisk za rok Zisk na 1 akciu v nominálnej hodnote 120 Sk (v SKK, resp. v EUR) 32 19,25 20,19 0,64 0,67 Zisk na 1 akciu v nominálnej hodnote Sk (v SKK, resp. v EUR) , , , ,72 Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 34). Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 43 až 91 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 43 až 91 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 39 Individuálne súvahy Individuálne výkazy ziskov a strát 40

22 Individuálne výkazy o pohyboch vlastného imania za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 a 31. decembra 2007 podľa Individuálne prehľady o peňažných tokoch za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 a 31. decembra 2007 podla podľa (v tis. SKK) Základné imanie Rezervné fondy Oceňovacie rozdiely Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 34). Čistý zisk za obdobie Počiatočný stav k 1. januáru 2007 Čistý zisk za rok Prevody ( ) - Konečný stav k 31. decembru Čistý zisk za rok Finančné nástroje na predaj Prevody ( ) - Konečný stav k 31. decembru (v tis. EUR) Čistý zisk Základné imanie Rezervné fondy Oceňovacie rozdiely za obdobie Celkom Počiatočný stav k 1. januáru Čistý zisk za rok Prevody (9 416) - Konečný stav k 31. decembru Čistý zisk za rok Finančné nástroje na predaj Prevody (11 527) - Konečný stav k 31. decembru Celkom Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 43 až 91 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. Poznámky k individuálnej účtovnej závierke na stranách 43 až 91 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Pozn. (v tis. SKK) (v tis. EUR) Obdobie Obdobie Obdobie Obdobie končiace sa končiace sa končiace sa končiace sa 31. decembra decembra decembra decembra 2007 Čistý zisk za vykazované obdobie Úpravy na zosúladenie čistého zisku s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravná položka na možné straty z úverov netto Straty/(zisky) z rizík na iné aktíva netto (4 156) (9 744) (138) (323) Opravná položka na investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch (15 522) (7 634) (515) (253) Opravná položka na hmotný a nehmotný dlhodobý majetok (60 164) (1 997) Odpisy a amortizácia Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov ( ) (4 336) 480 Čistý vplyv predaja majetku (5 390) (1 939) (179) (64) Čistý vplyv dane z príjmov (53 952) (1 791) Zmeny v prevádzkových aktívach a pasívach: Čisté zvýšenie stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska (42 327) (76 843) (1 405) (2 551) Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám ( ) (10 886) Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančných aktív v reálnej hodnote proti zisku a strate (99 032) (3 288) Čisté zvýšenie stavu finančných aktív k dispozícii na predaj ( ) (11 713) (38 326) (389) Čisté zvýšenie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty ( ) ( ) ( ) ( ) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk ( ) (67 610) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči klientom ( ) (7 525) Čisté zníženie/(zvýšenie) časového rozlíšenia pohľadávok z ú (76 144) (2 528) 347 Čisté zníženie stavu ostatných aktív pred opravnými položkami na možné straty Čisté zvýšenie časového rozlíšenia záväzkov z ú Čisté zníženie stavu ostatných pasív ( ) (30 179) (19 792) (1 002) Prevod výnosových ú z cenných papierov držaných do splatnosti do investičnej činnosti ( ) ( ) (5 055) (6 240) Prevod nákladových ú z vydaných cenných papierov do finančnej činnosti Čisté peňažné prostriedky použité pri prevádzkovej činnosti ( ) ( ) ( ) (58 172) Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 34). 41 Individuálne výkazy o pohyboch vlastného imania Individuálne prehľady o peňažných tokoch 42

23 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 a pripravenej 31. decembra podľa 2007 podla PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Pozn. Obdobie končiace sa 31. decembra 2008 (v tis. SKK) (v tis. EUR) Obdobie končiace sa 31. decembra 2007 Obdobie končiace sa 31. decembra 2008 Obdobie končiace sa 31. decembra 2007 Čisté peňažné toky z finančných investícií držaných do splatnosti Zníženie stavu investícií v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch Predmet činnosti Banka vlastní univerzálnu bankovú licenciu vydanú Národnou bankou Slovenska (ďalej len NBS alebo Národná banka Slovenska ) a vykonáva obchodné činnosti v Slovenskej republike. Základnou činnosťou banky je poskytovanie širokého spektra bankových a finančných služieb rôznym subjektom, najmä veľkým a stredným podnikom, fyzickým osobám a inštitucionálnym klientom. Hlavným predmetom činnosti banky podľa bankového povolenia udeleného NBS je: Čisté prírastky hmotného a nehmotného dlhodobého majetku ( ) ( ) (7 836) (5 091) Čisté peňažné prostriedky z investičnej činnosti PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných/(spätne odkúpených) cenných papierov ( ) (13 211) Čisté zvýšenie stavu podriadených záväzkov Čisté peňažné prostriedky finančnej činnosti Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov (14 455) (480) Čisté zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov ( ) ( ) (60 104) (42 515) Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku účtovného obdobia Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu účtovného obdobia prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách v rozsahu bankového povolenia udeleného NBS, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi peňažného trhu v slovenských korunách a v cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v slovenských korunách a v cudzej mene, obchodovanie na vlastný účet s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, správa pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, finančný lízing, tuzemské prevody peňažných prostriedkov a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov (platobný styk a zúčtovanie), vydávanie a správa platobných prostriedkov, poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, Banka v roku 2008 mala peňažný príjem z ú vo výške tis. Sk (rok 2007: tis. Sk) a súčasne vyplatila úroky vo výške tis. Sk (rok 2007: tis. Sk). vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, finančné sprostredkovanie, poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 34). uloženie vecí, výkon funkcie depozitára, poskytovanie bankových informácií, prenájom bezpečnostných schránok, 1 : Ú V O D osobitné hypotekárne obchody podľa 67 ods. 1 v zmysle ust. 2 ods. 2 písm. n) zák. č. 483/2001 Z. z. o bankách, spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí., (ďalej len banka Štruktúra akcionárov alebo OTP Slovensko ) bola založená Spoločnosť je oprávnená na poskytovanie týchto investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb 24. februára 1992, vznikla 27. februára Hlavným akcionárom je OTP Bank Nyrt. v zmysle zákona o cenných papieroch: Banka sídli na adrese Štúrova ulica Maďarsko ( OTP Bank Nyrt. ) s 97,23 %-ným č. 5, Bratislava, IČO: , podielom na základnom imaní banky. OTP DIČ: Meno/obchodné meno Podiel na upísanom základnom imaní k Bank Nyrt. je priama materská spoločnosť banky. Štruktúra akcionárov (s podielom vyšším ako 1 %) a ich podiel na základnom imaní: Podiel na upísanom základnom imaní k OTP Bank Nyrt. Maďarsko 97,23 % 97,23 % Ján Šubák 1,00 % 1,00 % Ostatní menšinoví akcionári 1,77 % 1,77 % Podiely akcionárov na hlasovacích právach sú ekvivalentné ich podielom na základnom imaní. prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, swapy, týkajúce sa úých mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, future a forwardy týkajúce sa mien, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k prevoditeľným cenným papierom, umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, úschova podielových listov alebo cenných papierov vydaných zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania a úschova a správa prevoditeľných cenných papierov na účet klienta, okrem držiteľskej správy, a súvisiace služby, najmä správa peňažných prostriedkov a finančných zábezpek, vykonávanie obchodovania s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi, služby spojené s upisovaním finančných nástrojov. 43 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 44

24 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Prevádzkový zisk sa v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Podľa rozhodnutia banky vyplývajú jej produkty a služby z jedného segmentu podnikania, a tým je poskytovanie bankových a súvisiacich služieb. K 31. decembru 2008 mala banka na Slovensku 72 pobočiek, 5 regionálnych korporátnych centier (RKC), 4 regionálne retailové centrá (RRC) a 8 centier úverov na bývanie (CÚB) (31. december 2007: 74 pobočiek, 5 RKC, 4 RRC a 7 CÚB). Počet zamestnancov, členovia štatutárneho a dozorného orgánu Počet zamestnancov banky k 31. decembru 2008 bol 739 (31. december 2007: 783 zamestnancov), z toho 124 vedúcich zamestnancov (31. december 2007: 137). Predstavenstvo spoločnosti malo 5 členov (31. december 2007: 4) a dozorná rada 7 členov (31. december 2007: 7). Členovia štatutárneho a dozorného orgánu banky k 31. decembru 2008: Predstavenstvo: Dozorná rada: Ernő Kelecsényi (predseda) Péter Forrai (predseda) (od ) Ing. Zita Zemková (podpredseda) József Németh (od ) Dr. Gábor Tenk (od ) Ádám Kolossváry Barnabáš Bott (od ) Szabolcs Horváth (od ) Ing. Radovan Jenis (od ) Ing. Katarína Mihóková Ing. Jozef Brhel Ing. Anton Maťašek (do ) JUDr. Erika Csekes 2 : V Ý Z N A M N É Ú Č TO V N É Z Á S A DY Významné účtovné zásady použité pri vypracovaní individuálnej účtovnej závierky sú zhrnuté v nasledujúcom texte: Vyhlásenie o súlade s predpismi Individuálna účtovná závierka bola vypracovaná v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo ( IFRS ) v znení prijatom Európskou úniou ( EÚ ). IFRS prijaté EÚ sa nelíšia od štandardov vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) okrem požiadavky na účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39, ktorú EÚ neschválila. Spoločnosť určila, že účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39 nemá významný dopad na účtovnú závierku, ak by bolo schválené EÚ k dátumu zostavenia účtovnej závierky. V roku 2008 banka prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (International Financial Reporting Interpretations Committee IFRIC) pri IASB v znení prijatom EÚ, ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára Výsledkom prijatia týchto nových a revidovaných štandardov a interpretácií neboli zmeny v účtovných postupoch banky, ktoré by materiálne ovplyvnili sumy vykázané za bežný rok, resp. za minulé roky. K dátumu schválenia účtovnej závierky boli pripravené na vydanie nasledujúce štandardy a interpretácie, ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosť, avšak skupina sa ich rozhodla aplikovať pred dátumom účinnosti: Csaba Lantos (predseda) (do ) Dr. Dániel Béza (do ) Gyula Pap (do ) IFRS 8 Prevádzkové segmenty (účinný od 1. januára 2009), K dátumu schválenia účtovnej závierky boli pripravené na vydanie ďalšie štandardy a interpretácie, ktoré zatiaľ nenado- Regulačné požiadavky Údaje o konsolidujúcej sa spoločnosti budli účinnosť a skupina ich neaplikovala: Dokumenty IASB schválené EÚ: Banka podlieha bankovému dozoru a regu- Banka je súčasťou konsolidovaného celku lačným požiadavkám NBS. Súčasťou týchto OTP Group, konsolidovanú účtovnú závierku dodatok k IAS 23 Náklady na prijaté úvery a pôžičky (účinný od 1. januára 2009), regulačných požiadaviek sú ukazovatele, za všetky skupiny účtovných jednotiek tohto dodatky k IFRS 2 Platby na základe podielov: podmienky prevodu akcií a zrušenie zmlúv o platbách na základe limity a obmedzenia týkajúce sa likvidity, konsolidovaného celku zostavuje spoločnosť podielov (účinný od 1. januára 2009), kapitálovej primeranosti, rizika a systému riadenia rizík a devízovej pozície banky. Tieto požiadavky platia pre všetky banky na Slovensku. Ich dodržiavanie sa sleduje pomocou procesu finančných hlásení banky. Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi Bank Nyrt., so sídlom Nádor utca 16, 1051 Budapest, Maďarská republika (ďalej len OTP Bank Nyrt. ). OTP Bank Nyrt. je zároveň bezprostredne konsolidujúcou účtovnou jednotkou banky. Banka zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku, ktorá je uložená v zbierke listín vedenej Obchodným registrom Okresného súdu Bratislava I, Záhradnícka 10, Bratislava. dodatky k IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky: upravené vykazovanie (účinné od 1. januára 2009), IFRIC 13 Vernostné programy pre zákazníkov (účinný pre účtovné obdobia začínajúce od 1. júla 2008 a neskôr), dodatky k IAS 32 Finančné nástroje: Prezentácia Finančné nástroje vypovedateľné zo strany držiteľa a záväzky z likvidácie (účinný od 1. januára 2009), Zdokonalenia IFRS (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr), dodatok k IAS 27 Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka a IFRS 1 Prvá aplikácia IFRS : obstarávacia cena investície v dcérskej spoločnosti, spoločnom podniku a pridruženej spoločnosti (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr). 45 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 46

25 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Dokumenty IASB, ktoré EÚ ešte neschválila: Ako sa uvádza v ďalšom texte, banka vy- Prepočet peňažných hodnôt vyjadrených tvára opravné položky na zníženie hodnoty v SKK na EUR slúži v tejto závierke výhradne Štandardy: úverov a pohľadávok v prípadoch, keď exis- na informatívne účely. Pre prepočet hodnôt tuje objektívny dôkaz, že minulé udalosti bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 IFRS 1 Prvá aplikácia Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo novelizovaný štandard (2008) mali negatívny vplyv na odhad budúcich SKK (pozri pozn. 34). (účinný pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr), peňažných tokov. Tieto opravné položky zmenený štandard IFRS 3 Podnikové kombinácie (účinný od 1. júla 2009). vychádzajú z doterajších skúseností banky Peniaze a peňažné ekvivalenty pozostá- Dodatky: a aktuálnych údajov o nesplácaní úverov, návratnosti úverov, resp. o čase potrebnom vajú z peňažnej hotovosti, zostatkov na bežných účtoch v NBS a v iných bankách. na to, aby sa stratová udalosť vykryštalizo- Vykazujú sa len neviazané, okamžite dodatky k IAS 27 Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka (účinné od 1. júla 2009), vala do defaultu, ako aj subjektívne úsudky dostupné sumy a vysokolikvidné investície IAS 39 (revidovaný v roku 2008) Finančné nástroje: vykázanie a ocenenie položiek oprávnených na zaistenie vedenia banky o odhadovaných budúcich s pôvodnou dobou splatnosti do troch (s účinnosťou pre ročné obdobia začínajúce sa 1. júla 2009 alebo neskôr), peňažných tokoch. Vzhľadom na súčasné mesiacov. V tejto položke nie sú pre účely IAS 39 Reklasifikácia finančných aktív dátum účinnosti a prechod (účinný od 1. júla 2008). ekonomické podmienky sa konečný peňažných tokov vykázané povinné mini- Interpretácie: výsledok týchto odhadov môže líšiť od objemu opravných položiek na zníženie málne rezervy uložené v NBS, ktoré sú však k dispozícii len so sankčnou úou hodnoty, ktoré boli vykázané k 31. decem- sadzbou NBS. Položky sú vykázané v súvahe IFRIC 12 Koncesionárske zmluvy o poskytovaní verejnoprospešných služieb (účinný od 1. januára 2008, nemožno bru 2008, pričom tento rozdiel môže byť v riadku Peniaze, pohľadávky voči bankám ho prijať pred schválením pre zmluvy, pre ktoré sa v súčasnosti aplikuje IFRIC 4), významný. a účty v NBS. IFRIC 15 Dohody o výstavbe nehnuteľností (účinný od 1. januára 2009), IFRIC 16 Zabezpečenie čistých investícií do zahraničných prevádzok (účinný od 1. októbra 2008), Cieľ zostavenia Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté IFRIC 17 Distribúcia nepeňažného majetku vlastníkom (s účinnosťou pre ročné obdobia začínajúce sa 1. júla ostatným bankám, úvery poskytnuté klientom, 2009 alebo neskôr), Zostavenie uvedenej individuálnej účtovnej opravné položky na možné straty vklady IFRIC 18 Prevody majetku od zákazníkov (s účinnosťou pre ročné obdobia začínajúce sa 1. júla 2009 alebo závierky v Slovenskej republike je v súlade v ostatných bankách a úvery poskytnuté neskôr). so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve ostatným bankám sa vykazujú vo výške v znení neskorších predpisov a nariadenia nesplatenej istiny po odpočítaní opravných Neočakáva sa, že prijatie uvedených štandardov a interpretácií v budúcich účtovných obdobiach bude mať významný Európskeho parlamentu a Rady (ES) položiek na možné straty v súvahe v riadku vplyv na výsledok hospodárenia alebo na vlastné imanie. 1606/2002 o uplatňovaní medzinárodných Vklady v ostatných bankách, úvery poskyt- účtovných štandardov (IFRS). nuté ostatným bankám, po odpočítaní Významné účtovné odhady Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku: Banka zostavuje aj konsolidovanú účtovnú závierku v súlade s IFRS, ktorá je uložená opravnej položky na možné straty. Úrok sa časovo rozlišuje a účtuje v prospech výkazu ziskov a strát na základe nesplatenej pohľa- Predkladanie finančných výkazov v súlade v jej priestoroch. Zoznam spoločností, ktoré dávky. Tieto úroky sa vykazujú vo výkaze s IFRS vyžaduje od vedenia banky, aby V súvislosti so súčasnými ekonomickými nie sú v tejto individuálnej závierke konso- ziskov a strát v riadku Výnosové úroky posúdilo odhady a predpoklady, ktoré majú podmienkami, na základe aktuálne dostup- lidované, je uvedený v poznámke 11. vklady v bankách, úvery poskytnuté vplyv na vykázané hodnoty aktív a pasív, na vykázanie možných aktív a pasív k dátumu ných informácií, vedenie banky zvážilo všetky relevantné faktory, ktoré mohli mať Významné účtovné zásady bankám. finančných výkazov a na vykázanie výnosov vplyv na ocenenie a zníženie hodnoty Úvery poskytnuté klientom sa vykazujú vo a nákladov za uvedené obdobie. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť a budúce zmeny ekonomických podmienok, podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo následne môže mať významný vplyv na uvedené finančné postavenie a výsledky hospodárenia. majetku a záväzkov v tejto účtovnej závierke, na likviditu, financovanie činností banky a iné vplyvy, ktoré mohli mať na finančné výkazy. Všetky takéto prípadné vplyvy boli premietnuté do tejto účtovnej závierky. V súvislosti s budúcim vývojom existuje vysoký stupeň neistoty, ktorý môže mať za následok významnú zmenu v trhových hodnotách cenných papierov a ktorý môže viesť k zvýšenému znehodnoteniu aktív. Vedenie banky naďalej monitoruje situáciu a ďalšie možné vplyvy finančnej krízy a hospodárskej recesie na svoju činnosť. Individuálna účtovná závierka bola zostavená na základe historických cien okrem určitých finančných nástrojov, ktoré sú zaúčtované v reálnej hodnote, a na základe predpokladu, že banka bude schopná pokračovať v blízkej budúcnosti v nepretržitej činnosti. Mena použitá na vykazovanie v tejto individuálnej účtovnej závierke je slovenská koruna s presnosťou na tisíc korún, pokiaľ sa neuvádza inak. výške nesplatenej istiny po odpočítaní opravných položiek na straty z úverov v súvahe v riadku Úvery a pohľadávky po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Úrok sa časovo rozlišuje, účtuje sa v prospech výkazu ziskov a strát na základe nesplatenej pohľadávky a vykazuje sa v riadku Výnosové úroky úvery a ostatné pohľadávky. Pozastavenie úročenia úverovej pohľadávky nastáva, ak je na dlžníka vyhlásený konkurz, alebo v prípade odstúpenia obidvoch zmluvných strán od úverovej zmluvy. 47 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 48

26 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Úverové pohľadávky obstarané postúpením zníženia hodnoty úverov sa posudzujú na opravných položiek primeraná na pokrytie pričom odpisy sa uvádzajú v riadku Straty sú v zmysle zámerov banky v súlade s IAS základe úverovej a ekonomickej situácie strát zo zníženia hodnoty úverov. z rizík na úvery netto, s rozpustením 39 zaradené do kategórie Úvery a pohľa- dlžníka s prihliadnutím na hodnotu všetkých príslušných opravných položiek na straty dávky. Pri prvotnom vykázaní sú úvery zábezpiek alebo záruk tretích strán. Maje- Banka naďalej monitoruje aktuálnu ekono- z úverov. Odpísané úvery a preddavky ocenené obstarávacou cenou, do ktorej sú tok, pri ktorom sa zníženie hodnoty posu- mickú situáciu a vplyv, ktorý má na jednot- poskytnuté klientom sa evidujú v podsú- zahrnuté všetky transakčné náklady súvi- dzuje individuálne a pri ktorom sa strata zo livé odhady použité pri výpočte zníženia vahe, pričom banka ich ďalej sleduje siace s obstaraním. V prípade odkúpených zníženia hodnoty aj naďalej vykazuje hodnoty úverov. Všetky odhady a predpo- a vymáha, s výnimkou úverov, pri ktorých úverov to znamená, že ich prvotné ocenenie v účtovníctve, sa nezahŕňa do kolektívneho klady, z ktorých vychádzajú, sa priebežne banka stratila právny nárok na vymáhanie, je vo výške finančného vyrovnania za postú- posudzovania zníženia hodnoty majetku. prehodnocujú. Úpravy v odhadoch znehod- resp. pri ktorých banka upustila od vymá- pené pohľadávky. notenia úverov sa vykazujú v období, hania, keďže náklady na vymáhanie prevy- Portfóliovo posudzované pohľadávky sú v ktorom sa odhad revidoval, pokiaľ vyko- šujú výšku samotnej pohľadávky. Každý Všetky vzniknuté rozdiely medzi účtovnou retailové pohľadávky, korporátne pohľa- naná úprava mala vplyv iba na revidované následný príjem z odpísaných pohľadávok hodnotou k dátumu obstarania a splatnou dávky z masových produktov (všetky typy obdobie, alebo sa vykazujú v revidovanom sa eviduje vo výkaze ziskov a strát. hodnotou (náklady na obstaranie, náklady rýchlych úverov, Solvent biznis karta) období aj v ďalších obdobiach, ak na ne na prevod, úý rozdiel atď.) sa časovo a korporátne pohľadávky s angažovanosťou vykonaná úprava mala vplyv. Finančné aktíva v reálnej hodnote proti rozlišujú počas celej doby splatnosti úveru do 25 mil. Sk (okrem pohľadávok zisku a strate finančné aktíva v reálnej podľa metódy efektívnej úej sadzby. v konkurze). Pri výpočte opravnej položky Opravné položky sa účtujú a rozpúšťajú cez hodnote proti zisku a strate zahŕňajú cenné na portfóliovo posudzované pohľadávky položku Straty z rizík na úvery netto vo papiere a finančné deriváty určené na Opravné položky slúžia na krytie odhadova- používa banka štatistické modelovanie na výkaze ziskov a strát. obchodovanie a držané s cieľom dosiahnuť ných strát zo zníženia hodnoty úverov, ak základe historických trendov správania port- zisk. Cenné papiere určené na obchodo- existuje objektívny dôkaz znehodnotenia. fólia. Základom výpočtu portfóliových Odhadovaná hodnota zábezpeky obsahuje vanie sa pri akvizícii oceňujú v obstarávacej Objektívny dôkaz o znehodnotení môže opravných položiek je pravdepodobnosť množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa cene vrátane nákladov na transakciu a zahŕňať významné finančné problémy zlyhania (PD), strata pri zlyhaní (LGD) v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii následne preceňujú na reálnu hodnotu. dlžníka, ktoré vedú k vzniku defaultnej a miera návratnosti (RI). Portfóliová opravná zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo udalosti (napr. omeškanie so splácaním položka pokrýva straty, ktoré ešte neboli sa môžu od odhadovaných súm líšiť a tento výkaze ziskov a strát pre príslušné obdobie úveru viac ako 90 dní, vynútená reštruktu- individuálne identifikované, ale na základe rozdiel by mohol byť významný. Zabezpe- v položke Zisky/(straty) z finančných aktív ralizácia, vyhlásenie úveru za splatný, historických skúseností sú obsiahnuté čenie predstavuje predpokladanú cenu, netto. konkurz) po prvotnom vykázaní úveru. v portfóliu k dátumu účtovnej závierky. ktorú by banka dosiahla pri realizácii zálož- Banka posudzuje úverové riziko na indivi- ného práva v prípade zlyhania návratnosti Ak kótované trhové ceny nie sú k dispozícii, duálnej a portfóliovej báze a vytvára indivi- Väčšina odhadov týkajúcich sa všeobecných úveru ekonomickou cestou. Hodnota zabez- reálna hodnota dlhových cenných papierov duálne a portfóliové opravné položky. opravných položiek vychádza z bankou pečenia je vykázaná do výšky pohľadávky. sa odhadne na základe súčasnej hodnoty odhadovaných budúcich peňažných tokov, Odhady reálnej hodnoty vychádzajú budúcich peňažných tokov, resp. reálna Za individuálne významné úvery banka ktoré získa zo znehodnotených úverov a ich z hodnoty zábezpeky určenej v čase poskyt- hodnota nekótovaných akciových nástrojov považuje korporátne pohľadávky bez iden- načasovania. Na tieto odhady sa v súčas- nutia úveru a vo všeobecnosti sa neaktuali- sa odhadne prostredníctvom príslušných tifikovaného zlyhania s angažovanosťou nosti vzťahuje množstvo neistôt a rizík zuje okrem prípadov, keď sa úver individu- pomerov cena/zisk alebo cena/peňažné vyššou než 25 mil. Sk, korporátne pohľa- z titulu vysokej volatility externých faktorov álne posúdi ako znehodnotený. toky, ktoré sa upravujú, aby odrážali dávky s identifikovaným zlyhaním, korpo- vplývajúcich na kvalitu portfólia. konkrétne podmienky emitenta. rátne pohľadávky z obdobia pred privatizá- Banka odpisuje svoje úvery a vklady po ciou banky a všetky korporátne a retailové pohľadávky v konkurze. Výška opravnej položky sa vypočíta ako rozdiel medzi účtovnou a vymožiteľnou hodnotou, ktorá sa rovná súčasnej hodnote predpokladaných peňažných tokov, vrátane súm vymáhateľných zo záruk a zábezpiek, po odpočítaní diskontu vo výške pôvodnej efektívnej úej miery úverov ku dňu prvotného vykázania. Opravné položky na straty zo Banka sa domnieva, že odhady použité pri procese určovania opravných položiek na úverové straty vrátane podsúvahovej angažovanosti (najmä odhady týkajúce sa budúcich peňažných tokov zo znehodnotených úverov a pravdepodobnosti nesplácania úverov) predstavujú najracionálnejšie prognózy budúceho vývoja relevantných rizík, ktoré sú v daných podmienkach dostupné. Podľa vedenia banky je vykázaná suma získaní dokladu o nemajetnosti klienta, po rozhodnutí súdu o zániku pohľadávky alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o upustení od vymáhania, ak náklady vymáhania prevýšia pohľadávku, alebo na základe rozhodnutia vedenia banky o odpise pohľadávky, ak je predpoklad získania len minimálneho výťažku za dlhé časové obdobie. Banka odpisuje úvery a vklady priamo cez výkaz ziskov a strát, Finančné aktíva k dispozícii na predaj zahŕňajú cenné papiere, ktoré banka plánuje držať počas neurčeného obdobia alebo ktoré môžu byť predané v prípade, že si to vyžiadajú požiadavky na likviditu alebo sa zmenia podmienky na trhu. Tieto investície sa pri akvizícii oceňujú obstarávacou cenou včítane nákladov na transakciu. Finančné aktíva na predaj sa následne preceňujú na reálnu hodnotu. 49 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 50

27 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke Oceňovacie rozdiely. V prípade predaja finančného aktíva sa kumulované zisky alebo straty z precenenia, predtým vykázané vo vlastnom imaní, vykážu vo výkaze ziskov a strát. Finančné aktíva k dispozícii na predaj ďalej zahŕňajú investície v podnikoch s obchodným podielom menším ako 20 % na základnom imaní a hlasovacích právach. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení cenné papiere predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení (ďalej len REPO ) sa vykazujú ako aktíva v riadku súvahy Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate a Finančné aktíva k dispozícii na predaj a kontrahovaný záväzok sa vykazuje v riadku Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk, resp. ako Záväzky voči klientom. Cenné papiere nakúpené na Typ majetku Doba odpisovania v rokoch Ročná odpisová sadzba v % Bankomaty a automobily, výpočtová technika, kancelárske stroje, telekomunikačné zariadenia 4 25,0 Softvér 5 20,0 Nábytok, inventár a kancelárska technika, softvér 6 16,7 Výpočtová technika, stroje a zariadenia 8 12,5 Technické zhodnotenie prenajatých budov 10 10,0 Ťažký bankový program (trezory), dopravné zariadenia, rozvody a inžinierske siete, klimatizačné zariadenia 12 8,4 Technické zhodnotenia budov 15 6,7 Rekonštrukcie budov 20 5,0 Budovy a stavby 40 2,5 Tieto investície sa oceňujú v cene obsta- základe zmlúv o spätnom predaji (ďalej len rania zníženej o opravné položky na trvalé opačné REPO ) sa vykazujú ako aktíva zníženie hodnoty, ktoré sa vykazujú cez v riadku súvahy Peniaze, pohľadávky voči Odpisovanie hmotného majetku a amorti- majetku, opravná položka na stratu zo výkaz ziskov a strát, pretože ich trhovú cenu bankám a účty v Národnej banke Slovenska zácia nehmotného majetku sú vykázané vo zníženia hodnoty majetku sa rozpustí cez na aktívnom trhu nemožno spoľahlivo určiť, alebo Vklady v ostatných bankách, úvery výkaze ziskov a strát. Odpisovanie a amor- výkaz ziskov a strát. vzhľadom na to, že nie sú verejne obchodo- poskytnuté ostatným bankám po odpočí- tizácia sa začína v mesiaci zaradenia vateľné. taní opravnej položky na možné straty majetku do používania. Časové rozlíšenie pohľadávok/záväzkov alebo ako Úvery a pohľadávky, po odpočí- z ú zahŕňa časové rozlíšenie pohľa- Finančné investície držané do splatnosti taní opravnej položky na možné straty. K dátumu zostavenia účtovnej závierky dávok/záväzkov z ú z jednotlivých sú dlhové finančné aktíva s pevne stano- Rozdiel medzi cenou predaja a spätného banka preveruje účtovú hodnotu hmotného aktív/pasív banky, predovšetkým z úverov, veným dátumom splatnosti, ktoré banka odkúpenia sa zaúčtuje ako úrok a časovo sa a nehmotného majetku s cieľom určiť, či sa vkladov a cenných papierov. Banka denne zamýšľa a je schopná ponechať si do splat- rozlišuje do konca platnosti zmluvy na majetku vyskytla strata zo znehodno- účtuje časové rozlíšenie z úverov a vkladov. nosti. Pri obstaraní sa vykazujú v obstará- o predaji a spätnom odkúpení. tenia. V prípade existencie takýchto indi- vacej cene, ktorá zahŕňa náklady na kácií sa odhadne realizovateľná hodnota Daň z príjmov ročná daňová povinnosť transakciu. Finančné aktíva sa následne Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok majetku, aby sa určil rozsah strát v dôsledku splatnej dane z príjmov vychádza z daňo- preceňujú na hodnotu amortizovaných vykazuje sa v obstarávacích cenách zníže- znehodnotenia (ak nastane). Keď realizo- vého základu zisteného z výsledku hospo- nákladov pomocou metódy efektívnej ných o oprávky, amortizáciu a opravné vateľnú hodnotu jednotlivých položiek dárenia vykázaného podľa IFRS a zo sloven- úej miery po odpočítaní opravných položky na zníženie hodnoty. Odpisy majetku nemožno odhadnúť, banka skej daňovej legislatívy. Odloženú daň z položiek na zníženie ich hodnoty. a amortizácia sa počítajú lineárnou metódou odhadne realizovateľnú hodnotu výnoso- príjmov banka vyčísľuje podľa záväzkovej počas predpokladanej doby životnosti vého strediska, ktorému majetok patrí. Keď metódy na súvahovom princípe za všetky Investície v dcérskych, pridružených majetku na základe ročných percentuálnych účtovná hodnota budov, zariadenia a dlho- dočasné rozdiely, ktoré vzniknú medzi a spoločných podnikoch sa uvádzajú v odpisových sadzieb: dobého nehmotného majetku prevyšuje daňovým základom majetku alebo záväzkov cene obstarania zníženej o opravné položky jeho odhadovanú realizovateľnú hodnotu, a ich účtovnou hodnotou v súvahe. Na na zníženie hodnoty. Výnosy z dividend sa zníži sa na túto odhadovanú realizovateľnú určenie odloženej dane z príjmov sa použijú vykazujú vo výkaze ziskov a strát k momentu, hodnotu cez výkaz ziskov a strát. daňové sadzby pre nasledujúce zdaňovacie keď banke vzniká právo na príjem divi- obdobie platné v momente, keď sa reali- dendy. Banka k dátumu zostavenia finančných zuje daňová pohľadávka, alebo sa zaúčtuje výkazov zároveň posudzuje, či existuje indícia, že strata zo zníženia hodnoty majetku vykázaná v predchádzajúcich obdobiach už neexistuje alebo sa znížila. Ak takáto indícia existuje, účtovná jednotka odhadne vymožiteľnú hodnotu tohto majetku. Ak odhadovaná vymožiteľná hodnota prevyšuje účtovnú hodnotu daňový záväzok, t. j. sadzby platné ku dňu zostavenia súvahy. Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú vtedy, keď je pravdepodobné bez akýchkoľvek pochybností, že v budúcnosti budú k dispozícii zisky, oproti ktorým môže byť odpočítateľný dočasný rozdiel odpočítaný. Vykazovanie výnosov a nákladov výnosy a náklady sa vykazujú 51 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 52

