AKTÍV BANKÜGYLETEK Bankügyletek Bankügyletek Aktív Passzív semleges Aktív bankügyletek Az aktív bankműveletek körében a hitelintézet kötelező jegybanki tartalékot helyez el a Magyar Nemzeti Banknál, hiteleket nyújt hitelintézeteknek, értékpapírokat vásárol, hiteleket nyújt a vállalkozóknak, hiteleket nyújt a szervezeteknek, hiteleket nyújt a lakosságnak. 1
Hitelezés Bankhitel Bankkölcsön Kereskedelmi hitel Kölcsön díjtételei A hitelintézet a folyósított kölcsön után díjat számít fel. A hitelintézet által felszámított díj lehet: ügyleti kamat, késedelmi kamat, Díjak o tanácsadási díj o hitel-, kölcsönbírálati díj o rendelkezésre tartási jutalék o folyósítási díj o a szerződés nem teljesítéséből eredő bankári tevékenységet végez (például a prolongálási díj), THM A hiteldíj tartalmazza a kölcsönszerződésben meghatározott kamatot, a folyósítási jutalékokat és minden egyéb költséget az alábbiak kivételével. A bank a hiteldíj számításánál nem veszi figyelembe: a késedelmi kamatot, a biztosítási díjat, a garanciadíjat, az olyan költségeket, amelyek a kölcsönszerződés nem teljesítéséből származnak. A hitelintézet a hiteldíjat a nyújtott fogyasztási kölcsön éves összegének százalékában fejezi ki. 2
Teljes Hiteldíj Mutató (THM) A hitelfelvétel kapcsán az ügyfél összes költségéről nyújt viszonyítási alapot, százalékos formában. A teljes hiteldíj nem tartalmazza a hitel folyósításától független, illetőleg a hitel folyósítása előtt felmerült esetleges költségeket, mint például a hitelbírálati díj, a rendelkezésre tartási jutalék, a hosszabbítási költség, a késedelmi kamat, a biztosítási-, garancia-, átutalási díjak, és az egyéb nem teljesítésből eredő fizetési kötelezettségek. Egységesített Betéti Kamatláb Mutató (EBKM) A betét tényleges éves hozamát jelző mutató, segítségével összevethetők az egyes bankok által kínált betétek tényleges éves hozamai. Az EBKM és az éves betéti kamatláb annyiban tér el egymástól, hogy míg a kamatlábak általában 360 napra vetítve kerülnek megállapításra (kivétel a devizák közül az GBP, melyet 365 napra), az EBKM a teljes naptári évre kerül meghatározásra, így a 365 napos bázison történő számítással az elhelyezett betét után fizetett kamatösszeg magasabb kamatlábat eredményez. Egységesített Értékpapír Hozam Mutató (EHM) Azon értékpapírok esetén, amelyeknél a még hátralévő futamidőre a kamat a kibocsátó által megállapításra került, a hátralévő futamidőre eső kamatot fejezi ki százalékos, a befektetők számára összehasonlítható formában. A mutató a hozamot évesítetten, 365 napos bázison fejezi ki. A hozamösszeg csak a ténylegesen jóváírandó összeget tartalmazza, így ha a kifizetendő hozamot bármilyen jogcímen (pl. jutalék, díj) levonás terheli (kivéve a kamatadó-fizetési kötelezettséget), azt a hozamösszeg nem foglalja magában. 3
Hitelek csoportosítása 1. A pénztömeg nagyságára gyakorolt hatás szerint jegybanki hitel kereskedelmi banki hitel bankközi hitel 2. A hitelfelvevők köre szerint vállalkozói hitelek nyitott hitelkeret rulírozó hitel áthidalási hitel forgótőke hitel beruházási hitel lakossági hitel fogyasztói hitel áruvásárlási kölcsön 3. A hitelek tartalma szerint Pénzhitelek személyi hitelek reálhitelek kötelezettségvállalási hitel kauciós hitelek elfogadmány hitelek akkreditív hitelek 4. A hitelek fedezete szerint fedezet nélküli hitelek Ügvféllimit name-lending fedezettel bíróhitelek személyi biztosítékokkal rendelkező hitelek dologi biztosítékokkal rendelkező hitelek Kauciós hitel A bank kauciós hitelt a saját ügyfelének nyújt. E tekintetben a bank azt tekinti saját ügyfelének, akinek/amelynek a pénzforgalmi számláját ő vezeti. A hitelszerződésben a bank saját ügyfelének harmadik személlyel (az eladóval, a szállítóval, a szolgáltatást nyújtóval) szemben fennálló, nem vitatott tartozásának kiegyenlítését magára vállalja, ha az a fizetési kötelezettség teljesítésének esedékességekor nem fizet 4