28 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa vo výkaze ziskov a strát za všetky úročené Derivátové finančné nástroje sa na začiatku Vlastné zdroje banky cieľom banky pri Slovenska. Dosiahnuté výsledky zároveň nástroje na základe časového rozlíšenia vykazujú v obstarávacej cene, ktorá obsa- spravovaní vlastných zdrojov financovania štvrťročne prerokúva predstavenstvo banky. pomocou efektívnej úej miery. huje transakčné náklady, a následne sa je zabezpečovať obozretnosť v podnikaní a Úé výnosy zahŕňajú výnosy z kupónov preceňujú na reálnu hodnotu. Ich reálne neustále udržiavať vlastné zdroje banky Vlastné zdroje financovania banky stano- s pevnou a pohyblivou úou mierou, hodnoty sa určia použitím oceňovacích minimálne na úrovni požiadavky na vlastné vuje opatrenie Národnej banky Slovenska časovo rozlíšený diskont a prémiu z poklad- techník diskontovaním budúcich peňažných zdroje banky. Aby tento cieľ naplnila banka, a tvoria ich: ničných poukážok a ďalšie diskontované tokov sadzbou odvodenou z trhovej výno- pri spracovávaní ročného obchodného základné vlastné zdroje a dodatkové nástroje. Sankčné úroky sa účtujú do výkazu sovej krivky a prepočtom cudzích mien plánu zostavuje aj plán primeranosti vlast- vlastné zdroje (vrátane podriadených ziskov a strát vo výške peňažnej hotovosti použitím kurzov fixovaných NBS platných ných zdrojov so zohľadnením svojich záväzkov), ktorých súčet sa znižuje v čase jej prijatia bankou. Ostatné náklady ku dňu výpočtu. Reálne hodnoty deriváto- obchodných zámerov a s využitím poznat- o hodnotu odpočítateľných položiek podľa a výnosy sa v zásade účtujú do obdobia, vých obchodov sa stanovujú po častiach. kov za uplynulé obdobia. osobitného predpisu, s ktorým časovo a vecne súvisia. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finanč- V priebehu roka vykonáva banka monito- doplnkové vlastné zdroje. ných nástrojov, ktoré nie sú definované ako ring vývoja požiadavky na vlastné zdroje na Podsúvahové finančné záväzky a podmie- zaisťovacie, sa vykazujú v položke výkazu mesačnej báze formou zostavovania nené záväzky pri bežnej činnosti vznikajú ziskov a strát Zisky/(straty) z finančných hlásenia o požiadavke na vlastné zdroje banke podsúvahové finančné záväzky, napr. operácií netto. Deriváty s kladnou banky, ktoré predkladá Národnej banke záruky, finančné záväzky na poskytnutie reálnou hodnotou sa účtujú ako aktíva úveru a akreditívov. Rezervy na predpokla- v položke súvahy Finančné aktíva v reálnej dané straty z podsúvahových podmiene- hodnote proti zisku a strate. Deriváty so ných záväzkov sa vykazujú v takej hodnote, zápornou reálnou hodnotou sa účtujú ako ktorá umožní pokryť možné budúce straty. pasíva v položke súvahy Ostatné pasíva. O primeranosti rezerv rozhoduje vedenie banky na základe previerky jednotlivých Záväzky z emitovaných cenných papierov položiek, podľa aktuálnej výšky straty banka vykazuje v amortizovaných nákladoch. a súčasných ekonomických podmienok, Nákladové úroky sa zaúčtujú do výkazu rizík charakteristických pre rôzne kategórie ziskov a strát ako Nákladové úroky záväzky produktov a podľa ďalších súvisiacich z emitovaných cenných papierov. faktorov. Banka tvorí rezervu na predpokladané Výkaz peňažných tokov peniaze a peňažné straty cez výkaz ziskov a strát, ak existuje ekvivalenty na účely prezentovania peňaž- právna alebo implicitná povinnosť splniť ných tokov zahŕňajú peniaze, pohľadávky záväzok ako dôsledok minulých udalostí, voči bankám a účty v Národnej banke je pravdepodobné, že vyrovnanie tohto Slovenska bez povinných rezerv požadova- záväzku si vyžiada úbytok zdrojov predsta- ných NBS po odpočítaní záväzkov voči vujúcich ekonomický prospech a výšku bankám splatných po troch mesiacoch. peňažného plnenia takéhoto záväzku možno spoľahlivo odhadnúť. Prepočet údajov v cudzích menách aktíva a záväzky denominované v cudzej mene sa Derivátové finančné nástroje v rámci svojej bežnej činnosti banka uzatvára zmluvy o derivátových finančných nástrojoch, ktoré predstavujú investície s nízkou pôvodnou hodnotou v porovnaní s dohodnutou hodnotou zmluvy. Derivátové finančné nástroje zvyčajne zahŕňajú menové forwardy a swapy. Banka používa tieto nástroje najmä na zabezpečenie menovej pozície súvisiacej s jej transakciami na finančných trhoch. prepočítavajú na slovenskú korunu kurzom Národnej banky Slovenska platným k dátumu zostavenia finančných výkazov. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané výmenným kurzom platným k dátumu transakcie. Kurzové zisky/straty z transakcií sa vykazujú v položke výkazu ziskov a strát Zisky/ (straty) z finančných operácií netto. 53 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 54

29 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa 3 : F I N A N Č N É N Á S T R O J E Trhové riziko vážené pozície, na základe ktorých možno určiť dopad zmeny úej sadzby na Finančným nástrojom sa rozumie akákoľvek prihliada aj na zabezpečenie a záruky fyzic- Banka je vystavená vplyvom trhových rizík. vlastné imanie banky. Na potenciálny pokles dohoda, ktorá oprávňuje získať hotovosť kých a právnických osôb. Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií vlastných zdrojov banky pri paralelnom alebo iné finančné aktíva od protistrany transakcií s úými, devízovými a akcio- posune výnosovej krivky o 200 bp má banka (finančné aktívum), alebo ktorá zaväzuje Úvery, ktoré nie sú po termíne splatnosti vými produktmi, ktoré podliehajú vplyvom interne stanovený limit vo výške 20 % zaplatiť hotovosť alebo iné finančné aktíva a nemajú ani zníženú hodnotu, vykazujú všeobecných a špecifických zmien na trhu. hodnoty vlastných zdrojov. protistrane (finančné pasívum). tieto charakteristiky kreditnej kvality: priaznivé výsledky ratingového hodno- Menové riziko Rozdelenie úo citlivých aktív a úo Finančné nástroje sa v banke zaznamená- tenia na základe posúdenia obchodného, citlivých pasív k 31. decembru 2008 do vajú v obchodnej alebo bankovej knihe. Do finančného rizika a behaviorálneho sprá- Menové riziko je riziko, že sa zmení hodnota časových pásiem je uvedené v bode 30 a) obchodnej knihy sú zaradené tie pozície vo vania klienta, finančného nástroja z dôvodov zmien deví- týchto poznámok. finančných nástrojoch, ktoré banka drží za o klientovi nie sú vedené negatívne infor- zových kurzov. Banka riadi toto riziko stano- účelom obchodovania krátkodobého mácie v RBUZ (Register bankových úverov vením a monitorovaním limitov pre otvo- Analýza citlivosti úého rizika vychádza predaja a s cieľom dosiahnuť výnos zo a záruk) a SRBI (Spoločný register banko- rené pozície. Čistá devízová pozícia banky z predpokladu posunu výnosovej krivky skutočných alebo očakávaných rozdielov vých informácií), k 31. decembru 2008 sa uvádza v bode 31 o 100 bázických bodov počas nasledujúcich medzi nákupnými a predajnými cenami na základe pravidelného posúdenia týchto poznámok. 2,5. Preto pri zohľadnení tohto alebo z iných zmien v cenách alebo v úroko- v rámci monitoringu klienti sa vyznačujú scenára pohľadávky a záväzky zo zostat- vých mierach. stabilitou finančnej a ekonomickej situácie, Na analýzu citlivosti menového rizika banka kovou splatnosťou nad 2,5 roka nebudú t. j. nevykazujú znaky znehodnotenia ekono- využíva metódu historickej simulácie mať vplyv na výkaz ziskov a strát. Jej výpočet Finančné nástroje môžu vytvárať pre banku mickej situácie, modelu Value At Risk (VaR). Pri výpočte je uvedený v tabuľke č. 30 b). určité riziká. K najvýznamnejším rizikám patrí: sekundárne riziko je diverzifikované na tretie osoby likvidnými zabezpečovacími VaR banka zvolila 99 %-nú úroveň spoľahlivosti, jednoročnú historickú databázu Riziko likvidity Úverové riziko prostriedkami, ktorých likvidnosť a hodnota starostlivo posudzuje banka, denných pohybov kurzov cudzích mien voči Sk a jednodňovú dobu držania pozície. Riziko likvidity predstavuje riziko, že banka ide o aktíva voči stabilnej klientele, Hodnota VaR vyjadruje veľkosť potenciálnej bude mať problémy získať prostriedky na Banka preberá úverové riziko, teda riziko, s ktorou banka spolupracuje dlhodobo straty, ktorá nebude prekročená pri 99 % splnenie záväzkov spojených s finančnými že protistrana nebude schopná splatiť a s ktorou má dlhodobé skúsenosti, jednodňových zmien kurzov. nástrojmi. Banka likviditu monitoruje a riadi v čase splatnosti dlhované sumy v plnej pravidelné splátky úverov a ú Hodnota VaR vypočítaná k 31. decembru na základe predpokladaného prílevu výške. Banka delí mieru úverového rizika, z týchto aktív sú dlhodobo splácané včas 2008 je uvedená v pozn. 31. a odlivu peňažných prostriedkov a na ktoré na seba preberá, prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu a v dohodnutých sumách, na základe historických údajov majú nízku Úé riziko základe primeraných úprav medzibankových depozít a úložiek. Riziko likvidity banky k jednému dlžníkovi alebo k skupine mieru vzniku defaultu, t. j. malá časť sa k 31. decembru 2008 sa uvádza v bode 29 dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým teritó- stáva defaultnou, Úé riziko je riziko zmeny čistej týchto poznámok. riám a hospodárskym odvetviam. Tieto klienti si plnia všetky povinnosti voči súčasnej hodnoty finančného nástroja riziká sa pravidelne sledujú v rámci moni- banke vyplývajúce zo zmlúv (umožňujú z dôvodov zmeny trhových úých Banka má definované interné normy, toringu a štvrťročne vyhodnocujú. Angažo- pracovníkom banky vstup do podnikateľ- sadzieb. Vzniká v dôsledku nesúladu splat- ktorých cieľom je vymedziť základné prvky vanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk ských priestorov, predkladajú pravidelné ností alebo dôb preceňovania aktív a pasív. riadenia likvidity banky, definovať kompe- a obchodníkov s cennými papiermi sa ďalej obmedzuje limitmi stanovenými pre súvahové a podsúvahové angažovanosti a dennými limitmi vo vzťahu k obchodovaným položkám. Úverová angažovanosť sa riadi na základe pravidelnej analýzy schopnosti dlžníka a potenciálnych dlžníkov splácať pohľadávky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Pri analýze úverových rizík sa čiastočne výkazy o svojej ekonomickej a finančnej situácií, informujú banku o závažných skutočnostiach a pod.), prevažná väčšina klientov pôsobí v danej oblasti podnikania dlhodobo a plní si svoje záväzky voči obchodným partnerom. Prehľad o kreditnej kvalite úverov, ktoré nie sú po lehote splatnosti a ani nemajú zníženú hodnotu je uvedený v pozn. 9i). Na meranie úého rizika používa banka metódu GAP analýzy. Na základe rozdielov medzi hodnotou aktív a pasív v jednotlivých časových pásmach je vypočítaná čistá súvahová pozícia bankovej knihy a čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy. Ich súčet (GAP bankovej knihy) je v každom pásme násobený príslušným váhovým faktorom, ktorý vyjadruje duráciu finančného nástroja splatného (alebo preceneného) v strede daného časového pásma. Výsledkom sú tencie a zodpovednosti jednotlivých orgánov a útvarov v procese riadenia likvidity, definovať limity obmedzujúce riziko likvidity a postupy pri prekročení limitov. V rámci stratégie pre oblasť likvidity sú definované základné požiadavky na zloženie aktív a pasív z hľadiska likvidity. Ročná bilančná súvaha poskytuje údaje jedného roka po štvrťrokoch. Krátkodobé operatívne plánovanie vychádza z evidencie splatnosti skutočných a plánovaných transakcií v Sk a v cudzej mene. 55 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 56

30 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Pri riadení likvidity sa využívajú statické ukazovatele a dynamické analýzy likvidity. Banka taktiež spracováva scenáre vývoja likvidity. Základný scenár vyjadruje bankou B) Úvery D) Záväzky voči bankám, vklady NBS a iných bánk a záväzky voči klientom V určitých kategóriách údaje dynamických očakávaný vývoj podmienok súvisiacich Reálna hodnota úverov s variabilným reportov vychádzajú z empirických údajov, s likviditou. Alternatívnym scenárom je výnosom, ktoré sa pravidelne preceňujú, sa Reálna hodnota termínovaných vkladov ktoré zohľadňujú sezónne vplyvy a základné scenár odlišný od základného scenára, ktorý bez významných zmien úverového rizika splatných na požiadanie predstavuje zostat- trendy. Statické ukazovatele predstavujú sa vypracúva v rôznych variantoch opti- všeobecne približuje k ich zostatkovej kovú hodnotu záväzkov splatných na požia- vybrané súvahové položky (agregované mistický a pesimistický. hodnote. Reálna hodnota úverov s pevným danie k dátumu súvahy. Reálna hodnota podľa rôznych kritérií vnútorné pomery výnosom sa odhaduje na základe analýzy termínovaných vkladov s variabilnými a zloženie produktov, skupiny klientov Súčasná finančná kríza mala za následok diskontovaného peňažného toku pomocou úými sadzbami sa približuje k ich z rôznych aspektov). výkyvy na finančných trhoch a v zdrojoch úých sadzieb, ktoré sa v danom čase zostatkovej hodnote k dátumu súvahy. likvidity. Národná banka Slovenska zaviedla ponúkajú pri úveroch s podobnými Reálna hodnota vkladov s pevnými úroko- Dynamické prehľady vychádzajú zo štruk- pre banky prísne požiadavky na likviditu podmienkami úverovým klientom s po- vými sadzbami sa odhaduje pomocou ich túry splatnosti a z budúcich bilančných vrátane denného monitorovania súladu dobným rizikom. Reálna hodnota nesplá- diskontovaných budúcich peňažných tokov tokov (napr. peňažné toky z inkasovaných s týmito požiadavkami. Banka dodržiava caných klientskych úverov sa odhaduje úými sadzbami, ktoré sa v danom čase ú v budúcnosti). Spracovávanie vybra- tieto požiadavky. pomocou analýzy diskontovaného peňaž- ponúkajú pri vkladoch s podobnou zostat- ných statických a dynamických ukazova- ného toku alebo použitím odhadu hodnoty kovou splatnosťou. teľov sa realizuje prostredníctvom mana- súvisiacej zábezpeky, ak existuje. Reálna žérskeho informačného systému. hodnota úverov sa významne nelíši od ich Hodnota záväzkov voči klientom sa pribli- účtovnej hodnoty. žuje k ich reálnej hodnote, nakoľko 4 : O D H A D R E Á L N E J H O D N OT Y F I N A N Č N Ý C H A K T Í V A PA S Í V B A N K Y C) Finančné investície držané do splatnosti podstatná časť týchto vkladov je úročená pohyblivými úými sadzbami a vedenie je ich schopné v priebehu krátkeho obdobia zmeniť. Reálna hodnota finančných nástrojov predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi infor- A) Peniaze, pohľadávky voči bankám, účty v Národnej banke Slovenska a vklady v ostatných bankách Reálna hodnota cenných papierov vykazovaných ako Finančné investície držané do splatnosti sa uvádza v hodnote zistenej pomocou oceňovacích techník. Pri štátnych E) Záväzky z emitovaných cenných papierov a podriadené záväzky movanými ochotnými stranami pri transakcii dlhopisoch a bankových dlhopisoch, ktorých Reálna hodnota emitovaných cenných za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Zostatková hodnota peňazí a zostatkov na emitenti majú rating rovnaký ako štát, sa papierov a podriadených záväzkov je stano- Ak je to možné, odhad reálnej hodnoty sa účtoch v centrálnych bankách sa všeobecne reálna hodnota vypočíta pomocou trhovej vená na základe oceňovacích techník vypracuje na základe kótovaných trhových považuje za blízku ich reálnej hodnote. výnosovej krivky bez použitia kreditného diskontovaním budúceho peňažného toku cien. Pre podstatnú časť finančných rozpätia. Pri ostatných cenných papieroch sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej nástrojov banky však neexistujú okamžite Odhadovaná reálna hodnota pohľadávok sa k trhovej výnosovej krivke pripočíta krivky. Reálna hodnota sa stanovuje samo- dostupné trhové ceny. Ak nie sú okamžite voči bankám so splatnosťou do 180 dní sa kreditné rozpätie stanovené emitentom statne pre jednotlivé emisie cenných dostupné kótované trhové ceny, reálna približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna v primárnej aukcii. papierov, pričom sa zohľadňuje príslušné hodnota sa odhadne pomocou modelu hodnota ostatných pohľadávok voči bankám kreditné rozpätie. diskontovaného peňažného toku alebo sa odhaduje na základe analýzy diskontova- iných vhodných oceňovacích modelov. ného peňažného toku pomocou úých Zmeny východiskových predpokladov ako diskontná sadzba a odhad budúcich peňažných tokov majú na takýto odhad významný vplyv. Preto pri predaji finančného nástroja nemožno realizovať reálnu trhovú hodnotu vypočítanú na základe odhadov. Pri odhade reálnej hodnoty svojich finančných nástrojov banka použila tieto metódy a predpoklady: sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri investíciách s podobnými podmienkami (trhové sadzby upravené o zohľadnenie úverového rizika). Reálna hodnota nesplácaných pohľadávok voči bankám sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky. Opravné položky sa pri výpočte reálnej hodnoty nezohľadňujú. Nasledujúca tabuľka uvádza porovnanie reálnej a zostatkovej hodnoty vybraných finančných aktív a pasív, pri ktorých je ich zostatková hodnota odlišná od reálnej hodnoty: Reálna hodnota Zostatková hodnota Rozdiel Reálna hodnota Zostatková hodnota Rozdiel Aktíva Finančné investície držané do splatnosti (1 756) Pasíva Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 58

31 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa 5 : P E N I A Z E, P O H Ľ A D Á V K Y V O Č I B A N K Á M A Ú Č T Y V N Á R O D N E J B A N K E S LO V E N S K A Pokladničná hotovosť: V Sk V cudzej mene Pohľadávky voči bankám a účty v NBS: Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk V cudzej mene Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) ných menách v ostatných bankách je ostatným bankám sú k 31. decembru 2008 k 31. decembru 2008 denominovaná v EUR, denominované v EUR a USD. PLN, HUF, GBP a USD (31. december 2007: V priebehu 2. štvrťroka 2008 banka odkúpila EUR a USD). úverové pohľadávky za bežných Dlhodobé úvery v cudzej mene poskytnuté obchodných podmienok, ktorých celková hodnota k 31. decembru 2008 predstavuje tis. Sk. 7 : F I NANČ NÉ AKTÍVA V R EÁLN E J HODNOTE P ROTI Z I S K U A STR ATE Pohľadávky voči bankám a účty v NBS denominované v Sk zahŕňajú minimálne rezervy v NBS vo výške tis. Sk (31. december 2007: tis. Sk), ktorých čerpanie je obmedzené (pozri pozn. 2). Výšku povinných minimálnych rezerv určujú opatrenia NBS; predstavuje 2,00 % z priemernej výšky vkladov za daný mesiac (31. december 2007: 2,00 % z priemernej výšky vkladov za daný mesiac). Povinné minimálne rezervy sa úročia sadzbou 1,5 % (31. december 2007: 1,5 %). Pohľadávky voči bankám a účty v NBS v Sk k 31. decembru 2007 zahŕňali pohľadávku z REPO obchodov vo výške tis. Sk zaručenú pokladničnými poukážkami NBS s úou sadzbou 4,25 %. Tieto cenné papiere bola banka povinná v deň splatnosti obchodu vrátiť NBS, počas trvania obchodu však mohla s nimi disponovať - predať alebo opätovne založiť aj v prípade, že nedôjde k zlyhaniu zo strany NBS. Reálna hodnota prijatých pokladničných poukážok k 31. decembru 2007 predstavovala tis. Sk. K 31. decembru 2008 Banka zaúčtovala pohľadávku vo výške tis. Sk z krátkodobých úložiek v NBS. Cenné papiere na obchodovanie Kmeňové akcie Derivátové finančné nástroje na obchodovanie (pozn. 23b) Celkom finančné nástroje na obchodovanie (v tis. SKK) Celkom finančné nástroje na obchodovanie (v tis. EUR) K 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 sa v portfóliu cenných papierov na obchodovanie nachádzali neúročené cenné papiere. V roku 2008 banka vykazuje výnosy z finančných aktív v reálnej hodnote proti zisku a strate (z derivátových operácií) vo výške tis. Sk (rok 2007: tis. Sk) a náklady vo výške tis. Sk (rok 2007: tis. Sk). 8 : F I N A N Č N É A K T Í VA K D I S P O Z Í C I I N A P R E DA J 6 : V K L A DY V O S TA T N Ý C H B A N K Á C H, Ú V E R Y P O S K Y T N U T É O S TA T N Ý M B A N K Á M, P O O D P O Č Í TA N Í O P R A V N E J P O LO Ž K Y N A M O Ž N É S T R A T Y Cenné papiere na predaj štátne dlhopisy Investície (majetkové podiely) vobchodných spoločnostiach Celkom finančné nástroje na predaj (v tis. SKK) Celkom finančné nástroje na predaj (v tis. EUR) Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk V cudzej mene Zostatková splatnosť nad jeden rok: V cudzej mene Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Krátkodobé vklady a úvery v Sk v ostatných bankách sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami od 2,20 do 4,80 % (31. december 2007: 3,90 %). Krátkodobé vklady a úvery v cudzej mene v ostatných bankách sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbou od 1,45 do 10,05 % (31. december 2007: v rozpätí od 3,30 do 6,80 %). Dlhodobé úvery v cudzej mene poskytnuté ostatným bankám sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbou od 5,90 do 8,53 %. Väčšina krátkodobých vkladov v zahranič- V priebehu roka 2008 banka nakúpila do portfólia cenných papierov na predaj štátne dlhopisy, prehľad podľa podmienok úročenia a zostatkovej doby splatnosti je v nasledujúcej tabuľke: Do piatich, pevné úroky Do piatich, premenlivé úroky - - Nad päť, pevné úroky Nad päť, premenlivé úroky - - Neúročené (zero coupon) Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 60

32 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Všetky dlhopisy sú denominované v SKK, ich úročenie k 31. decembru 2008 bolo v rozpätí od 4,90 do 5,00 %. K 31. decembru 2008 bola časť štátnych dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote 760 mil. Sk založená v prospech NBS ako zabezpečenie v súvislosti s predzásobením eurohotovosťou, ďalšia časť v celkovej nominálnej hodnote 450 mil. Sk v prospech ďalších klientov ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Portfólio cenných papierov na predaj bolo k 31. decembru 2008 precenené na reálnu hodnotu. Zisk z precenenia predstavuje tis. Sk (po zohľadnení odloženej dane z príjmov) a je vykázaný vo vlastnom imaní v položke Oceňovacie rozdiely. Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2008 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): 31. december 2008 Názov spoločnosti Predmet činnosti Podiel Obstarávacia cena Opravná položka Netto OTP Buildings, s.r.o. realitná činnosť 19,00 % Dopravná banka, a.s. činnosť ostatných peňažných inštitúcií 15,00 % S.W.I.F.T (Belgicko) medzinárodné zúčtovanie 0,005 % RVS, a.s. rekreačné zariadenia 12,65 % Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2007 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): Prehľad zmien opravných položiek k finančným aktívam k dispozícii na predaj súvisiacich s majetkovými podielmi v právnických subjektoch: (V tis. Sk) 31. december december 2007 Stav na začiatku bežného účtovného obdobia Tvorba/(zrušenie) opravnej položky počas účtovného obdobia, netto * (18 689) - Prevod opravnej položky do investícií v spoločných podnikoch (pozn. 11)** (15 522) - Stav ku koncu vykazovaného obdobia *Zrušenie opravnej položky sa týka predaja majetkového podielu v spoločnostiach OTP Garancia poisťovňa, a.s., a OTP Garancia životná poisťovňa, a.s v 3. štvrťroku V 2. štvrťroku 2008 a v 1. štvrťroku 2007 banka realizovala dotácie kapitálového fondu spoločnosti OTP Leasing, a.s., v rozsahu akcionárskeho podielu na základnom imaní spoločnosti. Pri 19 %- nom nezmenenom podiele banky na základom imaní spoločnosti predstavovali dotácie tis. Sk. (2. štvrťrok 2008) a tis. Sk (1. štvrťrok 2007). Dotácie boli vykonané s cieľom kapitálovo posilniť predmetnú spoločnosť. ** Prevod opravnej položky sa týka preradeniu majetkového podielu v spoločnosti OTP Leasing, a.s. do investícií v spoločných podnikoch v dôsledku zvýšenia majetkového podielu z pôvodných 19% na 50% v 4. štvrťroku Banka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách. V 1. štvrťroku 2007 sa banka zúčastnila na navýšení základného imania spoločnosti OTP Garancia životná poisťovňa, a.s., vo výške tis. Sk. K 31. decembru 2007 banka predala 5,07%-ný majetkový podiel v spoločnosti Burza cenných papierov v Bratislave, a.s., z transakcie bol pozitívny dopad na hospodársky výsledok vo výške 6,6 mil. Sk. 31. december 2007 Názov spoločnosti Predmet činnosti Podiel Obstarávacia cena Opravná položka Netto OTP Leasing, a.s. finančný lízing 19,00 % OTP Garancia poisťovňa, a.s. neživotné poistenie 5,80 % OTP Garancia životná poisťovňa, a.s. životné poistenie 15,86 % OTP Buildings, s.r.o. realitná činnosť 19,00 % Dopravná banka, a.s. činnosť ostatných peňažných inštitúcií 15,00 % S.W.I.F.T (Belgicko) medzinárodné zúčtovanie 0,005 % RVS, a.s. rekreačné zariadenia 12,46 % Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) V 4. štvrťroku 2008 banka zvýšila svoj V 3. štvrťroku 2008 bol realizovaný predaj majetkový podiel v spoločnosti OTP Leasing, a.s., z pôvodných 19% na 50%, tým bola investícia vykázaná v bilancii na riadku Investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch (pozn. 11). Následne bol realizovaný predaj celého majetkového podielu v spoločnosti OTP Leasing, a.s., strata z predaja je vykázaná vo výkaze ziskov a strát na riadku Zisky/ (straty) z finančných aktív netto. majetkového podielu v spoločnostiach OTP Garancia poisťovňa, a.s., a OTP Garancia životná poisťovňa, a.s.. Zisk z predaja majetkového podielu je vykázaný vo výkaze ziskov a strát na riadku Zisky/(straty) z finančných aktív netto. Čistý zisk z predaja majetkového podielu v spoločnostiach OTP Garancia, a.s., OTP Garancia životná poisťovňa, a.s. a OTP Leasing, a.s. predstavuje sumu vo výške tis. Sk. 61 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 62