áru Vevő Pénz (határidő) Eladó Kauciós hitelszerződés Vevő bankja Fizetés, ha a vevő nem fizet Ügyféllimit Az ügyféllimit alapján a bank azoknak az ügyfeleinek biztosít szerződésben meghatározott nagyságú és időtartamú hitelkeretet, akikkel/amelyekkel hosszú ideje rendszeres kapcsolatot tart, naprakészen ismeri a cég jövedelmezőségi, likviditási helyzetét, befektetéseinek megtérülését, akik/amelyek megfelelnek a legszigorúbb adósminősítési követelményeknek. Name-lending A name-lending (cégnév) alapján a bank a vele hosszú ideje pénzügyi kapcsolatban álló, nagy tőkeerővel, kiterjedt piaci részesedéssel rendelkező, a tevékenysége területén nemzetközileg is meghatározó szerepet betöltő vállalatcsoport tagjainak hitelez, nyújt kölcsönt külön biztosíték kikötése nélkül. A vállalatcsoport tagjainak tőkebefektetései, kutatási-fejlesztési eredményei; piacot formáló tevékenysége és annak eredményei a biztos garancia arra, hogy a nyújtott kölcsön visszafizetésre kerül 5
5. A hitelek lejárata szerint rövid lejáratú közép lejáratú (1-5) hosszú lejáratú Hitelezés folyamata Kapcsolatfelvétel a bankkal Normatív feltételek Hitelkérelem benyújtása Hitelkérelem elbírálása Adósminősítés Döntés a hitelkérelemről (Cenzúrabizottság) Hitelszerződés megkötése Hitel folyósítása Hitel felhasználásának ellenőrzése A HITELNYÚJTÁS NORMATÍV FELTETELEI A hitel a saját tőkeforrást egészíti ki a jelen időben szükséges mértékre. Saját tőke, illetve tőkeforrás nélkül a bank nem hitelez. A kamatkikötés nélkül a hitelintézet nem hitelez. A kamat mértékét, a kamatszámítás módját és a kamat esedékességét a hitelintézet határozza, meg. A díjak, a jutalékok mértékét és a felszámításra kerülő költségeket, azok megfizetésének módját, idejét a hitelintézet határozza meg. Biztosíték nélkül a bank csak kivételes esetekben nyújt hitelt. Az elfogadható biztosítékokat és azok mértékét a hitelintézet határozza meg. A hitelintézet határozza meg azokat az eseteket, amikor jogosult a hitelt soron kívül felmondani A hitelintézet meghatározza az adós adatszolgáltatási kötelezettségét, továbbá a hitel felhasználásának ellenőrzéshez való jogosultságát. 6
Hitelkérelem elbírálása A hitelnyújtásnak öt alapvető kritériuma van. Ezek a következők: Jellem (Character), Fizetőképesség (Capacity), Tőke, pénzügyi helyzet (Capital), Biztosíték (Collateral), Feltételek (Conditions). A hitelbiztosítékok Fogalma: az az eszköz, amely arra szolgál, hogy a hitelezésből eredő kockázatot csökkentsük A biztosíték fő szabály szerint járulékos jellegű kötelem, mindig valamely alapkötelezettséghez kapcsolódóan kerül kikötésre. Üzleti terv Biztosítékok csoportosítása Személyi jellegű biztosítékok Tárgyi jellegű biztosítékok kezesség Bank garancia Bank által kiadott fedezetigazolás zálog óvadék engedmé nyezés egyszerű készfizető váltókezesség kézizálog jelzálog 7
Faktoring ügylet Ahhoz, hogy a likviditási folyamat törést ne szenvedjen, nélkülözhetetlen, hogy a vevők szerződésszerűen fizessenek. A vevők késedelmes vagy nem fizetése következtében a vállalkozónál pénzügyi eszközhiány keletkezik. Megindul a küzdelem a követelések behajtására A vevő nem fizetése esetén gyakran alkalmazott módszer, hogy a követelés jogosultja először számlakivonatot küld az adósnak, és azzal egyidejűleg felszólítja fizetési kötelezettségének teljesítésére. Ha ez nem jár eredménnyel, a sürgető levelek, a faxok, majd a perrel történő fenyegetés, azt követően a hosszas peres eljárás és végül a bírósági végrehajtás következik. Amennyiben a bírósági végrehajtás eredménytelen, a hitelező kezdeményezheti a fizetésképtelen adósának a felszámolását, amely egyet jelent az adós jogutód nélküli megszüntetésével. A faktor ügyletnek három szereplője van. Ezek a faktorbank (faktorház), amely a faktoring szolgáltatások nyújtója, az áruügylet eladója, aki/amely a faktoring szolgáltatás vevője, az áruügylet vevője, aki/amely a fizetésre kötelezett, az adós. 8