33 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa 9 : Ú V E R Y A P O H Ľ A D Á V K Y, P O O D P O Č Í TA N Í O P R A V N E J P O LO Ž K Y N A M O Ž N É S T R A T Y A) Úvery a pohľadávky podľa typu produktu Účtovná hodnota Individuálna Portfóliová Účtovná hodnota (v tis. SKK) pred opravnou položkou opravná položka opravná položka po opravnej položke Korporátne úvery Firemní klienti Kontokorentné účty Masové úvery* Hypotéky Iné Retailové úvery Hypotéky Spotrebné úvery Iné Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) (v tis. SKK) Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze ,3 % ,5 % Korporátne úvery ,3 % ,4 % z toho defaultné úvery ,6 % ,7 % Retailové úvery ,0 % ,7 % z toho defaultné úvery ,0 % ,7 % Úvery oceňované na portfóliovej báze ,7 % ,8 % Korporátne úvery ,3 % ,3 % z toho defaultné úvery ,1 % ,8 % Retailové úvery ,6 % ,3 % Spotrebné úvery ,6 % ,9 % z toho defaultné úvery ,6 % ,5 % Hypotéky ,1 % ,4 % z toho defaultné úvery ,3 % ,4 % Iné ,1 % - 44,1 % z toho defaultné úvery ,0 % - 100,0 % Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) (v tis. SKK) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Korporátne úvery Firemní klienti Kontokorentné účty Masové úvery* Hypotéky Iné Retailové úvery Hypotéky Spotrebné úvery Iné Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) * Masové úvery zahŕňajú rýchle korporátne úvery a produkt Solvent biznis karta pre korporátnych klientov. B) Kategorizácia rizík z úverov a pohľadávok C) Angažovanosť voči úverovému riziku z úverov a pohľadávok podľa hospodárskych odvetví (v tis. SKK) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie Domácnosti Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel Obchod a služby Metalurgia a strojárenstvo Chemický priemysel Doprava a infraštruktúra Spracovanie dreva a výroba papiera Stavebný priemysel Iné odvetvia Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) (v tis. SKK) Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze ,6 % ,1 % Korporátne úvery ,6 % ,0 % z toho defaultné úvery ,7 % ,0 % Retailové úvery ,0 % ,0 % z toho defaultné úvery ,0 % ,0 % Úvery oceňované na portfóliovej báze ,9 % ,2 % Korporátne úvery ,2 % ,4 % z toho defaultné úvery ,7 % ,0 % Retailové úvery ,7 % ,2 % Spotrebné úvery ,7 % ,9 % z toho defaultné úvery ,4 % ,1 % Hypotéky ,2 % ,8 % z toho defaultné úvery ,7 % ,4 % Iné ,2 % - 49,2 % z toho defaultné úvery ,7 % - 95,7 % Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) (v tis. SKK) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie Domácnosti Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel Obchod a služby Metalurgia a strojárenstvo Chemický priemysel Doprava a infraštruktúra Spracovanie dreva a výroba papiera Stavebný priemysel Iné odvetvia Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Banka vykazuje k 31. decembru 2008 portfólio developerských projektov v objeme tis. Sk a vytvorené opravné položky na portfóliovej báze v objeme tis. Sk. 63 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 64

34 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa D) Prehľad úverov a pohľadávok podľa počtu dní omeškania po lehote splatnosti Banka eviduje k 31. decembru 2008 úverové Banka k 31. decembru 2007 evidovala úverové pohľadávky s identifikovaným znehodnotením vo výške tis. Sk, z čoho spotrebné úvery predstavujú sumu tis. Sk, hypotéky , kontokorentné účty tis. Sk, firemní klienti tis. Sk a ostatné úvery s identifikovaným znehodnotením sumu tis. Sk. pohľadávky s identifikovaným znehodno- (v tis. SKK) 31. december 2008 Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania Do 30 dní po lehote splatnosti Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti Nad 360 dní po lehote splatnosti Celkom brutto Opravná položka na možné straty z úverov - ( ) ( ) Celkom netto (v tis. SKK) Celkom netto (v tis. EUR) Zábezpeka (v tis. SKK) 31. december 2007 Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania Do 30 dní po lehote splatnosti Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti Nad 360 dní po lehote splatnosti Celkom brutto Opravná položka na možné straty z úverov - ( ) ( ) Celkom netto (v tis. SKK) Celkom netto (v tis. EUR) Zábezpeka * Táto kategória zahŕňa angažovanosti, na ktoré bola vykázaná akákoľvek opravná položka, individuálna alebo skupinová (v tis. SKK) Konkurz a likvidácia dlžníka tením vo výške tis. Sk, z čoho spotrebné úvery prestavujú sumu tis. Sk, hypotéky tis. Sk, kontokorentné účty tis. Sk, firemní klienti tis. Sk a ostatné úvery s identifikovaným znehodnotením vo výške tis. Sk. F) Analýza individuálne oceňovaných úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto Omeškanie so splácaním nad 90 dní Celkom Zábezpeka Súdne vymáhanie, trestné oznámenie Vyhlásenie úveru za splatný Reštrukturalizácia Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Ak je ktorákoľvek časť úverovej pohľadávky (istina, úrok atď.) po lehote splatnosti, celá úverová pohľadávka sa považuje za pohľadávku po lehote splatnosti. E) Veková štruktúra úverov a pohľadávok bez identifikovaného znehodnotenia, brutto (v tis. SKK) Konkurz a likvidácia dlžníka Omeškanie so splácaním nad 90 dní Celkom Zábezpeka Súdne vymáhanie, trestné oznámenie Vyhlásenie úveru za splatný Reštrukturalizácia Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) (v tis. SKK) Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 15 dní Po termíne splatnosti 16 až 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) G) Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z úverov (V tis. SKK) 31. december december 2007 Stav na začiatku bežného účtovného obdobia Straty z rizík na úvery netto Odpisy a postúpenia úverov ( ) ( ) Kurzové rozdiely (738) 585 Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. SKK) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. EUR) (v tis. SKK) Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 15 dní Po termíne splatnosti 16 až 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Uvedené úvery bez identifikovaného znehodnotenia zahŕňajú portfóliovo aj individuálne posudzované úvery. Použitie opravných položiek vyplýva najmä z titulu odpísania úverových pohľadávok; v roku 2008 predstavuje odpis úverových pohľadávok čiastku tis. Sk (2007: tis. Sk). 65 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 66

35 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa H) Prehľad hodnôt pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia I) Informácie o kreditnej kvalite individuálne posudzovaných úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu Oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia Hodnota pohľadávok podľa kategórií Oceňované na portfóliovom základe Pozn.: Celková hodnota zabezpečených pohľadávok je vyššia ako celková reálna hodnota prijatých zabezpečení (pozn. 9 B), keďže v prípade niektorých úverov reálna hodnota prijatého zabezpečenia nepokrýva celkovú výšku úverovej pohľadávky. Banka k 31. decembru 2008 a 2007 v rámci úverového portfólia neeviduje pohľadávky, na ktoré bolo zriadené záložné právo, resp. pohľadávky, s ktorými má inak obmedzené právo nakladať. Oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením SPOLU a) záložné právo na nehnuteľnosti cenné papiere hnuteľný majetok obchodné pohľadávky b) iné zabezpečenie štátne záruky bankové záruky záruky iných osôb peniaze iné Celková hodnota zabez pečených pohľadávok (v tis. SKK) Celková hodnota zabezpečených pohľadávok (v tis. EUR) Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie korporátnych úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu, podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 31. december december 2007 Korporátne úvery I (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) II III IV V VI VII VIII (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) Celkom korporátne úvery Úvery poskytnuté samosprávam AA (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) AB, AC, BA, BB AD, BC, BD, CA, CB, CC, CD, DA, DB, DC (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) Celkom samosprávy Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Ide o korporátne individuálne posudzované úvery a úvery voči samosprávnym subjektom bez identifikovaného znehodnotenia a bez omeškania hodnotené prostredníctvom ratingu. 67 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 68

36 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa J) Ostatné informácie o úveroch a pohľadávkach: 1 0 : F I N A N Č N É I N V E S T Í C I E D R Ž A N É D O S P L A T N O S T I Úvery v cudzej mene predstavovali k 31. decembru 2008 približne 23 % a k 31. decembru 2007 približne 19 % úverového portfólia pred vytvorením opravných položiek na možné straty. Úvery v Sk splatné do 1 roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,29 do 24,25 % (31. december 2007: od 2,25 do 23,75 %). Úvery v Sk splatné nad 1 rok sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,25 do 24,25 % (31. december 2007: od 3,94 do 24,25 %). Úvery v cudzej mene splatné do 1 roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,50 do 8,10 % (31. december 2007: od 2,65 % do 10,95 %). Úvery v cudzej mene splatné nad 1 rok sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,18 do 10,47 % (31. december 2007: od 4,37 do 8,74 %). Úvery so zastaveným úročením k 31. decembru 2008 predstavujú tis. Sk, po odpočítaní opravnej položky na možné straty z úverov (31. december 2007: tis. Sk). Úročenie v prípade týchto úverov bolo zastavené z dôvodu vyhlásenia konkurzu na dlžníka alebo z dôvodu odstúpenia banky od úverovej zmluvy v dôsledku neplnenia zmluvných podmienok zo strany klienta. Úé výnosy banky za rok 2008 z úverov, ktoré boli k 31. decembru 2008 znehodnotené, predstavujú 68 mil. Sk a sú vykázané vo výsledovke v riadku Výnosové úroky úvery a ostatné pohľadávky (v roku 2007 z úverov, ktoré boli k 31. decembru 2007 znehodnotené, mala banka úé výnosy vo výške 33 mil. Sk). Ku koncu roka 2007 banka postúpila dve úverové pohľadávky v nominálnej hodnote 120 mil. Sk faktoringovej spoločnosti v rámci skupiny OTP. K uvedenej úverovej pohľadávke boli v banke pred postúpením v roku 2007 vytvorené opravné položky vo výške 60 mil. Sk, a preto obchodná transakcia nemala ďalší dopad na hospodársky výsledok banky v čase postúpenia (pozn. 24 A). V priebehu 2. štvrťroka 2008 banka odkúpila úverové pohľadávky za bežných obchodných podmienok od materskej spoločnosti, ktorých celková brutto hodnota k 31. decembru 2008 predstavuje tis. Sk. Banka k 31. decembru 2008 a 31. decembru 2007 v rámci finančných investícií držaných do splatnosti evidovala cenné papiere v takomto zložení: Štátne dlhopisy Dlhopisy vydané bankami Dlhopisy vydané ostatnými spoločnosťami Cenné papiere držané do splatnosti celkom (v tis. SKK) Cenné papiere držané do splatnosti celkom (v tis. EUR) Dlhopisy vydané štátom a bankami sú denominované v Sk, dlhopisy vydané ostatnými spoločnosťami sú denominované v EUR. CP do splatnosti sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 3,59 do 5,63 % (31. december 2007: od 4,18 do 5,63 %). K 31. decembru 2008 bola časť štátnych dlhopisov v celkovej hodnote tis. Sk založená v prospech klienta ako zabezpečenie v súvislosti s emitovanými hypotekárnymi záložnými listami (31. december 2007: tis. Sk), ďalšia časť štátnych dlhopisov v celkovej hodnote 150 mil. Sk a časť dlhopisov vydaných bankami v celkovej hodnote 120 mil. Sk bola založená v prospech ďalšieho klienta ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (banka) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Banka k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 v rámci finančných investícií držaných do splatnosti neevidovala iné obmedzenia nakladať s cennými papiermi vo svojom portfóliu. Časť dlhopisov vydaných bankami bola k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 zabezpečená kolaterálom vo forme štátnych dlhopisov, ktoré poskytli ako zábezpeku emitujúce banky. Podľa podmienok zmluvy nemôže banka s týmto kolaterálom disponovať predať alebo opätovne založiť v prípade, že nepríde k defaultu. 1 1 : I N V E S T Í C I E V D C É R S K YC H A P R I D R U Ž E N Ý C H P O D N I K O C H Banka vykazuje k 31. decembru 2008 tieto investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch: Dcérske spoločnosti Pridružené spoločnosti Spoločné podniky Celkom brutto Opravné položky na investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch (8 706) (8 706) Celkom netto (v tis. SKK) Celkom netto (v tis. EUR) Prehľad investícií v dcérskych a pridružených podnikoch k 31. decembru 2008 a 31. decembru 2007 (spoločnosť je registrovaná na Slovensku): Názov spoločnosti Sídlo spoločnosti Predmet činnosti Majetkový podiel/ hlasovacie práva OTP Faktoring Slovensko, a.s. Tallerova 10, Bratislava faktoring 100,00 % 69 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 70

37 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Doplňujúce informácie o investíciách v dcérskych a pridružených podnikoch k 31. decembru 2008 a 31. decembru 2007: 1 2 : H M OT N Ý A N E H M OT N Ý D L H O D O B Ý M A J E TO K Názov spoločnosti Cena obstarania Opravná položka Netto OTP Faktoring Slovensko, a.s (8 706) Celkom (v tis. SKK) (8 706) Celkom (v tis. EUR) (289) 913 V priebehu 4. štvrťroka 2008 banka navýšila majetkový podiel v spoločnosti OTP Leasing, a.s., z 19 % na 50 % základného imania (pozn. 8). Následne prišlo k predaju celého majetkového podielu v spoločnosti OTP Leasing, a.s., strata z predaja je vykázaná vo výkaze ziskov a strát na riadku Zisky/(straty) z finančných aktív netto. V priebehu 1. štvrťroka 2007 banka realizovala doplnenie zákonného rezervného fondu spoločnosti OTP Asset management, správ. spol., a.s., vo výške tis. Sk. Následne v priebehu 2. štvrťroka 2007 bol realizovaný predaj celého kapitálového podielu v spoločnosti OTP Asset management, správ. spol., a.s., v ktorej banka k 31. marcu 2007 vlastnila 100 %-ný majetkový podiel vo výške tis. Sk. Predajná cena majetkového podielu v spoločnosti bola vo výške účtovnej hodnoty investície k dátumu predaja. Pohyby počas kalendárneho roka Pozemky Príslušenstvo Motorové Nehmotný Obstaranie a budovy a zariadenia vozidlá majetok majetku Celkom Obstarávacia cena k Prírastky (+) Úbytky ( ) (11 575) (78 253) (1 969) (4 074) ( ) ( ) Obstarávacia cena k Oprávky a opravné položky k Odpisy (+) Úbytky ( ) (1 352) (77 434) (1 969) (4 074) --- (84 829) Opravné položky na zníženie hodnoty zmena v roku 2007 (59 374) (790) (60 164) Oprávky a opravné položky k Zostatková hodnota k (v tis. SKK) Zostatková hodnota k (v tis. EUR) Obstarávacia cena k Prírastky (+) Úbytky ( ) (6 311) (67 140) (2 232) (10 901) ( ) ( ) Obstarávacia cena k Oprávky a opravné položky k Odpisy (+) Úbytky ( ) (1 236) (61 821) (2 232) (10 901) --- (76 190) Oprávky a opravné položky k Zostatková hodnota k (v tis. SKK) Zostatková hodnota k (v tis. EUR) Prehľad zmien opravných položiek k investíciám v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch: Pohyby na účtoch opravných položiek na zníženie hodnoty: Stav na začiatku vykazovaného obdobia Prevod opravnej položky z finančných nástrojov na predaj (pozn. 8) * Tvorba/(zrušenie) opravných položiek počas obdobia netto** Zrušenie opravnej položky v súvislosti s predajom*** (31 044) (15 922) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. SKK) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. EUR) Pozemky Budovy Ostatné Celkom Celkom Stav k / Tvorba Zrušenie (60 164) Stav k / (v tis. SKK) Stav k / (v tis. EUR) *Prevod opravnej položky sa týka preradenia investície v spoločnosti OTP Leasing, a.s., z finančných nástrojov na predaj v dôsledku zvýšenia majetkového podielu z pôvodných 19 % na 50 % v 4. štvrťroku **Tvorba opravnej položky v roku 2007 zahŕňa tvorbu opravnej položky na investíciu v OTP Asset Management, a.s., ktorá bola zaúčtovaná pred predajom podielu banky v tejto spoločnosti v priebehu 1. štvrťroka Tvorba opravnej položky v roku 2008 zahŕňa tvorbu opravnej položky na investíciu v OTP Leasing, a.s., ktorá bola zaúčtovaná pred predajom podielu banky v tejto spoločnosti v priebehu 4. štvrťroka ***Zrušenie opravnej položky sa týka predaja celého majetkového podielu v OTP Asset management, správ. spol., a.s., v 2. štvrťroku 2007 a predaja celého majetkového podielu v OTP Leasing, a.s. v 4. štvrťroku V 1. štvrťroku 2007 banka predala pozemky, ku ktorým boli vytvorené opravné položky vo výške 531 tis. Sk, pri realizácii predaja prišlo k ich rozpusteniu. Ďalšie rozpustenie opravných položiek v 1. polroku 2007 vo výške tis. Sk bolo realizované v súvislosti s ukončením súdneho sporu týkajúceho sa majetku predávaného v roku V 3. štvrťroku 2007 prišlo k ďalšiemu rozpusteniu opravných položiek vo výške tis. Sk vzhľadom na zvyšovanie sa trhových cien nehnuteľností. Prehľad poistenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. decembru 2008: (v tis. SKK) Predpokladané ročné poistné Skutočné poistné náklady Povinné zmluvné poistenie motorových vozidiel Havarijné poistenie motorových vozidiel Poistenie majetku Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Náklady na poistenie sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke Ostatné neúé náklady. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok banky je k 31. decembru 2008 krytý poistením do výšky 100 % celkovej hodnoty majetku (k 31. decembru 2007: 100 %). 71 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 72

38 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Banka k 31. decembru 2008 v rámci dlhodobého hmotného a nehmotného majetku neeviduje: Záväzky voči bankám a vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk denominované v Sk sa k 31. decembru 2008 majetok, na ktorý je zriadené záložné právo, úročili sadzbami v rozpätí: od 2,20 do 4,80 % (31. december 2007: od 2,40 do 4,35 %) splatné do jedného roka, od 2,10 do 4,70 % (31. december 2007: od 1,80 do 4,70 %) viacročné. majetok, pri ktorom má obmedzené právo ním nakladať, nadobudnutý majetok, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dátumu zostavenia účtovnej závierky, pričom banka tento majetok užíva, majetok obstaraný v privatizácii. Záväzky voči bankám a vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk v cudzích menách sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 0,70 do 10,00 % (31. december 2007: od 1,00 do 6,70 %) splatné do jedného roka a viacročné sadzbou 4,57 % (31. december 2007: 5,15 %). 1 3 : O S TA T N É A K T Í VA Z celkových záväzkov voči bankám k 31. decembru 2008 banka neeviduje záväzky po lehote splatnosti. Stratové pohľadávky voči rôznym dlžníkom Stratové pohľadávky z cenných papierov Pohľadávky z postúpených pohľadávok Poskytnuté prevádzkové preddavky Zásoby Náklady budúcich období Pohľadávky voči rôznym dlžníkom Ostatné pohľadávky voči klientom Iné pohľadávky Ostatné aktíva Opravná položka na možné straty z iných aktív ( ) ( ) Ostatné aktíva netto (v tis. SKK) Ostatné aktíva netto (v tis. EUR) : Z Á V Ä Z K Y V O Č I K L I E N TO M Bežné účty a iné krátkodobé záväzky voči klientom Termínované vklady Vkladné knižky Úvery prijaté od klientov Účty štátnej správy Iné záväzky Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Záväzky voči klientom podľa typu: Banka k 31. decembru 2008 v rámci ostatných aktív neeviduje žiadne sumy, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorých má obmedzené právo s nimi nakladať. Opravná položka na možné straty z iných aktív súvisí najmä so stratovými pohľadávkami voči rôznym dlžníkom a so stratovými pohľadávkami z cenných papierov. Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z ostatných aktív: Stav na začiatku vykazovaného obdobia (Zisky)/straty z rizík na iné aktíva netto (4 156) (9 744) Odpisy a postúpenia iných aktív (2 485) (48 036) Kurzový rozdiel (19) (31) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. SKK) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. EUR) : Z Á V Ä Z K Y V O Č I B A N K Á M, V K L A DY N Á R O D N E J B A N K Y S LO V E N S K A A O S TA T N Ý C H B Á N K Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk V cudzej mene Zostatková splatnosť nad 1 rok: V Sk V cudzej mene Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Nefinančné organizácie Obyvateľstvo Finančné inštitúcie Živnostníci Poisťovne Neziskové organizácie Nerezidenti Vládny sektor Nezaradené do sektorov Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Záväzky voči klientom podľa zostatkovej doby splatnosti: Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk V cudzej mene Zostatková splatnosť nad jeden rok: V Sk V cudzej mene Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Záväzky voči klientom splatné v Sk do jedného roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 0,50 do 5,50 % (31. december 2007: 0,50 do 12,00 %). Záväzky voči klientom v cudzích menách splatné do jedného roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 1,10 do 10,40 % (31. december 2007: od 1,00 do 6,93 %). Viacročné záväzky voči klientom splatné v Sk sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 0,80 do 12,00 % (31. december 2007: od 0,45 do 12,00 %). 73 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 74

39 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Záväzky voči klientom v cudzích menách splatné nad jeden rok sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 1,30 do 4,77 % (31. december 2007: od 3,30 do 4,00 %). Vklady klientov, ktoré sú úročené úou sadzbou 0,0 %, predstavujú k 31. decembru 2008 sumu tis. Sk (31. december 2007: tis. Sk). V rámci riadenia rizika likvidity banka pravidelne monitoruje oblasť koncentrácie vkladov a prispôsobuje štruktúru aktív tak, aby mala zabezpečenú dostatočnú likviditu (vo forme rýchlolikvidných aktív) pre prípad potreby vyplatenia vkladov. K 31. decembru 2008 predstavoval úhrn primárnych vkladov vkladateľov s objemom vkladov nad 100 mil. Sk 10,18 % zdrojov banky (31. december 2007: 20,9 %). 1 6 : Z Á V Ä Z K Y Z E M I TO VA N Ý C H C E N N Ý C H PA P I E R O V So zostatkovou splatnosťou: Do jedného roka z toho: záväzky z depozitných certifikátov záväzky z finančných zmeniek záväzky z hypotekárnych záložných listov záväzky zo splatných emisií HZL záväzky z emitovaných dlhopisov iné Nad jeden rok z toho: záväzky z depozitných certifikátov - - záväzky z hypotekárnych záložných listov záväzky z emitovaných dlhopisov Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Prehľad hypotekárnych záložných listov k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007: Emitované hypotekárne záložné listy Menovitá hodnota emisie Zostatková hodnota k Všetky uvedené hypotekárne záložné listy sú kótované a obchoduje sa s nimi na Bratislavskej burze cenných papierov. V zmysle slovenského zákona o bankách emitované hypotekárne záložné listy musia kryť aspoň 90 % nesplatenej hodnoty bankou poskytnutých hypotekárnych úverov. Zostatková hodnota k Úý výnos (kupón) Dátum emisie Splatnosť emisie Hypot. záložné listy I. emisia Hypot. záložné listy ,70 % III. emisia Hypot. záložné listy ,50 % V. emisia ,50 % Hypot. záložné listy 6M BRIBOR VI. emisia ,11 % p. a Hypot. záložné listy 3M BRIBOR VII. emisia ,15 % p. a Hypot. záložné listy 3 M BRIBOR VIII. emisia ,07 % p. a Hypot. záložné listy 6M BRIBOR IX. emisia ,09 % p. a Hypot. záložné listy 3M BRIBOR X. emisia ,07 % p. a Hypot. záložné listy 6M BRIBOR XI. emisia ,08% p. a Hypot. záložné listy 3M BRIBOR XII. emisia Hypot. záložné listy ,08% p. a XIII. emisia Hypot. záložné listy ,50 % XIV. emisia Hypot. záložné listy ,60 % XV. emisia Hypot. záložné listy ,25 % XVI. emisia ,99 % Spolu (v tis. SKK) Spolu (v tis. EUR) Záväzky z emitovaných depozitných certifikátov k 31. decembru 2008 sú neúročené, nakoľko ide o záväzky zo splatných depozitných certifikátov. K 31. decembru 2008 časť záväzkov z emitovaných cenných papierov bola zabezpečená záložným právom. Ide o V. emisiu hypotekárnych záložných listov, celá emisia je zabezpečená zo strany veriteľa záložným právom k štátnym dlhopisom, ktoré sú vykazované v portfóliu banky ako investície držané do splatnosti (pozn. 10.). Úroveň úročenia emitovaných finančných zmeniek bola k 31. decembru 2008 v rozpätí od 4,00 do 4,66 % (31. december 2007: od 2,60 do 4,80 %). Banka v roku 2008 emitovala XIII., XIV., XV. a XVI. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote tis. Sk. na financovanie hypotekárnych úverov poskytovaných bankou. 1 7 : O S TA T N É PA S Í VA V roku 2007 banka emitovala XI. a XII. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote tis. Sk. Rôzni veritelia Daňové záväzky (okrem záväzkov z dane z príjmov) Rezervy na nevyfakturované a ostatné záväzky Sociálny fond Rezervy na podsúvahové záväzky (pozn. 23) Zúčtovanie so zamestnancami Zúčtovanie so sociálnymi inštitúciami Časové rozlíšenie jednorazových poplatkov Záporná reálna hodnota finančných derivátov (pozn. 23) Záväzky z platobného styku Ostatné záväzky Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 76

40 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Prehľad zmien sociálneho fondu: Stav na začiatku roka Tvorba počas vykazovaného obdobia/roka Čerpanie počas vykazovaného obdobia/roka (5 938) (7 030) Stav ku koncu vykazovaného obdobia/roka (v tis. SKK) Stav ku koncu vykazovaného obdobia/roka (v tis. EUR) : P O D R I A D E N É Z Á V Ä Z K Y Banka v roku 2008 získala a čerpala podriadené záväzky v celkovej výške 29 mil. EUR, ktoré predstavujú pre banku dodatkové vlastné zdroje (pozn. 25). Typ úveru Typ úveru podľa Začiatok Zmluvná Účtovná hodnota úveru Účtovná hodnota úveru Mena splatnosti čerpania splatnosť k 31. decembru 2008 k 31. decembru 2007 Podriadený úver: OTP Netherlands B.V. EUR dlhodobý marec 2008 marec OTP Netherlands B.V. EUR dlhodobý apríl 2008 apríl Celkom (v tis. SKK) podobe, verejne neobchodovateľných, s menovitou hodnotou jednej akcie Sk. Všetky akcie sú kmeňové akcie a nie sú s nimi spojené žiadne osobitné práva. Hlasovacie práva na jednu akciu sú ekvivalentné menovitej hodnote akcie. Celé základné imanie banky je k 31. decembru 2008 zapísané do obchodného registra a je splatené. K 31. decembru 2008 nie sú vo vlastníctve banky, jej dcérskych spoločností a spoločností, v ktorých má banka významný vplyv, žiadne akcie OTP Banky Slovensko, a.s. Rezervné fondy K 31. decembru 2008 rezervné fondy vo výške tis. Sk (k 31. decembru 2007: tis. Sk) obsahujú nerozdelený zisk z minulých a zákonný rezervný fond. Na základe rozhodnutia Valného zhromaždenia OTP Banky Slovensko, a.s., bol v 1. polroku 2008 zaúčtovaný prídel do rezervných fondov v celkovej výške tis. SK, zo zisku vytvoreného za rok 2007 (pozn. 33). Zákonný rezervný fond je určený na krytie prípadných strát v budúcnosti a jeho rozdelenie akcionárom je obmedzené v súlade so slovenským Obchodným zákonníkom. Úá sadzba na podriadený úver prijatý v marci 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,0 % a úá sadzba na podriadený úver prijatý v apríli 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,5 %. OTP Financing Netherlands B.V. je finančná spoločnosť patriaca do skupiny OTP Group, so sídlom Schouwburgplein 30 34, 3012 CL Rotterdam, Holandsko. Predmetom činnosti spoločnosti je najmä: získanie a poskytovanie finančných pôžičiek a úverov, pristúpenie k záväzku ako spoludlžník, poskytovanie ručenia finančného charakteru, poskytovanie zabezpečenia pre tretie strany, poradenská a konzultačná činnosť, investovanie finančných prostriedkov, prenájom, development, manažovanie, akvizícia hnuteľného a nehnuteľného majetku. 2 0 : O S TA T N É N Á K L A DY Nakupované výkony (materiál, služby) ( ) ( ) z toho: náklady na audit (4 039) (4 859) iné služby vykonané audítorskou spoločnosťou (595) (294) Miestne a iné dane, okrem dane z príjmov (38 998) (40 363) Príspevok do fondu na ochranu vkladov (32 230) (27 835) (Tvorba)/zrušenie rezervy na podsúvahové záväzky netto (pozn. 17, 23) 582 (12 559) Zrušenie opravnej položky na investície v obchodných spoločnostiach netto (pozn. 8, 11) Zrušenie opravnej položky na hmotný a nehmotný majetok * Iné náklady (20 500) (28 033) Celkom (v tis. SKK) ( ) ( ) Celkom (v tis. EUR) (19 754) (17 182) * Rozpustenie opravnej položky k predaným pozemkom v roku 2007 vo výške 531 tis. Sk (pozn. 12) je vykázané vo výkaze ziskov a strát v riadku Zisky/(straty) z transakcií s nehnuteľnosťami netto. 1 9 : V L A S T N É I M A N I E Základné imanie Nominálna hodnota za jednu akciu Počet akcií 31. december december Sk za akciu Sk za akciu Stav základného imania ku koncu obdobia (v tis. SKK) Stav základného imania ku koncu obdobia (v tis. EUR) K 31. decembru 2008 (aj k 31. decembru 2007) bolo základné imanie banky tis. Sk a pozostávalo z akcií na meno, v zaknihovanej podobe, s menovitou hodnotou jednej akcie 120 Sk, a z 570 akcií na meno, v zaknihovanej 2 1 : DA Ň Z P R Í J M O V Splatný daňový náklad/(výnos) - -- Odložený daňový náklad/(výnos) (53 952) Celkom (v tis. SKK) (53 952) Celkom (v tis. EUR) (1 791) Právnické osoby v Slovenskej republike majú povinnosť odvádzať zo zdaniteľného zisku (základu dane) daň z príjmov právnických osôb. V roku 2008 je pre právnické osoby platná 19 %-ná (2007: 19 %-ná) sadzba dane z príjmov. 77 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 78