A faktorbank az ügyfele követelését megvásárolhatja visszkereseti joggal, Eladó áru ár Vevő Megvásárolja a követelést faktorbank Kifizeti a követelést A lejárat előtt Ha a vevő nem fizeti ki a követelést, akkor az eladó vállalja, hogy a különbözetet megfizeti visszkereseti jog nélkül, (delcredere) faktorálás Eladó Megvásárolja a követelést A lejárat előtt áru ár faktorbank Vevő Kifizeti a követelést A faktorálás költségei: Faktorálási díj Számlakezelési díj Biztosítási díj (csak viszkereseti jog nélküli faktorálálnál) 9
Forfait finanszírozás Faktoring Forfait ügylet 1. Rövidlejáratú követeléseket adnak el, vásárolnak meg 2. Számlaköveteléseket adnak el, illetve vásárolnak Az exportőr közép-, és hosszúlejáratú követeléseit veszi meg egy bank vagy egy pénzügyi társaság Váltó- és számlaköveteléseket adnak el, illetve vásárolnak meg 3. Kis összegű követelésekre is kiterjed Általában jelentősebb összegű követelésekre terjed ki 4. A vevő a faktoring ügyletről jellemzően tudomást szerez A vevő az ügylet létrejöttéről nem szerez tudomást 5. A visszkereseti jog kikötése gyakori A visszkereseti jog kikötése kizárt 6. A költségek nagysága általában attól függ, hogy a faktor milyen egyéb szolgáltatásokat is nyújt, pl. a vállalkozás számláinak vezetése és más szolgáltatások Mivel a visszkereseti jog kikötése kizárt, a biztosítási költség miatt a szolgáltatás díja igen magas. A faktor behajt, követelést vásárol, de más szolgáltatást nem nyújt Lízingügylet A hitelképességi követelmények teljesítése gyakran akadályokba ütközik az eszközt adásvételi szerződés alapján úgy vásárolják meg, hogy a vevő a vételárat az adásvételi szerződésben meghatározott időtartamon (futamidőn) belül előre kikötött időpontokban, több részletben fizeti meg. Ebben az esetben részletvételről beszélünk. A szerződés megkötésekor az eladó a dolgot a vevő birtokába adja, de a tulajdonjogot általában a vételár teljes kiegyenlítéséig magának fenntartja. Az eladó a részletfizetési kedvezményt megvonhatja, ha a vevő a részletet a szerződésben foglaltak szerint nem fizeti meg. A vevő jogosult a dolgot rendeltetésszerűen használni, annak hasznát szedni, és viseli a használattal kapcsolatos összes költséget, továbbá a megvásárolt dolog pusztulásának veszélye is őt terheli. 10
az eszközt bérleti szerződés alapján bérbe veszik, A bérleti szerződés alapján a bérlet tárgya megmarad a bérbeadó tulajdonában, a bérbeadó a dolgot időleges használatra átadja a bérbevevőnek. A bérbevevő (a bérlő) a dolog használatáért bérleti díjat fizet Mivel a bérlemény tárgya a bérbeadó tulajdonában marad, azt a bérbeadó tartja nyilván vagyontárgyai között, és számolja el utána az értékcsökkenési leírást. Lízingügylet Pénzügyi lízing Pénzügyi lízing adásvétellel összekötött bérleti ügylet. Az ügylet keretében a lízingbeadó ingatlan vagy ingó dolog tulajdonjogát vagy vagyoni értékű jogot a lízingbevevő megbízása szerint abból a célból szerzi meg, hogy azt a lízingbevevő határozott idejű használatába adja Az olyan pénzügyi lízinget, amely a lízingszerződés alapján lehetővé teszi, hogy a lízingbevevő a lízingelt dolgon tulajdont szerezzen, zártvégű pénzügyi lízingnek nevezik Az olyan pénzügyi lízinget, amelyre vonatkozó szerződés a lízingbevevőnek közvetlenül nem biztosít tulajdonszerzési jogot, nevezik nyíltvégű pénzügyi lízingnek Operatív lízing: A hazai jog szerint minden olyan lízingügyletet, amely nem minősül pénzügyi lízingnek, operatív lízingnek kell tekinteni. Az operatív lízing esetében a lízingbe vevő a lízing időtartamának - a futamidőnek -végén köteles a lízingelt eszközt a lízingbe adónak visszaszolgáltatni. Amennyiben a lízingelt eszközt visszaszolgáltatni nem tudja, köteles annak pótlásáról gondoskodni. Az operatív lízingszerződés alapján a lízingbe vevő a lízingelt dolog tulajdonjogát nem szerzi meg. Ez nem zárja ki azt, hogy a felek külön kötött adásvételi szerződésben megállapodjanak a lízingelt dolog eladásában, illetve megvételében. 11