41 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Daň zo zisku banky pred zdanením sa líši od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití sadzby dane z príjmov takto: Zisk pred zdanením Teoretická daň 19 % Nezdaniteľné príjmy (3 634) (5 186) Neodpočítateľné náklady Opravné položky a rezervy, netto (490) (11 780) Nevyužitá daňová strata v odloženej dani, na ktorú bola tvorená opravná položka (úprava) Rozpustenie opravnej položky na neistú realizáciu odložených daňových pohľadávok, zmena odhadu a daňovej legislatívy 2007 (39 784) ( ) Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za obdobie (v tis. SKK) (53 952) Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za obdobie (v tis. EUR) (1 791) Efektívna daň za účtovné obdobie 14,24 % -18,39 % 2 3 : P O D S Ú VA H O V É A P R Í PA D N É Ď A L Š I E Z Á V Ä Z K Y A F I N A N Č N É N Á S T R O J E V rámci bežnej činnosti vstupuje banka do rôznych finančných transakcií, ktoré nie sú zachytené v súvahe a ktoré sa uvádzajú ako podsúvahové finančné nástroje. Pokiaľ sa neuvádza inak, nasledujúce položky predstavujú nominálne sumy týchto podsúvahových finančných nástrojov. A) Záväzky vyplývajúce zo záruk, nečerpaných úverových prísľubov a akreditívov Banke vznikla odložená daň z príjmov z položiek, ktoré sú účtované cez výkaz ziskov a strát vo výške tis. Sk (2007: tis. Sk) a z položiek, ktoré sú účtované cez vlastné imanie vo výške tis. Sk (2007: 0). V roku 2008 banka dosiahla kladný základ dane, od ktorého bola odpočítaná daňová strata dosiahnutá v minulých rokoch. Banka vykázala za rok 2008 náklady na daň príjmov z účtovania odloženej dane. Nečerpané úverové prísľuby z toho sterilizačný REPO tender s NBS Ostatné záruky poskytnuté klientom Nevyužité prečerpania a povolené kontokorentné úvery Vydané akreditívy Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) : O D LO Ž E N É DA N E Z P R Í J M O V Úverové prísľuby predstavujú nevyužitú časť oprávnení poskytnúť finančné prostriedky formou úverov, záruk alebo akreditívov. Banke hrozia potenciálne straty v súvislosti s úverovými rizikami vyplývajúcimi z úverových prísľubov, a to vo výške celkových nevyčerpaných úverových rámcov. Predpokladaná výška rizikovej angažovanosti je však nižšia ako celkové nevyčerpané úverové prísľuby, nakoľko väčšina takýchto prísľubov je podmienená dodržiavaním špeciálnych úverových štandardov zo strany klientov. Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov banka tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu úverových rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. Odložené dane z príjmov sú vykázané záväzkovou metódou na súvahovom princípe. Použitím tejto metódy sú vykázané dočasné rozdiely, t. j. rozdiely medzi daňovým základom majetku alebo záväzku a jeho účtovnou hodnotou v súvahe. Bola použitá platná 19 %-ná sadzba dane (2007: 19 %): Odložený daňový záväzok Rozdiel medzi účtovnou a daňovou zostatkovou hodnotou hmotného majetku (22 728) (31 954) Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) (19 381) (51 983) Oceňovacie rozdiely CP na predaj (účtovaný na vlastné imanie) (4 114) -.. Odložený daňový záväzok celkom (46 223) (83 937) Odložená daňová pohľadávka Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) Ostatné aktíva Rezervy na záväzky Prenesená daňová strata Odložená daňová pohľadávka celkom Úprava o neistú realizáciu odloženej daňovej pohľadávky ( ) ( ) Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (v tis. SKK) (5 171) Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (v tis. EUR) (172) Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) počiatočný stav k 1. januáru (Zníženie)/zvýšenie zisku za bežný rok (55 009) (Zníženie)/zvýšenie vlastného imania (4 114) -. Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) konečný stav k 31. decembru (5 171) Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (v tis. EUR) (172) Pri vykazovaní odloženej daňovej pohľadávky banka dodržiavala zásady obozretnosti. Na základe schváleného rozpočtu a súčasne platnej daňovej legislatívy banka očakáva, že v nasledujúcich rokoch bude vykazovať kladný základ dane, od ktorého sa budú dať odpočítavať (umorovať) daňové straty z minulých. Banka nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške tis. Sk (rok 2007: tis. Sk), ktorá súvisí najmä s dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi z opravných položiek na úvery a ostatné aktíva, pre jej neisté načasovanie a realizáciu v budúcich účtovných obdobiach. Banka vykazuje rezervy na podsúvahové položky v tejto štruktúre: Tieto rezervy sú vykázané v položke Ostatné pasíva (poznámka 17). Prehľad zmien rezerv na podsúvahové riziká: * Pozri pozn. 20. Rezervy na: Nevyčerpané úvery Záruky Vystavené akreditívy Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Stav na začiatku roka Tvorba/(zrušenie) rezerv netto * (582) Kurzový rozdiel (510) (99) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. SKK) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. EUR) Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 80

42 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa B) Devízové zmluvy Banka v mesiacoch apríl až jún 2008 kúpila úverové pohľadávky od materskej spoločnosti OTP Nyrt., v obstarávacej cene tis. Sk. V novembri 2008 banka prijala od materskej spoločnosti OTP Nyrt., krátkodobú úložku, ktorá je k 31. decembru 2008 vykázaná na riadku Záväzky voči ostatným bankám. Časť tejto krátkodobej úložky so splatnosťou v januári 2009 banka splatila materskej spoločnosti v januári Vedenie spoločnosti predpokladá, že zvyšnú časť tejto krátkodobej úložky banka splatí do jej splatnosti v marci Devízové zmluvy sú dohody o predaji alebo nákupe určitého množstva jednej meny za inú menu vopred dohodnutým kurzom s promptným dodaním ( spot, t. j. obvykle dva dni po dátume obchodu) alebo s dodaním k stanovenému dátumu ( forward, t. j. viac ako dva dni po dátume obchodu). Banka využíva devízové zmluvy na riadenie rizika a ako obchodné nástroje. Devízové zmluvy v nominálnej a reálnej hodnote k 31. decembru 2008 a 31. decembru 2007: Nominálna hodnota aktív Nominálna hodnota pasív Menové a úé nástroje Menové a úé swapy Menové forwardy Z toho: EUR (necitlivé vzhľadom na konverziu na euro (pozri pozn. 34)) n/a n/a Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Kladná reálna hodnota Záporná reálna hodnota Menové a úé nástroje Menové a úé swapy Menové forwardy Z toho: EUR (necitlivé vzhľadom na konverziu na euro (pozri pozn. 34)) n/a - n/a Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Kladná reálna hodnota je súčasťou položky Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate, záporná reálna hodnota je zahrnutá v položke Ostatné pasíva. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Zisky/ (straty) z finančných operácií netto. Náklady Úroky Nákladové úroky podriadené záväzky Poplatky Iné náklady Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Výnosy Úroky Poplatky Zisky/(straty) z FX obchodov netto Iné výnosy Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Prehľad najvýznamnejších transakcií s dcérskymi, pridruženými a spoločnými podnikmi je v nasledujúcej tabuľke: Aktíva Úvery Spolu (v tis. SKK) Spolu (v tis. EUR) Pasíva Vklady (bežné účty, termínované vklady) Spolu (v tis. SKK) Spolu (v tis. EUR) : T R A N S A K C I E S O S P R I A Z N E N Ý M I O S O B A M I A) Transakcie so spriaznenými osobami v rámci skupiny Náklady Úroky Poplatky Spolu (v tis. SKK) Spolu (v tis. EUR) V rámci bežnej obchodnej činnosti banka vstupuje aj do transakcií so spriaznenými osobami. Vzťahy so spriaznenými osobami zahŕňajú transakcie so spoločnosťami skupiny OTP Group, z ktorých najvýznamnejšie sú termínované vklady, podriadený záväzok a súvisiace prijaté, resp. platené úroky a poplatky: Aktíva Pohľadávky voči bankám Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Pasíva Záväzky voči ostatným bankám Podriadené záväzky Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Výnosy Úroky Poplatky Spolu (v tis. SKK) Spolu (v tis. EUR) Okrem údajov uvedených v predchádzajúcich tabuľkách banka k 31. decembru 2008 eviduje ešte ďalšie významné transakcie: úverovú pohľadávku voči OTP Buildings, s.r.o., (člen skupiny OTP Group) vo výške mil. Sk, ktorá bola poskytnutá na nákup hmotného majetku; záruku na tento úver do výšky mil. Sk poskytla materská spoločnosť OTP Bank Nyrt. v roku 2007 sa uskutočnil odpredaj úverových pohľadávok spoločnosti OTP Faktoring Zrt.; banka vykázala prijatú hotovosť vo vzťahu k tejto spoločnosti v celkovej výške 60 mil. Sk (pozri pozn. 9). Vo vykazovanom období banka podporovala svoju dcérsku spoločnosť a iné spoločnosti, v ktorých má finančné investície a ktoré patria do skupiny OTP Bank Nyrt. 81 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 82

43 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa B) Transakcie s členmi vedenia banky Štruktúra vlastných zdrojov banky je k 31. decembru 2008 takáto: V roku 2008 odmeny členov predstavenstva predstavovali tis. Sk, členov dozornej rady tis. Sk (rok 2007: predstavenstvo tis. Sk, dozorná rada tis. Sk). Banka vo vzťahu k členom predstavenstva eviduje k 31. decembru 2008 úverové pohľadávky vo výške tis. Sk poskytnuté v roku 2008 za štandardných trhových podmienok, suma splatná za bežné obdobie predstavovala 325 tis. Sk. K 31. decembru 2007 banka neevidovala žiadne úvery, preddavky a záruky ani iné významné transakcie vo vzťahu k členom predstavenstva. (k 31. decembru 2007: tis. Sk) poskytnutú v roku 2004 a splatnú v roku 2019, zabezpečenú nehnuteľnosťou. Úver bol poskytnutý za štandardných trhových podmienok, suma splatná v roku 2008 predstavovala tis. Sk. V druhom štvrťroku 2008 bola zrealizovaná mimoriadna splátka vo výške 6 mil. Sk. Okrem tejto transakcie banka vo vzťahu k členom dozornej rady k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 neeviduje ďalšie úvery, preddavky a záruky ani iné významné transakcie. Základné vlastné zdroje Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov Splatené základné imanie Rezervné fondy a ostatné kapitálové fondy Nerozdelený zisk minulých Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov ( ) ( ) Neuhradená strata z minulých ( ) ( ) Čistá účtovná hodnota programového vybavenia ( ) ( ) Dodatkové vlastné zdroje Podriadené záväzky Kladné oceňovacie rozdiely kapit. nástrojov na predaj Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných zdrojov (27 500) (29 579) Čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní inej finančnej inštitúcie (27 500) (29 579) Doplnkové vlastné zdroje Celkové vlastné zdroje (v tis. SKK) Celkové vlastné zdroje (v tis. EUR) Banka vo vzťahu k členom dozornej rady Úé sadzby a ostatné podmienky k 31. decembru 2008 eviduje úverovú transakcií so spriaznenými osobami sa pohľadávku vo výške tis. Sk nelíšia od bežných úých sadzieb a zmluvných podmienok banky. 2 5 : V L A S T N É Z D R O J E F I N A N C O VA N I A 2 6 : D O P L Ň U J Ú C E I N F O R M Á C I E K V Ý K A Z U P E Ň A Ž N Ý C H TO K O V Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v NBS okrem povinnej minimálnej rezervy * Úložky v iných bankách splatné do troch mesiacov (pozn. 29) Záväzky voči bankám splatné do troch mesiacov (pozn. 29) ( ) ( ) Peniaze a peňažné ekvivalenty celkom (v tis. SKK) Peniaze a peňažné ekvivalenty celkom (v tis. EUR) Vlastné zdroje financovania *Povinné minimálne rezervy vo výške tis. Sk (31. december 2007: tis. Sk) nie sú zahrnuté do peňazí a peňažných ekvivalentov, pretože ich čerpanie je obmedzené (pozri pozn. č. 2). Základné vlastné zdroje banky tvoria základné imanie, zákonný rezervný fond, ostatné kapitálové fondy a nerozdelený zisk z minulých. Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov sú neuhradená strata z minulých a čistá účtovná hodnota programového vybavenia. Dodatkové vlastné zdroje tvorí podriadený záväzok a kladné oceňovacie rozdiely kapitálových nástrojov z portfólia finančných nástrojov na predaj oceňovaných reálnou hodnotou. Doplnkové vlastné zdroje banka k 31. decembru 2008 neeviduje. Položkou znižujúcou hodnotu vlastných zdrojov je čistá účtovná hodnota podielu banky na základnom imaní finančnej inštitúcie, ktorý je väčší ako 10 % základného imania tejto finančnej inštitúcie (OTP Faktoring, a.s., a OTP Leasing, a.s.). Významné zmeny nepeňažných prostriedkov nezahrnuté do peňažných tokov: Odpis a postúpenia úverov (pozn. 9, v tis. SKK) ( ) ( ) Odpis a postúpenia úverov (pozn. 9, v tis. EUR) (13 463) (12 984) K 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2 7 : SÚSTR E DE N I E ÚVE ROVÉHO R I Z I K A VOČI S LOVE N S KEJ R E P U B LI KE 2007 banka vykazovala vlastné zdroje nad minimálnu požadovanú úroveň, čím splnila kapitálovú požiadavku regulátora. V nasledujúcej tabuľke sa uvádza úverové riziko banky voči Slovenskej republike, spoločnostiam riadeným slovenskou vládou, mestským samosprávam a podobné angažovanosti: Suma Podiel z celkových aktív Suma Podiel z celkových aktív Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska (pozn. 5) ,66 % ,30 % Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty (pozn. 9) ,84 % ,86 % Finančné aktíva k dispozícii na predaj (pozn. 8) ,57 % - 0,00 % Finančné investície držané do splatnosti (pozn. 10) ,55 % ,29 % Spolu (v tis. SKK) ,62 % ,45 % Spolu (v tis. EUR) Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 84

44 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa 2 8 : M A X I M Á L N A E X P O Z Í C I A V O Č I K R E D I T N É M U R I Z I K U V nasledujúcej tabuľke sa uvádza prehľad maximálnej expozície banky voči kreditnému riziku vyplývajúcemu z finančných inštrumentov (aktív), neberúc do úvahy akýkoľvek držaný kolaterál alebo iné zníženie kreditného rizika: Pohľadávky voči bankám a Národnej banke Slovenska Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančné aktíva k dispozícii na predaj, brutto Úvery a pohľadávky, brutto Korporátne úvery Retailové úvery Finančné investície držané do splatnosti Medzisúčet súvahových rizík Vydané záruky Vydané akreditívy Úverové prísľuby voči klientom Medzisúčet podsúvahových rizík Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) : A N A L Ý Z A S P L A T N O S T I A K T Í V A PA S Í V Čistá súvahová pozícia likvidity predstavuje mieru rozsahu, v akom sa od banky môže vyžadovať získanie finančných prostriedkov potrebných na splnenie jej záväzkov v súvislosti s finančnými nástrojmi. Banka si udržiava profil likvidity v súlade s požiadavkami Národnej banky Slovenska. Nasledujúce tabuľky obsahujú analýzu aktív, pasív a vlastného imania podľa splatnosti na základe obdobia zostávajúceho od dátumu súvahy do zmluvného termínu splatnosti. Analýza sa vypracovala na základe čo najobozretnejšieho zohľadnenia termínov splatnosti v prípadoch, keď splátkové kalendáre umožňujú predčasné splatenie. Aktíva a pasíva, ktoré nebolo možné zaradiť do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti sú vykázané v časovom pásme nad 5. Záväzky voči klientom splatné do 1 mesiaca zahŕňajú najmä bežné účty, z ktorých môžu klienti vyberať prostriedky bez oznámenia. Z predchádzajúcich skúseností však vyplýva, že tieto účty predstavujú stabilný zdroj finančných prostriedkov. (v tis. SKK) A) Rozdelenie súvahových aktív a pasív do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti Od 1 mesiaca do 3 mesiacov Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 Nad 5 Spolu Do 1 mesiaca Aktíva Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostat ným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančné aktíva k dispozícií na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok Časové rozlíšenie pohľadávok z ú Ostatné aktíva Aktíva celkom Pasíva Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Časové rozlíšenie záväzkov z ú Záväzky vyplývajúce z dane z príjmov Ostatné pasíva Podriadené záväzky Vlastné imanie Pasíva celkom Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) ( ) ( ) ( ) Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) ( ) (63 453) ( ) Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2008 ( ) ( ) ( ) ( ) Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2007 ( ) ( ) ( ) ( ) B) Rozdelenie vybraných podsúvahových pasív do časových pásiem podľa zostakovej doby splatnosti (v tis. SKK) Do Od 1 mesiaca Od 3 mesiacov Od 1 roka Nad 1 mesiaca do 3 mesiacov do 12 mesiacov do 5 5 Spolu Budúce poskytnuté úvery Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) Vydané akreditívy Záväzky zo spotových operácií Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom Poskytnuté záruky - založené cenné papiere Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. SKK) Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. EUR) Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 86

45 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa C) Rozdelenie hodnôt nediskontovaných budúcich peňažných tokov z finančných záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti (v tis. SKK) Od 1 roka Do 1 roka do 5 Nad 5 Úprava Spolu Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk (50 723) Záväzky voči klientom (73 552) Záväzky z emitovaných cenných papierov ( ) Ostatné pasíva a časové rozlíšenie záväzkov z ú Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) ( ) Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) (29 940) Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. SKK) ( ) Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. EUR) (33 958) Pozn.: Nediskontované budúce peňažné toky z ú sú zohľadnené v jednotlivých kategóriách finančných záväzkov. V stĺpci úprava je vykázaný rozdiel medzi účtovnou hodnotou finančných záväzkov a ich zmluvnými nediskontovanými peňažnými tokmi. 3 0 : R I Z I K O Ú R O K O V E J S A D Z B Y Riziko úej sadzby zahŕňa riziko, že hodnota finančného nástroja bude kolísať v dôsledku zmien úých sadzieb na trhu, a riziko, že splatnosť úročených aktív tých na financovanie týchto aktív. Preto dĺžka obdobia, počas ktorého sa úá sadzba viaže na finančný nástroj, ukazuje, do akej miery je tento nástroj vystavený riziku úej miery. A) Rozdelenie úo citlivých aktív a úo citlivých pasív do časových pásiem (pozri pozn. č. 3) Aktíva a pasíva, ktoré nie sú citlivé na úé sadzby, sa zaraďujú do kategórie nešpecifikované. sa líši od splatnosti úročených pasív použi- (v tis. SKK) Splatné na Od 3 do 12 Od 1 roka Nešpecifikované požiadanie Do 3 mesiacov mesiacov do 5 Nad 5 Spolu Aktíva Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančné aktíva k dispozícii na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok Časové rozlíšenie pohľadávok z ú Ostatné aktíva Aktíva celkom Pasíva Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Časové rozlíšenie záväzkov z ú Záväzky vyplývajúce z dane z príjmov Ostatné pasíva Podriadené záväzky Vlastné imanie Pasíva celkom Úá medzera k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) ( ) ( ) (18 954) - Úá medzera k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) ( ) ( ) (629) - Kumulatívna úá medzera k 31. decembru 2008 ( ) ( ) ( ) Kumulatívna úá medzera k 31. decembru 2007 ( ) ( ) (22 186) Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 88

46 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa B) Analýza citlivosti úého rizika (pozri pozn. č. 3) 3 1 : Č I S T Á D E V Í Z O V Á P O Z Í C I A Portfólio SKK do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov do 2 Čistá súvahová pozícia bankovej knihy ( ) ( ) ( ) (53 407) ( ) Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy GAP bankovej knihy celkom ( ) ( ) (53 407) ( ) Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) 918 (2 715) (20 559) (294) V rámci portfólia SKK vplyv poklesu úej sadzby by mal pozitívny dopad na hospodársky výsledok banky vo výške tis. Sk. do 3 do 4 do 5 do 7 do 10 do 15 nad 15 V nasledujúcej tabuľke je spracovaná analýza devízovej angažovanosti banky v hlavných menách k 31. decembru 2008: (v tis. SKK) EUR USD Ostatné meny SKK Spolu Aktíva Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančné aktíva k dispozícii na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok Časové rozlíšenie pohľadávok z ú Ostatné aktíva Aktíva celkom Portfólio EUR do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov Čistá súvahová pozícia bankovej knihy ( ) ( ) (4 029) Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy ( ) ( ) GAP bankovej knihy celkom ( ) ( ) ( ) (4 029) Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) (102) (5 011) (725) (22) do 2 do 3 do 4 do 5 do 7 do 10 do 15 nad 15 Pasíva Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Časové rozlíšenie záväzkov z ú Záväzky vyplývajúce z dane z príjmov Ostatné pasíva Podriadené záväzky Vlastné imanie Pasíva celkom Čistá menová pozícia k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) ( ) -- Čistá menová pozícia k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) ( ) -- Čistá menová pozícia k 31. decembru 2007 (v tis. SKK) ( ) ( ) -- Čistá menová pozícia k 31. decembru 2007 (v tis. EUR) (7 262) (62 858) -- V rámci portfólia EUR vplyv poklesu úej sadzby by mal pozitívny dopad na hospodársky výsledok banky vo výške tis. Sk. Hodnota Value at Risk vypočítaná z otvorených devízových pozícií banky k 31. decembru 2008 (pozri pozn. č 3.) je 399 tis. Sk (31. december 2007: 200 tis. Sk). Portfólio USD do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov Čistá súvahová pozícia bankovej knihy (1 651) Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy (21 385) ( ) ( ) GAP bankovej knihy celkom ( ) Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) (1 331) V rámci portfólia USD vplyv poklesu úej sadzby by mal pozitívny dopad na hospodársky výsledok banky vo výške 527 tis. Sk. Celkový dopad na hospodársky výsledok banky v nasledujúcich 2,5 rokoch v rámci všetkých portfólií (SKK, USD, EUR, CZK, CHF a ostatné cudzie meny) predstavuje pri nepriaznivom pohybe všetkých úých sadzieb zníženie o tis. Sk (31. december 2007: zníženie o tis. Sk). Pri použití rovnakého scenára pre obchodné portfólio je vplyv na hospodársky výsledok banky -126 tis. Sk (31. december 2007: zvýšenie o +3 tis. Sk). do 2 do 3 do 4 do 5 do 7 do 10 do 15 nad 15 Euro pozícia nie je citlivá vzhľadom na zavedenie eura na Slovensku (pozri pozn. 34). 3 2 : Z I S K N A A K C I U Zisk na akciu pripadajúci na kmeňové akcie banky sa vypočíta ako podiel čistého zisku za príslušné obdobie, ktorý prislúcha majiteľom kmeňových akcií, a váženého priemerného počtu kmeňových akcií v obehu počas daného roka takto: Pozn. 31. december december 2007 Čistý zisk (v tis. SKK) Čistý zisk pripadajúci majiteľom kmeňových akcií (v tis. SKK) Čistý zisk pripadajúci majiteľom kmeňových akcií (v tis. EUR) Zisk na akciu V nominálnej hodnote 120 Sk (v SKK) 19 19,25 20,19 V nominálnej hodnote 120 Sk (v EUR) 0,64 0,67 Vážený priemerný počet kmeňových akcií V nominálnej hodnote Sk (v SKK) , ,04 V nominálnej hodnote Sk (v EUR) 6 390, ,72 Vážený priemerný počet kmeňových akcií Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 90

47 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravenej podľa 3 3 : R O Z D E L E N I E Z I S K U Z A P R E D C H Á D Z A J Ú C E Ú Č TO V N É O B D O B I E Rozdelenie hospodárskeho výsledku za rok 2007 Hospodársky výsledok za rok 2007 zisk Použitie: prídel do zákonného rezervného fondu nerozdelený zisk Účtovnú závierku za rok 2007 a rozdelenie hospodárskeho výsledku za rok 2007 schválilo Valné zhromaždenie OTP Banky Slovensko, a.s., dňa 27. marca Návrh na rozdelenie hospodárskeho výsledku za rok 2008 Hospodársky výsledok za rok 2008 zisk Použitie: prídel do zákonného rezervného fondu nerozdelený zisk Predpokladom uvedeného rozdelenia zisku je schválenie Valným zhromaždením OTP Banky Slovensko, a.s. 3 4 : U DA LO S T I P O D Á T U M E Ú Č TO V N E J Z Á V I E R K Y Od 1. januára 2009 vstúpila Slovenská republika do eurozóny a slovenská koruna (Sk) bola nahradená novou platnou menou eurom (EUR). Ako dôsledok spoločnosť prekonvertovala od tohto dátumu svoje účtovníctvo na eurá a takisto účtovná závierka v roku 2009 a nasledujúcich rokoch bude zostavovaná v eurách. Porovnateľné údaje budú prepočítané konverzným kurzom 30,1260 SKK/EUR. 91 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 92

48 K o n s o l i d o v a n á ú č t o v n á z á v i e r k a

49 K o n s o l i d o v a n á ú č t o v n á z á v i e r k a z a r o k k o n č i a c i s a 3 1. d e c e m b r a z o s t a v e n á p o d ľ a M e d z i n á r o d n ý c h š t a n d a r d o v p r e f i n a n č n é v ý k a z n í c t v o v z n e n í p r i j a t o m E u r ó p s k o u ú n i o u a s p r á v a n e z á v i s l é h o a u d í t o r a 95 96

50 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 Medzinárodných Správa nezávislého štandardov audítora pre finančné výkazníctvo v znení prijatom Európskou úniou Správa nezávislého audítora Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke na stranách 104 až 153 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 97 Správa nezávislého audítora 98

51 Konsolidované súvahy k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 pripravené podľa Konsolidované výkazy ziskov a strát za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 a 31. decembra 2007 pripravené podľa Pozn. (v tis. SKK) (v tis. EUR) Obdobie Obdobie Obdobie Obdobie končiace sa končiace sa končiace sa končiace sa 31. decembra decembra decembra decembra 2007 Výnosové úroky: Úvery a ostatné pohľadávky Vklady v bankách, úvery poskytnuté bankám Finančné aktíva k dispozícii na predaj Investície držané do splatnosti Výnosové úroky spolu Nákladové úroky: Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk a ostatné záväzky ( ) ( ) (6 883) (8 087) Záväzky voči klientom ( ) ( ) (24 916) (23 212) Záväzky z emitovaných cenných papierov ( ) ( ) (13 179) (12 359) Podriadené záväzky (40 363) (1 340) Nákladové úroky spolu ( ) ( ) (46 318) (43 658) Výnosové úroky netto Straty z rizík na úvery netto 9 ( ) ( ) (9 599) (5 320) Výnosové úroky mínus zisky/(straty) z rizík na úvery Príjmy iné ako výnosové úroky: Poplatky a provízie Zisky/(straty) z finančných operácií netto Zisky/(straty) z finančných aktív netto Zisky/(straty) z transakcií s nehnuteľnosťami netto Dividendy prijaté Ostatné 19 A) Príjmy iné ako výnosové úroky spolu Náklady iné ako nákladové úroky: Poplatky a provízie ( ) (88 599) (3 735) (2 941) Osobné náklady ( ) ( ) (17 803) (16 426) Odpisy a amortizácia 11 ( ) ( ) (4 985) (4 377) Zisky/(straty) z rizík na iné aktíva netto Ostatné 19 B) ( ) ( ) (20 431) (17 791) Náklady iné ako nákladové úroky spolu ( ) ( ) (46 816) (41 212) Zisk pred daňou z príjmov Daň z príjmu 20 (58 007) (1 925) Čistý zisk za rok Zisk na 1 akciu v nominálnej hodnote 120 Sk (v SKK, resp. v EUR) 31 19,26 20,66 0,64 0,69 Zisk na 1 akciu v nominálnej hodnote Sk (v SKK, resp. v EUR) , , , ,15 Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 32). Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke na stranách 104 až 153 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke na stranách 104 až 153 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 99 Konsolidované súvahy Konsolidované výkazy ziskov a strát 100

52 Konsolidované výkazy o zmenách vo vlastnom imaní za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 a 31. decembra 2007 pripravené podľa Konsolidované výkazy cash flow za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 a 31. decembra 2007 pripravené podľa (v tis. SKK) Základné imanie Rezervné fondy Oceňovacie rozdiely Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 32). Nerozdelené zisky Počiatočný stav k 1. januáru Čistý zisk za rok Prevody ( ) - Konečný stav k 31. decembru Čistý zisk za rok Finančné nástroje na predaj Prevody ( ) - Konečný stav k 31. decembru (v tis. EUR) Nerozdelené Základné imanie Rezervné fondy Oceňovacie rozdiely zisky Celkom Počiatočný stav k 1. januáru Čistý zisk za rok Prevody (8 657) - Konečný stav k 31. decembru Čistý zisk za rok Finančné nástroje na predaj Prevody (11 800) - Konečný stav k 31. decembru Celkom Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke na stranách 104 až 153 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke na stranách 104 až 153 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. PEŇAŽNÉ TOKY Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI Pozn. (v tis. SKK) (v tis. EUR) Obdobie Obdobie Obdobie Obdobie končiace sa končiace sa končiace sa končiace sa 31. decembra decembra decembra decembra 2007 Čistý zisk za vykazované obdobie Úpravy na zosúladenie čistého zisku s čistým peňažným tokom z prevádzkovej činnosti: Opravná položka na možné straty z úverov netto Straty/(zisky) z rizík na iné aktíva netto (4 156) (9 744) (138) (323) Opravná položka na investície v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch (15 522) (515) Opravná položka na hmotný a nehmotný dlhodobý majetok (631) (60 164) (21) (1 997) Odpisy a amortizácia Kurzový (zisk)/strata z peňazí a peňažných ekvivalentov ( ) (4 336) 480 Čistý vplyv predaja majetku (5 390) (1 939) (179) (64) Čistý vplyv dane z príjmov (53 952) (1 791) Zisk z transakcií predaja investícií v obchodných spoločnostiach ( ) (2 485) (4 067) (82) Zmeny v prevádzkových aktívach a pasívach: Čisté zvýšenie stavu povinných minimálnych rezerv stanovených Národnou bankou Slovenska (42 327) (76 843) (1 405) (2 551) Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu vkladov v bankách, úverov poskytnutých iným bankám ( ) (10 886) Čisté zníženie/(zvýšenie) stavu finančných aktív v reálnej hodnote proti zisku a strate (99 032) (3 287) Čisté zvýšenie stavu finančných aktív k dispozícii na predaj ( ) (11 713) (34 259) (389) Čisté zvýšenie stavu úverov a pohľadávok, pred opravnou položkou na možné straty ( ) ( ) ( ) ( ) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči bankám a stavu vkladov Národnej banky Slovenska a ostatných bánk ( ) (61 792) Čisté (zníženie)/zvýšenie stavu záväzkov voči klientom ( ) (9 557) Čisté zníženie/(zvýšenie) časového rozlíšenia pohľadávok z ú (76 921) (2 554) 368 Čisté zníženie stavu ostatných aktív pred opravnými položkami na možné straty (7 369) (245) Čisté zvýšenie časového rozlíšenia záväzkov z ú Čisté zníženie stavu ostatných pasív ( ) (28 955) (17 117) (961) Prevod výnosových ú z cenných papierov držaných do splatnosti do investičnej činnosti ( ) ( ) (5 055) (6 240) Prevod nákladových ú z vydaných cenných papierov do finančnej činnosti Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 32). 101 Konsolidované výkazy o zmenách vo vlastnom imaní Konsolidované výkazy cash flow 102

53 Konsolidované výkazy cash flow za obdobia končiace sa 31. decembra 2008 a 31. decembra 2007 pripravené podľa PEŇAŽNÉ TOKY Z INVESTIČNEJ ČINNOSTI Pozn. Obdobie končiace sa 31. decembra 2008 (v tis. SKK) (v tis. EUR) Obdobie končiace sa 31. decembra 2007 Obdobie končiace sa 31. decembra 2008 Obdobie končiace sa 31. decembra 2007 Čisté peňažné toky z investícií držaných do splatnosti Zníženie stavu investícií v dcérskych, pridružených a spoločných podnikoch Čisté úbytky/(prírastky) hmotného a nehmotného dlhodobého majetku ( ) ( ) (7 871) (5 124) Čisté peňažné prostriedky z investičnej činnosti PEŇAŽNÉ TOKY Z FINANČNEJ ČINNOSTI Čisté peňažné toky z emitovaných/(spätne odkúpených) cenných papierov ( ) (13 211) Čisté zvýšenie stavu podriadených záväzkov Čisté peňažné prostriedky finančnej činnosti : Ú V O D A) Informácie o materskej spoločnosti, (ďalej len banka alebo OTP ) bola založená 24. februára 1992, vznikla 27. februára Banka sídli na adrese Štúrova ulica č. 5, Bratislava, IČO: , DIČ: Štruktúra akcionárov Hlavným akcionárom je OTP Bank Nyrt. Maďarsko ( OTP Bank Nyrt. ) s 97,23-percentným podielom na základnom imaní banky. OTP Bank Nyrt. je priama materská spoločnosť banky. Štruktúra akcionárov (s podielom vyšším ako 1 %) a ich podiel na základnom imaní: Vplyv zmeny výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných ekvivalentov (14 455) (480) Čisté zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov ( ) ( ) (66 614) (42 806) Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka Peniaze a peňažné ekvivalenty ku koncu vykazovaného obdobia Meno/obchodné meno Podiel na upísanom základnom imaní k Podiel na upísanom základnom imaní k OTP Bank Nyrt. Maďarsko 97,23 % 97,23 % Ján Šubák 1,00 % 1,00 % Ostatní menšinoví akcionári 1,77 % 1,77 % Skupina v roku 2008 mala peňažný príjem z ú vo výške tis. Sk (rok 2007: tis. Sk) a súčasne vyplatila úroky vo výške tis. Sk (rok 2007: tis. Sk). Podiely akcionárov na hlasovacích právach sú ekvivalentné ich podielom na základnom imaní. Pre prepočet hodnôt na EUR bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 32). Predmet činnosti Banka vlastní univerzálnu bankovú licenciu vydanú Národnou bankou Slovenska (ďalej len NBS alebo Národná banka Slovenska ) a vykonáva obchodné činnosti v Slovenskej republike. Základnou činnosťou banky je poskytovanie širokého spektra bankových a finančných služieb rôznym subjektom, najmä veľkým a stredným podnikom, fyzickým osobám a inštitucionálnym klientom. Hlavným predmetom činnosti banky podľa bankového povolenia udeleného NBS je: Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke na stranách 104 až 153 tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb podľa zákona č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách v rozsahu bankového povolenia udeleného NBS, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi peňažného trhu v slovenských korunách a v cudzej mene vrátane zmenárenskej činnosti, obchodovanie na vlastný účet s finančnými nástrojmi kapitálového trhu v slovenských korunách a v cudzej mene, obchodovanie na vlastný účet s mincami z drahých kovov, pamätnými bankovkami a pamätnými mincami, hárkami bankoviek a súbormi obehových mincí, správa pohľadávok klienta na jeho účet vrátane súvisiaceho poradenstva, finančný lízing, tuzemské prevody peňažných prostriedkov a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov (platobný styk a zúčtovanie), vydávanie a správa platobných prostriedkov, poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov, vydávanie cenných papierov, účasť na vydávaní cenných papierov a poskytovanie súvisiacich služieb, finančné sprostredkovanie, poskytovanie poradenských služieb v oblasti podnikania, uloženie vecí, výkon funkcie depozitára, poskytovanie bankových informácií, prenájom bezpečnostných schránok, osobitné hypotekárne obchody podľa 67 ods. 1 v zmysle ust. 2 ods. 2 písm. n) zák. č. 483/2001 Z. z. o bankách, spracúvanie bankoviek, mincí, pamätných bankoviek a pamätných mincí. 103 Konsolidované výkazy cash flow Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 104

54 Spoločnosť je oprávnená na poskytovanie týchto investičných služieb, investičných činností a vedľajších služieb Údaje o konsolidujúcej spoločnosti Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi v zmysle zákona o cenných papieroch: Bank Nyrt., so sídlom Nádor utca 16, 1051 Banka je súčasťou konsolidovaného celku Budapest, Maďarská republika. OTP Bank prijatie a postúpenie pokynu klienta týkajúceho sa jedného alebo viacerých finančných nástrojov vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, swapy, týkajúce sa úých mier alebo výnosov, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, vykonanie pokynu klienta na jeho účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, OTP Group, konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek tohto konsolidovaného celku zostavuje spoločnosť Nyrt. je zároveň bezprostredne konsolidujúcou účtovnou jednotkou banky. obchodovanie na vlastný účet vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, future a forwardy týkajúce sa mien, ktoré môžu byť vyrovnané doručením alebo v hotovosti, investičné poradenstvo vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, nástroje peňažného trhu, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, B) Charakteristika konsolidovaného celku upisovanie a umiestňovanie finančných nástrojov na základe pevného záväzku vo vzťahu k prevoditeľným cenným papierom umiestňovanie finančných nástrojov bez pevného záväzku vo vzťahu k finančným nástrojom: prevoditeľné cenné papiere, podielové listy alebo cenné papiere vydané zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania, K 31. decembru 2008 skupinu tvorila banka a nasledujúca spoločnosť (ďalej skupina ): úschova podielových listov alebo cenných papierov vydaných zahraničnými subjektmi kolektívneho investovania a úschova a správa prevoditeľných cenných papierov na účet klienta, okrem držiteľskej správy, a súvisiace služby, najmä správa peňažných prostriedkov a finančných zábezpek, vykonávanie obchodovania s devízovými hodnotami, ak sú tie spojené s poskytovaním investičných služieb, vykonávanie investičného prieskumu a finančnej analýzy alebo inej formy všeobecného odporúčania týkajúceho sa obchodov s finančnými nástrojmi, Spoločnosť Podiel % Hlavná činnosť Metóda konsolidácie Sídlo OTP Faktoring Slovensko a.s. 100 % Faktoring Metóda úplnej konsolidácie Bratislava, Tallerova 10 služby spojené s upisovaním finančných nástrojov. K 31. decembru 2007 skupinu tvorila banka a nasledujúca spoločnosť (ďalej skupina ): Prevádzkový zisk sa v prevažnej miere tvoril Regulačné požiadavky poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Podľa rozhodnutia banky Banka podlieha bankovému dozoru Spoločnosť Podiel % Hlavná činnosť Metóda konsolidácie Sídlo vyplývajú jej produkty a služby z jedného a regulačným požiadavkám NBS. Súčasťou OTP Faktoring Slovensko a.s. 100 % Faktoring Metóda úplnej konsolidácie Bratislava, Tallerova 10 segmentu podnikania, a tým je poskytovanie týchto regulačných požiadaviek sú uka- bankových a súvisiacich služieb. zovatele, limity a obmedzenia týkajúce sa likvidity, kapitálovej primeranosti, rizika K 31. decembru 2008 mala banka na Slovensku 72 pobočiek, 5 regionálnych a systému riadenia rizík a devízovej pozície banky. Tieto požiadavky platia pre všetky C) Zmeny v konsolidovanom celku korporátnych centier (RKC), 4 regionálne banky na Slovensku. Ich dodržiavanie sa retailové centrá (RRC) a 8 centier úverov na sleduje pomocou procesu finančných hlásení bývanie (CÚB) (31. december 2007: banky. 74 pobočiek, 5 RKC, 4 RRC a 7 CÚB). Členovia štatutárneho a dozorného orgánu banky k 31. decembru 2008: Predstavenstvo: Dozorná rada: Ernő Kelecsényi (predseda) Péter Forrai (predseda) (od ) Ing. Zita Zemková (podpredseda) József Németh (od ) Dr. Gábor Tenk (od ) Ádám Kolossváry Barnabáš Bott (od ) Szabolcs Horváth (od ) Ing. Radovan Jenis (od ) Ing. Katarína Mihóková Ing. Jozef Brhel Ing. Anton Maťašek (do ) JUDr. Erika Csekes Csaba Lantos (predseda) (do ) Dr. Dániel Béza (do ) Gyula Pap (do ) V priebehu 1. štvrťroka 2007 banka realizovala doplnenie zákonného rezervného fondu spoločnosti OTP Asset management, správ. spol., a.s., vo výške tis. Sk. Následne v priebehu 2. štvrťroka 2007 bol realizovaný predaj celého kapitálového podielu v spoločnosti OTP Asset management, správ. spol., a.s., v ktorej banka k 31. marcu 2007 vlastnila 100-percentný majetkový podiel vo výške tis. Sk. Prevod akcií sa uskutočnil dňa 12. apríla Vo výkaze ziskov a strát k 31. decembru 2007 boli jednotlivé položky nákladov a výnosov OTP Asset management, správ. spol., a.s., zahrnuté metódou úplnej konsolidácie do dátumu prevodu akcií 12. apríla 2007 vo výške čistej straty tis. Sk. Predajná cena majetkového podielu v spoločnosti bola vo výške účtovnej hodnoty investície k dátumu predaja. Odkonsolidácia spoločnosti OTP Asset management, správ. spol., a.s., mala za následok pozitívnu úpravu konsolidovaného zisku za rok 2007 v hodnote tis. Sk zúčtovanú v položke Zisky/Straty z finančných aktív netto. 105 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 106

55 Podiel skupiny na čistých aktívach spoločnosti OTP Asset management, správ. spol., a.s., ku dňu predaja a informácie o predaji sú nasledovné: 12. apríl 2007 Peniaze a peňažné ekvivalenty Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok 970 Ostatné aktíva Záväzky voči klientom (130) Ostatné záväzky (1 803) Úbytok čistých aktív Zisk z predaja - zúčtovaný v položke Zisky/Straty z finančných aktív (netto) Celkové plnenie Forma plnenia Hotovosť Prijaté plnenie v hotovosti Zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov v dôsledku transakcie (21 521) predaja investície Čistý peňažný tok z transakcie predaja investície D) Počet zamestnancov Počet zamestnancov skupiny k 31. decembru 2008 bol 754 zamestnancov (31. december 2007: 798 zamestnancov), z toho 126 vedúcich zamestnancov (31. december 2007: 140). Predstavenstvá spoločností v skupine mali 8 členov (31. december 2007: 7) a dozorné rady 10 členov (31. december 2007: 10). 2 : V Ý Z N A M N É Ú Č TO V N É Z Á S A DY Významné účtovné zásady použité pri vypracovaní konsolidovanej účtovnej závierky sú zhrnuté v nasledujúcom texte: Vyhlásenie o súlade s predpismi Konsolidovaná účtovná závierka bola vypracovaná v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo ( IFRS ) v znení prijatom Európskou úniou ( EÚ ). IFRS prijaté EÚ sa nelíšia od štandardov vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) okrem požiadavky na účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39, ktorú EÚ neschválila. Skupina určila, že účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39 nemá významný dopad na účtovnú závierku, ak by bolo schválené EÚ k dátumu zostavenia účtovnej závierky. V roku 2008 skupina prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (International Accounting Standards Board IASB) a Výbor pre interpretáciu medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (International Financial Reporting Interpretations Committee IFRIC) pri IASB v znení prijatom EÚ, ktoré sa vzťahujú na jej činnosti a účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára Výsledkom prijatia týchto nových a revidovaných štandardov a interpretácií neboli zmeny v účtovných postupoch skupiny, ktoré by materiálne ovplyvnili sumy vykázané za bežný rok, resp. za minulé roky. K dátumu schválenia účtovnej závierky boli pripravené na vydanie nasledujúce štandardy a interpretácie, ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosť, avšak skupina sa ich rozhodla aplikovať pred dátumom účinnosti: IFRS 8 Prevádzkové segmenty (účinný od 1. januára 2009), K dátumu schválenia účtovnej závierky boli pripravené na vydanie ďalšie štandardy a interpretácie, ktoré zatiaľ nenadobudli účinnosť a skupina ich neaplikovala: Dokumenty IASB schválené EÚ: dodatok k IAS 23 Náklady na prijaté úvery a pôžičky (účinný od 1. januára 2009), dodatky k IFRS 2 Platby na základe podielov: podmienky prevodu akcií a zrušenie zmlúv o platbách na základe podielov (účinný od 1. januára 2009), dodatky k IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky: upravené vykazovanie (účinné od 1. januára 2009), IFRIC 13 Vernostné programy pre zákazníkov (účinný pre účtovné obdobia začínajúce sa od 1. júla 2008 a neskôr), dodatky k IAS 32 Finančné nástroje: Prezentácia - Finančné nástroje vypovedateľné zo strany držiteľa a záväzky z likvidácie (účinný od 1. januára 2009), Zdokonalenia IFRS (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr), dodatok k IAS 27 Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka a IFRS 1 Prvá aplikácia IFRS : obstarávacia cena investície v dcérskej spoločnosti, spoločnom podniku a pridruženej spoločnosti (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr). 107 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 108

56 Dokumenty IASB, ktoré EÚ ešte neschválila: Štandardy: IFRS 1 Prvá aplikácia Medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo novelizovaný štandard (2008) (účinný pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2009 alebo neskôr), zmenený štandard IFRS 3 Podnikové kombinácie (účinný od 1. júla 2009). Dodatky: dodatky k IAS 27 Konsolidovaná a individuálna účtovná závierka (účinné od 1. júla 2009), IAS 39 (revidovaný v roku 2008) Finančné nástroje: vykázanie a ocenenie položiek oprávnených na zaistenie (s účinnosťou pre ročné obdobia začínajúce sa 1. júla 2009 alebo neskôr), IAS 39 Reklasifikácia finančných aktív dátum účinnosti a prechod (účinný od 1. júla 2008). Interpretácie: Ako sa uvádza v ďalšom texte, skupina vytvára opravné položky na zníženie hodnoty úverov a pohľadávok v prípadoch, keď existuje objektívny dôkaz, že minulé udalosti mali negatívny vplyv na odhad budúcich peňažných tokov. Tieto opravné položky vychádzajú z doterajších skúseností skupiny a aktuálnych údajov o nesplácaní úverov, návratnosti úverov, resp. o čase potrebnom na to, aby sa stratová udalosť vykryštalizovala do defaultu, ako aj subjektívne úsudky vedenia skupiny o odhadovaných budúcich peňažných tokoch. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa konečný výsledok týchto odhadov môže líšiť od objemu opravných položiek na zníženie hodnoty, ktoré boli vykázané k 31. decembru 2008, pričom tento rozdiel môže byť významný. Cieľ zostavenia Zostavenie uvedenej konsolidovanej účtovnej závierky je v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a s nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). IFRIC 12 Koncesionárske zmluvy o poskytovaní verejnoprospešných služieb (účinný od 1. januára 2008, nemožno ho prijať pred schválením pre zmluvy, pre ktoré sa v súčasnosti aplikuje IFRIC 4), IFRIC 15 Dohody o výstavbe nehnuteľností (účinný od 1. januára 2009), IFRIC 16 Zabezpečenie čistých investícií do zahraničných prevádzok (účinný od 1. októbra 2008), IFRIC 17 Distribúcia nepeňažného majetku vlastníkom (s účinnosťou pre ročné obdobia začínajúce sa 1. júla 2009 alebo neskôr), IFRIC 18 Prevody majetku od zákazníkov (s účinnosťou pre ročné obdobia začínajúce sa 1. júla 2009 alebo neskôr). Reklasifikácia zostatkov za predchádzajúce účtovné obdobie Porovnateľné informácie vo výkazoch a poznámkach za rok 2007 boli upravené v zmysle prezentácie aplikovanej v skupine pre rok 2008 v oblasti vykazovania pohľadávok a záväzkov z regresného faktoringu: Pôvodne prezentované stavy Reklasifikované stavy Vplyv reklasifikácie Ostatné aktíva (73 542) Záväzky voči klientom (73 542) Neočakáva sa, že prijatie uvedených štandardov a interpretácií v budúcich účtovných obdobiach bude mať významný vplyv na výsledok hospodárenia alebo na vlastné imanie. Významné účtovné zásady na skupinu previedla ich kontrola, a ich konsolidácia sa končí dátumom ich predaja alebo Významné účtovné odhady Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku Konsolidovaná účtovná závierka bola zostavená na základe historických cien, okrem určitých finančných nástrojov, ktoré sú straty kontroly. Všetky významné zostatky a nerealizovaný zisk a strata z transakcií medzi konsolidovanými spoločnosťami boli elimino- Predkladanie finančných výkazov v súlade zaúčtované v reálnej hodnote, a na základe vané. V prípade predaja dcérskej spoločnosti s IFRS vyžaduje od vedenia skupiny, aby posúdilo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykázané hodnoty aktív a pasív, na vykázanie možných aktív a pasív k dátumu finančných výkazov a na vykázanie výnosov a nákladov za uvedené obdobie. Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť a budúce zmeny ekonomických podmienok, podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov, môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo následne môže mať významný vplyv na uvedené finančné postavenie a výsledky hospodárenia. V súvislosti so súčasnými ekonomickými podmienkami, na základe aktuálne dostupných informácií, vedenie skupiny zvážilo všetky relevantné faktory, ktoré mohli mať vplyv na ocenenie a zníženie hodnoty majetku a záväzkov v tejto účtovnej závierke, na likviditu, financovanie činností skupiny a iné vplyvy, ktoré mohli mať na finančné výkazy. Všetky takéto prípadné vplyvy boli premietnuté do tejto účtovnej závierky. V súvislosti s budúcim vývojom existuje vysoký stupeň neistoty, ktorý môže mať za následok významnú zmenu v trhových hodnotách cenných papierov a ktorý môže viesť k zvýšenému znehodnoteniu aktív. Vedenie skupiny naďalej monitoruje situáciu a ďalšie možné vplyvy finančnej krízy a hospodárskej recesie na svoju činnosť. predpokladu, že skupina bude schopná pokračovať v blízkej budúcnosti v nepretržitej činnosti. Mena použitá na vykazovanie v tejto individuálnej účtovnej závierke je slovenská koruna s presnosťou na tisíc korún, pokiaľ sa neuvádza inak. Prepočet peňažných hodnôt vyjadrených v SKK na EUR slúži v tejto závierke výhradne na informatívne účely. Pre prepočet hodnôt bol použitý konverzný kurz 1 EUR = 30,1260 SKK (pozri pozn. 32). Princípy konsolidácie dcérske spoločnosti, v ktorých skupina vlastní 100-percentný podiel na hlasovacích právach, a teda uplatňuje svoj rozhodujúci vplyv na jej činnosť, sa konsolidovali metódou úplnej konsolidácie. Dcérske spoločnosti sa konsolidujú od dátumu, keď sa sa v konsolidovanom výkaze ziskov a strát vykazujú transakcie do dňa uskutočnenia predaja, v bilancii sa zabezpečí odkonsolidácia k tomuto dátumu. Spoločný podnik, v ktorom mala skupina 50-percentný podiel na hlasovacích právach sa konsolidoval metódou podielovej konsolidácie. Všetky významné zostatky a nerealizovaný zisk a strata z transakcií medzi konsolidovanými spoločnosťami boli eliminované v pomernej výške zodpovedajúcej podielu skupiny. V prípade predaja majetkového podielu spoločného podniku sa v konsolidovanom výkaze ziskov a strát vykazujú transakcie do dňa uskutočnenia predaja tohto majetkového podielu, v bilancii sa zabezpečila odkonsolidácia majetkového podielu k tomuto dátumu. 109 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 110

57 Peniaze a peňažné ekvivalenty pozostá- ktorej sú zahrnuté všetky transakčné Portfóliovo posudzované pohľadávky sú biach, ak na ne vykonaná úprava mala vajú z peňažnej hotovosti, zostatkov na náklady súvisiace s obstaraním. V prípade retailové pohľadávky, korporátne pohľa- vplyv. bežných účtoch v NBS a iných bankách. odkúpených úverov to znamená, že ich dávky z masových produktov (všetky typy Vykazujú sa len neviazané, okamžite prvotné ocenenie je vo výške finančného rýchlych úverov, Solvent biznis karta) Opravné položky sa účtujú a rozpúšťajú cez dostupné sumy a vysokolikvidné investície vyrovnania za postúpené pohľadávky. a korporátne pohľadávky s angažovanosťou položku Straty z rizík na úvery netto vo s pôvodnou dobou splatnosti do troch do 25 mil. Sk (okrem pohľadávok výkaze ziskov a strát. mesiacov. V tejto položke nie sú pre účely Všetky vzniknuté rozdiely medzi účtovnou v konkurze). Pri výpočte opravnej položky na peňažných tokov vykázané povinné mini- hodnotou k dátumu obstarania a splatnou portfóliovo posudzované pohľadávky Odhadovaná hodnota zábezpeky obsahuje málne rezervy uložené v NBS, ktoré sú hodnotou (náklady na obstaranie, náklady používa skupina štatistické modelovanie na množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa v k dispozícii len so sankčnou úou na prevod, úý rozdiel atď.) sa časovo základe historických trendov správania sa konečnom dôsledku mohli pri likvidácii sadzbou NBS. Položky sú vykázané v súvahe rozlišujú počas celej doby splatnosti úveru portfólia. Základom výpočtu portfóliových zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, v riadku Peniaze, pohľadávky voči bankám podľa metódy efektívnej úej sadzby. opravných položiek je pravdepodobnosť sa môžu od odhadovaných súm líšiť a tento a účty v NBS. zlyhania (PD), strata pri zlyhaní (LGD) rozdiel by mohol byť významný. Zabezpe- Opravné položky slúžia na krytie odhadova- a miera návratnosti (RI). Portfóliová opravná čenie predstavuje predpokladanú cenu, Vklady v ostatných bankách, úvery poskyt- ných strát zo zníženia hodnoty úverov, ak položka pokrýva straty, ktoré ešte neboli ktorú by skupina dosiahla pri realizácii zálož- nuté ostatným bankám, úvery poskytnuté existuje objektívny dôkaz znehodnotenia. individuálne identifikované, ale na základe ného práva v prípade zlyhania návratnosti klientom, opravné položky na možné straty Objektívny dôkaz o znehodnotení môže historických skúseností sú obsiahnuté úveru ekonomickou cestou. Hodnota zabez- vklady v ostatných bankách a úvery poskyt- zahŕňať významné finančné problémy v portfóliu k dátumu účtovnej závierky. pečenia je vykázaná do výšky pohľadávky. nuté ostatným bankám sa vykazujú vo výške dlžníka, ktoré vedú k vzniku defaultnej Odhady reálnej hodnoty vychádzajú z nesplatenej istiny po odpočítaní opravných udalosti (napr.: omeškanie so splácaním Väčšina odhadov týkajúcich sa všeobecných hodnoty zábezpeky určenej v čase poskyt- položiek na straty v súvahe v riad- úveru viac ako 90 dní, vynútená reštruktu- opravných položiek vychádza zo skupinou nutia úveru a vo všeobecnosti sa neaktuali- ku Vklady v ostatných bankách, úvery ralizácia, vyhlásenie úveru za splatný, odhadovaných budúcich peňažných tokov, zuje okrem prípadov, keď sa úver individu- poskytnuté ostatným bankám, po odpočí- konkurz) po prvotnom vykázaní úveru. ktoré získa zo znehodnotených úverov a ich álne posúdi ako znehodnotený. taní opravnej položky na možné straty. Skupina posudzuje úverové riziko na indi- načasovania. Na tieto odhady sa v súčas- Úrok sa časovo rozlišuje a účtuje v prospech viduálnej a portfóliovej báze a vytvára indi- nosti vzťahuje množstvo neistôt a rizík Skupina odpisuje svoje úvery a vklady po výkazu ziskov a strát na základe nesplatenej viduálne a portfóliové opravné položky. z titulu vysokej volatility externých faktorov získaní dokladu o nemajetnosti klienta, pohľadávky. Tieto úroky sa vykazujú vo vplývajúcich na kvalitu portfólia. rozhodnutí súdu o zániku pohľadávky alebo výkaze ziskov a strát v riadku Výnosové Za individuálne významné úvery skupina na základe rozhodnutia vedenia skupiny úroky vklady v bankách, úvery poskytnuté považuje korporátne pohľadávky bez iden- Skupina sa domnieva, že odhady použité pri o upustení od vymáhania, ak náklady vymá- bankám. tifikovaného zlyhania s angažovanosťou procese určovania opravných položiek na hania prevýšia pohľadávku, alebo na základe vyššou než 25 mil. Sk, korporátne pohľa- úverové straty vrátane podsúvahovej anga- rozhodnutia vedenia skupiny o odpise Úvery poskytnuté klientom sa vykazujú vo dávky s identifikovaným zlyhaním, korpo- žovanosti (najmä odhady týkajúce sa budú- pohľadávky, ak je predpoklad získania len výške nesplatenej istiny po odpočítaní rátne pohľadávky z obdobia pred privatizá- cich peňažných tokov zo znehodnotených minimálneho výťažku za dlhé časové opravných položiek na straty z úverov v súvahe v riadku Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Úrok sa časovo rozlišuje, účtuje sa v prospech výkazu ziskov a strát na základe nesplatenej pohľadávky a vykazuje sa v riadku Výnosové úroky úvery a ostatné pohľadávky. Pozastavenie úročenia úverovej pohľadávky nastáva, ak je na dlžníka vyhlásený konkurz alebo v prípade odstúpenia obidvoch zmluvných strán od úverovej zmluvy. Úverové pohľadávky obstarané postúpením sú v zmysle zámerov skupiny v súlade s IAS 39 zaradené do kategórie Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Pri prvotnom vykázaní sú úvery ocenené obstarávacou cenou, do ciou banky a všetky korporátne a reatilové pohľadávky v konkurze. Výška opravnej položky sa vypočíta ako rozdiel medzi účtovnou a vymožiteľnou hodnotou, ktorá sa rovná súčasnej hodnote predpokladaných peňažných tokov, vrátane súm vymáhateľných zo záruk a zábezpek, po odpočítaní diskontu vo výške pôvodnej efektívnej úej miery úverov ku dňu prvotného vykázania. Opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov sa posudzujú na základe úverovej a ekonomickej situácie dlžníka s prihliadnutím na hodnotu všetkých zábezpek alebo záruk tretích strán. Majetok, pri ktorom sa zníženie hodnoty posudzuje individuálne a pri ktorom sa strata zo zníženia hodnoty aj naďalej vykazuje v účtovníctve, sa nezahŕňa do kolektívneho posudzovania zníženia hodnoty majetku. úverov a pravdepodobnosti nesplácania úverov) predstavujú najracionálnejšie prognózy budúceho vývoja relevantných rizík, ktoré sú v daných podmienkach dostupné. Podľa vedenia skupiny je vykázaná suma opravných položiek primeraná na pokrytie strát zo zníženia hodnoty úverov. Skupina naďalej monitoruje aktuálnu ekonomickú situáciu a vplyv, ktorý má na jednotlivé odhady použité pri výpočte zníženia hodnoty úverov. Všetky odhady a predpoklady, z ktorých vychádzajú, sa priebežne prehodnocujú. Úpravy v odhadoch znehodnotenia úverov sa vykazujú v období, v ktorom sa odhad revidoval, pokiaľ vykonaná úprava mala vplyv iba na revidované obdobie, alebo sa vykazujú v revidovanom období aj v ďalších obdo- obdobie. Skupina odpisuje úvery a vklady priamo cez výkaz ziskov a strát, pričom odpisy sa uvádzajú v riadku Straty z rizík na úvery netto, s rozpustením príslušných opravných položiek na straty z úverov. Odpísané úvery a preddavky poskytnuté klientom sa evidujú v podsúvahe, pričom skupina ich ďalej sleduje a vymáha, s výnimkou úverov, pri ktorých skupina stratila právny nárok na vymáhanie, resp. pri ktorých skupina upustila od vymáhania, keďže náklady na vymáhanie prevyšujú výšku samotnej pohľadávky. Každý následný príjem z odpísaných pohľadávok sa eviduje vo výkaze ziskov a strát. Účtovanie faktoringových operácií financovaná hodnota odkúpenej faktoringovej pohľadávky je zaúčtovaná v položke Úvery 111 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 112

58 a pohľadávky, po odpočítaní opravnej Finančné aktíva k dispozícii na predaj ďalej Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok a amortizácia sa počítajú lineárnou metódou položky na možné straty do doby zapla- zahŕňajú investície v podnikoch s ob- vykazuje sa v obstarávacích cenách zníže- počas predpokladanej doby životnosti majetku tenia dlžníkom. Pri faktoringových transak- chodným podielom menším ako 20 % na ných o oprávky, amortizáciu a opravné na základe ročných percentuálnych odpiso- ciách s regresom sa zároveň rozdiel medzi základnom imaní a hlasovacích právach. položky na zníženie hodnoty. Odpisy vých sadzieb: splatnou sumou pohľadávky voči koneč- Tieto investície sa oceňujú v cene obsta- nému dlžníkovi a financovanou hodnotou účtuje v rámci Ostatných aktív a Ostatných pasív. Tieto záväzky sa stanú splatnými po zaplatení pohľadávky konečným dlžníkom. Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate zahŕňajú cenné papiere a finančné deriváty určené na obchodovanie a držané s cieľom dosiahnuť zisk. Cenné papiere určené na obchodo- rania zníženej o opravné položky na trvalé zníženie hodnoty, ktoré sa vykazujú cez výkaz ziskov a strát, pretože ich trhovú cenu na aktívnom trhu nemožno spoľahlivo určiť, vzhľadom na to, že nie sú verejne obchodovateľné. Finančné investície držané do splatnosti sú dlhové finančné aktíva s pevne stanoveným dátumom splatnosti, ktoré skupina zamýšľa a je schopná ponechať si do splatnosti. Pri obstaraní sa vykazujú v obstará- Typ majetku Doba odpisovania v rokoch Ročná odpisová sadzba v % Bankomaty a automobily, výpočtová technika, kancelárske stroje, telekomunikačné zariadenia 4 25,0 Softvér 5 20,0 Nábytok, inventár a kancelárska technika, softvér 6 16,7 Výpočtová technika, stroje a zariadenia 8 12,5 Technické zhodnotenie prenajatých budov 10 10,0 Ťažký bankový program (trezory), dopravné zariadenia, rozvody a inžinierske siete, klimatizačné zariadenia 12 8,4 Technické zhodnotenia budov 15 6,7 Rekonštrukcie budov 20 5,0 Budovy a stavby 40 2,5 vanie sa pri akvizícii oceňujú v obstarávacej vacej cene, ktorá zahŕňa náklady na cene vrátane nákladov na transakciu a transakciu. Finančné aktíva sa následne následne preceňujú na reálnu hodnotu. preceňujú na hodnotu amortizovaných Odpisovanie dlhodobého hmotného ma- majetku. Ak odhadovaná vymožiteľná Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo nákladov pomocou metódy efektívnej jetku a amortizácia nehmotného majetku hodnota prevyšuje účtovnú hodnotu výkaze ziskov a strát pre príslušné obdobie úej miery, po odpočítaní opravnej sú vykázané vo výkaze ziskov a strát. Odpi- majetku, opravná položka na stratu zo v položke Zisky/(straty) z finančných aktív položky na zníženie ich hodnoty. sovanie a amortizácia sa začína v mesiaci zníženia hodnoty majetku sa rozpustí cez netto. zaradenia majetku do používania. výkaz ziskov a strát. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení Ak kótované trhové ceny nie sú k dispozícii, cenné papiere predané na základe zmlúv K dátumu zostavenia účtovnej závierky Časové rozlíšenie pohľadávok/záväzkov reálna hodnota dlhových cenných papierov o predaji a spätnom odkúpení (ďalej len skupina preveruje účtovú hodnotu hmot- z ú zahŕňa časové rozlíšenie pohľa- sa odhadne na základe súčasnej hodnoty REPO ) sa vykazujú ako aktíva v riadku ného a nehmotného majetku s cieľom určiť, dávok/záväzkov z ú z jednotlivých budúcich peňažných tokov, resp. reálna súvahy Finančné aktíva v reálnej hodnote či sa na majetku vyskytla strata zo znehod- aktív/pasív skupiny, predovšetkým z úverov, hodnota nekótovaných akciových nástrojov proti zisku a strate a Finančné aktíva notenia. V prípade existencie takýchto indi- vkladov a cenných papierov. sa odhadne pomocou príslušných pomerov k dispozícii na predaj, kontrahovaný kácií sa odhadne realizovateľná hodnota cena/zisk alebo cena/peňažné toky, ktoré záväzok sa vykazuje v riadku Záväzky voči majetku, aby sa určil rozsah strát v dôsledku Daň ročná daňová povinnosť splatnej dane sa upravujú, aby odrážali konkrétne bankám, vklady Národnej banky Slovenska znehodnotenia (ak nastane). Keď realizo- z príjmov vychádza z daňového základu podmienky emitenta. Finančné aktíva k dispozícii na predaj zahŕňajú cenné papiere, ktoré skupina plánuje držať počas neurčeného obdobia alebo ktoré môžu byť predané v prípade, že si to vyžiadajú požiadavky na likviditu alebo sa zmenia podmienky na trhu. Tieto investície sa pri akvizícii oceňujú obstarávacou cenou včítane nákladov na transakciu. Finančné aktíva na predaj sa následne preceňujú na reálnu hodnotu. Zisky a straty z precenenia sa účtujú vo vlastnom imaní v položke Oceňovacie rozdiely. V prípade predaja finančného aktíva sa kumulované zisky alebo straty z precenenia, predtým vykázané vo vlastnom imaní, vykážu vo výkaze ziskov a strát. a ostatných bánk, resp. ako Záväzky voči klientom. Cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o spätnom predaji (ďalej len opačné REPO ) sa vykazujú ako aktíva v riadku súvahy Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska alebo Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty alebo ako Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty. Rozdiel medzi cenou predaja a spätného odkúpenia sa zaúčtuje ako úrok a časovo sa rozlišuje do konca platnosti zmluvy o predaji a spätnom odkúpení. vateľnú hodnotu jednotlivých položiek majetku nemožno odhadnúť, skupina odhadne realizovateľnú hodnotu výnosového strediska, ktorému majetok patrí. Keď účtovná hodnota budov, zariadenia a dlhodobého nehmotného majetku prevyšuje jeho odhadovanú realizovateľnú hodnotu, zníži sa na túto odhadovanú realizovateľnú hodnotu cez výkaz ziskov a strát. Skupina k dátumu zostavenia finančných výkazov zároveň posudzuje, či existuje indícia, že strata zo zníženia hodnoty majetku vykázaná v predchádzajúcich obdobiach už neexistuje alebo sa znížila. Ak takáto indícia existuje, účtovná jednotka odhadne vymožiteľnú hodnotu tohto zisteného z výsledku hospodárenia vykázaného podľa IFRS a zo slovenskej daňovej legislatívy. Odloženú daň z príjmov skupina vyčísluje podľa záväzkovej metódy na súvahovom princípe za všetky dočasné rozdiely, ktoré vzniknú medzi daňovým základom majetku alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou v súvahe. Na určenie odloženej dane z príjmov sa použijú daňové sadzby pre nasledujúce zdaňovacie obdobie platné v momente, keď sa realizuje daňová pohľadávka alebo sa zaúčtuje daňový záväzok. Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú vtedy, keď je pravdepodobné bez akýchkoľvek pochybností, že v budúcnosti budú k dispozícii zisky, oproti ktorým môže byť odpočítateľný dočasný rozdiel odpočítaný. 113 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 114

59 Daň z príjmov je počítaná samostatne pre nutou hodnotou zmluvy. Derivátové zujú prepočítané výmenným kurzom Skupina zostavuje v polročnej periodicite každú spoločnosť v skupine a daňové zisky/ finančné nástroje zvyčajne zahŕňajú menové platným k dátumu transakcie. Kurzové konsolidované hlásenia o požiadavke na straty sa nemôžu vzájomne započítavať. forwardy a swapy. Skupina používa tieto zisky/straty z transakcií sa vykazujú vlastné zdroje, ktoré predkladá Národnej nástroje najmä na zabezpečenie menovej v položke výkazu ziskov a strát Zisky/ banke Slovenska. Vykazovanie výnosov a nákladov výnosy pozície súvisiacej s jej transakciami na (straty) z finančných operácií - netto. a náklady sa vykazujú vo výkaze ziskov a finančných trhoch. Vlastné zdroje konsolidovaného celku strát za všetky úročené nástroje na základe Vlastné zdroje skupiny cieľom skupiny pri stanovuje opatrenie Národnej banky časového rozlíšenia pomocou efektívnej Derivátové finančné nástroje sa na začiatku spravovaní vlastných zdrojov financovania Slovenska a predstavujú ich vlastné zdroje úej miery. Úé výnosy zahŕňajú vykazujú v obstarávacej cene, ktorá obsa- na konsolidovanom základe je zabezpe- členov konsolidovaného celku, a to : výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou huje transakčné náklady a následne sa čovať nielen obozretnosť v podnikaní banky, - základné vlastné zdroje a dodatkové úou mierou, časovo rozlíšený diskont preceňujú na reálnu hodnotu. Ich reálne ale aj konsolidovaného celku a neustále vlastné zdroje (vrátane podriadených a prémiu z pokladničných poukážok, hodnoty sa určia použitím oceňovacích udržiavať vlastné zdroje aj za konsolido- záväzkov), ktorých súčet sa znižuje a ďalšie diskontované nástroje. Sankčné techník diskontovaním budúcich peňažných vaný celok minimálne na úrovni požiadavky o hodnotu odpočítateľných položiek podľa úroky sa účtujú do výkazu ziskov a strát vo tokov sadzbou odvodenou z trhovej výno- na vlastné zdroje skupiny. Aby tento cieľ osobitného predpisu, výške peňažnej hotovosti v čase jej prijatia sovej krivky prepočtom cudzích mien naplnila, skupina pri spracovávaní ročného - doplnkové vlastné zdroje. skupinou. Ostatné náklady a výnosy sa použitím kurzov fixovaných NBS platných obchodného plánu zostavuje aj plán prime- v zásade účtujú do obdobia, s ktorým ku dňu výpočtu. Reálne hodnoty deriváto- ranosti vlastných zdrojov konsolidovaného časovo a vecne súvisia. vých obchodov sa stanovujú po častiach. celku so zohľadnením svojich obchodných Zmeny reálnej hodnoty derivátových finanč- zámerov a s využitím poznatkov za uplynulé Podsúvahové finančné záväzky a podmie- ných nástrojov, ktoré nie sú definované ako obdobia. nené záväzky pri bežnej činnosti vznikajú zaisťovacie, sa vykazujú v položke výkazu skupine podsúvahové finančné záväzky, ziskov a strát Zisky/(straty) z finančných napr. záruky, finančné záväzky na poskyt- operácií - netto. Deriváty s kladnou reálnou nutie úveru a akreditívov. Rezervy na pred- hodnotou sa účtujú ako aktíva v položke pokladané straty z podsúvahových podmie- súvahy Finančné aktíva v reálnej hodnote nených záväzkov sa vykazujú v takej proti zisku a strate. Deriváty so zápornou hodnote, ktorá umožní pokryť možné reálnou hodnotou sa účtujú ako pasíva budúce straty. O primeranosti rezerv rozho- v položke súvahy Ostatné pasíva. duje vedenie skupiny na základe previerky jednotlivých položiek, podľa aktuálnej výšky Záväzky vyplývajúce z emitovaných cenných straty a súčasných ekonomických pod- papierov skupina vykazuje v amortizova- mienok, rizík charakteristických pre rôzne ných nákladoch. Nákladové úroky sa zaúč- kategórie produktov a podľa ďalších súvi- tujú do výkazu ziskov a strát ako Nákla- siacich faktorov. Skupina tvorí rezervu na predpokladané straty cez výkaz ziskov a strát, ak existuje právna alebo implicitná povinnosť splniť záväzok ako dôsledok minulých udalostí, a je pravdepodobné, že vyrovnanie tohto záväzku si vyžiada úbytok zdrojov predstavujúcich ekonomický prospech a výšku peňažného plnenia takéhoto záväzku možno spoľahlivo odhadnúť. Derivátové finančné nástroje v rámci svojej bežnej činnosti skupina uzatvára zmluvy o derivátových finančných nástrojoch, ktoré predstavujú investície s nízkou pôvodnou hodnotou v porovnaní s dohod- dové úroky záväzky z emitovaných cenných papierov. Výkaz peňažných tokov peniaze a peňažné ekvivalenty na účely prezentovania peňažných tokov zahŕňajú peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska bez povinných rezerv požadovaných NBS po odpočítaní záväzkov voči bankám splatných do troch mesiacov. Prepočet údajov v cudzích menách aktíva a záväzky denominované v cudzej mene sa prepočítavajú na slovenskú korunu kurzom Národnej banky Slovenska platným k dátumu zostavenia finančných výkazov. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vyka- 115 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 116

60 3 : F I N A N Č N É N Á S T R O J E Trhové riziko vážené pozície, na základe ktorých je možné určiť dopad zmeny úej sadzby na Finančným nástrojom sa rozumie akákoľvek Úvery, ktoré nie sú po termíne splatnosti Skupina je vystavená vplyvom trhových rizík. vlastné imanie. Na potenciálny pokles vlast- dohoda, ktorá oprávňuje získať hotovosť a nemajú ani zníženú hodnotu, vykazujú Trhové riziká vyplývajú z otvorených pozícií ných zdrojov skupiny pri paralelnom posune alebo iné finančné aktíva od protistrany tieto charakteristiky kreditnej kvality: transakcií s úými, devízovými a akcio- výnosovej krivky o 200 bp má skupina (finančné aktívum) alebo ktorá zaväzuje priaznivé výsledky ratingového hodno- vými produktmi, ktoré podliehajú vplyvom interne stanovený limit vo výške 20 % zaplatiť hotovosť, alebo iné finančné aktíva tenia na základe posúdenia obchodného, všeobecných a špecifických zmien na trhu. hodnoty vlastných zdrojov. protistrane (finančné pasívum). finančného rizika a behaviorálneho správania klienta, Menové riziko Rozdelenie úo citlivých aktív a úo Finančné nástroje sa zaznamenávajú o klientovi nie sú vedené negatívne infor- citlivých pasív k 31. decembru 2008 do v obchodnej alebo bankovej knihe. Do mácie v RBUZ (Register bankových úverov Menové riziko je riziko, že sa zmení hodnota časových pásiem je uvedené v bode 29 A) obchodnej knihy sú zaradené tie pozície vo a záruk) a SRBI (Spoločný register banko- finančného nástroja z dôvodov zmien deví- týchto poznámok. finančných nástrojoch, ktoré skupina drží za vých informácií), zových kurzov. Skupina riadi toto riziko účelom obchodovania krátkodobého na základe pravidelného posúdenia stanovením a monitorovaním limitov pre Analýza citlivosti úého rizika vychádza predaja a s cieľom dosiahnuť výnos zo v rámci monitoringu klienti sa vyznačujú otvorené pozície. Čistá otvorená devízová z predpokladu posunu výnosovej krivky skutočných alebo očakávaných rozdielov stabilitou finančnej a ekonomickej situácie, pozícia skupiny k 31. decembru 2008 sa o 100 bázických bodov počas nasledujúcich medzi nákupnými a predajnými cenami t. j. nevykazujú znaky znehodnotenia ekono- uvádza v bode 30 týchto poznámok. 2,5. Preto pri zohľadnení tohto alebo z iných zmien v cenách alebo v úroko- mickej situácie, scenára pohľadávky a záväzky so zostat- vých mierach. sekundárne riziko je diverzifikované na Na analýzu citlivosti menového rizika kovou splatnosťou nad 2,5 roka nebudú tretie osoby likvidnými zabezpečovacími skupina využíva metódu historickej simu- mať vplyv na výkaz ziskov a strát. Jej výpočet Finančné nástroje môžu vytvárať pre prostriedkami, ktorých likvidnosť a hodnota lácie modelu Value At Risk (VaR). Pri je uvedený v tabuľke č. 29 B). skupinu určité riziká. K najvýznamnejším rizikám patrí: je starostlivo posudzovaná, ide o aktíva voči stabilnej klientele, výpočte VaR skupina zvolila 99 %-nú úroveň spoľahlivosti, jednoročnú historickú data- Riziko likvidity Úverové riziko s ktorou skupina spolupracuje dlhodobo a s ktorou má dlhodobé skúsenosti, bázu denných pohybov kurzov cudzích mien voči Sk a jednodňovú dobu držania pozície. Riziko likvidity predstavuje riziko, že skupina pravidelné splátky úverov a ú Hodnota VaR vyjadruje veľkosť potenciálnej bude mať problémy získať prostriedky na Skupina preberá úverové riziko, teda riziko, z týchto aktív sú dlhodobo splácané včas straty, ktorá nebude prekročená pri 99 % splnenie záväzkov spojených s finančnými že protistrana nebude schopná splatiť a v dohodnutých sumách, jednodňových zmien kurzov. nástrojmi. Skupina likviditu monitoruje v čase splatnosti dlhované sumy v plnej na základe historických údajov majú nízku a riadi na základe predpokladaného prílevu výške. Skupina delí mieru úverového rizika, mieru vzniku defaultu, t. j. malá časť sa Hodnota VaR vypočítaná k 31. decembru a odlivu peňažných prostriedkov a na ktoré na seba preberá, prostredníctvom stáva defaultnou, 2008 je uvedená v pozn. 30. základe primeraných úprav medzibanko- stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo k skupine klienti si plnia všetky povinnosti voči skupine vyplývajúce zo zmlúv (umožňujú Úé riziko vých depozít a úložiek. Riziko likvidity skupiny k 31. decembru 2008 sa uvádza dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým teritóriám a hospodárskym odvetviam. Tieto riziká sa pravidelne sledujú v rámci monitoringu a štvrťročne vyhodnocujú. Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkov s cennými papiermi sa ďalej obmedzuje limitmi stanovenými pre súvahové a podsúvahové angažovanosti a dennými limitmi vo vzťahu k obchodovaným položkám. Úverová angažovanosť sa riadi na základe pravidelnej analýzy schopnosti dlžníka a potenciálnych dlžníkov splácať pohľadávky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Pri analýze úverových rizík sa čiastočne prihliada aj na zabezpečenie a záruky fyzických a právnických osôb. pracovníkom skupiny vstup do podnikateľských priestorov, predkladajú pravidelné výkazy o svojej ekonomickej a finančnej situácií, informujú o závažných skutočnostiach a pod.), prevažná väčšina klientov pôsobí v danej oblasti podnikania dlhodobo a plní si svoje záväzky voči obchodným partnerom. Prehľad o kreditnej kvalite úverov, ktoré nie sú po lehote splatnosti a ani nemajú zníženú hodnotu je uvedený v pozn. 9 I). Úé riziko je riziko zmeny čistej súčasnej hodnoty finančného nástroja z dôvodov zmeny trhových úých sadzieb. Vzniká v dôsledku nesúladu splatností alebo dôb preceňovania aktív a pasív. Na meranie úého rizika sa používa metóda GAP analýzy. Na základe rozdielov medzi hodnotou aktív a pasív v jednotlivých časových pásmach je vypočítaná čistá súvahová pozícia bankovej knihy a čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy. Ich súčet (GAP bankovej knihy) je v každom pásme násobený príslušným váhovým faktorom, ktorý vyjadruje duráciu finančného nástroja splatného (alebo preceneného) v strede daného časového pásma. Výsledkom sú v bode 28 týchto poznámok. Skupina má definované interné normy, ktorých cieľom je vymedziť základné prvky riadenia likvidity skupiny, definovať kompetencie a zodpovednosti jednotlivých orgánov a útvarov v procese riadenia likvidity, definovať limity obmedzujúce riziko likvidity a postupy pri prekročení limitov. V rámci stratégie pre oblasť likvidity sú definované základné požiadavky na zloženie aktív a pasív z hľadiska likvidity. Ročná bilančná súvaha poskytuje údaje jedného roka po štvrťrokoch. Krátkodobé operatívne plánovanie vychádza z evidencie splatnosti skutočných a plánovaných transakcií v Sk a v cudzej mene. 117 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 118

61 Pri riadení likvidity sa využívajú statické ukazovatele a dynamické analýzy likvidity. Skupina taktiež spracováva scenáre vývoja likvidity. Základný scenár vyjadruje bankou B) Úvery D) Záväzky voči bankám, vklady NBS a iných bánk a záväzky voči klientom V určitých kategóriách údaje dynamických očakávaný vývoj podmienok súvisiacich Reálna hodnota úverov s variabilným reportov vychádzajú z empirických údajov, s likviditou. Alternatívnym scenárom je výnosom, ktoré sa pravidelne preceňujú, sa Reálna hodnota termínovaných vkladov ktoré zohľadňujú sezónne vplyvy a základné scenár odlišný od základného scenára, ktorý bez významných zmien úverového rizika splatných na požiadanie predstavuje zostat- trendy. Statické ukazovatele predstavujú sa vypracúva v rôznych variantoch opti- všeobecne približuje k ich zostatkovej kovú hodnotu záväzkov splatných na požia- vybrané súvahové položky (agregované mistický a pesimistický. hodnote. Reálna hodnota úverov s pevným danie k dátumu súvahy. Reálna hodnota podľa rôznych kritérií vnútorné pomery výnosom sa odhaduje na základe analýzy termínovaných vkladov s variabilnými a zloženie produktov, skupiny klientov Súčasná finančná kríza mala za následok diskontovaného peňažného toku pomocou úými sadzbami sa približuje k ich z rôznych aspektov). výkyvy na finančných trhoch a v zdrojoch úých sadzieb, ktoré sa v danom čase zostatkovej hodnote k dátumu súvahy. likvidity. Národná banka Slovenska zaviedla ponúkajú pri úveroch s podobnými Reálna hodnota vkladov s pevnými úroko- Dynamické prehľady vychádzajú zo štruk- pre banky prísne požiadavky na likviditu podmienkami úverovým klientom s po- vými sadzbami sa odhaduje pomocou ich túry splatnosti a z budúcich bilančných vrátane denného monitorovania súladu dobným rizikom. Reálna hodnota nesplá- diskontovaných budúcich peňažných tokov tokov (napr. peňažné toky z inkasovaných s týmito požiadavkami. Skupina dodržiava caných klientskych úverov sa odhaduje úými sadzbami, ktoré sa v danom čase ú v budúcnosti). Spracovávanie vybra- tieto požiadavky. pomocou analýzy diskontovaného peňaž- ponúkajú pri vkladoch s podobnou zostat- ných statických a dynamických ukazova- ného toku alebo použitím odhadu hodnoty kovou splatnosťou. teľov sa realizuje prostredníctvom mana- súvisiacej zábezpeky, ak existuje. Reálna žérskeho informačného systému. hodnota úverov sa významne nelíši od ich Hodnota záväzkov voči klientom sa pribli- účtovnej hodnoty. žuje k ich reálnej hodnote, nakoľko 4 : O D H A D R E Á L N E J H O D N OT Y F I N A N Č N Ý C H A K T Í V A PA S Í V S K U P I N Y C) Finančné investície držané do splatnosti podstatná časť týchto vkladov je úročená pohyblivými úými sadzbami a vedenie je ich schopné v priebehu krátkeho obdobia zmeniť. Reálna hodnota finančných nástrojov predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi infor- A) Peniaze, pohľadávky voči bankám, účty v Národnej banke Slovenska a vklady v ostatných bankách Reálna hodnota cenných papierov vykazovaných ako Finančné investície držané do splatnosti sa uvádza v hodnote zistenej pomocou oceňovacích techník. Pri štátnych E) Záväzky z emitovaných cenných papierov a podriadené záväzky movanými ochotnými stranami pri transakcii dlhopisoch a bankových dlhopisoch, kto- Reálna hodnota emitovaných cenných za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Zostatková hodnota peňazí a zostatkov na rých emitenti majú rating rovnaký ako štát, papierov a podriadených záväzkov je stano- Ak je to možné, odhad reálnej hodnoty sa účtoch v centrálnych bankách sa všeobecne sa reálna hodnota vypočíta pomocou vená na základe oceňovacích techník vypracuje na základe kótovaných trhových považuje za blízku ich reálnej hodnote. trhovej výnosovej krivky bez použitia kredit- diskontovaním budúceho peňažného toku cien. Pre podstatnú časť finančných ného rozpätia. Pri ostatných cenných papie- sadzbou odvodenou z trhovej výnosovej nástrojov skupiny však neexistujú okamžite Odhadovaná reálna hodnota pohľadávok roch sa k trhovej výnosovej krivke pripočíta krivky. Reálna hodnota sa stanovuje samo- dostupné trhové ceny. Ak nie sú okamžite dostupné kótované trhové ceny, reálna hodnota sa odhadne pomocou modelu diskontovaného peňažného toku alebo iných vhodných oceňovacích modelov. Zmeny východiskových predpokladov, ako diskontná sadzba a odhad budúcich peňažných tokov, majú na takýto odhad významný vplyv. Preto pri predaji finančného nástroja nemožno realizovať reálnu trhovú hodnotu vypočítanú na základe odhadov. Pri odhade reálnej hodnoty svojich finančných nástrojov skupina použila tieto metódy a predpoklady: voči bankám so splatnosťou do 180 dní sa približuje k ich zostatkovej hodnote. Reálna hodnota ostatných pohľadávok voči bankám sa odhaduje na základe analýzy diskontovaného peňažného toku pomocou úých sadzieb, ktoré sa v danom čase ponúkajú pri investíciách s podobnými podmienkami (trhové sadzby upravené o zohľadnenie úverového rizika). Reálna hodnota nesplácaných pohľadávok voči bankám sa odhaduje pomocou analýzy diskontovaného peňažného toku alebo použitím odhadu hodnoty súvisiacej zábezpeky. Opravné položky sa pri výpočte reálnej hodnoty nezohľadňujú. kreditné rozpätie stanovené emitentom v primárnej aukcii. statne pre jednotlivé emisie cenných papierov, pričom sa zohľadňuje príslušné kreditné rozpätie. Nasledujúca tabuľka uvádza porovnanie reálnej a zostatkovej hodnoty vybraných finančných aktív a pasív, pri ktorých je ich zostatková hodnota odlišná od reálnej hodnoty: Reálna hodnota Zostatková hodnota Rozdiel Reálna hodnota Zostatková hodnota Rozdiel Aktíva Finančné investície držané do splatnosti (1 756) Pasíva Záväzky z emitovaných cenných papierov Podriadené záväzky Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 120

62 5 : P E N I A Z E, P O H Ľ A D Á V K Y V O Č I B A N K Á M A Ú Č T Y V N Á R O D N E J B A N K E S LO V E N S K A Pokladničná hotovosť: V Sk V cudzej mene Pohľadávky voči bankám a účty v NBS: Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk V cudzej mene Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Väčšina krátkodobých vkladov v zahraničných menách v ostatných bankách je k 31. decembru 2008 denominovaná v EUR, PLN, HUF, GBP a USD (31. december 2007: EUR a USD). Dlhodobé úvery v cudzej mene poskytnuté ostatným bankám sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbou od 5,90 do 8,53 %. Dlhodobé úvery v cudzej mene poskytnuté ostatným bankám sú k 31. decembru 2008 denominované v EUR a USD. V priebehu 2. štvrťroka 2008 skupina odkúpila úverové pohľadávky za bežných obchodných podmienok, ktorých celková hodnota k 31. decembru 2008 predstavuje tis. Sk. Pohľadávky voči bankám a účty v NBS denominované v Sk zahŕňajú minimálne rezervy v NBS vo výške tis. Sk (31. december 2007: tis. Sk), ktorých čerpanie je obmedzené (pozri pozn. 2). Výšku povinných minimálnych rezerv určujú opatrenia NBS; predstavuje 2,00 % z priemernej výšky vkladov za daný mesiac (31. december 2007: 2,00 % z priemernej výšky vkladov za daný mesiac). Povinné minimálne rezervy sa úročia sadzbou 1,5 % (31. december 2007: 1,5 %). Pohľadávky voči bankám a účty v NBS v Sk k 31. decembru 2007 zahŕňali pohľadávku z REPO obchodov vo výške tis. Sk zaručenú pokladničnými poukážkami NBS s úou sadzbou 4,25 %. Tieto cenné papiere bola skupina povinná v deň splatnosti obchodu vrátiť NBS, počas trvania obchodu však mohla s nimi disponovať - predať alebo opätovne založiť aj v prípade, že nedôjde k zlyhaniu zo strany NBS. Reálna hodnota prijatých pokladničných poukážok k 31. decembru 2007 predstavovala tis. Sk. K 31. decembru 2008 skupina zaúčtovala pohľadávku vo výške tis. Sk z krátkodobých úložiek v NBS. 7 : F I NANČ NÉ AKTÍVA V R EÁLN E J HODNOTE P ROTI Z I S K U A STR ATE Cenné papiere na obchodovanie Kmeňové akcie Derivátové finančné nástroje na obchodovanie (pozn. 22 B) Celkom finančné nástroje na obchodovanie (v tis. SKK) Celkom finančné nástroje na obchodovanie (v tis. EUR) K 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 sa v portfóliu cenných papierov na obchodovanie nachádzali neúročené cenné papiere. V roku 2008 skupina vykazuje výnosy z finančných aktív v reálnej hodnote proti zisku a strate (z derivátových operácií) vo výške tis. Sk (rok 2007: tis. Sk) a náklady vo výške tis. Sk (rok 2007: tis. Sk). 6 : V K L A DY V O S TA T N Ý C H B A N K Á C H, Ú V E R Y P O S K Y T N U T É O S TA T N Ý M B A N K Á M, P O O D P O Č Í TA N Í O P R A V N E J P O LO Ž K Y N A M O Ž N É S T R A T Y Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk V cudzej mene Zostatková splatnosť nad jeden rok: V cudzej mene Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Krátkodobé vklady v Sk v ostatných bankách sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami od 2,20 do 4,80 % (31. december 2007: v rozpätí od 1,90 do 5,00 %). Krátkodobé vklady v cudzej mene v ostatných bankách sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami od 1,45 do 10,05 % (31. december 2007: v rozpätí od 1,00 do 8,00 %). 8 : F I N A N Č N É A K T Í VA K D I S P O Z Í C I I N A P R E DA J Cenné papiere na predaj štátne dlhopisy Investície (majetkové podiely) v obchodných spoločnostiach Celkom finančné nástroje na predaj (v tis. SKK) Celkom finančné nástroje na predaj (v tis. EUR) V priebehu roka 2008 banka nakúpila do portfólia cenných papierov na predaj štátne dlhopisy, prehľad podľa podmienok úročenia a zostatkovej doby splatnosti je v nasledujúcej tabuľke: Do piatich, pevné úroky Do piatich, premenlivé úroky - - Nad päť, pevné úroky Nad päť, premenlivé úroky - - Neúročené (zero coupon) Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 122

63 Všetky dlhopisy sú denominované v SKK, Podľa zmlúv o založení cenných papierov V 2. štvrťroku 2008 a v 1. štvrťroku 2007 V 1. štvrťroku 2007 sa skupina zúčastnila na ich úročenie k 31. decembru 2008 bolo záložca (skupina) nemôže bez súhlasu skupina realizovala dotácie kapitálového navýšení základného imania spoločnosti v rozpätí od 4,90 do 5,00 %. záložného veriteľa (klienta) nakladať so fondu spoločnosti OTP Leasing, a.s., OTP Garancia životná poisťovňa, a.s., vo založenými cennými papiermi. v rozsahu akcionárskeho podielu na výške tis. Sk. K 31. decembru 2008 bola časť štátnych základnom imaní spoločnosti. Pri dlhopisov v celkovej nominálnej hodnote Portfólio cenných papierov na predaj bolo 19-percentnom nezmenenom podiele K 31. decembru 2007 skupina predala 760 mil. Sk založená v prospech NBS ako k 31. decembru 2008 precenené na reálnu banky na základom imaní spoločnosti pred- 5,07-percentný majetkový podiel v spoloč- zabezpečenie v súvislosti s predzásobením hodnotu. Zisk z precenenia predstavuje stavovali dotácie tis. Sk (2. štvrťrok nosti Burza cenných papierov v Bratislave, eurohotovosťou, ďalšia časť v celkovej tis. Sk (po zohľadnení odloženej 2008) a tis. Sk (1. štvrťrok 2007). a.s., z transakcie bol pozitívny dopad na nominálnej hodnote 450 mil. Sk v prospech dane z príjmov) a je vykázaný vo vlastnom Dotácie boli vykonané s cieľom kapitálovo hospodársky výsledok vo výške 6,6 mil. Sk. ďalších klientov ako zabezpečenie záväzkov imaní v položke Oceňovacie rozdiely. posilniť predmetnú spoločnosť. z finančných operácií. Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2008 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti sú registrované na Slovensku): Prehľad zmien opravných položiek k finančným aktívam k dispozícii na predaj súvisiacich s majetkovými podielmi 31. december 2008 Názov spoločnosti Predmet činnosti Podiel Obstarávacia cena Opravná položka Netto OTP Buildings, s.r.o. realitná činnosť 19,00 % Dopravná banka, a.s. činnosť ostatných peňažných inštitúcií 15,00 % S.W.I.F.T (Belgicko) medzinárodné zúčtovanie 0,005 % RVS, a.s. rekreačné zariadenia 12,65 % Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) v právnických subjektoch: (V tis. Sk) 31. december december 2007 Stav na začiatku bežného účtovného obdobia Tvorba/(zrušenie) opravnej položky počas účtovného obdobia, netto * (18 688) - Prevod opravnej položky do investícií v spoločných podnikoch ** (15 523) - Stav ku koncu vykazovaného obdobia *Zrušenie opravnej položky sa týka predaja majetkového podielu v spoločnostiach OTP Garancia poisťovňa, a.s., a OTP Garancia životná Prehľad investícií v obchodných spoločnostiach k 31. decembru 2007 (pokiaľ nie je uvedené inak, spoločnosti poisťovňa, a.s., v 3. štvrťroku sú registrované na Slovensku): ** Prevod opravnej položky sa týka preradeniu majetkového podielu v spoločnosti OTP Leasing, a.s., do investícií v spoločných podnikoch v dôsledku zvýšenia majetkového podielu z pôvodných 19 % na 50 % v 4. štvrťroku december 2007 Názov spoločnosti Predmet činnosti Podiel Obstarávacia cena Opravná položka Netto OTP Leasing, a.s. finančný lízing 19,00 % OTP Garancia poisťovňa, a.s. neživotné poistenie 5,80 % OTP Garancia životná poisťovňa, a.s. životné poistenie 15,86 % OTP Buildings, s.r.o. realitná činnosť 19,00 % Dopravná banka, a.s. činnosť ostatných peňažných inštitúcií 15,00 % S.W.I.F.T (Belgicko) medzinárodné zúčtovanie 0,005 % RVS, a.s. rekreačné zariadenia 12,46 % Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) V 4. štvrťroku 2008 skupina zvýšila svoj majetkový podiel v spoločnosti OTP Leasing, a.s., z pôvodných 19 % na 50 %. Následne bol realizovaný predaj celého majetkového podielu v spoločnosti OTP Leasing, a.s., strata z predaja je vykázaná vo výkaze ziskov a strát na riadku Zisky/(straty) z finančných aktív netto. V 3. štvrťroku 2008 bol realizovaný predaj majetkového podielu v spoločnostiach OTP Garancia poisťovňa, a.s., a OTP Garancia životná poisťovňa, a.s. Zisk z predaja majetkového podielu je vykázaný vo výkaze ziskov a strát na riadku Zisky/(straty) z finančných aktív netto. Čistý zisk z predaja majetkového podielu v spoločnostiach OTP Garancia, a.s., OTP Garancia životná poisťovňa, a.s., a OTP Leasing, a.s., predstavuje sumu vo výške tis. Sk. Banka ani podniky v skupine nie sú neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách. 123 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 124

64 9 : Ú V E R Y A P O H Ľ A D Á V K Y, P O O D P O Č Í TA N Í O P R A V N E J P O LO Ž K Y N A M O Ž N É S T R A T Y A) Úvery a pohľadávky podľa typu produktu Účtovná hodnota Individuálna Portfóliová Účtovná hodnota (v tis. SKK) pred opravnou položkou opravná položka opravná položka po opravnej položke Korporátne úvery Firemní klienti Kontokorentné účty Masové úvery* Hypotéky Iné Retailové úvery Hypotéky Spotrebné úvery Iné Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) (v tis. SKK) Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze ,5 % ,3 % Korporátne úvery ,4 % ,2 % z toho defaultné úvery ,1 % ,0 % Retailové úvery ,0 % ,7 % z toho defaultné úvery ,0 % ,7 % Úvery oceňované na portfóliovej báze ,7 % ,2 % Korporátne úvery ,0 % ,4 % z toho defaultné úvery ,1 % ,8 % Retailové úvery ,6 % ,3 % Spotrebné úvery ,6 % ,9 % z toho defaultné úvery ,6 % ,5 % Hypotéky ,1 % ,4 % z toho defaultné úvery ,3 % ,4 % Iné ,1 % - 44,1 % z toho defaultné úvery ,0 % - 100,0 % Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) (v tis. SKK) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Korporátne úvery Firemní klienti Kontokorentné účty Masové úvery* Hypotéky Iné Retailové úvery Hypotéky Spotrebné úvery Iné Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) * Masové úvery zahŕňajú rýchle korporátne úvery a produkt Solvent biznis karta pre korporátnych klientov. B) Kategorizácia rizík z úverov a pohľadávok C) Angažovanosť voči úverovému riziku z úverov a pohľadávok podľa hospodárskych odvetví (v tis. SKK) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie Domácnosti Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel Obchod a služby Metalurgia a strojárenstvo Chemický priemysel Doprava a infraštruktúra Spracovanie dreva a výroba papiera Stavebný priemysel Iné odvetvia Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) (v tis. SKK) Angažovanosť Opravné položky Pokrytie opravnými položkami Zábezpeka Pokrytie opravnými položkami a zabezpečením Úvery oceňované na individuálnej báze ,8 % ,8 % Korporátne úvery ,8 % ,8 % z toho defaultné úvery ,0 % ,9 % Retailové úvery ,0 % ,0 % z toho defaultné úvery ,0 % ,0 % Úvery oceňované na portfóliovej báze ,9 % ,3 % Korporátne úvery ,7 % ,2 % z toho defaultné úvery ,7 % ,0 % Retailové úvery ,7 % ,2 % Spotrebné úvery ,7 % ,9 % z toho defaultné úvery ,4 % ,1 % Hypotéky ,2 % ,8 % z toho defaultné úvery ,7 % ,4 % Iné ,2 % - 49,2 % z toho defaultné úvery ,7 % - 95,7 % Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) (v tis. SKK) Účtovná hodnota pred opravnou položkou Individuálna opravná položka Portfóliová opravná položka Účtovná hodnota po opravnej položke Výroba elektrickej energie Domácnosti Poľnohospodárstvo a potravinársky priemysel Obchod a služby Metalurgia a strojárenstvo Chemický priemysel Doprava a infraštruktúra Spracovanie dreva a výroba papiera Stavebný priemysel Iné odvetvia Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Skupina vykazuje k 31. decembru 2008 portfólio developerských projektov v objeme tis. Sk a vytvorené opravné položky na portfóliovej báze v objeme tis. Sk. 125 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 126

65 D) Prehľad úverov a pohľadávok podľa počtu dní omeškania po lehote splatnosti Prehľad úverového portfólia podľa počtu dní omeškania po lehote splatnosti: (v tis. SKK) 31. december 2008 Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania Do 30 dní po lehote splatnosti Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti Nad 360 dní po lehote splatnosti Celkom brutto Opravná položka na možné straty z úverov - ( ) ( ) Celkom netto (v tis. SKK) Celkom netto (v tis. EUR) Zábezpeka Uvedené úvery bez identifikovaného znehodnotenia zahŕňajú portfóliovo aj individuálne posudzované úvery. Skupina eviduje k 31. decembru 2008 úverové pohľadávky s identifikovaným znehodnotením vo výške tis. Sk, z čoho spotrebné úvery prestavujú sumu tis. Sk, hypotéky tis. Sk, kontokorentné účty tis. Sk, firemní klienti tis. Sk a ostatné úvery s identifikovaným znehodnotením vo výške tis. Sk. Skupina k 31. decembru 2007 evidovala úverové pohľadávky s identifikovaným znehodnotením vo výške tis. Sk, z čoho spotrebné úvery predstavujú sumu tis. Sk, hypotéky tis. Sk, kontokorentné účty tis. Sk, firemní klienti tis. Sk a ostatné úvery s identifikovaným znehodnotením sumu tis. Sk. (v tis. SKK) 31. december 2007 Bez identifikovaného znehodnotenia S identifikovaným znehodnotením* Celkom Bez omeškania Do 30 dní po lehote splatnosti Od 31 do 90 dní po lehote splatnosti Od 91 do 180 dní po lehote splatnosti Od 181 do 360 dní po lehote splatnosti Nad 360 dní po lehote splatnosti Celkom brutto Opravná položka na možné straty z úverov - ( ) ( ) Celkom netto (v tis. SKK) Celkom netto (v tis. EUR) Zábezpeka * Táto kategória zahŕňa angažovanosti, na ktoré bola vykázaná akákoľvek opravná položka, individuálna alebo skupinová. F) Analýza individuálne oceňovaných úverov a pohľadávok s identifikovaným znehodnotením, brutto (v tis. SKK) Konkurz a likvidácia Súdne vymáhanie, Vyhlásenie úveru Reštrukturali- Omeškanie so splácaním dlžníka trestné oznámenie za splatný zácia nad 90 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Ak je ktorákoľvek časť úverovej pohľadávky (istina, úrok atď.) po lehote splatnosti, celá úverová pohľadávka sa považuje za pohľadávku po lehote splatnosti. E) Veková štruktúra úverov a pohľadávok bez identifikovaného znehodnotenia, brutto (v tis. SKK) Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 15 dní Po termíne splatnosti 16 až 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) (v tis. SKK) Bez omeškania Po termíne splatnosti 1 až 15 dní Po termíne splatnosti 16 až 30 dní Celkom Zábezpeka Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) (v tis. SKK) Konkurz a likvidácia dlžníka Omeškanie so splácaním nad 90 dní Celkom Zábezpeka Súdne vymáhanie, trestné oznámenie Vyhlásenie úveru za splatný Reštrukturalizácia Spotrebné úvery Hypotéky Kontokorentné účty Firemní klienti Iné Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) G) Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z úverov (V tis. SKK) 31. december december 2007 Stav na začiatku bežného účtovného obdobia Straty z rizík na úvery netto Odpisy a postúpenia úverov ( ) ( ) Kurzové rozdiely (738) 586 Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. SKK) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. EUR) Použitie opravných položiek vyplýva najmä z titulu odpísania úverových pohľadávok; v roku 2008 predstavuje odpis úverových pohľadávok čiastku tis. Sk (2007: tis. Sk). 127 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 128

66 H) Prehľad hodnôt pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia I) Informácie o kreditnej kvalite individuálne posudzovaných úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu Oceňované individuálne bez identifikovaného znehodnotenia Pozn.: Celková hodnota zabezpečených pohľadávok je vyššia ako celková reálna hodnota prijatých zabezpečení (pozn. 9 B), keďže v prípade niektorých úverov reálna hodnota prijatého zabezpečenia nepokrýva celkovú výšku úverovej pohľadávky. Skupina k 31. decembru 2008 a 2007 v rámci úverového portfólia neeviduje pohľadávky, na ktoré bolo zriadené záložné právo, resp. pohľadávky, s ktorými má inak obmedzené právo nakladať. Hodnota pohľadávok podľa kategórií Oceňované na portfóliovom základe Oceňované individuálne s identifikovaným znehodnotením SPOLU a) záložné právo na nehnuteľnosti cenné papiere hnuteľný majetok obchodné pohľadávky b) iné zabezpečenie štátne záruky bankové záruky záruky iných osôb peniaze iné Celková hodnota zabezpečených pohľadávok (v tis. SKK) Celková hodnota zabezpečených pohľadávok (v tis. EUR) Nasledujúca tabuľka obsahuje kvantitatívne rozloženie korporátnych úverov, ktoré nie sú po termíne splatnosti a nemajú ani zníženú hodnotu, podľa jednotlivých ratingových kategórií: Ratingová trieda 31. december december 2007 Korporátne úvery I (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) II III IV V VI VII VIII (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) bez ratingu Celkom korporátne úvery Úvery poskytnuté samosprávam AA (najnižšie riziko primárnej návratnosti úveru) AB, AC, BA, BB AD, BC, BD, CA, CB, CC, CD, DA, DB, DC (najvyššie riziko primárnej návratnosti úveru) Celkom - samosprávy Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Ide o korporátne individuálne posudzované úvery a úvery voči samosprávnym subjektom bez identifikovaného znehodnotenia a bez omeškania hodnotené prostredníctvom ratingu. 129 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 130

67 J) Ostatné informácie o úveroch a pohľadávkach 1 0 : F I N A N Č N É I N V E S T Í C I E D R Ž A N É D O S P L A T N O S T I Úvery v cudzej mene predstavovali k 31. decembru 2008 približne 23 % a k 31. decembru 2007 približne 20 % úverového portfólia pred vytvorením opravných položiek na možné straty. Úvery v Sk splatné do 1 roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,29 do 24,25 % (31. december 2007: od 2,25 do 23,75 %). Úvery v Sk splatné nad 1 rok sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,25 do 24,25 % (31. december 2007: od 3,94 do 24,25 %). Úvery v cudzej mene splatné do 1 roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,50 do 12,84 % (31. december 2007: od 2,65 do 10,95 %). Úvery v cudzej mene splatné nad 1 rok sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 2,18 do 10,47 % (31. december 2007: od 4,37 do 8,74 %). Úvery so zastaveným úročením k 31. decembru 2008 predstavujú tis. Sk, po odpočítaní opravnej položky na možné straty z úverov (31. december 2007: tis. Sk). Úročenie v prípade týchto úverov bolo zastavené z dôvodu vyhlásenia konkurzu na dlžníka alebo z dôvodu odstúpenia od úverovej zmluvy v dôsledku neplnenia zmluvných podmienok zo strany klienta. Úé výnosy skupiny za rok 2008 z úverov, ktoré boli k 31. decembru 2008 znehodnotené, predstavujú 68 mil. Sk a sú vykázané vo výsledovke v riadku Výnosové úroky úvery a ostatné pohľadávky (v roku 2007 z úverov, ktoré boli k 31. decembru 2007 znehodnotené, mala skupina úé výnosy vo výške 33 mil. Sk). Ku koncu roka 2007 skupina postúpila dve úverové pohľadávky v nominálnej hodnote 120 mil. Sk faktoringovej spoločnosti v rámci skupiny OTP. K uvedenej úverovej pohľadávke boli pred postúpením v roku 2007 vytvorené opravné položky vo výške 60 mil. Sk, a preto obchodná transakcia nemala ďalší dopad na hospodársky výsledok skupiny v čase postúpenia (pozn. 23 A). V priebehu 2. štvrťroka 2008 skupina odkúpila úverové pohľadávky za bežných obchodných podmienok od materskej spoločnosti, ktorých celková brutto hodnota k 31. decembru 2008 predstavuje tis. Sk. Skupina k 31. decembru 2008 a 31. decembru 2007 v rámci finančných investícií držaných do splatnosti evidovala cenné papiere v takomto zložení: Štátne dlhopisy Dlhopisy vydané bankami Dlhopisy vydané ostatnými spoločnosťami Cenné papiere držané do splatnosti celkom (v tis. SKK) Cenné papiere držané do splatnosti celkom (v tis. EUR) Dlhopisy vydané štátom a bankami sú denominované v Sk, dlhopisy vydané ostatnými spoločnosťami sú denominované v EUR. CP do splatnosti sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 3,59 do 5,63 % (31. december 2007: od 4,18 do 5,63 %). K 31. decembru 2008 bola časť štátnych dlhopisov v celkovej hodnote tis. Sk založená v prospech klienta ako zabezpečenie v súvislosti s emitovanými hypotekárnymi záložnými listami (31. december 2007: tis. Sk), ďalšia časť štátnych dlhopisov v celkovej hodnote 150 mil. Sk a časť dlhopisov vydaných bankami v celkovej hodnote 120 mil. Sk bola založená v prospech ďalšieho klienta ako zabezpečenie záväzkov z finančných operácií. Podľa zmlúv o založení cenných papierov záložca (skupina) nemôže bez súhlasu záložného veriteľa (klienta) nakladať so založenými cennými papiermi. Skupina k 31. decembru 2008 a k 31. de- cembru 2007 v rámci finančných investícií držaných do splatnosti neeviduje iné obmedzenia nakladať s cennými papiermi vo svojom portfóliu. Časť dlhopisov vydaných bankami bola k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 bola zabezpečená kolaterálom vo forme štátnych dlhopisov, ktoré poskytli ako zábezpeku emitujúce banky. Podľa podmienok zmluvy nemôže skupina s týmto kolaterálom disponovať predať alebo opätovne založiť v prípade, že nepríde k defaultu. 131 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 132

68 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravené podľa 1 1 : H M OT N Ý A N E H M OT N Ý D L H O D O B Ý M A J E TO K Prehľad poistenia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. decembru 2008: Pohyby počas kalendárneho roka Pozemky Príslušenstvo Motorové Nehmotný Obstaranie Iný hmotný a budovy a zariadenia vozidlá majetok majetku majetok Celkom Obstarávacia cena k Prírastky (+) Úbytky ( ) (11 575) (78 253) (1 969) (4 074) ( ) --. ( ) Vplyv odkonsolidácie OTP Asset Management, a.s (757) -. (1 364) (2 121) Obstarávacia cena k Oprávky a opravné položky k Odpisy (+) Úbytky ( ) (1 352) (77 434) (1 969) (4 074) (84 829) Opravné položky zmena v roku 2007 (59 374) (790) (60 164) Vplyv odkonsolidácie OTP Asset Management, a.s (382) -. (769) (1 151) Oprávky a opravné položky k Zostatková hodnota k (v tis. SKK) Zostatková hodnota k (v tis. EUR) Obstarávacia cena k Prírastky (+) Úbytky ( ) (6 311) (67 140) (2 232) (10 925) ( ) (1 108) ( ) Obstarávacia cena k Oprávky a opravné položky k Odpisy (+) Úbytky ( ) (1 236) (61 821) (2 232) (10 925) -. (1 108) (77 322) Iné prírastky Oprávky a opravné položky k Zostatková hodnota k (v tis. SKK) Zostatková hodnota k (v tis. EUR) (v tis. SKK) Predpokladané ročné poistné Skutočné poistné náklady Povinné zmluvné poistenie motorových vozidiel Havarijné poistenie motorových vozidiel Poistenie majetku Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Náklady na poistenie sú vykázané vo výkaze ziskov a strát v položke Ostatné náklady. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok skupiny je k 31. decembru 2008 krytý poistením do výšky 100 % celkovej hodnoty majetku (k 31. decembru 2007: 99,97 %). Skupina k 31. decembru 2008 v rámci dlhodobého hmotného a nehmotného majetku neeviduje: majetok, na ktorý je zriadené záložné právo, majetok, pri ktorom má obmedzené právo ním nakladať, nadobudnutý majetok, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dátumu zostavenia účtovnej závierky, pričom skupina tento majetok užíva, majetok obstaraný v privatizácii. Pohyby na účtoch opravných položiek na zníženie hodnoty: Pozemky Budovy Ostatné Celkom Celkom Stav k / Tvorba Zrušenie - - (631) (631) (60 164) Stav k / (v tis. SKK) Stav k / (v tis. EUR) V 1. štvrťroku 2007 skupina predala pozemky, ku ktorým boli vytvorené opravné položky vo výške 531 tis. Sk, pri realizácii predaja prišlo k ich rozpusteniu. Ďalšie rozpustenie opravných položiek v 1. polroku vo výške tis. Sk bolo realizované v súvislosti s ukončením súdneho sporu týkajúceho sa majetku predávaného v roku V 3. štvrťroku prišlo k ďalšiemu rozpusteniu opravných položiek vo výške tis. Sk vzhľadom na zvyšovanie sa trhových cien nehnuteľností. 133 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 134

69 1 2 : O S TA T N É A K T Í VA Pohľadávky voči rôznym dlžníkom Stratové pohľadávky voči rôznym dlžníkom Stratové pohľadávky z cenných papierov Pohľadávky z faktoringových operácií Pohľadávky z postúpených pohľadávok Poskytnuté prevádzkové preddavky Zásoby Náklady budúcich období Ostatné pohľadávky voči klientom Iné pohľadávky Ostatné aktíva Opravná položka na možné straty z iných aktív ( ) ( ) Ostatné aktíva netto (v tis. SKK) Ostatné aktíva netto (v tis. EUR) Skupina k 31. decembru 2008 v rámci ostatných aktív neeviduje žiadne sumy, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorých má obmedzené právo s nimi nakladať. Opravná položka na možné straty z iných aktív súvisí najmä so stratovými pohľadávkami voči rôznym dlžníkom a so stratovými pohľadávkami z cenných papierov. Záväzky voči bankám a vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk v cudzích menách sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 0,70 do 10,00 % (31. december 2007: od 1,00 do 8,46 %) splatné do jedného roka a viacročné sadzbou 4,57 % (31. december 2007: 5,15 %). Z celkových záväzkov voči bankám k 31. decembru 2008 skupina neeviduje záväzky po lehote splatnosti. 1 4 : Z Á V Ä Z K Y V O Č I K L I E N TO M Bežné účty, úsporné vklady splatné na požiadanie Termínované vklady Vkladné knižky Úvery prijaté od klientov Účty štátnej správy Iné Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Záväzky voči klientom podľa typu: Prehľad zmien opravných položiek na možné straty z ostatných aktív: Stav na začiatku obdobia (Zisky)/straty z rizík na iné aktíva netto (4 156) (9 744) Odpisy a postúpenia iných aktív (3 110) (48 036) Kurzové rozdiely a vplyv odkonsolidácie (19) (31) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. SKK) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. EUR) Nefinančné organizácie Obyvateľstvo Finančné inštitúcie Živnostníci Poisťovne Neziskové organizácie Nerezidenti Vládny sektor Nezaradené do sektorov Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Záväzky voči klientom podľa zostatkovej doby splatnosti: 1 3 : Z Á V Ä Z K Y V O Č I B A N K Á M, V K L A DY N Á R O D N E J B A N K Y S LO V E N S K A A O S TA T N Ý C H B Á N K Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk V cudzej mene Zostatková splatnosť nad jeden rok: V Sk V cudzej mene Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Záväzky voči bankám a vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk denominované v Sk sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí: od 2,20 do 5,34 % (31. december 2007: od 2,40 do 6,35 %) splatné do jedného roka, od 2,10 do 4,70 % (31. december 2007: od 1,80 do 4,70 %) viacročné. Zostatková splatnosť do jedného roka: V Sk V cudzej mene Zostatková splatnosť nad jeden rok: V Sk V cudzej mene Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Záväzky voči klientom splatné v Sk do jedného roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 0,50 do 5,50 % (31. december 2007: 0,50 do 12,00 %). Záväzky voči klientom v cudzích menách splatné do jedného roka sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 1,10 do 10,40 % (31. december 2007: od 1,00 do 6,93 %). Viacročné záväzky voči klientom splatné v Sk sa k 31. decembru 2008 úročili v rozpätí od 0,80 do 12,00 % (31. december 2007: od 0,45 do 12,00 %). 135 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 136

70 Prehľad hypotekárnych záložných listov k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007: Záväzky voči klientom v cudzích menách splatné nad jeden rok sa k 31. decembru 2008 úročili sadzbami v rozpätí od 1,30 do 4,77 % (31. december 2007: od 3,30 do 4,00 %). Vklady klientov, ktoré sú úročené úou sadzbou 0,0 % predstavujú k 31. decembru 2008 čiastku tis. Sk (31. december 2007: tis. Sk). V rámci riadenia rizika likvidity skupina pravidelne monitoruje oblasť koncentrácie vkladov a prispôsobuje štruktúru aktív tak, aby mala zabezpečenú dostatočnú likviditu (vo forme rýchlolikvidných aktív) pre prípad potreby vyplatenia vkladov. K 31. decembru 2008 predstavoval úhrn primárnych vkladov vkladateľov s objemom vkladov nad 100 mil. Sk 10,18 % zdrojov skupiny (31. december 2007: 20,5 %). 1 5 : Z Á V Ä Z K Y Z E M I TO VA N Ý C H C E N N Ý C H PA P I E R O V So zostatkovou splatnosťou: Do jedného roka z toho: záväzky z depozitných certifikátov záväzky z finančných zmeniek záväzky z hypotekárnych záložných listov záväzky zo splatných emisií HZL záväzky z emitovaných dlhopisov iné Nad jeden rok z toho: záväzky z depozitných certifikátov - - záväzky z hypotekárnych záložných listov záväzky z emitovaných dlhopisov Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Emitované hypotekárne záložné listy Menovitá hodnota emisie Zostatková hodnota k Všetky uvedené hypotekárne záložné listy sú kótované a obchoduje sa s nimi na Bratislavskej burze cenných papierov. V zmysle slovenského zákona o bankách emitované hypotekárne záložné listy musia kryť aspoň 90 % nesplatenej hodnoty skupinou poskytnutých hypotekárnych úverov. Zostatková hodnota k Úý výnos (kupón) Dátum emisie Splatnosť emisie Hypot. záložné listy I. emisia Hypot. záložné listy ,70 % III. emisia Hypot. záložné listy ,50 % V. emisia ,50 % Hypot. záložné listy 6M BRIBOR VI. emisia ,11 % p. a Hypot. záložné listy 3M BRIBOR VII. emisia ,15 % p. a Hypot. záložné listy 3 M BRIBOR VIII. emisia ,07 % p. a Hypot. záložné listy 6M BRIBOR IX. emisia ,09 % p. a Hypot. záložné listy 3M BRIBOR X. emisia ,07 % p. a Hypot. záložné listy 6M BRIBOR XI. emisia ,08% p. a Hypot. záložné listy 3M BRIBOR XII. emisia Hypot. záložné listy ,08% p. a XIII. emisia Hypot. záložné listy ,50 % XIV. emisia Hypot. záložné listy ,60 % XV. emisia Hypot. záložné listy ,25 % XVI. emisia ,99 % Spolu (v tis. SKK) Spolu (v tis. EUR) Záväzky z emitovaných depozitných certifikátov k 31. decembru 2008 sú neúročené, nakoľko ide o záväzky zo splatných K 31. decembru 2008 časť záväzkov z emitovaných cenných papierov bola zabezpečená záložným právom. Ide depozitných certifikátov. o V. emisiu hypotekárnych záložných listov, celá emisia je zabezpečená zo strany veriteľa záložným právom k štátnym dlhopisom, ktoré sú vykazované v portfóliu banky ako investície držané do splatnosti (pozn. 10). Úroveň úročenia emitovaných finančných zmeniek bola k 31. decembru 2008 v rozpätí od 4,00 do 4,66 % (31. december 2007: od 2,60 do 4,80 %). Skupina v roku 2008 emitovala XIII., XIV., XV. a XVI emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote tis. Sk. na financovanie hypotekárnych úverov. V roku 2007 skupina emitovala XI. a XII. emisiu hypotekárnych záložných listov v celkovej menovitej hodnote tis. Sk. 1 6 : O S TA T N É PA S Í VA Rôzni veritelia Daňové záväzky (okrem záväzkov z dane z príjmov) Sociálny fond Rezervy na podsúvahové záväzky (pozn. 22) Zúčtovanie so zamestnancami Zúčtovanie so sociálnymi inštitúciami Časové rozlíšenie jednorazových poplatkov Záporná reálna hodnota finančných derivátov (pozn. 22) Záväzky z platobného styku Ostatné záväzky Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 138

71 Prehľad zmien sociálneho fondu: Stav na začiatku roka Tvorba počas vykazovaného obdobia/roka Čerpanie počas vykazovaného obdobia/roka (6 059) (7 228) Vplyv odkonsolidácie OTP Asset Management, a.s. -- (3) Stav ku koncu vykazovaného obdobia/roka (v tis. SKK) Stav ku koncu vykazovaného obdobia/roka (v tis. EUR) : P O D R I A D E N É Z Á V Ä Z K Y Skupina v roku 2008 získala a čerpala podriadené záväzky v celkovej výške 29 mil. EUR, ktoré predstavujú pre skupinu dodatkové vlastné zdroje (pozn. 24). Typ úveru Typ úveru podľa Začiatok Zmluvná Účtovná hodnota úveru Účtovná hodnota úveru Mena splatnosti čerpania splatnosť k 31. decembru 2008 k 31. decembru 2007 OTP Netherlands B.V. EUR dlhodobý marec 2008 marec OTP Netherlands B.V. EUR dlhodobý apríl 2008 apríl Celkom (v tis. SKK) Sk. Všetky akcie sú kmeňové akcie a nie sú s nimi spojené žiadne osobitné práva. Hlasovacie práva na jednu akciu sú ekvivalentné menovitej hodnote akcie. Celé základné imanie skupiny je k 31. decembru 2008 zapísané do obchodného registra a je splatené. K 31. decembru 2008 nie sú vo vlastníctve skupiny žiadne akcie vydané spoločnosťami, ktoré patria do skupiny. Rezervné fondy K 31. decembru 2008 rezervné fondy vo výške tis. Sk (k 31. decembru 2007: tis. Sk) obsahujú nerozdelený zisk z minulých a zákonný rezervný fond. Na základe rozhodnutia valného zhromaždenia bol v 1. polroku 2008 zaúčtovaný prídel do rezervných fondov v celkovej výške tis. Sk, zo zisku vytvoreného za rok Zákonný rezervný fond je určený na krytie prípadných strát v budúcnosti a jeho rozdelenie akcionárom je obmedzené v súlade so slovenským Obchodným zákonníkom. Úá sadzba na podriadený úver prijatý v marci 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,0 % a úá sadzba na podriadený úver prijatý v apríli 2008 vychádza z 3-mesačného EURIBORu plus marža 1,5 %. 1 9 : O S TA T N É V Ý N O S Y A N Á K L A DY A) Ostatné výnosy OTP Financing Netherlands B.V. je finančná spoločnosť patriaca do skupiny OTP Group, so sídlom Schouwburgplein 30 34, 3012 CL Rotterdam, Holandsko. Predmetom činnosti spoločnosti je najmä: získanie a poskytovanie finančných pôžičiek a úverov, pristúpenie k záväzku ako spoludlžník, poskytovanie ručenia finančného charakteru, poskytovanie zabezpečenia pre tretie strany, poradenská a konzultačná činnosť, investovanie finančných prostriedkov, prenájom, development, manažovanie, akvizícia hnuteľného a nehnuteľného majetku. Iné prevádzkové výnosy Náhrada škody Ostatné Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) B) Ostatné náklady 1 8 : V L A S T N É I M A N I E Základné imanie Nominálna hodnota za jednu akciu Počet akcií 31. december december Sk za akciu Sk za akciu Stav základného imania ku koncu obdobia (v tis. SKK) Stav základného imania ku koncu obdobia (v tis. EUR) K 31. decembru 2008 (aj k 31. decembru 2007) bolo základné imanie skupiny tis. Sk a pozostávalo z akcií na meno, v zaknihovanej podobe, s menovitou hodnotou jednej akcie 120 Sk, a z 570 akcií na meno, v zaknihovanej podobe, verejne neobchodovateľných, s menovitou hodnotou jednej akcie Nakupované výkony (materiál, služby) ( ) ( ) z toho: náklady na audit (4 767) (4 232) iné služby vykonané audítorskou spoločnosťou (595) (294) Miestne a iné dane, okrem dane z príjmov (39 018) (40 400) Príspevok do fondu na ochranu vkladov (32 230) (27 841) (Tvorba)/zrušenie rezervy na podsúvahové záväzky netto (pzn. 16, 22) 582 (12 559) Zrušenie opravnej položky na investície v obchodných spoločnostiach Zrušenie opravnej položky na hmotný a nehmotný majetok * Ostatné (39 590) (33 063) Celkom (v tis. SKK) ( ) ( ) Celkom (v tis. EUR) (20 431) (17 791) * Rozpustenie opravnej položky k predaným pozemkom v roku 2007 vo výške 531 tis. Sk (pozn. 12) je vykázané vo výkaze ziskov a strát v riadku Zisky/(straty) z transakcií s nehnuteľnosťami netto. 139 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 140

72 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravené podľa Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke za obdobie končiace sa 31. decembra 2008 pripravené podľa 2 0 : DA Ň Z P R Í J M O V Splatný daňový náklad/(výnos) Odložený daňový náklad/(výnos) (53 952) Celkom (v tis. SKK) (52 666) Celkom (v tis. EUR) (1 748) Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) počiatočný stav k 1. januáru (Zníženie)/zvýšenie zisku za bežný rok (55 009) (Zníženie)/zvýšenie vlastného imania (4 114) -. Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) konečný stav k 31. decembru (5 171) Netto odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (v tis. EUR) (172) Právnické osoby v Slovenskej republike majú povinnosť odvádzať zo zdaniteľného zisku (základu dane) daň z príjmov právnických osôb. V roku 2008 je pre právnické osoby platná 19-percentná (2007: 19-percentná) sadzba dane z príjmov. Pri vykazovaní odloženej dane skupina dodržiavala zásady obozretnosti. Na základe schváleného rozpočtu a súčasne platnej daňovej legislatívy skupina očakáva, že v nasledujúcich rokoch bude vykazovať kladný základ dane, od ktorého sa budú dať odpočítavať (umorovať) daňové straty z minulých. Skupina nevykázala odloženú daňovú pohľadávku vo výške tis. Sk (rok 2007: tis. Sk), ktorá súvisí najmä s dočasnými rozdielmi vyplývajúcimi z opravných položiek na úvery a ostatné aktíva, pre jej neisté načasovanie a realizáciu v budúcich účtovných obdobiach. Daň zo zisku pred zdanením sa líši od teoretickej dane, ktorá by vyplynula pri použití sadzby dane z príjmov takto: Zisk pred zdanením Teoretická daň 19 % Nezdaniteľné príjmy (3 634) (5 186) Neodpočítateľné náklady Opravné položky a rezervy, netto (10 831) Rozpustenie opravnej položky na neistú realizáciu odložených daňových pohľadávok, zmena (39 784) ( ) odhadu a daňovej legislatívy Vplyv odkonsolidácie OTP Asset Management, a.s. -- (1 509) Vplyv konsolidácie OTP Faktoring Slovensko, a.s. (17) -- Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za rok (v tis. SKK) (52 666) Náklady/(výnosy) na daň z príjmov za rok (v tis. EUR) (1 748) Efektívna daň za účtovné obdobie 14,90 % -17,39 % 2 2 : P O D S Ú VA H O V É A P R Í PA D N É Ď A L Š I E Z Á V Ä Z K Y A F I N A N Č N É N Á S T R O J E V rámci bežnej činnosti vstupuje skupina do rôznych finančných transakcií, ktoré nie sú zachytené v súvahe a ktoré sa uvádzajú ako podsúvahové finančné nástroje. Pokiaľ sa neuvádza inak, nasledujúce položky predstavujú nominálne sumy týchto podsúvahových finančných nástrojov. Skupine vznikla odložená daň z príjmov z položiek, ktoré sú účtované cez výkaz ziskov a strát vo výške tis. Sk (2007: tis. Sk) a z položiek, ktoré sú účtované cez vlastné imanie vo výške tis. Sk (2007: 0). V roku 2008 skupina dosiahla kladný základ dane, od ktorého bola odpočítaná daňová strata dosiahnutá v minulých rokoch. Skupina vykázala za rok 2008 náklady na daň príjmov z účtovania odloženej dane. A) Záväzky vyplývajúce zo záruk, z nečerpaných úverových prísľubov a akreditívov 2 1 : O D LO Ž E N É DA N E Z P R Í J M O V Odložené dane z príjmov sú vykázané záväzkovou metódou na súvahovom princípe. Použitím tejto metódy sú vykázané dočasné rozdiely, t. j. rozdiely medzi účtovnou hodnotou aktíva alebo záväzku v súvahe a ich daňovým základom. Bola použitá 19-percentná sadzba dane (2007: 19 %): Odložený daňový záväzok Dočasný rozdiel medzi daňovou a účtovnou zostatkovou hodnotou majetku (22 728) (31 954) Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) (19 381) (51 983) Oceňovacie rozdiely CP na predaj (účtovaný na vlastné imanie) (4 114) -.. Odložený daňový záväzok celkom (46 223) (83 937) Odložená daňová pohľadávka Úvery (opravné položky na straty zo zníženia hodnoty úverov) Ostatné aktíva Rezervy na záväzky Prenesená daňová strata Odložená daňová pohľadávka celkom Úprava o neistú realizáciu odloženej daňovej pohľadávky ( ) ( ) Čistá odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (v tis. SKK) (5 171) Čistá odložená daňová pohľadávka/(záväzok) (v tis. EUR) (172) Nečerpané úverové prísľuby z toho: sterilizačný REPO tender s NBS Ostatné záruky poskytnuté klientom Nevyužité prečerpania a povolené kontokorentné úvery Vydané akreditívy Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Úverové prísľuby predstavujú nevyužitú časť oprávnení poskytnúť finančné prostriedky formou úverov, záruk alebo akreditívov. Skupine hrozia potenciálne straty v súvislosti s úverovými rizikami vyplývajúcimi z úverových prísľubov, a to vo výške celkových nevyčerpaných úverových rámcov. Predpokladaná výška rizikovej angažovanosti je však nižšia ako celkové nevyčerpané úverové prísľuby, nakoľko väčšina takýchto prísľubov je podmienená dodržiavaním špeciálnych úverových štandardov zo strany klientov. Na krytie predpokladaných strát z podmienených nevyčerpaných úverov, záruk a akreditívov skupina tvorí rezervy v tom prípade, ak má vyrovnať záväzok ako dôsledok minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že na vyrovnanie záväzku bude potrebný odliv zdrojov a ak možno spoľahlivo určiť výšku záväzku. Prepočet výšky rezerv na podsúvahové záväzky je analogický ako pri úverovej angažovanosti. Vystavené záruky, neodvolateľné akreditívy a nevyčerpané úverové prísľuby sú predmetom podobného monitoringu úverových rizík a úverových zásad ako poskytované úvery. 141 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 142

73 Skupina vykazuje rezervy na podsúvahové položky v tejto štruktúre: 2 3 : T R A N S A K C I E S O S P R I A Z N E N Ý M I O S O B A M I Rezervy na: Nevyčerpané úvery Záruky Vystavené akreditívy Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) A) Transakcie so spriaznenými osobami v rámci skupiny OTP Bank Nyrt. V rámci bežnej obchodnej činnosti skupina vstupuje aj do transakcií so spriaznenými osobami. Vzťahy so spriaznenými osobami zahŕňajú transakcie so spoločnosťami skupiny OTP Group, z ktorých najvýznamnejšie sú termínované vklady, podriadený záväzok a súvisiace prijaté, resp. platené úroky a poplatky: Tieto rezervy sú vykázané v položke Ostatné pasíva (poznámka 16). Prehľad zmien rezerv na podsúvahové riziká: * Pozri poznámka 19 B) Stav na začiatku roka Tvorba/(zrušenie) rezerv netto * (582) Kurzový rozdiel (510) (99) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. SKK) Stav ku koncu vykazovaného obdobia (v tis. EUR) Aktíva Pohľadávky voči bankám Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Pasíva Záväzky voči ostatným bankám Podriadené záväzky Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) B) Devízové zmluvy Skupina v mesiacoch apríl až jún 2008 ostatným bankám. Časť tejto krátkodobej úložky so splatnosťou v januári 2009 skupina splatila materskej spoločnosti v januári Vedenie spoločnosti predpokladá, že zvyšnú časť tejto krátkodobej úložky skupina splatí do jej splatnosti v marci kúpila úverové pohľadávky od materskej Devízové zmluvy sú dohody o predaji alebo nákupe určitého množstva jednej meny za inú menu vopred dohodnutým kurzom s promptným dodaním ( spot, t. j. obvykle dva dni po dátume obchodu) alebo s dodaním k stanovenému dátumu ( forward, t. j. viac ako dva dni po dátume obchodu). spoločnosti OTP Nyrt. v obstarávacej cene tis. Sk. V novembri 2008 skupina prijala od materskej spoločnosti OTP Nyrt. krátkodobú úložku, ktorá je k 31. decembru 2008 vykázaná na riadku Záväzky voči Skupina využíva devízové zmluvy na riadenie rizika a ako obchodné nástroje. Devízové zmluvy v nominálnej a reálnej hodnote k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007: Nominálna hodnota aktív Nominálna hodnota pasív Menové a úé nástroje Menové a úé swapy Menové forwardy Z toho: EUR (necitlivé vzhľadom na konverziu na euro (pozri pozn. 32)) n/a n/a Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Kladná reálna hodnota Záporná reálna hodnota Menové a úé nástroje Menové a úé swapy Menové forwardy Z toho: EUR (necitlivé vzhľadom na konverziu na euro (pozri pozn. 32)) n/a - n/a Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Kladná reálna hodnota je súčasťou položky Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate, záporná reálna hodnota je zahrnutá v položke Ostatné pasíva. Zmeny reálnej hodnoty derivátových finančných nástrojov, ktoré nie sú zaisťovacie, sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát v položke Zisky/(straty) z finančných operácií netto. Náklady Úroky Nákladové úroky podriadené záväzky Poplatky Iné náklady Spolu (v tis. SKK) Spolu (v tis. EUR) Výnosy Úroky Poplatky Zisky/(straty) z FX obchodov netto Iné výnosy Spolu (v tis. SKK) Spolu (v tis. EUR) Okrem údajov uvedených v predchádzajúcich tabuľkách skupina k 31. decembru 2008 eviduje ešte ďalšie významné transakcie: úverovú pohľadávku voči OTP Buildings, s.r.o. (člen skupiny OTP Group), vo výške mil. Sk, ktorá bola poskytnutá na nákup hmotného majetku; záruku na tento úver do výšky mil. Sk poskytla materská spoločnosť OTP Bank Nyrt., v roku 2007 sa uskutočnil odpredaj úverových pohľadávok spoločnosti OTP Faktoring Zrt.; skupina vykázala prijatú hotovosť vo vzťahu k tejto spoločnosti v celkovej výške 60 mil. Sk (pozri pozn. 9) 143 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 144

74 B) Transakcie s členmi vedenia skupiny 2 4 : V L A S T N É Z D R O J E F I N A N C O VA N I A Peňažné a nepeňažné príjmy členov predstavenstiev a dozorných rád za rok 2008 a 2007 sú zhrnuté v nasledujúcej tabuľke: Základné vlastné zdroje skupiny tvoria Položkou znižujúcou hodnotu vlastných základné imanie, zákonný rezervný fond, zdrojov na konsolidovanom základe Predstavenstvo banka Predstavenstvo dcérska spoločnosť Dozorná rada banka Dozorná rada dcérska spoločnosť ostatné kapitálové fondy a nerozdelený zisk z minulých. Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov sú neuhradená strata z minulých a čistá k 31. decembru 2007 je čistá účtovná hodnota podielu skupiny na základnom imaní finančnej inštitúcie (ktorá nie je členom skupiny), ktorý je väčší ako 10 % účtovná hodnota programového vybavenia. základného imania tejto finančnej inštitúcie Dodatkové vlastné zdroje tvorí podriadený (OTP Leasing, a.s.). Skupina vo vzťahu k členom predstavenstva Skupina vo vzťahu k členom predstavenstva záväzok a kladné oceňovacie rozdiely kapi- banky eviduje k 31. decembru 2008 úverové spoločnosti patriacej do skupiny eviduje tálových nástrojov z portfólia finančných K 31. decembru 2008 a k 31. decembru pohľadávky vo výške tis. Sk poskyt- k 31. decembru 2008 úverovú pohľadávku nástrojov na predaj, po odpočítaní dane 2007 skupina vykazovala vlastné zdroje nad nuté v roku 2008 za štandardných trhových vo výške tis. Sk (k 31. decembru z príjmu. Doplnkové vlastné zdroje skupina minimálnu požadovanú úroveň, čím splnila podmienok, suma splatná za bežné obdobie 2007: tis. Sk) poskytnutú v roku 2007 k 31. decembru 2008 neeviduje. kapitálovú požiadavku regulátora. predstavovala 325 tis. Sk. K 31. decembru za štandardných trhových podmienok skupina neevidovala žiadne úvery, Pohľadávka je splatná v roku 2022, zabez- preddavky a záruky, ani iné významné pečená nehnuteľnosťou. Suma splatná za Štruktúra konsolidovaných vlastných zdrojov skupiny: transakcie vo vzťahu k členom predstaven- bežné obdobie predstavovala 222 tis. Sk. stva banky. Skupina vo vzťahu k členom dozornej rady banky k 31. decembru 2008 eviduje úverovú pohľadávku vo výške tis. Sk (k 31. decembru 2007: tis. Sk), poskytnutú v roku 2004 a splatnú v roku 2019, zabezpečenú nehnuteľnosťou. Úver bol poskytnutý za štandardných trhových podmienok, suma splatná v roku 2008 predstavovala tis. Sk. V druhom štvrťroku 2008 bola zrealizovaná mimoriadna splátka vo výške 6 mil. Sk. Okrem tejto transakcie skupina vo vzťahu k členom dozornej rady banky k 31. decembru 2008 a k 31. decembru 2007 neeviduje ďalšie úvery, preddavky a záruky, ani iné významné transakcie. Skupina vo vzťahu k členom dozornej rady spoločnosti patriacej do skupiny eviduje k 31. decembru 2008 úverovú pohľadávku vo výške tis. Sk (k 31. decembru 2007: tis. Sk) poskytnutú v roku 2003 a splatnú v roku 2025, zabezpečenú nehnuteľnosťou. Úver bol poskytnutý za štandardných trhových podmienok. Suma splatná za bežné obdobie predstavovala 92 tis. Sk. Úé sadzby a ostatné podmienky transakcií so spriaznenými osobami sa nelíšia od bežných úých sadzieb a zmluvných podmienok skupiny. 2 5 : D O P L Ň U J Ú C E I N F O R M Á C I E K V Ý K A Z U P E Ň A Ž N Ý C H TO K O V *Povinné minimálne rezervy vo výške tis. Sk (31. december 2007: tis. Sk) nie sú zahrnuté do peňazí a peňažných ekvivalentov, pretože ich čerpanie je obmedzené (pozri pozn. č. 2). Základné vlastné zdroje Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov Splatené základné imanie Rezervné fondy a ostatné kapitálové fondy Nerozdelený zisk minulých Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov ( ) ( ) Neuhradená strata z minulých ( ) ( ) Čistá účtovná hodnota programového vybavenia ( ) ( ) Dodatkové vlastné zdroje Podriadené záväzky Kladné oceňovacie rozdiely kapit. nástrojov na predaj Odpočítateľné položky od základných a dodatkových --- (2 079) vlastných zdrojov Čistá účtovná hodnota podielu skupiny na základnom imaní --- (2 079) inej finančnej inštitúcie Doplnkové vlastné zdroje Celkové vlastné zdroje (v tis. SKK) Celkové vlastné zdroje (v tis. EUR) Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v NBS okrem povinnej minimálnej rezervy * Úložky v iných bankách splatné do troch mesiacov (pozn. 28) Záväzky voči bankám splatné do troch mesiacov (pozn. 28) ( ) ( ) Peniaze a peňažné ekvivalenty celkom (v tis. SKK) Peniaze a peňažné ekvivalenty celkom (v tis. EUR) Významné zmeny nepeňažných prostriedkov nezahrnuté do peňažných tokov: Odpis a postúpenia úverov (pozn. 9, v tis. SKK) ( ) ( ) Odpis a postúpenia úverov (pozn. 9, v tis. EUR) (13 467) (12 984) 145 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 146

75 2 6 : SÚSTR E DE N I E ÚVE ROVÉHO R I Z I K A VOČI S LOVE N S KEJ R E P U B LI KE A) Rozdelenie súvahových aktív a pasív do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti V nasledujúcej tabuľke sa uvádza úverové riziko skupiny voči Slovenskej republike, spoločnostiam riadeným slovenskou vládou, mestským samosprávam a podobné angažovanosti: Suma Podiel z celkových aktív Suma Podiel z celkových aktív Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska (pozn. 5) ,61 % ,89 % Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty (pozn. 9) ,83 % ,83 % Finančné aktíva k dispozícii na predaj (pozn. 8) ,56 % - - Finančné investície držané do splatnosti (pozn. 10) ,53 % ,21 % Spolu (v tis. SKK) ,53 % ,93 % Spolu (v tis. EUR) (v tis. SKK) Od 3 mesiacov do 12 mesiacov Od 1 roka do 5 Nad 5 Spolu Do 3 mesiacov Aktíva Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančné aktíva k dispozícií na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok Časové rozlíšenie pohľadávok z ú Ostatné aktíva Aktíva celkom : M A X I M Á L N A E X P O Z Í C I A V O Č I K R E D I T N É M U R I Z I K U V nasledujúcej tabuľke sa uvádza prehľad maximálnej expozície skupiny voči kreditnému riziku vyplývajúcemu z finančných inštrumentov (aktív), neberúc do úvahy akýkoľvek držaný kolaterál alebo iné zníženie kreditného rizika: Pohľadávky voči bankám a Národnej banke Slovenska Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančné aktíva k dispozícii na predaj Úvery a pohľadávky, brutto Korporátne úvery Retailové úvery Finančné investície držané do splatnosti Medzisúčet súvahových rizík Vydané záruky Vydané akreditívy Úverové prísľuby voči klientom Medzisúčet podsúvahových rizík Celkom (v tis. SKK) Celkom (v tis. EUR) Pasíva Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Časové rozlíšenie záväzkov z ú Záväzky vyplývajúce z dane z príjmov Ostatné pasíva Podriadené záväzky Vlastné imanie Pasíva celkom Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) ( ) ( ) Čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) ( ) ( ) Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2008 ( ) ( ) ( ) - - Kumulatívna čistá súvahová pozícia likvidity k 31. decembru 2007 ( ) ( ) ( ) - - B) Rozdelenie vybraných podsúvahových pasív do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti 2 8 : A N A L Ý Z A S P L A T N O S T I A K T Í V A PA S Í V Čistá súvahová pozícia likvidity predstavuje mieru rozsahu, v akom sa od skupiny môže vyžadovať získanie finančných prostriedkov potrebných na splnenie jej záväzkov v súvislosti s finančnými nástrojmi. Skupina si udržiava profil likvidity v súlade s požiadavkami Národnej banky Slovenska. Nasledujúce tabuľky obsahujú analýzu aktív, pasív a vlastného imania podľa splatnosti na základe obdobia zostávajúceho od dátumu splatnosti v prípadoch, keď splátkové kalendáre umožňujú predčasné splatenie. Aktíva a pasíva, ktoré nebolo možné zaradiť do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti, sú vykázané v časovom pásme nad 5. Záväzky voči klientom splatné do 1 mesiaca zahŕňajú najmä bežné účty, z ktorých môžu klienti vyberať prostriedky bez oznámenia. Z predchádzajúcich skúseností však vyplýva, že tieto účty predstavujú súvahy do zmluvného termínu splatnosti. Analýza sa vypracovala na základe čo najobozretnejšieho stabilný zdroj finančných prostriedkov. zohľadnenia termínov (v tis. SKK) Do Od 1 mesiaca Od 3 mesiacov Od 1 roka Nad 1 mesiaca do 3 mesiacov do 12 mesiacov do 5 5 Spolu Budúce poskytnuté úvery Vydané záruky (bez prísľubov na záruky) Vydané akreditívy Záväzky zo spotových operácií Záväzky z termínových operácií s finančným prevodom Poskytnuté záruky zo záložných práv Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. SKK) Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. EUR) Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 148

76 C) Rozdelenie hodnôt nediskontovaných budúcich peňažných tokov z finančných záväzkov do časových pásiem podľa zostatkovej doby splatnosti (v tis. SKK) Od 1 roka Do 1 roka do 5 Nad 5 Úprava Spolu Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk (50 723) Záväzky voči klientom (73 552) Záväzky z emitovaných cenných papierov ( ) Ostatné pasíva a časové rozlíšenie záväzkov z ú Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) ( ) Celkom k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) (29 940) Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. SKK) ( ) Celkom k 31. decembru 2007 (v tis. EUR) (33 958) Pozn.: Nediskontované budúce peňažné toky z ú sú zohľadnené v jednotlivých kategóriách finančných záväzkov. V stĺpci úprava je vykázaný rozdiel medzi účtovnou hodnotou finančných záväzkov a ich zmluvnými nediskontovanými peňažnými tokmi. 2 9 : R I Z I K O Ú R O K O V E J S A D Z B Y Riziko úej sadzby zahŕňa riziko, že hodnota finančného nástroja bude kolísať v dôsledku zmien úých sadzieb na trhu, a riziko, že splatnosť úročených aktív tých na financovanie týchto aktív. Preto dĺžka obdobia, počas ktorého sa úá sadzba viaže na finančný nástroj, ukazuje do akej miery je tento nástroj vystavený riziku úej miery. A) Rozdelenie úo citlivých aktív a úo citlivých pasív do časových pásiem (pozri pozn. č. 3) Aktíva a pasíva, ktoré nie sú citlivé na úé sadzby, sa zaraďujú do kategórie nešpecifikované. sa líši od splatnosti úročených pasív použi- (v tis. SKK) Splatné na Od 3 do Od 1 roka Nešpecifikované požiadanie Do 3 mesiacov 12 mesiacov do 5 Nad 5 Spolu Aktíva Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančné aktíva k dispozícii na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok Časové rozlíšenie pohľadávok z ú Ostatné aktíva Aktíva celkom Pasíva Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Časové rozlíšenie záväzkov z ú Záväzky vyplývajúce z dane z príjmov Ostatné pasíva Podriadené záväzky Vlastné imanie Pasíva celkom Úá medzera k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) ( ) ( ) Úá medzera k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) ( ) ( ) Kumulatívna úá medzera k 31. decembru 2008 ( ) ( ) ( ) (13 389) - - Kumulatívna úá medzera k 31. decembru 2007 ( ) ( ) Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 150

77 B) Analýza citlivosti úého rizika (pozri pozn. č. 3) 3 0 : Č I S T Á D E V Í Z O V Á P O Z Í C I A Portfólio SKK do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov do 2 Čistá súvahová pozícia bankovej knihy ( ) ( ) (53 407) ( ) Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy GAP bankovej knihy celkom ( ) ( ) (53 407) ( ) Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) (2 961) (21 625) (294) V rámci portfólia SKK vplyv poklesu úej sadzby by mal pozitívny dopad na hospodársky výsledok skupiny vo výške tis. Sk. do 3 do 4 do 5 do 7 do 10 do 15 nad 15 V nasledujúcej tabuľke je spracovaná analýza devízovej angažovanosti skupiny v hlavných menách k 31. decembru 2008: (v tis. SKK) EUR USD Ostatné meny SKK Spolu Aktíva Peniaze, pohľadávky voči bankám a účty v Národnej banke Slovenska Vklady v ostatných bankách, úvery poskytnuté ostatným bankám, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné aktíva v reálnej hodnote proti zisku a strate Finančné aktíva k dispozícii na predaj Úvery a pohľadávky, po odpočítaní opravnej položky na možné straty Finančné investície držané do splatnosti Hmotný a nehmotný dlhodobý majetok Časové rozlíšenie pohľadávok z ú Ostatné aktíva Aktíva celkom Portfólio EUR do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov Čistá súvahová pozícia bankovej knihy ( ) ( ) (4 029) Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy ( ) ( ) GAP bankovej knihy celkom ( ) ( ) (4 029) Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) (5 011) (2 407) (22) do 2 do 3 do 4 do 5 do 7 do 10 do 15 nad 15 Pasíva Záväzky voči bankám, vklady Národnej banky Slovenska a ostatných bánk Záväzky voči klientom Záväzky z emitovaných cenných papierov Časové rozlíšenie záväzkov z ú Záväzky vyplývajúce z dane z príjmov Ostatné pasíva Podriadené záväzky Vlastné imanie Pasíva celkom Čistá menová pozícia k 31. decembru 2008 (v tis. SKK) ( ) - Čistá menová pozícia k 31. decembru 2008 (v tis. EUR) ( ) - Čistá menová pozícia k 31. decembru 2007 (v tis. SKK) ( ) ( ) - Čistá menová pozícia k 31. decembru 2007 (v tis. EUR) (5 268) (67 773) - V rámci portfólia EUR vplyv poklesu úej sadzby by mal pozitívny dopad na hospodársky výsledok skupiny vo výške Hodnota Value at Risk vypočítaná z nezabezpečených devízových pozícií k 31. decembru 2008 (pozri pozn. č. 3) je 403 tis. Sk (31. december 2007: 251 tis. Sk) tis. Sk. Portfólio USD do 1 mesiaca do 3 mesiacov do 6 mesiacov do 12 mesiacov do 2 do 3 do 4 do 5 do 7 do 10 do 15 nad 15 Euro pozícia nie je citlivá vzhľadom na zavedenie eura na Slovensku (pozri pozn. 32). Čistá súvahová pozícia bankovej knihy (1 651) Čistá podsúvahová pozícia bankovej knihy (21 385) ( ) ( ) GAP bankovej knihy celkom ( ) Váhový faktor 0,04 % 0,15 % 0,31 % 0,50 % 0,55 % Vážené pozície (GAP celkom x Váhový faktor) (1 331) V rámci portfólia USD vplyv poklesu úej sadzby by mal pozitívny dopad na hospodársky výsledok skupiny vo výške 603 tis. Sk. Celkový dopad na hospodársky výsledok skupiny v nasledujúcich 2,5 rokoch v rámci všetkých portfólií (SKK, USD, EUR, CZK, CHF a ostatné cudzie meny) predstavuje zníženie o tis. Sk (31. december 2007: zníženie o tis. Sk). Pri použití rovnakého scenára pre obchodné portfólio je vplyv na hospodársky výsledok skupiny -126 tis. Sk (31. december 2007: zvýšenie o +3 tis. Sk). 151 Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke Poznámky ku konsolidovanej účtovnej závierke 152

78 Poznámky k ku individuálnej konsolidovanej účtovnej účtovnej závierke závierke za obdobia obdobie za obdobie končiace končiace sa 31. sa decembra 31. decembra pripravenej pripravené podľa podľa 3 1 : Z I S K N A A K C I U Zisk na akciu pripadajúci na kmeňové akcie banky sa vypočíta ako podiel čistého zisku za príslušné obdobie, ktorý prislúcha majiteľom kmeňových akcií, a váženého priemerného počtu kmeňových akcií v obehu počas daného obdobia takto: Pozn. 31. december december 2007 Čistý zisk (v tis. SKK) Čistý zisk pripadajúci majiteľom kmeňových akcií (v tis. SKK) Čistý zisk pripadajúci majiteľom kmeňových akcií (v tis. EUR) Zisk na akciu V nominálnej hodnote 120 Sk (v SKK) 18 19,26 20,66 V nominálnej hodnote 120 Sk (v EUR) 0,64 0,69 Vážený priemerný počet kmeňových akcií V nominálnej hodnote Sk (v SKK) , ,68 V nominálnej hodnote Sk (v EUR) 6 394, ,15 Vážený priemerný počet kmeňových akcií : U DA LO S T I P O D Á T U M E S Ú VA H Y Od 1. januára 2009 vstúpila Slovenská republika do eurozóny a slovenská koruna (Sk) bola nahradená novou platnou menou eurom (EUR). Ako dôsledok spoločnosť prekonvertovala od tohto dátumu svoje účtovníctvo na eurá a takisto účtovná závierka v roku 2009 a nasledujúcich rokoch bude zostavovaná v eurách. Porovnateľné údaje budú prepočítané konverzným kurzom 30,1260 SKK/EUR. 153 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke 154

79 Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločností na Slovensku